О проведении инспекторских

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 15
марта 2004 года. Регистрационный номер 30-04
Утверждена
постановлением Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 4 февраля 2004 года N 2/2
ИНСТРУКЦИЯ
о проведении инспекторских проверок на местах
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от
23 октября 2004 года N 26/3)
I. Введение
II. Цели проведения инспекторских проверок
III. Виды инспекторских проверок
IV. Проведение инспекторской проверки
V. Заключительная встреча с исполнительным руководством
банка
VI. Отчет о проверке
VII. Предупредительные меры и санкции
VIII. Ознакомление с отчетом о проверке
IX. Страница с подписями
X. Встреча с Советом директоров банка
XI. Порядок обжалования
Приложение 1. Уведомление
Приложение 2. Направление на проверку деятельности
Приложение 3. Акт о противодействии проведению проверки
Приложение 4. Подписи членов Совета директоров
Приложение 5. Подписи членов Правления
I. Введение
1.1.
В
соответствии
с
Законом
Кыргызской
Республики
"О
Национальном
банке
Кыргызской
Республики",
Национальный
банк
Кыргызской Республики (далее - НБКР) является органом банковского
надзора
и
регулирования
деятельности
коммерческих
банков
и
осуществляет надзор за их деятельностью с целью сохранения стабильной
банковской системы, поддержания и защиты интересов вкладчиков и
других кредиторов банков.
1.2. В процессе надзорной деятельности НБКР использует методы,
сочетающие проведение внешнего надзора и инспектирование на местах.
1.3. Банковский надзор - это сложный цикл, состоящий из
планирования,
инспектирования,
мониторинга
и
взаимодействия,
предусматривающий
сотрудничество
между
надзорным
органом
и
коммерческим банком. НБКР составляет стратегию надзора для каждого
банка, сочетая проводимые комплексные и целевые проверки на местах с
внешним надзором. На каждом этапе надзорного цикла НБКР, в лице
уполномоченного органа (Управления банковского надзора), оценивает,
насколько
эффективно
руководство
банка
выявляет,
измеряет,
контролирует и управляет рисками.
1.4. Взаимодействие и обмен информацией надзорных органов с
банками являются важными компонентами банковского надзора. НБКР
придерживается принципа постоянного и эффективного сотрудничества с
банками, находящимися под его надзором. Взаимодействие осуществляется
в виде официальных и неофициальных переговоров и встреч, при
рассмотрении отчета по итогам проверки и путем представления других
письменных документов.
1.5. Для обсуждения текущих проблем банка инспектора Управления
банковского надзора могут встречаться с исполнительным руководством
банка, а с Советом директоров - по мере необходимости. Все встречи
должны быть задокументированы в надлежащем порядке.
Предметом обсуждения могут быть:
- показатели финансового состояния и наметившиеся тенденции;
- существенные по мнению исполнительного органа или Совета
директоров банка вопросы, касающиеся конкретного банка и банковской
системы в целом;
- выполнение мер по исправлению недостатков;
- адекватность управленческой информации;
возможные
изменения
в
профиле
риска
конкретного
банка
(холдинговой компании/аффилированного банка);
- будущие надзорные мероприятия;
- меры, предпринимаемые банком по информированию общественности;
- другие вопросы.
1.6. Настоящая Инструкция определяет основные цели и виды
инспекторских проверок деятельности коммерческих банков и иных
финансово-кредитных учреждений (далее - банки), лицензируемых НБКР.
Кроме
того,
Инструкция
устанавливает
обязательные
требования,
предъявляемые
к
банкам,
в
связи
с
проведением
проверки
их
деятельности.
1.7. При проведении инспекторских проверок на местах особое
внимание уделяется оценке процессов управления банком, так как
масштаб и степень операций и сделок((1) см. примечание) банка зависит
от
качества
управления
и
управленческих
методов,
а
также
существенности проверяемых видов деятельности или операций. Проверка
операций и сделок банка является надежным и необходимым инструментом
для оценки общего состояния банка и определения степени соблюдения
внутренних политик, процедур и внутреннего контроля.
1.8. Для целей настоящей Инструкции используются следующие
сокращенные обозначения:
Банки
коммерческие
банки
и
иные
финансово-кредитные
учреждения, лицензируемые НБКР;
- CAMELS - Международная рейтинговая система оценки деятельности
банков, используемая НБКР;
- УБН - Управление банковского надзора;
- ОВН - Отдел внешнего надзора;
- ОИБ - Отдел инспектирования банков;
- ОМЛБ - Отдел мониторинга за ликвидируемыми банками;
- УМНЛ - Управление методологии надзора и лицензирования банков;
- ОМН - Отдел методологии надзора;
- ОЛБ - Отдел лицензирования банков;
- ОННУ - Отдел надзора за небанковскими учреждениями.
1.9. Надзор за деятельностью небанковских финансово-кредитных
учреждений, лицензируемых НБКР с учетом специфики их деятельности,
осуществляется ОННУ совместно с УБН.
II. Цели проведения инспекторских проверок
2.1. Основными целями проведения проверок деятельности банка
являются:
- оценка общего финансового состояния банка, качества процессов
управления банком и будущих перспектив банка;
- определение рисков, недостатков и слабых мест банка, которые
могут угрожать его устойчивости и стабильности;
- установление соответствия и соблюдения банком законодательства и
нормативных актов НБКР;
- оценка точности и достоверности финансовой и регулятивной
отчетности банка, представляемой в НБКР;
- выработка рекомендаций по устранению выявленных нарушений и
рекомендаций для исправления недостатков, улучшения состояния банка и
снижения
его
рисков,
а
при
необходимости
выработка
предупредительных мер и санкций;
- оценка выполнения исполнительным органом банка рекомендаций
предыдущей проверки по устранению выявленных недостатков.
III. Виды инспекторских проверок
3.1. Инспекторские проверки, в зависимости от поставленных задач,
могут быть комплексными и целевыми и завершаются составлением отчета
о проверке.
3.2. Срок проведения проверок на местах составляет не более 30
рабочих дней. В зависимости от вида проверки, размеров банка,
количества его филиалов, человеческих ресурсов, а также от сложности
проводимых банком операций срок проверки может быть продлен до 30
рабочих дней.
3.3. В соответствии с политикой НБКР комплексная проверка каждого
банка проводится в течение одного календарного года для оценки общего
состояния банка по компонентам рейтинговой системы (CAMELS). Отчет по
итогам комплексной проверки на месте охватывает, включая (но, не
ограничиваясь), следующие вопросы:
- обзор основных направлений деятельности банка на предмет
определения соответствия политикам банка, утвержденным Советом
директоров банка;
- обзор работы внутреннего аудита и отчетов внешних аудиторов;
обзор
эффективности
и
достаточности
системы
внутреннего
контроля;
- изучение кредитного портфеля и других активов, несущих кредитный
риск, для проведения анализа качества активов;
- анализ прибыльности банка;
- анализ адекватности капитала;
- обзор управления ликвидностью банка в целях определения ее
достаточности;
- обзор управления активами и обязательствами в целях оценки
системы управления рисками;
- обзор и анализ деятельности руководства банка;
- обзор операций в иностранной валюте в целях определения уровня
рисков, связанных с операциями в иностранной валюте и оценки
управления валютными рисками;
- обзор забалансовой деятельности банка в целях определения уровня
рисков, связанных с забалансовыми операциями, и оценки управления
этими рисками;
проверка
достоверности
сведений
в
представленных
банком
регулятивных и финансовых отчетах и информации, опубликованной для
широкой общественности;
- определение соответствия деятельности банка законодательству и
нормативным актам НБКР, регулирующим деятельность банков, а также
соответствие
бухгалтерского
учета
и
финансовой
отчетности
установленным стандартам.
3.4.
Целевая
проверка
предусматривает
проверку
одного
или
нескольких видов деятельности банка (например, кредитные операции,
операции с иностранной валютой, и т.п.).
Проведение целевой проверки может быть вызвано необходимостью
более тщательного рассмотрения того или иного аспекта деятельности
банка. Проведение таких проверок также необходимо в случае выявления
каких-либо негативных тенденций в одном из компонентов рейтинговой
системы CAMELS (например, ухудшение качества активов банка).
3.5. Проверки могут быть как плановыми (с предварительным
уведомлением
банка)
так
и
внезапными
(без
предварительного
уведомления о предстоящей проверке). В случае проведения внезапной
проверки направление на проверку предъявляется банку непосредственно
в момент прибытия группы инспекторов в банк.
3.6. Проведение внезапных проверок может осуществляться, если:
- имеются факты мошенничества, злоупотреблений и прочей незаконной
деятельности, проводимой банком;
- на основании предоставленной отчетности выявлены негативные
тенденции, которые могут привести к ухудшению финансового состояния
банка;
- в деятельности банка имеют место обстоятельства, противоречащие
законодательству Кыргызской Республики.
3.7.
В
случае,
если
проверка
не
является
внезапной,
то
руководитель проверки высылает в банк уведомительное письмо с
приложением
Перечня
необходимых
документов
(Приложение
1),
а
направление на проверку (Приложение 2) предъявляется по прибытию в
банк.
3.8. В случае, если проверке подвергаются филиалы банка, то УБН
уведомляет головной офис банка о направлении проверки в его филиалы.
IV. Проведение инспекторской проверки
4.1. По прибытию на место проверки, руководитель проверки проводит
встречу с Председателем Правления банка (или лицом, исполняющим его
обязанности), для того чтобы:
- вручить направление на проверку, а также сообщить о масштабах и
задачах проверки;
- обсудить процесс проведения проверки;
- представить инспекторов с указанием участков их работы;
- определить методы осуществления контактов с руководством и
сотрудниками банка;
- ответить на вопросы руководства банка.
4.2. В первый день проверки банк обязан представить все документы,
которые были перечислены в перечне, приложенном к уведомительному
письму.
4.3. Во время инспекторской проверки руководство и персонал банка
должны оказывать группе проверяющих всестороннее содействие и
обеспечить выполнение следующих условий:
- инспектора должны иметь свободный доступ в помещение банка, к
любому сотруднику банка, документации, а также банковским записям,
необходимым для проведения инспекторской проверки;
- инспектора должны своевременно получать всю необходимую устную и
письменную информацию;
- предоставить группе проверяющих отдельное помещение в банке и
обеспечить безопасное хранение документов банка и НБКР, а также
обеспечить техникой, необходимой для осуществления проверки;
назначить
одного
из
заместителей
Председателя
Правления
ответственным за координацию взаимоотношений банка с проверяющими, за
оперативное и эффективное решение административных и иных вопросов,
возникающих в ходе инспекторской проверки.
4.4. При недопуске, отказе или любом ином воспрепятствовании
проведению инспекторской проверки банком, его руководством и/или
сотрудниками, руководитель проверки составляет Акт о противодействии
(Приложение 3), о чем немедленно сообщается заместителю Председателя
НБКР, курирующему банковский надзор, а также начальникам ОИБ и УБН.
К банку, в зависимости от обстоятельств, могут быть применены
санкции, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и
нормативными актами НБКР.
4.5. В ходе проверки руководитель проверки периодически проводит с
исполнительным руководством банка встречи для обсуждения отдельных
вопросов.
4.6. Проверяющие могут запрашивать документы банка, связанные с
выполнением возложенных на них заданий, а также могут делать копии
или выписки из необходимых документов и требовать представления
объяснений по документам от банка или от лиц, которые являются или
являлись акционерами, владеющими пятью и более процентами акций банка
с
правом
голоса
или
иным
способом
влияющими
на
принятие
управленческих решений.
4.7. При выполнении задания проверяющие могут проводить обсуждение
по возникающим в ходе проверки вопросам с непосредственными
исполнителями и начальниками структурных подразделений. Обсуждение
вопросов, относящихся к компетенции членов Совета директоров,
Правления, внешних аудиторов проверяемого банка, осуществляется в
присутствии руководителя проверки.
4.8. В случае выявления в ходе проверки нарушений в других сферах
деятельности банка, которые первоначально не были предусмотрены
программой проверки, а также законодательства Кыргызской Республики,
сроки проверки могут быть продлены, но не более установленного
пунктом 3.2 настоящей Инструкции срока.
V. Заключительная встреча с исполнительным
руководством банка
5.1. По завершении проверки проводится заключительная встреча
руководителя проверки с Председателем Правления банка (или лицом
исполняющим его обязанности), которая организуется для информирования
руководства банка о результатах проверки, обсуждения выводов,
представления заключения относительно рисков, а также представления
рекомендаций. На встрече должен присутствовать начальник ОИБ и
куратор из ОВН. В ходе встречи руководитель проверки информирует о
вопросах, представляющих наибольший риск для банка. Кроме того,
заключительная встреча дает возможность руководству банка разъяснить
ситуацию по вопросам, вызывающим обеспокоенность у банковского
надзора, выяснить и уточнить выявленные недостатки и проблемы.
5.2.
До
проведения
заключительной
встречи
с
Председателем
Правления
банка,
по
предложению
инспектора
или
руководителей
отдельных структурных подразделений банка, может быть проведено
заключительное обсуждение выводов и результатов проверки банка.
5.3.
В
ходе
заключительной
встречи
руководитель
проверки
информирует руководство банка о выводах, сделанных в ходе проверки,
которые включают в себя:
- все случаи нарушений законодательства и нормативных актов НБКР,
выявленные в ходе инспекторской проверки;
- выводы о качестве активов;
- заключение о прибыльности банка;
- выводы об адекватности капитала;
- выводы о состоянии ликвидности;
- оценку деятельности руководства банка;
оценку
действующей
системы
учета
и
отчетности,
системы
информирования и системы внутреннего контроля;
- информацию о недостатках (при их наличии) в классификации
активов, создании и поддержании адекватных резервов. При этом
указывается, что требования должны быть выполнены к началу следующего
отчетного периода;
- оценку управления рисками.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 октября 2004
года N 26/3)
5.4. В ходе заключительной встречи руководитель проверки сообщает
руководству
банка
о
необходимости
исправить
все
недостатки,
выявленные в ходе проверки, а также рекомендует приемлемые решения
указанных проблем и сроки их исполнения.
5.5. В ходе встречи составляется протокол, где фиксируются все
обсужденные вопросы, и который подписывается руководителем проверки и
Председателем Правления банка, а в случае его отсутствия - лицом,
исполняющим его обязанности.
5.6. Оценка деятельности банка, произведенная в ходе проверки
является окончательной.
5.7. В случае необходимости по результатам проверки может быть
затребована корректировка финансовой отчетности в соответствии с МСФО
8 "Чистая прибыль или убыток за период, фундаментальные ошибки и
изменения в учетной политике" с учетом существенности на отчетную
дату (конец месяца), следующую после даты проверки. При этом:
- если операция, по которой требуется корректировка, относится к
предыдущим кварталам отчетного года, то банку следует изменить
финансовую отчетность таким образом, как-будто бы данная операция
была правильно отражена в учете в момент ее совершения, с
обязательной публикацией измененных статей в соответствующих формах
финансовой
отчетности
за
прошедшие
кварталы
с
необходимыми
пояснениями. Публикация должна быть осуществлена в течение 15 дней
после совершения корректировок.
Также данная публикация должна содержать информацию о том, что
финансовые отчеты с момента совершения операции на ежемесячной основе
(указать месяцы) были изменены и пользователи могут ознакомиться с
ними
по
месту
нахождения
банка
(головной
офис,
филиалы,
представительства, сберегательные кассы) с указанием их адреса;
- если операция, по которой требуется корректировка, относится к
текущему кварталу отчетного года, то банку следует пересчитать
финансовую отчетность за прошедшие месяцы квартала таким образом,
как-будто бы данная операция была правильно отражена в учете в момент
ее совершения, с последующей публикацией финансовой отчетности за
текущий квартал в установленные сроки с пояснением об осуществленных
корректировках.
Также данная публикация должна содержать информацию о том, что
ежемесячные финансовые отчеты прошедшего квартала изменены (с
указанием месяцев) и пользователи могут ознакомиться с ними по месту
нахождения
банка
(головной
офис,
филиалы,
представительства,
сберегательные кассы) с указанием их адреса.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 октября 2004
года N 26/3)
VI. Отчет о проверке
6.1. По итогам проверки составляется отчет о проверке, отражающий
результаты проверки в письменном виде для Совета директоров и
Правления банка. Отчет о проверке фокусирует внимание Совета
директоров и Правления на основных выводах и заключениях проверки,
включая все существенные проблемы и меры, которые необходимо
предпринять. Отчет содержит все выводы и вопросы, вызывающие
беспокойство у банковского надзора, а также обязательства, принятые
банком для исправления и/или улучшения ситуации.
6.2. Отчет о проверке является одним из первых шагов (мер
воздействия),
предпринимаемых
в
отношении
банка
по
итогам
инспекторской проверки, и может содержать обязательные к исполнению
предписания
(уведомления)
об
устранении
в
определенный
срок
выявленных нарушений при обнаружении фактов несоблюдения банком
нормативных
требований
НБКР,
либо
нарушения
банковского
законодательства, а также в случае вовлечения банка в нездоровую
банковскую практику.
6.3. Отчет о проверке содержит информацию об общем состоянии
банка, и если необходимо, то и о состоянии отдельных подразделений
(филиалов) банка, а также о имеющихся существенных рисках и/или
недостатках.
6.4.
Отчет
о
проверке
коммерческого
банка
составляется
в
соответствии с требованиями нормативных документов НБКР.
VII. Предупредительные меры и санкции
7.1. При обнаружении недостатков в деятельности банка и нарушений
законодательства,
в
том
числе
нормативных
требований
НБКР,
проверяющие
готовят
рекомендацию
о
применении
к
банку
предупредительных мер и санкций в соответствии с нормативными актами
НБКР и законодательством Кыргызской Республики.
7.2. Решение о применении к банку тех или иных предупредительных
мер и санкций принимается в установленном порядке соответствующими
должностными лицами и органами НБКР, уполномоченными принимать такие
решения согласно внутреннему регламенту НБКР.
VIII. Ознакомление с отчетом о проверке
8.1. Отчет о проверке в запечатанном виде с грифом "ДСП" нарочно с
сопроводительным письмом направляется Председателю Совета директоров
и Председателю Правления проверенного банка. В обязательном порядке
должно быть получено подтверждение о доставке отчета, включающее
ф.и.о. лица, получившего отчет, и дату доставки.
8.2. Вместе с сопроводительным письмом и отчетом о проверке
Председателю Совета директоров и Председателю Правления банка в
запечатанном виде с грифом "ДСП" направляется письмо с информацией о
сводном
рейтинге,
присвоенном
банку
по
итогам
проверки
и
напоминается, что данная информация является конфиденциальной и не
подлежит передаче третьим лицам.
8.3. В сопроводительном письме указывается:
- что членам Совета директоров и Правлению банка необходимо
внимательно
изучить
отчет
и
в
зависимости
от
рекомендаций,
содержащихся в отчете, принять необходимые меры по устранению
выявленных нарушений и отмеченных недостатков;
- что после ознакомления с отчетом о проверке, необходимо
подписать страницу (страницы) с подписями;
- в случаях, если УБН считает, что необходимо проведение встречи с
Советом директоров, назначается дата встречи.
8.4. В случае, если по мнению УБН нет необходимости в проведении
встречи с Советом директоров, а Совет директоров считает, что
необходимость во встрече есть, то банку следует известить об этом УБН
с предложением примерной даты встречи.
8.5. Члены Совета директоров, Правления и начальник отдела
внутреннего аудита проверенного банка должны ознакомиться с отчетом
под роспись (Приложения 4, 5). Срок ознакомления с отчетом составляет
10 рабочих дней, начиная с даты отправления НБКР отчета с
сопроводительным письмом. По окончании этого срока лист ознакомления
с подписями возвращается в УБН НБКР.
8.6. Члены Совета директоров и Правления банка обязаны подписаться
об ознакомлении с отчетом о проверке, при этом несогласие с выводами
и заключениями, содержащимися в отчете, не является основанием для
отказа в подписании страницы с подписями.
IX. Страница с подписями
9.1. Страница (страницы) с подписями содержит подписи всех членов
Совета директоров, Правления и начальника отдела внутреннего аудита.
После ознакомления с отчетом, подписанная страница (страницы) с
подписями возвращается начальнику ОИБ в течение 10 рабочих дней,
начиная с даты отправления сопроводительного письма НБКР. Банк должен
хранить копию страницы с подписями в делах банка.
9.2. В случае отсутствия того или иного члена Совета директоров
или Правления, и/или в случае невозможности контакта с ним в течение
установленного периода времени для ознакомления с отчетом, банк в
течение пяти рабочих дней со дня получения отчета, должен известить
начальника ОИБ о причинах, по которым член Правления и/или Совета
директоров банка не может подписать страницу с подписями. При этом,
страница с подписями в установленный срок может быть возвращена в УБН
НБКР без подписи отсутствующих членов Совета директоров и Правления.
9.3. Ответственность за ознакомление с отчетом и подписание
страницы с подписями членами Правления и/или Совета директоров в
последующем, возлагается на банк.
X. Встреча с Советом директоров банка
10.1. Целью встречи с Советом директоров является итоговое
обсуждение результатов проверки и исправительных мер, которые
необходимо предпринять. Встреча с Советом директоров проводится после
того, как члены Совета директоров ознакомятся с отчетом о проверке.
10.2.
Встреча
проводится
Начальником
УБН
с
обязательным
присутствием руководителя проверки, начальника ОИБ, куратора банка из
ОВН, юриста НБКР (если предполагается обсуждение спорных правовых
вопросов). Материалы к обсуждению результатов инспекторской проверки
подготавливаются
руководителем
проверки
вместе
с
выводами,
комментариями, а также с предложением методов, которые банк может
использовать для исправления недостатков и нарушений.
10.3.
Присутствие
Заместителя
Председателя
НБКР
является
обязательным, если имеет место одно из перечисленных ниже условий:
- сводный рейтинг банка был ухудшен до 4;
- состояние банка значительно ухудшилось, либо ожидается, что оно
серьезно ухудшится в результате недавних событий;
- банк не выполняет ранее предписанные предупредительные меры
и/или санкции, либо обязательства, направленные на устранение
недостатков;
руководство
банка
предпринимает
действия,
противоречащие
законодательству Кыргызской Республики;
- планируется принятие предупредительных мер и санкций.
10.4.
Во
время
встречи
руководство
банка
информируется
о
результатах проверки, об участках, которые необходимо усилить, и/или
о намерении НБКР применить предупредительные меры и санкции, в
частности, сообщаются:
основные
проблемы
или
вопросы,
включая
риски,
которым
подвергается банк;
- принятые меры по исправлению ранее выявленных недостатков и
нарушений, результаты, а также последствия не устранения недостатков
и нарушений;
- стратегические вопросы, включающие рост, продукты, услуги и
стратегию банка;
- основные вопросы, вызывающие беспокойство органа банковского
надзора, включая выявленные риски банка;
- каковы сильные и слабые стороны банка;
- внешние условия, влияющие на банк;
- действия, которые ожидает от банка НБКР и сроки (например, планы
действий, стратегии надзора, обязательства);
- надзорная стратегия НБКР в отношении банка.
10.5. Руководитель проверки может использовать вспомогательные
материалы для лучшего представления вопроса.
XI. Порядок обжалования
11.1. Отчет о проверке может быть обжалован в следующем порядке:
I. а) путем направления письма на имя начальника УБН о своем
несогласии с выводами и заключениями, содержащимися в отчете о
проверке,
в
течение
15-ти
рабочих
дней,
после
получения
сопроводительного письма с отчетом о проверке;
б) начальник УБН рассматривает и в течение 5-ти рабочих дней со
дня получения письма направляет банку ответ.
II. а) при несогласии с ответом начальника УБН, в течение 5-ти
рабочих дней после получения ответа, заявитель направляет официальное
письмо заместителю Председателя НБКР, курирующему УБН;
б) заместитель Председателя НБКР рассматривает обращение банка в
течение 5-ти рабочих дней со дня получения.
III. а) в случае несогласия с решением заместителя Председателя
НБКР, курирующего УБН, заявитель вправе обратиться к Председателю
Правления НБКР в течение 5-ти рабочих дней со дня получения ответа от
заместителя Председателя НБКР;
б) Председатель Правления НБКР рассматривает обращение в течение
10-ти рабочих дней. В случае необходимости, Председатель Правления
НБКР может принять решение о вынесении данного вопроса на обсуждение
Правления НБКР.
11.2.
Во
всех
случаях
письмо-обращение
должно
содержать
обоснование несогласия, с указанием причин несогласия, со ссылкой на
отдельные пункты отчета и с приложением необходимых документов.
11.3. Во всех случаях НБКР направляет заявителю письменный ответ,
а при необходимости организуется встреча с Председателем Правления
или Председателем Совета директоров проверенного банка.
11.4.
Соблюдение
досудебного
порядка
урегулирования
споров,
возникающих по отчету о проверке, является обязательным.
11.5. В случае истечения сроков обжалования, жалоба банка
Национальным
банком
Кыргызской
Республики
к
рассмотрению
не
принимается.
11.6. Банк вправе обжаловать отчет о проверке в судебном порядке в
соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
Приложение 1
к Инструкции о проведении
инспекторских проверок на местах
Председателю
____________________
г-ну ___________________
УВЕДОМЛЕНИЕ
Уважаемый(ая) ____________________________________________________
Настоящим Национальный банк Кыргызской Республики уведомляет Вас,
что с __________________ 200__ г. в Вашем банке (включая филиалы)
будет проводиться проверка (указать вид проверки) деятельности банка.
В целях эффективного проведения проверки, а также сокращения
времени пребывания инспекторов в Вашем банке, обращаюсь к Вам с
просьбой дать указания соответствующим сотрудникам подготовить
документы и информацию, описанные в приложении к письму. Все
документы и сведения должны быть подготовлены по состоянию на 1
_____________ 200__ г. и переданы руководителю группы проверяющих в
день их прибытия в банк.
Если в ходе подготовки указанных документов у Ваших сотрудников
возникнут какие-либо вопросы, а также в том случае, если Ваш банк не
в
состоянии
подготовить
запрашиваемые
документы
и
сведения,
необходимо
заблаговременно,
до
указанной
выше
даты
начала
инспекторской
проверки,
связаться
с
сотрудником
УБН
НБКР
______________________________________
_____________________________________________________________________
__
(указать Ф.И.О., должность и номер телефона)
Планируется, что в проверке примут участие __________ инспекторов,
в связи с этим просим подготовить рабочее помещение с местами на
______ человек. В помещении должна быть телефонная связь, сейф для
хранения документов, компьютер и принтер.
Прошу Вас оказывать всемерное содействие группе проверки по
вопросам, связанным с проверкой, обеспечивать возможность опроса
должностных лиц и работников, и доступ к источникам информации,
необходимой для выполнения проверки.
С уважением,
Заместитель Председателя
Приложение: Перечень документов и сведений на ____________ листах.
Приложение
к письму НБКР
от "___" _________ 20__ г. N ______
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
документов и сведений, подготавливаемых
для проверки((2) см. примечание)
1. Учредительные документы: Учредительный договор, Устав.
2. Перечень акционеров, владеющих пятью и более процентами акций
банка с указанием суммы акций и доли владения в процентном
соотношении к уставному капиталу.
3. Реестр акционеров на дату проверки, заверенный независимым
регистратором.
4. Проспекты всех эмиссий акций банка, а также все имеющие к ним
отношение документы.
5. Пакет документов, регламентирующих деятельность банка и
определяющих
его
политику:
внутренние
политики,
инструкции,
положения,
процедуры,
указания,
циркулярные
письма.
Политика
управления риском или описание как риск (кредитный, рыночный,
операционный, ликвидный, юридический) идентифицируется, оценивается,
отслеживается и контролируется банком.
6. Перечень всех комитетов по управлению банком.
7. Протоколы заседаний Совета Директоров, Комитета по аудиту,
Правления банка, Кредитного комитета, комитета по управлению активами
и пассивами и других комитетов за два предыдущих года.
8. Список членов Совета Директоров банка с указанием срока
пребывания в Совете и места работы.
9.
Список
членов
Правления
банка,
с
указанием
занимаемой
должности, круга выполняемых обязанностей.
10. Список руководителей структурных подразделений банка, с
указанием перечня курируемых вопросов и выполняемых обязанностей.
11. Журнал учета операций с инсайдерами и аффилированными
компаниями.
12. Годовые отчеты за два предыдущих года.
13. Бухгалтерский баланс банка на __.__.__ г.
14. Стратегический план развития банка, бизнес-план на прошедший и
текущий годы.
15. Дела постоянного хранения по формированию уставного капитала.
16. Организационная структура банка.
17. Список основных контактных сотрудников с указанием телефонных
номеров по каждому важному оперативному подразделению, департаменту и
функциональной группе.
18. Отчеты внешнего и внутреннего аудита за последний год.
Информацию об аудиторских планах и расписании за прошедший год и на
текущий год.
19. Обзор кредитного портфеля по состоянию на __.__.__ г.
(название заемщика, тип кредита, сумма кредита, остаток кредита на
__.__.__ г., дата выдачи и погашения, количество и срок пролонгаций,
наличие залога, условия погашения).
20. Копии основных отчетов по ИСУ (информационной системе
управления),
используемых
руководством
и
исполнителями
для
мониторинга качества активов.
21. Список просроченных ссуд (основная сумма и проценты) с
указанием срока просрочки относительно первоначальной даты возврата
по договору. Включите итоговые суммы по следующим просроченным
интервалам: 1-30 дней, 31-90 дней, 90-120 дней, 120 дней и более.
22. Список реструктуризированных кредитов.
23. Описание любых контрактов, где банк за себя или за других
гарантирует выплату любой ссуды или другого долгового обязательства,
либо гарантирует исполнение какого-либо другого обязательства.
24. Классификация кредитного портфеля по состоянию на __.__.__ г.
и предыдущих 4-х квартальных дат.
25. Все действующие кредитные дела, залоговые документы, графики
погашения кредитов и процентов по ним.
26. Выписки с лицевых счетов (ссудного и процентного) каждого
заемщика, начиная с даты выдачи кредита по __.__.__ г.
27. Дела постоянного хранения по формированию РППУ за период с
__.__.__ г. по __.__.__ г.
28. Журнал регистрации заявок на выдачу кредитов.
29. Журнал учета контактов с заемщиками.
30. Список кредитов, вынесенных на внесистемный учет.
31. Расшифровки статей баланса: "Основные средства", "Прочая
собственность", "Прочие активы", "Прочие пассивы".
32. Перечень прямых и косвенных кредитов, выданных банком
следующим физическим и связанным с ними лицам:
A) исполнительным должностным лицам банка;
B) основным акционерам банка;
C) членам Совета Директоров банка;
D) любой компании, где большинство директоров также составляет
большинство директоров банка;
E) любым другим аффилированным организациям.
33. Список инвестиций банка в акциях долговых обязательствах, в
которых инсайдеры банка имеют существенный интерес.
34. Копии основных отчетов по ИСУ (информационной системе
управления), применяемых для мониторинга портфеля ценных бумаг.
35. Перечень ценных бумаг, купленных банком.
36. Список заложенных ценных бумаг (номинальная, балансовая и
рыночная стоимость).
37. Перечень покупок или продаж ценных бумаг или других активов с
письменным или устным соглашением об обратной продаже или покупке.
38. Список депозитов и корреспондентских счетов в других банках, с
указанием остатков.
39. Периодические регулятивные отчеты и сведения о выполнении
экономических нормативов за два предыдущих года.
40. Копии отчетов о доходах и бюджете в сопоставлении с отчетами о
фактическом исполнении за последние два года и текущий год.
41. Копии всех основных управленческих отчетов, используемых для
мониторинга
всех
аспектов
ликвидности,
управления
активами
и
пассивами и управления всеми финансовыми рисками (процентный,
валютный и др.).
42. Список крупных индивидуальных источников финансирования.
43. Информация о кредитных линиях между банком и другими
финансовыми организациями.
44. Перечень крупнейших депозиторов банка.
45.
Список
депозитов
акционеров,
владеющих
пятью
и
более
процентами акций банка, инсайдеров и исполнительных должностных лиц
банка, руководителей филиалов по типу депозитов, суммам, ставкам,
дате вклада и срокам обращения.
46. Список начальников структурных подразделений банка, включая
филиалы и представительства.
47. Штатное расписание банка.
Приложение 2
к Инструкции о проведении
инспекторских проверок на местах
НАПРАВЛЕНИЕ
на проверку деятельности __________________
___________________________________________
(полное наименование коммерческого банка)
Настоящим удостоверяется, что следующие работники:
1. _______________________________________________________________
(Ф.И.О. и должность)
2. _______________________________________________________________
(Ф.И.О. и должность)
3. _______________________________________________________________
(Ф.И.О. и должность)
4. _______________________________________________________________
(Ф.И.О. и должность)
5. _______________________________________________________________
(Ф.И.О. и должность)
...
направляются на проверку деятельности ____________________________
_____________________________________ с "___" _____________ 200__
года.
Программа проверки включает проверку следующих направлений и
вопросов:
________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
__
Кроме того, согласно законодательству Кыргызской Республики,
полномочия
группы
проверяющих
связанные
с
инспектированием
деятельности банка, осуществляются в отношении любой компании,
имеющей связанные интересы (инсайдеры и аффилированные лица) с
банком.
Заместитель Председателя
Приложение 3
к Инструкции о проведении
инспекторских проверок на местах
АКТ
о противодействии проведению проверки
___________________________________________________
(наименование банка (филиала, терминала, сберкассы)
___________________________________________________
(местонахождение банка (филиала, терминала,
_______________________________________________
сберкассы), адрес, телефон)
________________________ "___" ____________ 2003 г.
(место составления)
Нами, сотрудниками Национального банка Кыргызской Республики _____
_____________________________________________________________________
__
(Ф.И.О. сотрудников НБКР)
составлен настоящий Акт в том, что работник коммерческого банка
_______
_____________________________________________________________________
__
(Ф.И.О. работника банка)
воспрепятствовал
проведению
проверки
деятельности
данного
коммерческого
банка:
________________________________________________________________
(недопустил в здание банка,
__________________________________________________________________
_____
не предоставил запрашиваемые инспекторами документы банка)
В связи с воспрепятствованием проведению проверки сотрудниками
НБКР,
работник
банка
предупрежден
об
ответственности
за
воспрепятствование проведению проверки банка.
Акт составлен _________________________ _____________ __________
(Ф.И.О. сотрудника НБКР) (должность) (Подпись)
Ознакомлен _________________________ _____________ __________
(Ф.И.О. сотрудника банка) (должность) (Подпись)
Независимое лицо ______________________ _____________ __________
(Ф.И.О.) (Подпись)
Получен второй экземпляр акта _________________________ __________
(Ф.И.О. сотрудника банка) (Подпись)
Приложение 4
к Инструкции о проведении
инспекторских проверок на местах
ПОДПИСИ ЧЛЕНОВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ
Мы, нижеподписавшиеся члены Совета директоров, лично ознакомились
с
содержанием
настоящего
отчета
о
результатах
проверки
________________
_____________________________________________________________________
__
(название банка)
от
____________________________________________________________________
(проверка по состоянию на (дату))
Подписи членов Совета директоров Дата
_________________________________ _____________________________
Ф.И.О.
_________________________________ _____________________________
_________________________________ _____________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
Примечание: Эта страница должна быть подписана всеми членами
Совета директоров и начальником отдела внутреннего аудита, а затем
возвращена начальнику Отдела инспектирования банков в течение 10
рабочих дней. Копия этой страницы (страниц) с подписями должна
храниться в делах банка.
Приложение 5
к Инструкции о проведении
инспекторских проверок на местах
ПОДПИСИ ЧЛЕНОВ ПРАВЛЕНИЯ
Мы, нижеподписавшиеся члены Правления банка, лично ознакомились с
содержанием
настоящего
отчета
о
результатах
проверки
__________________
_____________________________________________________________________
__
(название банка)
от
____________________________________________________________________
(проверка по состоянию на (дату))
Подписи членов Правления Дата
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
Примечание: Эта страница должна быть подписана всеми членами
Правления банка, а затем возвращена начальнику Отдела инспектирования
банков в течение 10 рабочих дней. Банк должен хранить копию этой
страницы (страниц) с подписями в делах банка.
Примечания:
(1) В рамках данной Инструкции проверка операций и сделок
подразумевает не только сверку внутренних учетных записей с
регулятивной и финансовой отчетностью и сравнение ежедневных операций
с требованиями политик и процедур (для оценки соблюдения внутренних
процедур), но и другие проверочные процедуры, такие как, например,
проверка качества отдельных кредитов и инвестиций.
(2) При необходимости Перечень может быть дополнен.