Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право» Понятие налога. Его экономическая сущность. 1.

Вопросы к экзамену
по дисциплине «Налоговое право»
1.
Понятие налога. Его экономическая сущность.
2.
Понятие и значение сбора и пошлины.
3.
Возникновение налогообложения, его историческая и экономическая
обусловленность.
4.
Этапы развития налогообложения.
5.
Роль налогов, сборов (пошлин) в формировании финансов
современного государства.
6.
Научная мысль о значении и роли налогов в истории человеческой
цивилизации.
7.
Теория Лаффера.
8.
Функции налогов.
9.
Основные элементы налогов.
10. Виды налогов и основания их классификации.
11. Налоговая система Республики Беларусь.
12. Налоговая политика государства.
13. Принципы налогообложения.
14. Порядок установления, введения, изменения и прекращения действия
налогов, сборов (пошлин).
15. Понятие, предмет и метод налогового права.
16. Система налогового права.
17. Понятие и виды источников налогового права.
18. Налогово-правовые нормы и их особенности.
19. Налоговые правоотношения и их особенности.
20. Участники налоговых отношений. Отличие их от субъектов налоговых
правоотношений.
21. Правовой статус банковской системы в обеспечении выполнения
налогового обязательства.
22. Понятие законных представителей и уполномоченных представителей,
иных обязанных и взаимозависимых лиц в налоговых отношениях.
23. Понятие и значение налоговых агентов, их права и обязанности.
24. Основные права плательщиков налогов.
25. Основные обязанности плательщиков налогов.
26. Правовой статус налоговых агентов.
27. Основные права должностных лиц налоговых органов.
28. Основные обязанности должностных лиц налоговых органов.
29. Общая характеристика Налогового Кодекса Республики Беларусь.
30. Понятие и виды плательщиков налогов.
31. Учет плательщиков. Порядок постановки на налоговый учет и порядок
снятия с налогового учета.
32. Объекты налогообложения, налоговая база.
33. Налоговый период, налоговая ставка и сроки уплаты налогов.
34. Порядок исчисления и порядок уплаты налогов.
35. Понятие налогового обязательства. Способы обеспечения исполнения
налогового обязательства.
36. Понятие и роль пени в налогообложении.
37. Принудительное исполнение налогового обязательства.
38. Зачёт, возврат налогов, сборов (пошлин) излишне уплаченной суммы
по этим платежам.
39. Зачёт, возврат излишне взысканной суммы налога, сбора (пошлины),
пени.
40. Характеристика субъектов и объектов подоходного налога с
физических лиц.
41. Основные льготы и вычеты подоходного налога с физических лиц.
42. Ставки, порядок исчисления и порядок уплаты подоходного налога.
43. Декларирование доходов физических лиц.
44. Правовое регулирование налога за выбросы (сбросы).
45. Правовое регулирование НДС.
46. Правовое регулирование акциза. Его отличие от НДС.
47. Правовое регулирование налога на прибыль.
48. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих
деятельность в Республике Беларусь через постоянные представительства.
49. Правовое регулирование налога на недвижимость.
50. Правовое регулирование земельного налога.
51. Правовое регулирование экологического налога.
52. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов.
53. Правовое регулирование местных налогов и сборов.
54. Особые режимы налогообложения.
55. Правовое регулирование налога при упрощенной системе
налогообложения.
56. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных
физических лиц.
57. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
58. Налог на игорный бизнес.
59. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.
60. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр.
61. Сбор за осуществление ремесленной деятельности.
62. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере
агроэкотуризма.
63. Понятие и роль налогового контроля и порядок его проведения.
64. Камеральная и выездная проверки, их понятие и сущность.
65. Порядок и сроки обжалования решений налоговых органов, действий
(бездействий) должностных лиц.
66. Основания для включения плательщика в координационный план
контрольной деятельности.
67. Периодичность проведения плановых выездных налоговых проверок.
68. Налоговая тайна, ее правовое значение.
69. Понятие налогового правонарушения, его состав.
70. Виды правонарушения налогового законодательства.
71. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах,
сборах (пошлинах).
72. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение
налогового законодательства.
73. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
74. Основания освобождения от наказания за нарушение налогового
законодательства. Налоговая амнистия.