1.Budzhet_02.07 - Администрация города Перми

Публичный бюджет
города Перми
Бюджет (от английского budget —сумка, кошелек) — важнейший
финансовый документ, состоящий из доходной и расходной частей.
БЮДЖЕТ
Бюджет города Перми – это форма образования и расходования
денежных средств, предназначенных для финансового
обеспечения задач и функций органов местного самоуправления
города Перми.
Если запланированные доходы бюджета превышают расходы бюджета, то это
называется профицит бюджета.
расходы
доходы
Если запланированные расходы бюджета превышают доходы бюджета, то это
называется дефицит бюджета.
доходы
расходы
Бюджетная система Российской Федерации включает: федеральный бюджет и бюджеты государственных
внебюджетных фондов РФ; бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных государственных
внебюджетных фондов; местные бюджеты (бюджеты муниципальных образований).
ДОХОДЫ
РАСХОДЫ
ДОХОДЫ
Федеральный
бюджет
РАСХОДЫ
Бюджет
Пермского
края
Для каждого уровня бюджетов установлены собственные доходные источники: так, к примеру, налог на
добавленную стоимость зачисляется в федеральный бюджет по нормативу 100 процентов, налог на игорный
бизнес в региональный бюджет по нормативу 100 процентов, земельный налог в бюджет города по
нормативу 100 процентов. При этом для федерального бюджета и бюджета субъекта РФ Бюджетным
кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность передачи отдельных доходных источников
(по нормативу) в бюджет нижестоящего уровня.
Учитывая распределение доходных источников, направления расходования средств для всех уровней
бюджетов также законодательно распределены соответствующими полномочиями Российской Федерации,
субъектов
Российской
Федерации,
органов
местного
самоуправления.
ДОХОДЫ ОТ
АРЕНДЫ И
ПРОДАЖИ
ЗЕМЛИ
ТРАНСПОРТНЫЙ
НАЛОГ
ДОХОДЫ ОТ
АРЕНДЫ И
ПРОДАЖИ
ИМУЩЕСТВА
НАЛОГ НА
ДОХОДЫ
ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ
ПРОЧИЕ
ДОХОДЫ
ЕДИНЫЙ
НАЛОГ НА
ВМЕНЕННЫЙ
ДОХОД
доходы
Расходование средств по направлениям в соответствии с
полномочиями городского округа
Полномочия для органов местного самоуправления установлены Федеральным
законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации» (статьи 16 и 16.1).
Поступившие в бюджет города средства направляются на благоустройство территории
города, газификацию, ремонт дорог, уличное освещение, содержание кладбищ,
кронирование деревьев, на содержание муниципальных учреждений образования,
культуры, физической культуры и спорта и др.
В соответствии с бюджетным законодательством бюджет города Перми составляется и утверждается каждый год на трехлетний период. Таким образом,
проводится ежегодная работа по формированию проекта бюджета: исключаются параметры уже текущего года, актуализируются источники доходов и
направления расходования средств по предусмотренным в бюджете годам, добавляются параметры третьего года. Такой механизм формирования проекта
бюджета называется «скользящей трехлеткой».
В целом продолжительность бюджетного процесса представлена в виде сетевого графика.
Сетевой график этапов бюджетного процесса
Этап бюджетного
процесса
Месяцы
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Составление проекта
бюджета
Рассмотрение проекта
бюджета
Утверждение проекта
бюджета
Исполнение бюджета
Бюджетная
отчетность
(представление)
по
итогам
года
за I
квартал
за
полугодие
за III
квартал
Утверждение отчета
об исполнении
бюджета
Основными этапами бюджетного процесса в г. Перми являются:
1. Составление проекта бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период (прерогатива администрации города);
2.Рассмотрение проекта бюджета города Перми (на публичных слушаниях, депутатами в двух чтениях);
3.Утверждение бюджета города Перми (депутатами Пермской городской Думы);
4.Исполнение бюджета города Перми (самый длительный этап: с 1 января по 31 декабря финансового года);
5. Составление и представление бюджетной отчетности (составление форм отчетности главными распорядителями бюджетных средств);
6. Утверждение отчета об исполнении бюджета (отчет об исполнении бюджета за отчетный (прошедший) финансовый год рассматривается на
публичных слушаниях, утверждается депутатами Пермской городской Думы).
Основные параметры бюджета города Перми в 2011-2014 годах, млн.руб.
Структура доходов бюджета города Перми в 2012 году, млн.руб.
19 949
млн.руб.
Общий объем доходной части бюджета города Перми на 2012 год утвержден в размере 19 949 млн.руб.
Доходная часть бюджета города Перми формируется за счет уплаты физическими и юридическими лицами
установленных налогов и неналоговых платежей, подлежащих зачислению в бюджет города Перми в соответствии с
бюджетным законодательством, а также за счет перечисления из бюджета Пермского края межбюджетных трансфертов на
выполнение отдельных передаваемых государственных полномочий, а также собственных полномочий города.
Наибольшим по объему поступления налоговым источником в бюджете города является налог на доходы
физических лиц. Его поступления в структуре доходов бюджета города в 2012 году составляют 6 857 млн.руб. или 34% всего
объема доходов городского бюджета.
Следующий по «значимости» налог – земельный. На его долю приходится 16% доходов бюджета города, что
составляет порядка 3 219 млн.руб.
Поступления транспортного налога в 2012 году должны составить 892 млн.руб. или 4% всего объема доходов
бюджета города Перми.
Налог на доходы физических лиц, земельный налог и транспортный налог являются основными бюджетообразующим
источниками:
Налог на доходы физических лиц
(6 857 млн.руб.)
Земельный налог
(3 219 млн.руб.)
Транспортный налог
(892 млн.руб.)
поступления от работодателей
физических лиц (налоговых
агентов) и физических лиц:
облагается сумма совокупного
дохода граждан
основная доля поступлений от
организаций – 3134 млн.руб., от
физических лиц – 85 млн.руб.
основная доля поступлений от
физических лиц – 724 млн.руб.;
от организаций – 168 млн.руб.
В связи с этим наполняемость бюджета города Перми в большей части зависит от своевременной и полной уплаты
налоговых платежей, которые составляют основу доходной части бюджета, и, следовательно, финансовую составляющую
социально-экономического развития нашего города.
На долю неналоговых поступлений от использования земли муниципалитета и муниципального имущества (доходы
от
их
аренды
или
продажи)
приходится
2 275 млн.руб. или 11% объема доходов бюджета города.
Остальные поступления, которые включают в себя налог на имущество физических лиц, единый налог на вмененный
доход для отдельных видов деятельности, государственную пошлину, административные штрафы и ряд других неналоговых
поступлений, составляют 1 084 млн.руб. или 5% общего объема доходов бюджета города.
Межбюджетные трансферты (субсидии для софинансирования полномочий городского округа, субвенции на
исполнение переданных государственных полномочий, дотации) из бюджета Пермского края в 2012 году составляют– 5 623
млн.руб. или 28%.
Расходы бюджета города Перми на 2012 год
Образование
8 430 млн.руб.
Здравоохранение
1 318 млн.руб.
Культура
832 млн.руб.
19 949
млн.руб.
Физ.культура и спорт
763 млн.руб.
Социальная политика
272 млн.руб.
Молодежная
политика
30 млн.руб.