за 2014 год - город Северобайкальск

Отчет о результатах деятельности Финансового управления
администрации муниципального образования «город
Северобайкальск» за 2014 год
1. Организационная структура
Финансовое управление администрации муниципального образования «город
Северобайкальск» (далее – Финансовое управление) является структурным
подразделением
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» и входит в систему органов, обладающих бюджетными
полномочиями. Финансовое управление осуществляет свою деятельность во
взаимодействии с федеральными органами государственной власти и их
территориальными органами, органами государственной власти Республики
Бурятия, органами местного самоуправления в Республике Бурятия и
организациями. В своей деятельности Финансовое управление руководствуется
Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, нормативными
правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской
Федерации, Конституцией Республики Бурятия, законами Республики Бурятия,
нормативными правовыми актами Президента Республики Бурятия и Правительства
Республики
Бурятия,
Уставом
муниципального
образования
«город
Северобайкальск», нормативно-правовыми актами муниципального образования.
Положение о Финансовом управлении администрации муниципального образования
«город
Северобайкальск»
утверждено
Постановлением
администрации
муниципального образования «город Северобайкальск» от 29.09.2011 года №1127 с
изменениями от 18.05.2012 года №713, от 30.12.2013 года №1595.
Структура Финансового управления администрации муниципального
образования «город Северобайкальск»
Начальник
Заместитель
начальника
Бюджетный отдел
Отдел учета, сводной отчетности и
контроля
Инспекция по осуществлению контроля
в сфере размещения заказов
Основные задачи Финансового управления
1. Реализация на территории муниципального образования «город
Северобайкальск» основных направлений единой государственной бюджетной и
долговой политики.
2. Обеспечение принципов единой бюджетной системы и межбюджетных
отношений, установленных бюджетным законодательством.
3. Разработка и реализация совместно с исполнительными органами местного
самоуправления муниципального образования «город Северобайкальск» комплекса
мер по привлечению дополнительных финансовых ресурсов в экономику
муниципального образования.
4. Составление проекта местного бюджета и его исполнение.
5. Организация и осуществление в пределах полномочий внутреннего
муниципального финансового контроля.
6. Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и других
нормативных правовых актов Российской Федерации о контрактной системе в сфере
закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.
2. Результаты деятельности Финансового управления
Финансовым управлением в течение 2014 года проводилась целенаправленная
работа по обеспечению надлежащего исполнения бюджетного процесса в
муниципальном образовании «город Северобайкальск», в том числе:
2.1. В целях реализации решения Северобайкальского городского Совета
депутатов от 24 декабря 2013 года № 662 «О бюджете муниципального образования
«город Северобайкальск» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»
было издано постановление администрации муниципального образования «город
Северобайкальск» от 10.02.2014 года №187 «О реализации решения
Северобайкальского городского Совета депутатов от 24 декабря 2013 года №662.
Работа по исполнению этого постановления позволила выполнить доходную часть
бюджета по налоговым и неналоговым доходам на 100,9% к уточненным
назначениям, профинансировать все принятые бюджетные обязательства, не
допустить по исполнению местного бюджета просроченной кредиторской
задолженности,
повысить заработную плату работникам бюджетной сферы,
выполнить муниципальными учреждениями муниципальные задания в полном
объеме, обеспечить контроль за своевременным размещением муниципальных
заказов и их исполнением;
2.2. В 2014 году все муниципальные учреждения продолжили работу по
ранее выбранному типу учреждения в соответствии с Федеральным законом №83ФЗ, муниципальные задания и планы финансовой хозяйственной деятельности были
выполнены в полном объеме, субсидии на выполнение муниципальных заданий
профинансированы на 100%;
2.3. Финансовое управление в 2014 году участвовало в разработке
мероприятий по увеличению доходной части бюджета, осуществляло постоянный
контроль за работой администраторов доходов местного бюджета, в том числе по
работе с невыясненными поступлениями в бюджет. Доходная часть бюджета 2014
года по налоговым и неналоговым доходам исполнена на 100,9% к уточненным
бюджетным назначениям и 103,7% к фактическому исполнению 2013 года.
2.4. В 2014 году шла реализация программы «Повышение эффективности
бюджетных расходов в муниципальном образовании «город Северобайкальск» на
период до 2017 года». Финансирование программы составило 774,1 тыс. руб. За
счет средств этой программы в 2014 году осуществлено премирование главных
распорядителей бюджетных средств по итогам мониторинга за 2013 год,
финансирование работ по сверке базы данных земельных участков, оснащение
оргтехникой рабочего места специалиста по проведению инвентаризации земельных
участков, профинансированы расходы по участию муниципального служащего в
ежегодной конференции Союза городов Сибири и Дальнего Востока по теме
«Проблемы формирования программных бюджетов в муниципальных образованиях
Сибири и Дальнего Востока», прошли обучение 2 муниципальных служащих по
темам «Использование программно – целевого метода в бюджетном планировании и
прогнозировании» и «Бюджетный (бухгалтерский) учет и отчетность – изменения в
учете и предоставлении отчетности в 2014 году», оснащены оргтехникой рабочие
места специалистов Финансового Управления.
2.5. Всеми муниципальными учреждениями были разработаны программы
энергосбережения. Финансовым управлением ежеквартально осуществлялся
контроль за использованием ТЭР и исполнением этих программ, что позволило
получить экономию бюджетных средств за 2014 год в сумме 3 729,8 тыс.руб.
2.6. На основании рекомендаций Финансового управления,
в целях
повышения профессионального уровня, овладению новыми формами и методами
учета, в 2014 году прошли обучение по программе «1С: Заработная плата и кадры»
1 муниципальный служащий и 2 бухгалтера муниципальных учреждений, 5
бухгалтеров
прошли обучение по темам «Годовая отчетность казенных,
бюджетных, и автономных учреждений за 2014 год», «Особенности ведения
бухгалтерского учета и налогообложения бюджетных и автономных учреждений в
2014 году», «Бухгалтерский учет в органах государственной власти и в бюджетных
учреждениях», 11 бухгалтеров прошли обучение по теме «Контрактная система в
сфере закупок, товаров, работ и услуг по реализации Федерального закона №44ФЗ».
2.7. Согласно Положения о балансовой комиссии при администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск»,
утвержденного
постановлением
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» от 09.03.2011 года №254 и от 29.10.2014 года №1686, в течение
2014 года проводились заседания балансовых комиссий по рассмотрению итогов
финансовой и хозяйственной деятельности муниципальных учреждений на
основании распоряжений администрации, в том числе:
распоряжение
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» от 27.02.2014 года №105 «О проведении заседаний балансовых
комиссий для рассмотрения результатов финансового - хозяйственной деятельности
муниципальных учреждений за 2013 год»- проведено 18 заседаний;
распоряжение
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» от 02.09.2014 года №431 «О проведении заседаний балансовых
комиссий для рассмотрения результатов финансовой и хозяйственной деятельности
муниципальных учреждений за 1 полугодие 2014 года»- проведено 15 заседаний;
распоряжение
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» от 29.10.2014 года №545 «О проведении заседаний балансовых
комиссий для рассмотрения результатов финансовой и хозяйственной деятельности
муниципальных учреждений за 9 месяцев 2014 года»- проведено 14 заседаний;
распоряжение администрации муниципального образования «город
Северобайкальск» от 06.04.2015 года №129 «О проведении заседаний балансовых
комиссий для рассмотрения результатов финансового - хозяйственной деятельности
муниципальных учреждений за 2014 год»- проведено 14 заседаний.
На данных заседаниях рассматриваются итоги деятельности учреждений за
отчетный период, в том числе выплата заработной платы, кредиторская и
дебиторская задолженности, использование ТЭР, исполнение доходов по доходам от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, организация питания
и многие другие вопросы.
2.8. Финансовым управлением, в целях совершенствования бухгалтерского
учета, надлежащего ведения бюджетного процесса, в течение года проводятся
совещания и
семинары с руководителями и главными бухгалтерами
муниципальных учреждений. В 2014 году было проведено 3 семинара - совещания:
- в феврале 2014 года – Подведены итоги сдачи годовой отчетности за 2013 год и
поставлены задачи на 2014 год (Приказ ФУ от 17.02.2014 года №4);
- в сентябре 2014 года – Семинар с контрактными управляющими казенных,
бюджетных учреждений на тему: «Реализация на практике Федерального закона
№44-ФЗ с 01.01.2014 года (Приказ ФУ от 19.09.2014 года №27);
- в декабре 2014 года – Рассмотрены предварительные итоги исполнения местного
бюджета за 2014 год, поставлены задачи по завершению финансового года и сдаче
годовой отчетности за 2014 год (приказ ФУ от 15.12.2014 года №37).
2.9. В течение 2013 года Финансовым управлением осуществлялась разработка
нормативных правовых актов местного самоуправления по исполнению местного
бюджета и по возложенным на него полномочиям, в том числе:
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 16.05.2014 года
№673 «Об исполнении бюджета муниципального образования «город
Северобайкальск» за 1 квартал 2014 года»;
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 03.06.2014 года
«Об утверждении Положения о порядке осуществления внутреннего финансового
контроля и внутреннего финансового аудита в муниципальном образовании «город
Северобайкальск»;
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 07.07.2014 года
№957 «Об утверждении Порядка формирования, финансового обеспечения
выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями и
предоставления субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям
на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания»;
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 28.07.2014 года
№1082 «Об исполнении бюджета муниципального образования «город
Северобайкальск» за 1 полугодие 2014 года»;
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 01.08.2014 года №
1103 «Об утверждении Методики расчета нормативных затрат на оказание
муниципальными
учреждениями
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» муниципальных услуг (выполнение работ) с учетом расходов на
содержание имущества муниципальных учреждений муниципального образования
«город Северобайкальск»;
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 01.08.2014 года
«об утверждении Порядка предоставления субсидий из бюджета муниципального
образования «город Северобайкальск» муниципальным бюджетным и автономным
учреждениям на иные цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения
ими муниципального задания»;
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 13.10.2014 года
№1478 «О внесении изменений в муниципальную программу «Повышение
эффективности бюджетных расходов на период до 2017 года», утвержденную
постановлением
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» от 10.02.2014 года №188»;
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 08.12.2014 года
№1949 «О внесении изменений в муниципальную программу «Повышение
эффективности бюджетных расходов на период до 2017 года», утвержденную
постановлением
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» от 10.02.2014 года №188»;
- Постановление администрации МО «город Северобайкальск» от 15.12.2014 года
№1975 «О внесении изменений в муниципальную программу «Повышение
эффективности бюджетных расходов на период до 2017 года», утвержденную
постановлением
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» от 10.02.2014 года №188» и другие НПА.
2.10. В соответствии с бюджетным процессом в муниципальном образовании
«город Северобайкальск» и на основании Распоряжения администрации
муниципального образования «город Северобайкальск» от 25.05.2012 года №250 по
формированию проекта решения Северобайкальского городского Совета депутатов
«О бюджете муниципального образования «город Северобайкальск» на очередной
финансовый год и плановый период», Финансовым управлением своевременно и
качественно был подготовлен проект Решения Северобайкальского городского
Совета депутатов «О бюджете муниципального образования «город
Северобайкальск» на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годов». Бюджет
муниципального образования утвержден в срок - 19 декабря 2014 года и
опубликован. В 2015 году утвержденный бюджет муниципального образования
«город Северобайкальск» был рассмотрен Министерством финансов Республики
Бурятия – бюджет сбалансирован и соответствует требованиям бюджетного
законодательства.
2.11.
Критерии эффективности деятельности Финансового управления,
согласно Положения о Финансовом управлении, за 2014 год выполнены не в полном
объеме, превышен норматив на содержание органов местного самоуправления на
554,8 тыс.руб.
2.12. Контрольная работа в муниципальном образовании «город
Северобайкальск», проводимая специалистами Финансового управления отражена в
разделе 4 настоящего отчета;
2.13. Годовая отчетность об исполнении бюджета муниципального образования
«город Северобайкальск» за 2014 год представлена в Министерство финансов
Республики Бурятия в полном объеме форм и в установленные сроки. Годовой отчет
рассмотрен, разногласий при этом не установлено. На основании этого годовая
отчетность об исполнении бюджета города Северобайкальск за 2014 год принята
Министерством финансов Республики Бурятия 06.02.2015 года (письмо МФ РБ от
06.02.2015 года №03-13/43).
3. Анализ отчета об исполнении бюджета муниципального образования «город
Северобайкальск» за 2014 год
1. Общие параметры исполнения бюджета муниципального образования
Бюджет муниципального образования «город Северобайкальск» утвержден
Решением Северобайкальского городского Совета депутатов от 24.12.2013 года №.
662 «О бюджете муниципального образования «город Северобайкальск» на 2014 год
и на плановый период 2015 и 2016 годов».
В течение года поправки в доходную часть бюджета вносились 4 раза,
вследствие изменения объема безвозмездных перечислений из республиканского
бюджета и для уточнения плана по налоговым и неналоговым доходам с учетом
фактического исполнения и пересчета прогноза годовых поступлений.
В результате поправок, плановый объем по доходам возрос на 702 523 080,34
руб. или 231,2 %, из них по межбюджетным трансфертам (с учетом возврата
остатков субсидий, межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение,
прошлых лет) на 682 523 080,34 руб. (317,5 %), по налоговым и неналоговым
доходам на 20 000 000,00 руб. или 109,0 %.
Уточненный план по доходам бюджета на 2014 год составил 1 237 850 188,64
руб., в т.ч. по безвозмездным перечислениям из вышестоящих бюджетов
996 263 780,34 руб., по налоговым и неналоговым доходам 241 586 408,3 руб.
Фактические доходы бюджета города за 2014 год составили 1 237 155 929,25
руб. Уточненные плановые значения по доходам выполнены на 99,94 %, в том числе
по безвозмездным перечислениям на 99,71 %, по собственным доходам на
100,91%.
В общем объеме доходов местного бюджета поступления налоговых и
неналоговых доходов в 2014 году составили 243 773 174,15 руб. или 19,70 %, объем
безвозмездных поступлений из республиканского бюджета составил 993 382 755,10
руб., или 80,30 %, из них в виде дотации поступило 56 189 300,00 руб., субсидии 741 732 897,80 руб., субвенции – 190 260 200,00 руб., иных межбюджетных
трансфертов
- 6 529 600,00 руб., при этом в соответствии с бюджетным
законодательством произведен возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет
в сумме 1 329 242,70 руб.
Бюджет муниципального образования «город Северобайкальск» на 2014 год
сбалансирован по доходам и расходам.
Доходная часть, в сравнении с 2013 годом,
увеличилась на сумму
526 717 128,19 руб. или на 74,14 %, в том числе налоговые неналоговые доходы на
8 622 823,34 рублей или на 3,67%, безвозмездные поступления на 518 094 304,85
руб. или 109,00 %.
Расходная часть местного бюджета традиционно имеет социальную
направленность. Особенностью формирования местного бюджета является
разграничение полномочий между уровнями бюджетной системы. Расходная часть
бюджета муниципального образования «город Северобайкальск» за 2014 год
исполнена на сумму 702 993 550,91 руб., что составляет 53,65 % к уточненному
годовому плану. Исполнение бюджета за 2014 год сложилось с профицитом в
сумме 534 162 378,34 руб. Исполнение местного бюджета с профицитом связано с
наличием остатков денежных средств на счете местного бюджета по состоянию на
01.01.2014 г. и на 01.01.2015 года.
Администрация муниципального образования «город Северобайкальск» в
отчетный период проводила работу по финансированию первоочередных расходов,
в том числе по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной
сферы. По состоянию на 01.01.2015 г. кредиторской задолженности по выплате
заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы нет.
В структуре расходов местного бюджета основную долю составляют расходы
на отрасль «Образование» - 55,8 %. Далее следуют расходы на отрасль «Жилищнокоммунальное хозяйство» - 21,2 % , отрасль «Общегосударственные вопросы» - 12,6
%, , отрасль « Культура, кинематография» - 4,5 %, отрасль «Национальная
экономика»- 3,6 %, отрасль «Социальная политика» - 1,5%, отрасль «Физическая
культура и спорт» - 0,3 %, отрасль «Средства массовой информации» - 0,3 %.
отрасль «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,1%,
отрасль «Здравоохранение» 0,01%.
2. Исполнение доходной части бюджета
Доходы бюджета муниципального образования «город Северобайкальск»
сформированы в соответствии с бюджетным законодательством Российской
Федерации, законодательством о налогах и сборах и законодательством об иных
обязательных платежах.
Источником формирования финансовых ресурсов бюджета муниципального
образования «город Северобайкальск» являются:
- налоговые доходы
- неналоговые доходы
- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации
Основными направлениями налоговой политики муниципального образования
«город Северобайкальск» на 2014-2016 годы являлось:
- сохранение и развитие доходного потенциала муниципального образования
«город Северобайкальск»;
- переход на программно-целевой принцип формирования местного бюджета;
- повышение мер муниципальной поддержки в области развития малого и
среднего предпринимательства;
- повышение
эффективности бюджетных расходов и предоставления
муниципальных услуг в целях безусловного выполнения социальных обязательств
перед гражданами;
- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета
муниципального образования «город Северобайкальск».
Доходная часть бюджета города за 2014 год исполнена в сумме
1 237 155 929,25
руб., что составляет 99,94 % к уточненным бюджетным
назначениям, из них:
- налоговые и неналоговые доходы 243 773 174,15 руб., или 19,70 % полученных
доходов;
- безвозмездные поступления 993 382 755,10 руб., или 80,30 % полученных
доходов.
Доходная часть, в сравнении с 2013 годом,
увеличилась на сумму
526 717 128,19 руб. или на 74,14 %, в том числе налоговые неналоговые доходы на
8 622 823,34 руб., безвозмездные поступления на 518 094 304,85 руб.
Табл.1
Доходы бюджета (млн.руб.)
Наименов
ание
доходов
Изме
нения
Плано
Измене
к
вые
ния к
Уточн
перво
Факт первон
первона
енные начал
2013 ачальн 2014 ьному чально
ые
му
плану
2014
плану %
(млн.
руб.)
Всего
доходы
бюджета
710,4
535,3
Налоговые
и
неналогов
ые
235,1
221,6
241,6
Межбюдж
етные
трансферт
ы (с
учетом
475,3
313,7
996,3
1 237,9 702,6
Факт
2014
Исполн
ение к
уточне
нному
плану,
%
Испо
Доля в
лнен
общих
ие к
дохода
АПП
х%
Г%
231,3
1 237,2
99,9
174,2
100
20,0
109,0
243,8
100,9
103,7
19,7
682,6
317,6
993,4
99,7
209,0
80,3
возврата)
Налоговые и неналоговые доходы поступили в бюджет города в 2014 году в
сумме 243 773 174,15 руб., что составляет 100,9 % к утвержденным бюджетным
назначениям и 103,7 % к фактическому исполнению 2013 года.
Основными
доходами, формирующими собственную доходную часть
бюджета городского округа в 2014 году являются:
- налог на доходы физических лиц – 56,3 %
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной
собственности – 11,6 %
- налоги на совокупный доход – 10,4 %
- налоги на имущество – 3,9 %
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 3,0 %
3. Основные бюджетообразующие предприятия муниципального
образования «город Северобайкальск» и их влияние на объем поступления
налоговых и неналоговых доходов бюджета
Основными бюджетообразующими предприятиями, оказавшими влияние на
объем поступлений налоговых доходов в бюджет МО «город Северобайкальск»
являются:
- Обособленные подразделения ОАО «РЖД» - 50,0 %
- Войсковая часть 7628 – 5,7 %;
- НУЗ «Отделенческая больница ст. Северобайкальск» - 5,2 %
- Межмуниципальный отдел МВД РФ «Северобайкальский» - 2,1 %
- МП ДТВ «Северобайкальская» - 1,4%.
4. Налоговые доходы
Налоговые доходы бюджета муниципального образования «город
Северобайкальск» исполнены в сумме 179 875 047,22 руб. Доля налоговых доходов
в общем объеме налоговых и неналоговых доходов 73,79 % и 14,54 % в общем
объеме поступлений (табл. 2).
Табл. 2
Налоговые доходы (млн.руб.)
Изме
нения
Плано
Измене
к
вые
ния к
Уточн перво
Факт
Наименован
первон
первона
енные начал
ие доходов
2013 ачальн 2014 ьному чально
ые
му
плану
2014
плану %
(млн.
руб.)
Фак
т
2014
Исполн
ение к
уточне
нному
плану,
%
Доля
Испо
в
лнен налог
ие к овых
АПП дохо
Г%
дах
%
Налоговые
и
неналоговы
е
235,2
221,6
241,6
20,0
109,0
243,8
100,91
103,7
Налоговые
доходы
196,4
188,6
182,1
-6,5
96,6
179,9
98,79
91,6
100
НДФЛ
159,1
146,4
139,9
-6,5
95,6
137,3
98,14
86,3
76,3
АКЦИЗЫ
-
2,6
2,6
2,0
76,92
23,56
24,7
24,7
23,1
24,2
Налоги на
совокупный
доход всего,
в т.ч.
1,1
-
-
25,3
102,43
107,4
-
-
24,9
102,89
107,8
24,2
ЕНВД
0,08
0,02
14,1
-
-
0,05
250,0
62,5
-
-
0,30
63,83
78,9
0,02
ЕСХН
0,38
0,5
0,47
Патент
Имуществе
нные налоги
9,0
10,1
10,1
-
-
9,5
94,06
105,6
1,5
2,2
2,2
-
-
1,8
81,82
120,0
НИФЛ
5,3
7,5
7,9
7,9
-
-
7,7
97,47
102,7
4,7
4,8
4,8
-
-
5,8
120,83
123,4
Земельный
налог
Госпошлина
4.1.
3,2
НДФЛ
Налог на доходы физических лиц на протяжении ряда лет является основным
налогом, формирующим налоговую базу бюджета городского округа, доля которого
в налоговых и неналоговых доходах составляет 56,3 % процентов. В конце 2014 года
в первоначальный план поступления на основании проводимого мониторинга
поступлений были внесены изменения.
Поступление НДФЛ исполнено в объёме 137 254 530,32 рубля, что составляет
98,14 % к уточненным плановым назначениям, или 94,49 % к первоначальным
плановым назначениям. В соответствии с изменениями в статью 3 Закона
Республики Бурятия «О межбюджетных отношениях в Республике Бурятия»
норматив отчислений в бюджет города с 01.01.2013 года составляет 25 % (в 2012
году – 30%, в 2011 году 40 %).
Поступление налога за отчетный период ниже поступлений АППГ года на
21 876 596,21 руб., или на 13,75 %, что обусловлено снижением норматива
зачислений в бюджет города. Не исполнение значений за 2014 год обусловлено
переводом части работников ОАО РЖД на режим неполного рабочего времени с
выплатой заработной платы пропорционально отработанному времени, снижением
значения индексации заработной платы, а также передачей объектов ОАО РЖД в
муниципальную собственность. В 2014 году индексация заработной платы
работников ОАО РЖД планировалась в размере 7%, фактически индексацию
заработной платы произвели с 01.10.14 г. на 2,63%.
В структуре налога основную долю 99 % составляют доходы физических лиц,
рассчитанные в соответствии с главой 23 части 2 Налогового кодекса Российской
Федерации «Налог на доходы физических лиц» с внесенными в данную главу
изменениями и дополнениями.
Основная ставка налога – 13%. Исходные данные расчета - фонд оплаты
труда.
Планирование фонда оплаты труда на отчетный год для расчета налога
осуществлялось исходя из численности работающих и средней заработной платы по
видам экономической деятельности, с учетом выпадающих доходов от
предоставления налоговых льгот, установленных федеральным законодательством
(вычеты на детей, на работающих, имущественные вычеты).
Основными плательщиками НЛФЛ
бюджетная сфера.
являются предприятия ВСЖД, ЖКХ,
Поступление налога на доходы физических лиц по остальным видам доходов
рассчитывался и поступил в соответствии с динамикой, сложившей за предыдущие
годы с учетом индексов – дефляторов.
4.2.
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты
В соответствии с приказом Федерального казначейства от 30.12.2013г № 328
полномочиями по прогнозированию доходов местных бюджетов от уплаты акцизов
на нефтепродукты наделены Управления Федерального казначейства по субъектам
Российской Федерации.
Дифференцированные нормативы отчислений по доходам от акцизов по
муниципальным
образованиям
установлены
исходя
из
протяженности
автомобильных дорог, находящихся в собственности муниципальных образований,
и составили 1,244 в соответствии с чем, плановая сумма подлежащая зачислению в
бюджет муниципального образования «город
Северобайкальск» составляет
2 616 600,0 руб. Исполнение за 2014 год составило 2 069 671,29 руб. или 79,1 % от
плановых назначений.
Согласно уточненному прогнозу, представленного Министерством экономики
Республики Бурятия плановые назначения составят на: 2015 год – 1 583 405,9 руб.,
на 2016 год – 2 101 867,2 руб., на 2017 год – 1 778 157,9 руб. (доля МО «город
Северобайкальск» составляет 0,109….).
4.3.
Налоги на совокупный доход
Налоги на совокупный доход вид доходов от предпринимательской
деятельности, в связи с применением специальных режимов налогообложения. В
бюджет города поступают доходы от применения:
- Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) но нормативу 100 %
- Единого сельхозналога по нормативу 100 %
- Поступления от применения патентной системы налогообложения по нормативу
100 %.
Сумма доходов от налога на совокупный доход составила 25 301 330,50 руб.
Плановые назначения исполнены на 102,46 %.
4.3.1. Единый налог
деятельности (ЕНВД)
на
вмененный
доход
для
отдельных
видов
ЕНВД
рассчитывается в соответствии с главой 26.3 части 2 Налогового
кодекса Российской Федерации и законами субъектов РФ, а также Решением
Северобайкальского городского Совета депутатов от 26.11.2009г. № 114 «О
введении на территории муниципального образования «город Северобайкальск»
ЕНВД для отдельных видов деятельности и об утверждении размеров
корректирующего коэффициента К2». Корректирующий коэффициент К2 на 2014
год сохранен на уровне 2013 года. Расчет поступлений от единого налога на
вмененный доход для отдельных видов деятельности осуществлялся исходя из
планируемого вмененного дохода от предпринимательской деятельности с учетом
фактического уровня отчислений в Пенсионный фонд.
За отчетный период 2014 года поступление единого налога на вмененный
доход составило 24 954 059,48 руб., или 103,1 % к годовым бюджетным
назначениям. Поступление налога за отчетный период текущего года выше
поступления за аналогичный период прошлого года на 8,1 % или на 1 871 492,39
руб. Увеличение поступлений обусловлено увеличением коэффициента К1 к 2013
году на 10%.
Плательщиками ЕНВД являются 361 хозяйствующих субъекта, в том числе
287 осуществляющие деятельность в розничной торговле, 27 в общественном
питании, 47 предоставляют транспортные услуги.
Доля единого налога на вмененный доход в налоговых и неналоговых доходах
бюджета города составляет 10,2 %.
4.3.2. Патентная система налогообложения введена в действие в
соответствии с Налоговым Кодексом РФ с 01.01.2013 года. Размер потенциально
возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода
деятельности определен в соответствии с Приложением 33 к Закону Республики
Бурятия «О некоторых вопросах налогового регулирования в Республике Бурятия,
отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к
ведению субъектов Российской Федерации» от 8 октября 2012 года N 2974-IV.
Сумма, поступившая в бюджет в города от применения патентной системы,
составила 297 680,17 руб. или 62,8 % от запланированной суммы 473 925,0 руб.
Сумма поступлений была запланирована исходя из поступлений за 1 квартал, из
расчета 1/3 части первоначального платежа.
Неисполнение плановых показателей обусловлено тем, что субъекты малого
предпринимательства (осуществляющие услуги в области общественного питания),
выбравшие систему налогообложения на основе патента, в течение года перешли на
ЕНВД.
4.3.3. Единый сельскохозяйственный налог.
С 01.01.2013 года, в соответствии с изменениями в налоговый Кодекс РФ,
норматив зачисления ЕСХН в бюджет городского округа составляет 100 %.
Плановое назначение на 2014 год составляет 21 000 руб., факт исполнения составил
48 590,85 руб., или 231,4 % к утвержденным бюджетным назначениям. Увеличение
поступлений связано с реализацией в городе дополнительных мероприятий по
организации самозанятости населения.
Количество налогоплательщиков,
применяющих на 01.01.2015 г. спец. режим ЕСХН – 22, в АППГ – 23.
Задолженности по данному виду платежей нет.
4.4.
Налог на имущество
К местным налогам относится налог на имущество, включающий в себя налог
на имущество физических лиц и налог на землю. Местные налоги зачисляются в
бюджет муниципального образования в размере 100 % и в соответствии с
налоговым законодательством в полномочия представительных органов входят
функции по установлению, введению налога, установлению ставок и льготной
категории налогоплательщиков. За 2014 год доходы по налогам на имущество
составили 9 452 220,80 руб., что составляет 93,14 % к годовым бюджетным
назначениям, и рост на 4,64 % к аналогичному периоду прошлого года. Доля
поступлений от налога на имущество в налоговых доходах - 5,26 %, в общем
объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета города –3,9 %.
4.4.1. Налог на имущество физических лиц поступил в сумме 1 792 261,10
руб. при плановых назначениях 2 247 150,00 руб. исполнение 79,8 %.
В базе налоговых органов значится 8800 налогоплательщиков, налог исчислен
5905 налогоплательщикам, налоговые льготы предоставлен 2895 физическим лицам,
в том числе 2852 плательщикам, согласно Федерального законодательства, 43 в
связи с применением специальных режимов налогообложения при осуществлении
деятельности.
Исчисление налога
за 2013 год (срок уплаты 1 ноября 2014 года)
производилось без коэффициента – дефлятора (письмо ФНС России от 12.02.2014 №
БС-4 11/2252), начиная с 2014 года коэффициент-дефлятор будет устанавливать
Минэконоразвития Российской Федерации, и начнет применяться при расчете
налога на имущество физических лиц за 2015 год, по сроку уплаты не позднее 1
октября 2016 года
(методические рекомендации Министерства экономики
Республики Бурятия).
Неисполнение
физических лиц.
плановых
назначений
обусловлено
задолженностью
Задолженность на 01.11.2014 г. составляла 498 тыс.руб. (до наступления
нового срока уплаты 05.11.2014 г.). Задолженность по состоянию на 06.11.2014 г.
составила 1 613 тыс.руб. По состоянию на 01.01.2015 г. задолженность по налогу на
имущество физических лиц составляет 1 169 тыс. руб. (в т.ч. новая задолженность
606 тыс. руб.). Из задолженности на 01.01.2015 г. сумма, не превышающая 3,0 тыс.
руб. составляет 1 450 тыс. руб., что составляет 38,7% из общей суммы, т.е. данный
размер задолженности не взыскивается в принудительном порядке через службу
судебных
приставов,
а
отрабатывается
индивидуальной
работой
с
налогоплательщиками.
Поступление налога на имущество физических лиц в 2014 году
поступления АППГ на 15,7 %
выше
4.4.2. Земельный налог взимается
в соответствии с Решением
Северобайкальского городского Совета депутатов от 21.10.2005 года № 172 «Об
установлении и введении земельного налога» с изменениями и дополнениями.
Объектом налогообложения являются земельные участки, расположенные в
границах городского округа «город Северобайкальск», налоговая база определяется
как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом
налогообложения. Кадастровая стоимость определена Постановлением № 618 от
28.11.2011 года «Об утверждении результатов государственной кадастровой
оценки земель населенных пунктов Республики Бурятия», вступившим в силу с
01.01.2012 года.
Поступления по земельному налогу в 2014 году составили 7 659 959,7 руб.,
что составляет 96,95 % к плановым назначениям. К аналогичному периоду
прошлого года исполнение составляет 102,36 % .
4.5. Госпошлина
Государственная пошлина в бюджет муниципального образования поступила
по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями в сумме
5 776 894,31 руб., 20 400,00 рублей за выдачу разрешений на установку рекламной
конструкции. Общая сумма поступлений составила 5 797 294,31 руб. Исполнение
составляет 120,93 % от годовых назначений и 122,8% к АППГ. Планирование
государственной пошлины, в случае отсутствия изменений в законодательстве
производится с учетом применений индекса-дефлятора.
5.
Неналоговые доходы
Объём неналоговых доходов полученных в бюджет муниципального
образования «город Северобайкальск» за 2014 год составил 63 898 126,93 руб.
Уточненные годовые бюджетные назначения на 2014 год по неналоговым доходам
выполнены на 107,4 %, или 193,96 % к первоначальным плановым назначениям.
Основным источником неналоговых поступлений на протяжении ряда лет
выступают доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной
собственности (доля в общем объеме поступления неналоговых доходов 44,24 %)
доходы от продажи материальных, нематериальных активов (11,34 %).
Администратором неналоговых доходов в части доходов от продажи материальных
и нематериальных активов, доходов от использования имущества, находящегося в
муниципальной собственности
является Комитет по управлению городским
хозяйством муниципального образования «город Северобайкальск». Поступление
неналоговых доходов в текущем году выше исполнения за соответствующий период
прошлого года на 65,08 %, или на 25 191 385,31 руб. за счет передачи денежных
средств по договору пожертвования от 27.08.2014 г. между ОАО «РЖД» и
Администрацией города при передаче в муниципальную собственность очистных
сооружений города Северобайкальск.
Доля неналоговых доходов в общем объеме налоговых и неналоговых доходов
26, 21 % и 5,16 % в общих доходах бюджета (табл. 3).
(табл. 3)
Неналоговые доходы (млн.руб.)
Наименовани
е доходов
Фак
т
2013
Изме
План
Измене
нения
Исполн
овые
ния к
Испо Доля в
Фак
к
ение к
перв Уточ первона
лнени ненало
т
перво
уточне
онач ненны чальном
ек
говых
начал 2014 нному
альн е 2014 у плану
АПП дохода
ьному
плану,
ые
(млн.руб
Г%
х%
плану
%
2014
)
%
Налоговые и
неналоговые
235,2 221,6
241,6
20,0
109,0
243,8
100,9
103,6
6
неналоговые
доходы
38,7
32,9
59,5
26,6
180,9
63,9
107,4
165,1
100
22,1
24,0
27,3
3,3
113,8
28,3
103,7
128,1
44,3
18,9
18,9
-
-
18,6
98,4
106,9
Доходы от
использовани
я имущества,
находящегося
в
муниципальн
ой
собственнос
ти
в том числе
Аренда
17,4
имущества
3,4
3,9
3,9
-
-
5,1
130,8
150,0
1,3
1,2
4,5
3,3
375
4,6
102,2
353,8
11,0
5,0
5,0
-
-
7,2
144,0
65,5
8,8
2,6
2,6
-
-
3,3
126,9
37,5
Аренда
земельных
участков
Найм
мун.жилого
фонда
Доходы от
реализации
муниципальн
ого
имущества, в
том числе
Доходы от
реализации
имущества
11,3
2,2
2,4
2,4
-
-
3,9
162,5
177,3
0,5
0,5
0,5
-
-
0,5
-
-
Доходы от
реализации
земельных
участков
Платежи
при
пользовании
природными
ресурсами
0,8
Штрафы
санкции
2,6
1,5
4,5
3,0
300
5,4
120,0
207,7
8,5
Доходы от
оказания
платных
работ (услуг)
2,1
1,7
1,9
0,2
111,7
2,0
105,3
95,2
3,1
Прочие
неналоговые
0,3
0,2
20,3
20,1
10150,
0
20,5
101,0
6833,
3
32,1
5.1.
Доходы
от
использования
имущества,
государственной и муниципальной собственности
находящегося
в
За 2014 год
доходы от использования имущества, находящегося в
государственной и муниципальной собственности составили 28 268 181,55 руб., что
составляет 103,63 % к уточненным годовым бюджетным назначениям и 127,89 % к
уровню прошлого года. Доля поступлений доходов от использования имущества,
находящегося в государственной и муниципальной собственности в неналоговых
доходах - 44,3 %, в общем объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета
города – 11,6 %.
В раздел доходы от использования имущества, находящегося в
государственной и муниципальной собственности:
- арендная плата за земельные участки,
- арендная плата за передачу в возмездное пользование имущества,
находящегося в муниципальной собственности,
- прочие поступления от использования муниципального имущества (плата за
найм муниципального имущества)
5.1.1. Арендная плата за земельные участки
В соответствии с Федеральным Законом « О внесении изменений в
Бюджетный Кодекс РФ № 224 от 03.12.2012 года с 01.01.2014 года норматив
зачислений в бюджет города составляет 100 %. Поступление арендной платы за
землю в доход бюджета города составило 5 066 496,87 руб., или 130,7% от годовых
плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы
возросли на 50,4 % или на 1 695 558,41 руб.
В структуре неналоговых доходов, доходы, получаемые в виде арендной
платы за земельные участки составляют 7,9 %.
Проведена инвентаризация договоров аренды земельных участков,
предоставленных физическим и юридическим лицам на территории города. В
результате инвентаризации на 01.01.2014 г. выявлена задолженность арендаторов в
сумме 4,4 млн. руб. Общее количество действующих договоров аренды составило
987 штук. По всем договорам начислены арендные платежи за 2014 год,
составившие в общей сумме 6,3 млн. рублей.
Проводятся работы по взысканию задолженности, направлены уведомления и
акты сверок в адрес 709-ти арендаторов. Подписаны Соглашения о
реструктуризации с арендаторами на погашение задолженности за аренду земли. По
отношению к самым крупным должникам подготовлены и направлены претензии о
взыскании 1,344 млн. руб. По одному иску передан в службу судебных приставов
исполнительный лист на сумму 0,733 млн. руб.
5.1.2. Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном
управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений
(за исключением имущества муниципальных автономных учреждений)
За
2014 год неналоговые доходы бюджета города
от вовлечения
муниципального имущества в арендные отношения составили 18 560 137,57 руб.,
или 98,19 % при плановых назначениях 18 902 154,30 руб. Выпадающие доходы
бюджета составили 342 016,73 руб.
По инициативе арендатора расторгнуто 6 договоров аренды, не поступившая
сумма 1 208 968,89 руб.
Ведется систематический контроль за своевременной и полной оплатой
арендных платежей, проводится работа по эффективному использованию
муниципальных площадей.
Всего в 2014 году было заключено 62 договора на аренду муниципального
имущества, в том числе с субъектами малого предпринимательства заключено 43
договора аренды. Проведено 11 открытых аукционов на право заключения
договоров аренды.
5.1.3. Поступление платежей за наем муниципального жилищного фонда
В 2014 году составило 4 641 547,11 руб., что составляет 103,15 % к
уточненным плановым назначениям, или 386,8 % к первоначальным плановым
назначениям. Увеличение поступления платежей в бюджет города произошло в
результате проведения разъяснительной работы с населением и предприятиями,
осуществляющими сбор платы за наем жилищного фонда, проводимой
администратором данного вида доходов бюджета.
В 2014 году было зарегистрировано 57 обращения нанимателей для
реализации права на бесплатную приватизацию жилых помещений,
общей
площадью 3126 кв.м.
5.2. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
В бюджет муниципального образования «город Северобайкальск» в 2014 году
поступили доходы от продажи материальных и нематериальных активов в сумме
7 246 683,58 руб., что составляет 145,66 % к утвержденным годовым назначениям. В
общем объеме неналоговых доходов поступления по данному виду платежей
составляет 11,3 %, в общем объеме налоговых и неналоговых доходов – 2,9 %.
5.2.1. Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности
городских округов (за исключением имущества муниципальных автономных
учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в
том числе казенных
Доходы поступили в бюджет города в 2014 году в сумме 3 345 324,63 руб.,
при плане 2 600 000,0 руб.
В рамках Федерального закона от 22.07.2008 № 159-ФЗ «Об особенностях
отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной
собственности субъектов РФ или муниципальной собственности и арендуемого
субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в
отдельные законодательные акты РФ» заключен один договор купли - продажи
муниципального имущества с субъектом малого и среднего предпринимательства,
с предоставлением рассрочки на 3 года, с ежемесячной оплатой 49 778,00 рублей.
Доходы поступали по договорам купли-продажи, заключенным в период с
2011 по 2014 год с субъектами малого и среднего предпринимательства в размере
2 932 034,00 руб., и от продажи муниципального имущества 413 290,00 руб.
Согласно плана приватизации муниципального имущества было продано 4
автотранспортных средства NISSAN SERENA, ГАЗ 3307, УАЗ 315143, УАЗ 31514
на сумму 413 290,00 рублей.
5.2.2. Доходы от продажи земельных участков, государственная
собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах
городских округов
Доходы от продажи земельных участков исполнены в объеме 3 901 358,95
рублей, или 164,3 % к плановым назначениям. Поступление за отчетный период
выше исполнения 2013 года на 1 703 222,78 руб., или на 77,5 %, данное увеличение
обусловлено реализацией земельных участков посредством проведения аукционов,
что влияет на увеличение первоначальной стоимости участка.
5.3. Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Штрафы подлежат зачислению в местный бюджет по месту нахождения органа
или должностного лица, принявшего решение о наложении штрафа, если иное не
предусмотрено законодательными актами Российской Федерации
В бюджет муниципального образования «город Северобайкальск» в 2014 году
поступило 5 386 753,3 руб., или 118,54 % к уточненным годовым назначениям,
348,83 % от первоначальных назначений. В сравнении с 2013 годом поступления
увеличились на 2 769 497,27 руб. или на 105,82 %.
Увеличение поступлений обусловлено передачей в бюджеты муниципальных
образований штрафов за нарушение муниципальных правовых актов, в связи с
изменением
Закона
Республики
Бурятия
«Об
административных
правонарушениях», увеличением сумм штрафных санкции за нарушение в области
регулирования и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей
продукции.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба в неналоговых доходах бюджета города
составляют 8,4 %, в общем объеме налоговых и неналоговых доходах бюджета – 2,2
%.
5.4. Плата за негативное воздействие на окружающую среду
В 2014 году в бюджет города поступили доходы от платы за негативное
воздействие на окружающую среду в сумме 532 391,92 руб., или 106,59 % от
утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом
прошлого года фактическое поступление в 2014 году увеличилось на 35 346,54 руб.
Администратором данного вида дохода является Управление Федеральной службы
по надзору в сфере природопользования, расчет поступления (плановые назначения)
и корректировка производится ими же (норматив отчисления в бюджет МО – 40 %).
Основные плательщики:
Структурные подразделения ОАО «РЖД», ООО «Горзеленстрой», ООО
«Хлеб», ООО «Кроки», ООО «Система», ИП «Андреева», а также МП ДТВ
«Северобайкальская» - в связи с передачей объектов коммунального комплекса в
муниципальную собственность.
5.5. Прочие неналоговые доходы
Поступление прочих неналоговых доходов в 2014 году в бюджет города
составило 20 496 658,37 руб. при уточненном плане 20 258 200,00 руб., что
составляет 101,18 %, и 9 622,8 % от первоначальных назначений.
Доля прочих неналоговых доходов в общей сумме неналоговых доходов
составляет 32,1 %.
Увеличение поступлений обусловлено передачей денежных средств по
договору пожертвования от 27.08.2014г. при передаче в муниципальную
собственность очистных сооружений города Северобайкальск в сумме 20 000 000,00
руб. Дополнительно в 2014 году по данному виду доходов поступают платежи по
итогам проведения аукционов на право осуществления торговли в специально
отведенных местах.
Расшифровка прочих неналоговых доходов за 2014 год
Администратор
Наименование
Комитет по управлению
городским хозяйством
администрации
муниципального
образования «город
Северобайкальск»
Передача денежных средств по
договору пожертвования РЖД
Комитет по управлению
городским хозяйством
администрации
Размещение нестационарного
торгового места субъектами
Сумма,
руб.
20 000 000,00
246 345,0
муниципального
образования «город
Северобайкальск»
малого предпринимательства
Комитет по управлению
городским хозяйством
администрации
муниципального
образования «город
Северобайкальск»
Уплата процентов за продажу
имущества
58 505,54
Комитет по управлению
городским хозяйством
администрации
муниципального
образования «город
Северобайкальск»
Пени, штрафы, неустойка за
невыполнение условий
контракта (ООО «Если»)
7 192,28
Комитет по управлению
городским хозяйством
Невыясненные платежи
113 821,8
Администрация
муниципального
образования «город
Северобайкальск»
Передача денежных средств по
договору пожертвования
«Читаэнергосбыт»
Администрация
муниципального
образования «город
Северобайкальск»
Судебные расходы с ООО
«БурятКонсалПроект» по
решению суда
ИТОГО:
50 000,0
20 793,75
20 496 658,37
5.6. Доходы от оказания платных услуг
По состоянию на 1 января 2015 года доходы от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности составили 1 967 458,21 рублей, 102,41 % при
уточненных назначениях 1 921 250,0 руб. или 113,4 % к первоначальным плановым
назначениям.
По доходам от оказания платных услуг (работ) получателями средств местного
бюджета отражены следующие поступления:
По администратору администрация муниципального образования «город
Северобайкальск» поступили доходы в сумме 1 265 874,31 руб. (получатель
муниципальное
казенное
учреждение
«Административно-хозяйственное
учреждение»);
По администратору управление образования администрации муниципального
образования «город Северобайкальск» поступили доходы в сумме 130 150,0 руб.
(доходы от оказания платных услуг хозяйственно-строительного отдела и
методического отдела управления образования);
По администратору комитет по управлению городским хозяйством
администрации муниципального образования «город Северобайкальск» поступили
доходы в сумме 413 985,15 руб.
По администратору финансовое управление администрации муниципального
образования «город Северобайкальск» поступили доходы 5 850,0 руб.
(восстановление дебиторской задолженности прошлых лет)
Прочие доходы от компенсаций затрат бюджетов городских округов поступили
в объеме 151 598,75 руб. в том числе:
133 798,75 руб. (Перечислено Министерством Финансов Российской Федерации
возмещение расходов местного бюджета по выплате компенсации в связи с выездом
из района, приравненного к району Крайнего Севера по решению суда).
12 800, 00 руб. (Возмещение компенсации затрат по исполнительному листу за
командировочные расходы).
5 000,00 руб. – перечислено Службой судебных приставов (взыскана
задолженность с Кукуюк Н.С.).
6. Анализ недоимки по налогам
Недоимка по состоянию на 01.01.2015 год по налогам и сборам в местный
бюджет составила 7 854,01 тыс. руб., в том числе:
тыс. руб.
Недоимка по
состоянию
Недоимка по
состоянию
на 01.01.2014
год
на 01.01.2015
год
Налог на доходы
физических лиц
1 799,4
2 182,01
+ 382,61
Налог на
имущество
физических лиц
969,7
1 169,0
+ 199,3
Земельный налог
2 703,1
3 236,0
+ 532,9
Единый налог на
вмененный доход
1 412,0
1 267,0
-145,0
Итого:
6884,2
7 854,01
969,81
Наименование
налога
Отклонения
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года общая недоимка по
налоговым поступлениям в бюджет города возросла на 969,81 тыс. руб., несмотря на
совместную работу ИФНС № 4 по РБ и администрации МО «город
Северобайкальск» наблюдается рост задолженности по основным видам налогов, за
исключением ЕНВД. По единому налогу на вмененный доход задолженность
уменьшилась на 145,0 тыс. руб.
Основными должниками налога на доходы физических лиц являются
предприятия жилищно-коммунального комплекса.
На постоянной основе осуществляется информирование налогоплательщиков
в части необходимости уплаты имущественных налогов, распространяются памятки
по налогам, ведется разъяснительная работа с гражданами через СМИ, лично, на
семинарах, работа по доставке уведомлений.
В результате проведенной работы по актуализации базы данных в 2014 году
произошло увеличение сумм начислений по имущественным налогам:
- по 357 земельным участкам проставлена кадастровая стоимость в
соответствии с годовой базой Росреестра, а так же уточнены: категории земельных
участков и адрес местонахождения по 396 земельным участкам, кадастровая
стоимость по 126 земельным участкам.
- по налогу на имущество физических лиц на увеличение сумм начислений
повлияло: уточнение кадастровой стоимости по 571 объекту, начисление по
объектам по которым ранее не были произведены начисления за 2011-2012 г.
Суммы начисляемого налога значительно увеличились, что повлекло за
собой и увеличение суммы неоплаты, кроме того ведется работа по актуализации
налогооблагаемой базы, в связи с многочисленными ошибками при применении
налоговых ставок, определения доли в праве.
По увеличению поступлений налоговых доходов и сокращению недоимки
применяется весь комплекс мер принудительного взыскания установленный НК
РФ, кроме того в целях снижения задолженности на совместное с администрацией
МО и службой судебных приставов протокольное заслушивание в инспекцию
вызываются руководители и главные бухгалтера организаций и ИП, которые имеют
задолженность перед бюджетом.
За период с 01.01.2014 по 31.12.2014 г. проведено 25 протокольных совещаний по 14
организациям и 11 индивидуальным предпринимателям. В результате погашено
8 530 тыс. руб.
7. Мероприятия по увеличению доходной части бюджета муниципального
образования «город Северобайкальск»
Распоряжением главы администрации муниципального образования «город
Северобайкальск» от 27 февраля 2012 года № 68 утвержден Комплексный план
мероприятий по мобилизации налоговых и неналоговых доходов бюджета
муниципального образования «город Северобайкальск» на 2012-2015 годы,
направленный на увеличение наполняемости доходной части бюджета.
В соответствии с данным планом проводятся работы по повышению
мероприятий по повышению эффективности работы Комиссии при главе по
снижению убыточности, предупреждению банкротства организаций и легализации
заработной платы в муниципальных образованиях, мероприятия по сокращению
задолженности по налоговым платежам, улучшению собираемости налогов,
мероприятия по выявлению неучтенных (незарегистрированных) объектов
недвижимости (в т.ч. земельных участков), подлежащих налогообложению,
осуществляется контроль за эффективным использованием муниципального
имущества, проводятся мероприятия по снижению сумм невыясненных
поступлений, недопущению роста и своевременному уточнению невыясненных
поступлений.
В данном плане установлены сроки выполнения мероприятий и определены
ответственные исполнители каждого конкретного мероприятия.
Мероприятия определены по следующим направлениям:
1) Проведение работы по повышению мероприятий по повышению
эффективности работы Комиссии при главе по снижению убыточности,
предупреждению банкротства организаций и легализации заработной платы в
муниципальных образованиях.
В целях исполнения данных мероприятий и согласно утвержденного плана в
2014 году проведено 2 заседания Комиссии при Главе муниципального образования
по повышению доходной части, снижению убыточности, предупреждению
банкротства организации и легализации заработной платы, а также 1 заседание
рабочей группы, с приглашением руководителей предприятий, имеющих убытки от
хозяйственной деятельности и задолженность по уплате налогов в
консолидированный бюджет и внебюджетные фонды, совместно с ИФНС № 4 по РБ
и Службой судебных приставов проведено 22 протокольных совещаний по 13
организациям и 9 индивидуальным предпринимателям. В результате проделанной
работы погашена задолженность на сумму 5 400,0 тыс. руб. Ежемесячно в
Северобайкальскую межрайонную прокуратуру, в Управление по налоговым
преступлениям МВД по РБ направляются списки должников по налоговым
платежам в разные уровни бюджета, в том числе, имеющих недоимку по страховым
платежам на обязательное пенсионное страхование.
2) Мероприятия по сокращению задолженности по налоговым платежам,
улучшению собираемости налогов.
Ежеквартально ведется мониторинг по выявлению должников. В части проведения
работы по повышению собираемости налогов принимается весь комплекс мер по
взысканию задолженности, предусмотренный НК РФ. За отчетный период
Межрайонной ИФНС № 4 по РБ направлено 1 688 требований на сумму 52 842,0
тыс.руб. (во все уровни бюджета РФ), выставлено 1 080 инкассовых поручений на
сумму 29 512,0 тыс.руб., передано на взыскание в ССП 497 постановлений на
сумму 24 211,0 тыс.руб. От принудительного взыскания во все уровни бюджета
поступило 28 900,0 тыс.руб. в том числе : по требованиям 14 549,0 тыс.руб., по
инкассовым поручений – 7 190,0 тыс.руб., через ССП 6 361,0 тыс.руб.
В результате совместной работы комиссии по урегулированию задолженности
с администрацией МО и службой судебных приставов в 2014 году погашено 8 530
тыс. руб.
3) Проведение мероприятий по сокращению задолженности по закрепленным
неналоговым доходным источникам.
В 2014 году велась претензионная работа с должниками по платежам за
аренду муниципального имущества
-направлено 38 претензий, должникам за использование муниципального
имущества по договору аренды на общую сумму 3 881 242,0 руб., в юридический
отдел передано 8 дела, 8 дел передано в суд, имеется 3 исполнительных листа о
взыскании на сумму 1 518,0 тыс. руб., передано в УФССП но задолженность пока не
взыскана приставами; после проведения претензионной работы оплачено на сумму
2 627 837,0 руб.
Проведено 10 открытых аукционов на право заключения договоров аренды.
Проведена инвентаризация договоров аренды земельных участков,
предоставленных физическим и юридическим лицам на территории города. В
результате инвентаризации на 01.01.2014 г. выявлена задолженность арендаторов в
сумме 4,4 млн. руб.
Общее количество действующих на 15.12.2014 г. договоров аренды составило
987 штук. По всем договорам начислены арендные платежи за 2014 год,
составившие в общей сумме 6,3 млн. рублей.
Проводятся работы по взысканию задолженности, направлены уведомления
акты сверок в адрес 709-ти арендаторов. Подписаны Соглашения
реструктуризации с арендаторами на погашение задолженности за аренду земли
течение 2-4 месяцев. По отношению к самым крупным должникам подготовлены
направлены претензии о взыскании 1,344 млн. руб. По одному иску передан
службу судебных приставов исполнительный лист на сумму 0,733 млн. руб.
и
о
в
и
в
4) Анализ налоговых льгот и ставок налога, установленных нормативноправовыми актами муниципальных образований.
Льготы по местным налогам в муниципальном образовании «город
Северобайкальск»
определены
решением
представительного
органа
муниципального образования «город Северобайкальск».
Решением Северобайкальского городского Совета местного самоуправления
№ 172 от 21.10.2005 года (с изменениями, утвержденными Решением от 26.12.2011
года № 418) освобождаются от уплаты земельного налога:
1. Органы местного самоуправления г. Северобайкальск, в отношении
земельных участков, используемых ими для непосредственного выполнения
возложенных на них полномочий.
2.Учреждения образования, здравоохранения, культуры, социального
обеспечения, физической культуры и спорта, полностью финансируемые из
местного бюджета в отношении земельных участков, предоставленных для
оказания услуг в области образования, здравоохранения, культуры, социального
обеспечения, физической культуры и спорта.
3.Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий
(категория определена Федеральным Законом от 12.01.1995 года №и 5-ФЗ «О
ветеранах»
4. Автономные учреждения, созданные путем преобразования существующего
муниципального учреждения.
Сумма потерь бюджета от представленных налоговых льгот в 2014 году
составит 1353,1 тыс. руб.
Эффективность
предоставленных
налоговых
льгот
определяется
оптимизацией расходов бюджета городского округа, которая предусматривает
сокращение встречных
финансовых потоков при одновременном снижении
налоговой нагрузки на организации, полностью финансируемые из бюджета МО
«город Северобайкальск». Деятельность данной категории льготников направлена
на выполнение социальных задач.
Доля предоставленных налоговых льгот составит 0,5 % от планируемых к
получению
налоговых
неналоговых
доходов
бюджета
МО
«город
Северобайкальск».
5. Организации – резиденты зоны экономического благоприятствования – в
отношении земельных участков, расположенных на территории зоны
экономического благоприятствования, сроком на 5 календарных лет с момента
возникновения права собственности на каждый земельный участок.
Для данной льготной категории налогоплательщиков эффективность
предоставления льгот рассматривается на перспективу. В настоящее время передан
участок потенциальным резидентам Зоны экономического благоприятствования
площадью 72464 кв.м. при средней взвешенной стоимости площади значения
УПКСЗ 37,46 руб., (8 номер вида разрешенного использования). Ежегодная сумма
потери от налога составит 40,7 тыс.руб. при установленной ставке 1,5 %.
При этом экономическая эффективность от реализации данного проекта
составила:
Привлечение инвестиций на территорию города – 476 млн.руб. Создание новых
рабочих мест в количестве 31, дополнительные поступления НДФЛ в
консолидированный бюджет в сумме 1450,8 тыс.руб. ( в т.ч. 362,7 тыс.руб. в бюджет
города).
5)
Проведение
мероприятий
по
выявлению
неучтенных
(незарегистрированных) объектов недвижимости (в т.ч. земельных участков),
подлежащих налогообложению.
Продолжается инвентаризация земельных участков, учтенных в АИС ИЗК, с
целью выявления земельных участков, используемых не по целевому назначению
либо учтенных на кадастровом учете, но неоформленных в установленном законом
порядке.
Осуществление регулярного земельного контроля в отношении земельных участков,
выявленных в ходе инвентаризации с целью истребования неосновательного
обогащения в соответствии с процедурой, утвержденной распоряжением
Правительства Республики Бурятия от 14.05.2010 № 301-р.
8. Безвозмездные поступления
Объем безвозмездных поступлений за отчетный период
993 382 755,10 руб. (или 99,71 % к плановым назначениям), в том числе:
составил
- Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов в объеме
994 711 997,80 руб. (или 99,71 % к плановым назначениям).
- Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов,
имеющих целевое назначение, прошлых лет в объеме (-) 1 329 242,70 руб.
Структура доходной части бюджета по безвозмездным поступлениям из
вышестоящих бюджетов сложилась следующим образом:
1) Дотации – 56 189 300,00 руб. (100 % к плановым назначениям)
2) Субсидии – 741 732 897,80 руб. (99,6 % к плановым назначениям). Не в
полном объеме поступила субсидия на развитие общественной
инфраструктуры, капитальный ремонт, реконструкцию, строительство
объектов образования, физической культуры и спорта, культуры,
дорожного хозяйства, жилищно-коммунального хозяйства.
3) Субвенции – 190 260 200,00 руб. (100,0 % к плановым назначениям)
4) Иные межбюджетные трансферты – 6 529 600,00 руб. (100,0 % к плановым
назначениям).
III. Исполнение расходной части бюджета
При исполнении расходной части бюджета муниципального образования «город
Северобайкальск» за 2014 год было учтено следующее:
Формирование нормативных затрат на оказание муниципальных услуг
муниципальными учреждениями осуществлялось в соответствии с Постановлением
администрации муниципального образования «город Северобайкальск» от
10.10.2011г. № 1203 «Об утверждении методики расчета нормативных затрат на
оказание услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями и нормативных
затрат на содержание имущества муниципальных учреждений МО «город
Северобайкальск».
Планирование расходов местного бюджета базировалось на основе реестра
расходных обязательств и расчетных данных первоочередных расходов, таких как
заработная плата с начислениями работникам бюджетной сферы, оплата за
топливно-энергетические ресурсы; питание, медосмотр, связь, подготовка города к
отопительному сезону.
Рост или снижение расходов напрямую были связаны с объемом доходной
части бюджета, в том числе с суммой финансовой помощи из республиканского
бюджета.
Расходная
часть
бюджета
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» за 2014 год исполнена на сумму 702 993 550,91 руб., что
составляет 53,6 % к уточненному годовому плану. Исполнение бюджета за 2014 год
сложилось с профицитом в сумме 534 162 378,34 руб.
Исполнение местного бюджета с профицитом связано с наличием остатков
денежных средств на счете местного бюджета по состоянию на 01.01.2014 г. и на
01.01.2015 года.
Вопросы повышения уровня жизни населения города остаются в центре
внимания администрации и Северобайкальского городского Совета депутатов
муниципального образования «город Северобайкальск». В связи с этим
важнейшими направлениями в 2014 году являлись повышение эффективности
бюджетных расходов и предоставление муниципальных услуг, обеспечение роста
заработной платы в бюджетной сфере в соответствии с майскими Указами
Президента Российской Федерации.
Важным направлением обеспечения режима экономии бюджетных средств и
оптимизации расходов в 2014 году стали разработанные получателями программы
энергосбережения и энергоэффективности. Другим же инструментом экономии
средств являлся муниципальный заказ.
В 2014 году уполномоченным органом, заказчиками муниципального
образования «город Северобайкальск» было осуществлено 110 закупки
конкурентными способами на сумму 562,98 млн. рублей.
Экономия составила
2,97 млн. рублей (0,52% от общей суммы
осуществленных закупок). По сравнению с 2013 годом экономия по итогам закупок
конкурентными способами снизилась на 77 % (Экономия в 2013 году составила 12,9
млн. руб. или 11% от общей суммы осуществленных закупок).
В первую очередь это связано с тем, что с 01 января 2014 года в силу вступил
Федеральный закон №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров,
работ, услуг для государственных и муниципальных нужд», который позволил
заказчикам осуществлять закупки у единственного поставщика (подрядчика,
исполнителя) в более значительном объеме, по сравнению с ранее действующим
законодательством в сфере размещения заказов. Также предоставлена возможность
некоторым заказчикам применять нормы Федерального закона №223-ФЗ «О
закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»
предусматривающие возможность осуществлять закупки без применения
конкурентных способов.
Второй немаловажный фактор, связан с тем, что по итогам более 50%
конкурентных закупок контракты заключались с единственным поставщиком
(подрядчиком, исполнителем) в соответствии с п.25 ч.1 ст.93 Федерального закона
№44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для
государственных и муниципальных нужд», так как заявки на участие были поданы
только одним участником. Соответственно контракты заключались по начальной
максимальной цене контракта.
В структуре расходов местного бюджета основную долю составляют расходы
на отрасль «Образование» - 55,8 %. Далее следуют расходы на отрасль «Жилищнокоммунальное хозяйство» - 21,2 % , отрасль «Общегосударственные вопросы» - 12,6
%, , отрасль « Культура, кинематография» - 4,5 %, отрасль «Национальная
экономика»- 3,6 %, отрасль «Социальная политика» - 1,5%, отрасль «Физическая
культура и спорт» - 0,3 %, отрасль «Средства массовой информации» - 0,3 %.
отрасль «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,1%,
отрасль «Здравоохранение» 0,01%.
Расходы бюджета были сконцентрированы на приоритетных направлениях,
отвечающих интересам социально-экономического развития муниципального
образования «город Северобайкальск».
Раздел « Общегосударственные вопросы»
Местное самоуправление в городе Северобайкальск – в соответствии с
Конституцией РФ, федеральными законами, Конституцией Республики Бурятия,
законами Республики Бурятия и Уставом муниципального образования «город
Северобайкальск» несет ответственность по решению вопросов местного значения и
переданных ему отдельных полномочий, исходя из интересов населения.
Приоритетными направлениями деятельности администрации муниципального
образования « город Северобайкальск» являются создание для жителей города
благоприятных условий проживания, охрана их здоровья, широкий доступ к
образованию и культуре, социальная поддержка и личная безопасность населения.
Кассовое исполнение бюджета по данному разделу составило 88 722 142,02 руб.
при уточненном годовом плане 114 606 723,57 руб. или 77,4 %. Удельный вес
расходов на общегосударственные расходы составил 12,6 % от общей суммы
расходов бюджета. В сравнение с аналогичным периодом прошлого года расходы
уменьшились на 2 285 939,26 руб. или на 2,5 %. Снижение расходов связано со
снижением расходов по исполнительным листам по определению суда.
По данному разделу финансировались расходы на содержание органов
местного самоуправления, расходы на бюджетное учреждение «Административнохозяйственное учреждение администрации муниципального образования «город
Северобайкальск», расходы по определению суда, расходы на содержание
муниципального имущества, осуществление отдельных
государственных
полномочий Республики Бурятия (по хранению, формированию, учету и
использованию архивного фонда, по образованию и организации деятельности по
опеке и попечительству по организации деятельности комиссий по делам
несовершеннолетних и защите их прав, по регулированию тарифов на перевозки
пассажиров и багажа всеми видами общественного транспорта в городском и
пригородном сообщении (кроме железнодорожного транспорта), по созданию и
организации деятельности административных комиссий, по уведомительной
регистрации коллективных договоров) и другие.
По итогам исполнения бюджета муниципального образования «город
Северобайкальск» за 2014 год расходы на содержание органов местного
самоуправления
администрации
муниципального
образования
«город
Северобайкальск» составили 41 540 935,80 руб.
Согласно Постановления Правительства Республики Бурятия от 12 декабря
2013 года № 651 «Об установлении на 2014 год предельных нормативов
формирования расходов на содержание органов местного самоуправления в
Республике Бурятия» утвержден норматив на содержание органов местного
самоуправления в размере 40 986 100 руб. По муниципальному образованию
«город Северобайкальск» превышение
установленного норматива составило
554 835,8 руб.
В сентябре 2014 года состоялись выборы Главы муниципального образования
«город Северобайкальск» и депутатов городского Совета. Был избран Глава
муниципального образования, Председатель городского Совета депутатов. В
результате чего были произведены расходы на компенсацию за неиспользованный
отпуск выборным должностям муниципальной службы в связи с окончанием срока
полномочий, увольнение и расчет муниципальных служащих, замещающих высшие
и главные должности муниципальной службы. 15 октября 2014 года было
проведено рабочее совещание по вопросу превышения предельного норматива, по
результатам которого было принято решение о превышении норматива в целях
недопущения кредиторской задолженности по выплате заработной платы
муниципальных служащих и соблюдения трудового законодательства РФ.
Расходы по определению суда осуществлены в сумме 14 514 124,12 руб. (что
на 4 108 566,49 руб. ниже, чем в 2013 году), в том числе: компенсация стоимости
жилья взамен предоставленного жилья (8 исков) – 13 934 168,65 руб.; штрафы,
госпошлина, исполнительские сборы – 110 000,0 руб.; возмещение затрат на услуги
представителя и моральный вред по минувшим делам – 322 589,54 руб.,
компенсация расходов по выезду из района приравненного к Крайнему Северу
пенсионеров – 147 365,93 руб.
Расходы по выезду из районов, приравненных к Крайнему Северу,
работников бюджетной сферы снизились на сумму 5 873,59 руб. по отношению к
2013 году и составили 106 693,27 руб.
Расходы на бюджетное учреждение «Административно-хозяйственное
учреждение администрации муниципального образования «город Северобайкальск»
составили в 2014 году 21 981 715,43 руб., в том числе за счет оказания платных
услуг 1 185 250,0 руб. Численность учреждения согласно штатному расписанию
составляет 29 человек и 5 человек работают по договорам гражданско-правового
характера.
По данному разделу профинансированы расходы на реализацию:
- ведомственной целевой программы Энергосбережение и повышение
энергетической
эффективности
в
муниципальном
образовании
"город
Северобайкальск" на 2012-2014 гг.в сумме 94 110,0 руб.
ведомственной
целевой
программы
Совершенствование
работы
Северобайкальского городского Совета депутатов на 2014 год в сумме 287 000,0
руб.
- ведомственной целевой программы «Развитие муниципальной службы в
муниципальном образовании «город Северобайкальск» на 2012-2014 годы» в сумме
26 040,0 руб.;
- муниципальной программы «Повышение эффективности бюджетных расходов на
период до 2017 года» в сумме 694 110,64 руб. (в том числе расходы на реализацию
региональных программ по повышению эффективности бюджетных расходов в
сумме 243 994,0 руб.);
- расходы по проведению кадастровых работ по формированию земельных участков
для реализации Закона Республики Бурятия от 16.10.2002 № 115-III "О бесплатном
предоставлении в собственность земельных участков, находящихся в
государственной
и
муниципальной
собственности"
за
счет
средств
республиканского бюджета в сумме 200 000,0 руб.
- расходы на исполнение отдельных полномочий, переданных муниципальному
образованию в сумме 1 937 700,0 руб.
- лучшее территориальное самоуправление в муниципальном образовании «город
Северобайкальск» средства местного бюджета в сумме 500 000,0 руб., средства
республиканского бюджета 330 000,0 руб.
- расходы на проведение выборов в муниципальном образовании «город
Северобайкальск» в сумме 3 679 690,0 руб.
- осуществление мероприятий, связанных с владением, пользованием и
распоряжением имуществом, находящимся в муниципальной собственности в сумме
3 595 359,34 руб., в том числе за счет оказания платных услуг 429 819,33 руб.
- осуществление мероприятий по оценке недвижимости, признание прав и
регулирование отношений по муниципальной собственности в сумме 869 421,17
руб.
- подготовка проектов межевания и проведение кадастровых работ в отношении
земельных участков в сумме 478 617,0 руб.
- расходы по осуществлению градостроительной деятельности в сумме 647 959,38
руб.
Остаток неиспользованных средств по отрасли составил 25 884 581,55 руб. в
том числе:
- Администрация муниципального образования «город Северобайкальск» в
сумме 473 781,25 руб. (расходы на содержание БУ «АХУ» - 473 781,25 руб.
неосвоение средств в связи с отсутствием потенциальных подрядчиков на
выполнение работ (оказание услуг) по муниципальным контрактам);
- Финансовое управление администрации муниципального образования «город
Северобайкальск» в сумме 6,0 руб. (расходы на реализацию региональных программ
по повышению эффективности бюджетных расходов);
- Комитет по управлению городским хозяйством администрации
муниципального образования «город Северобайкальск» в сумме 25 410 794,30 руб. в
том числе:
капитальный
ремонт
многофункционального
центра
(средства
республиканского бюджета) в сумме 3 700 000,0 руб. Причина: объявлены торги,
срок исполнения 2015 год.
- по муниципальной программы «Повышение эффективности бюджетных
расходов на период до 2017 года» в сумме 17 580,0 руб. – межевание земельных
участков под многоквартирными домами. Причина не освоения – отсутствие
кадастрового паспорта на земельный участок.
- текущее содержание муниципального имущества – 20 917 455,0 руб., в том
числе по расходам за счет оказания платных услуг – 20 180 67 руб. Причина не
освоения - в соответствии с договором пожертвования между ОАО «РЖД» и
Администрацией города от 27.08.2014 года при передаче очистных сооружений
городу, передаются денежные средства в объеме 20 000 000,0 руб. муниципальному
образованию «город Северобайкальск» на содержание муниципального имущества.
Данные средства будут переходящими на 2015 год.
- прочие расходы в сумме 775 759,30 руб. Причина не освоения – экономия в
процессе исполнения местного бюджета.
Раздел « Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Расходы по отрасли «Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность» составили 628 62,41 руб. при уточненном годовом плане 628 620,41
руб. или 100% . В сравнении с прошлым годом наблюдается снижение расходов на
14 410 127,75 руб. Причина снижения – в 2013 году осуществлялось
финансирование на восстановление 2 жилых домов после пожара: пр. Пролетарский
5 и ул. Юности 1.
Финансирование
производилось
на
лицевой
счет
администрации
муниципального образования «город Северобайкальск» в сумме 616 620,41 руб. за
счет резервного фонда администрации муниципального образования «город
Северобайкальск» по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и
последствий стихийных бедствий (восстановление объектов после пожара, вывоз
противопаводковых вод, приобретение насосов, восстановление кровли после
пожара, тушение пожаров, приобретение лекарственных средств, шприцев, очистка
акватории пляжа и др.).
Осуществлялись расходы на реализацию ведомственной целевой программы
"Противодействие экстремизму и профилактика терроризма на территории
муниципального образования "город Северобайкальск" на 2012-2014 годы" в сумме
12 000,0 руб.
Остаток неиспользованных средств по отрасли нет.
Раздел « Национальная экономика»
Финансирование отрасли « Национальная экономика» за 2014 год составило
25 633 240,08 руб. при уточненном годовом плане 30 243 469,27 руб. или 84,7 % . В
сравнении с прошлым годом наблюдается увеличение расходов на 14 609 958,88
руб. или на 132,5%. Причина: содержание дорог в полном объеме финансируется по
данному разделу.
По данной отрасли произведены расходы:
Содержание дорог – 10 777 944,37 руб., в том числе ямочный ремонт -499 700
руб.
Капитальный ремонт проезда около дома Ленинградский 6 – 1 529 878,07 руб.
Реконструкция автодороги по ул. Парковая – 9 297 631,28 руб., в том числе
средства республиканского бюджета – 8 568 850 руб.
Инженерные изыскания, экспертиза проекта – 216 565 руб.
Ведомственная целевая программа "Поддержка и развитие малого
предпринимательства в муниципальном образовании "город Северобайкальск" на
2012-2014 годы" в сумме 400 000,0 руб.
Ведомственная целевая программа "Развитие внутреннего и въездного туризма
в муниципальном образовании "город Северобайкальск" на 2012-2014 годы" в
сумме 467 171,0 руб.
Мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства в
сумме 2 944 050,36 руб.
Остаток неиспользованных средств по отрасли составил 4 610 229,19 руб. в том
числе:
Мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства в
сумме 536 526,13 руб.
Причина не освоения средств местного бюджета
переходящие контракты на 2015 год.
Расходы на дорожное хозяйство в сумме 4 073 703,06 руб. Причины не
освоения средств в полном объеме:
- по заключенному в 2014 году контракту на содержание дорог в последнюю декаду
2014 года были выполнены работы на сумму 1,5 млн.руб. Работы будут оплачены в
2015 году (кредиторская задолженность декабря).
- экономия по этому же контракту составила – 1,43 млн. руб.;
- финансирование расходов дорожного фонда произведено не в полном объеме из-за
не полного поступления доходов от акцизов (недопоступило 546 928,71 руб.).
Раздел « Жилищно-коммунальное хозяйство»
На территории муниципального образования «город Северобайкальск» по
состоянию на 01.01.2015г. имеется 8 предприятий, выполняющих жилищнокоммунальные услуги:
- муниципальное предприятие «Жилищник» осуществляет эксплуатацию объектов
водоснабжения,
а
также
является
ресурсоснабжающей
организацией,
осуществляющей отпуск воды;
- муниципальное предприятие «ДТВ Северобайкальская» осуществляет
эксплуатацию объектов тепловодоснабжения, энергоснабжения, водоотведения, в
том числе очистные сооружения, а также является ресурсоснабжающей
организацией, осуществляющей отпуск тепловой энергии и воды, оказывает услуги
по вывозу ЖБО;
- муниципальное предприятие Управляющая компания «ТЭС» осуществляет
управление многоквартирными домами;
- ООО «УК Теплоэнергосервис» - осуществляет сбор дебиторской задолженности,
образовавшейся у населения многоквартирных домов, ранее обслуживаемых данной
организацией по состоянию на 01.12.2014г.
- ООО «Эко-Система» оказывает услуги по подвозу питьевой воды;
- ООО «СКА» оказывает услуги по сбору, вывозу и размещению твердых бытовых
отходов (далее ТБО);
- ООО «Чистый город» осуществляют сбор и вывоз ТБО;
- ООО «Горзеленстрой» - оказывает ритуальные услуги;
- ООО «Магистраль» - выполняет работы по благоустройству; озеленению и
текущему содержанию объектов благоустройства
города; содержанию мест
захоронения.
На территории МО действуют 3 товарищества собственников жилья: «Вертикаль»,
«Содружество», «Комфорт».
В 2014 году в плане бюджетных ассигнований на финансирование расходов
по жилищно-коммунальному хозяйству предусмотрено 713 156 943,40 руб.
Расходы по отрасли «ЖКХ» за 2014 год составили 149 409 136,48 руб. или 21
% к годовым назначениям бюджетных ассигнований, удельный вес расходов по
ЖКХ к общему объему расходов бюджета муниципального образования составляет
21,2%.
Расходы по отраслям составили:
- по жилищному хозяйству - 114 378 679,91 руб. (при плановых назначениях
– 671 687 753,98 руб. или- 17%) в том числе:
1. Расходы на предоставление социальных выплат гражданам, переселяемым
из ветхого и аварийного жилого фонда 54 645 840,50 руб. (республиканский и
федеральный бюджет). Остаток средств в сумме 48 259,50 руб. подлежит возврату в
2015 году.
2. Расходы на реализацию муниципальной целевой программы «Капитальный
ремонт муниципального жилищного фонда в 2012-2014годах» в 2014году составили
5 469 208,72 руб. при плане 5 923 400,00 руб. (капитально отремонтированы 22
квартиры, 5 жилых домов). На оставшуюся сумму 454 191,28 руб. (3 квартиры) в
2014 году заключены контракты со сроком исполнения в 2015 году.
3. В бюджете на 2014 год предусмотрены расходы на финансирование работ
по разработке проектно-сметной документации на строительство многоквартирных
домов в объеме 1 802 022,38 руб. Освоение составило 1 391 953,69 руб. На
оставшуюся сумму 410 068,69 руб. в декабре 2014 года заключены контракты на
выполнение топографо-геодезических работ под строительство многоквартирных
домов с исполнением контрактов в 1 квартале 2015года.
4. Предусмотрены расходы на реализацию Республиканской адресной
программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда с учетом
необходимости развития малоэтажного строительства в Республике Бурятия в 20132017 годах» в общей сумме 609 268 231,60 руб., в том числе по годам и уровням
бюджета:
2014 год, всего 59 328 748,78 руб.:
-Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – при плане
33 186 229,86 руб., кассовое исполнение составило 32 123 081,17 руб.;
-республиканский бюджет – при плане 17 717 298,96 руб., кассовое исполнение
составило 17 149 710,43 руб.;
-бюджет муниципального образования - при плане 10 055 961,18 руб. кассовое
исполнение составило 3 598 885,40 руб.
Средства федерального и республиканского бюджета освоены в полном объеме в
соответствии с введенными квадратами (первоначально планировалось ввести
1801,42 кв. м., фактически введено 1743,71 кв. м.). Оставшиеся ассигнования
подлежат возврату в 2015 году.
Из местного бюджета осуществлена оплата за выполненные работы в сумме
3 598 885,40 руб. Оплата остальной суммы за выполненные работы будет
произведена в 1 квартале 2015 года.
Средства, переходящие на 2015 год, всего 548 308 741,0 руб.:
-Фонд содействия
150 460 906,08 руб.;
реформированию
жилищно-коммунального
хозяйства
–
-республиканский бюджет –390 288 726,04 руб.;
-бюджет муниципального образования- 7 559 108,88 руб.
Выделенные лимиты бюджетных ассигнований в 2014 году не использованы. В
соответствии с соглашением между Минстроем и МО «город Северобайкальск»
окончательный срок использования – 31 декабря 2015 года. В 2014 году
проводились работы по подготовке проектно-сметной документации.
- по коммунальному хозяйству- 4 213 717,67 руб. (при плановых
назначениях – 9 657 426,25 руб. или – 43,6%).
Не освоены следующие запланированные мероприятия на общую сумму
5 443 709,58 руб.:
- средства республиканского бюджета (инфраструктура) и средства местного
бюджета (софинансирование) – 3 850 135,58 руб., строительство многоквартирного
жилого дома по ул. Полиграфистов 7, капитальный ремонт сетей водоснабжения в
п.Заречный. Контракты заключены в 2014 году, срок исполнения и оплата работ в
2015 году;
- ремонт КЛ 10кВ в г.Северобайкальск – 1 593 573 руб. Контракт заключен в 2014
году. Срок исполнения 2 квартал 2015 года.
Финансирование расходов произведено на:
1. Оплату выполненных работ по ведомственной целевой программе
«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном
образовании на период 2012-2014 годы» - 3 512 839,03 руб., в том числе средства
республиканского бюджета – 698 293,98 руб.
2. Расходы на предоставление субсидий на содержание городской бани в
сумме –
237 751,06 руб.
3. Оплата выполненных работ по устройству
тепловодоснабжения к многоквартирному жилому дому
наружных сетей
Полиграфистов 7
(инфраструктура) – 463 127,58 руб., в том числе средства республиканского
бюджета 397 057,08 руб.
- по благоустройству – 28 471 185,90 руб. (при плановых назначениях –
29 466 210,18 руб. или 96,6 %).
Финансирование расходов произведено на:
1.
Организацию сбора и вывоза мусора в местах массового отдыха –
173 835,26 руб., в том числе средства республиканского бюджета – 110 035,26 руб.
2.
Уличное освещение – 17 782 820 руб., в том числе:
- устройство уличного освещения – 13 023 870 руб. (средства общественной
инфраструктуры 2013 года);
- содержание и техническое обслуживание сетей уличного освещения ООО «ГарантЭнерго» 1 252 230 руб.,
- энергоснабжение ОАО «МРСК Сибири», ОАО «Читаэнергосбыт» – 3 468 240,00
руб.;
- демеркуризация ртутных ламп (ИП Парахин Г.Ю.) – 38 480 руб.
3.
Выполнение работ по озеленению территории МО «город
Северобайкальск» – 2 657 226,66 руб.
4.
Организация и содержание мест захоронения – 1 639 994,47 руб. в т. ч.
- содержание мест захоронения- 615 304 руб.;
-субсидии на возмещение затрат по гарантированному захоронению- 1 199 129,60
руб.
5. Устройство детских площадок – 956 290,66 руб.
6. Ликвидация несанкционированных свалок – 235 931 руб.
7. Приобретение биотуалетов (4 шт.) – 90 000 руб.
8. Установка памятного знака на въезде в город – 73 000 руб.
9, Организация и проведение конкурсов на лучшее оформление объектов 105 000 руб.
10. Прочие работы по благоустройству (оформление города к новогодним
праздникам, 1 и 9 мая, 40 лет БАМ, противоклещевая обработка территории) –
4 757 087,85 руб.
- другие вопросы в области ЖКХ
– 2 345 553 руб. финансовые средства были направлены на финансирование БУ
«Северобайкальсксройзаказчик» по муниципальному заданию.
Раздел « Образование»
Приоритетным в реализации политики расходов муниципального образования
остается отрасль Образование, удельный вес в общем объеме расходов составляет
55,8%. Сумма расходов по отрасли за 2014 год составила 391 919 514,12 руб., при
плане 400 242 499,62 руб. или 97,9% от уточненных годовых назначений.
В системе образования города Северобайкальск на 1 января 2015 года
функционирует 5 средних общеобразовательных школ, 6 учреждений
дополнительного образования, 4 дошкольных образовательных учреждения,
стационарный оздоровительный лагерь «Радуга».
Общеобразовательные учреждения.
Среднегодовое количество обучающихся общеобразовательных учреждений
составило 3106, в том числе учебно-консультационный пункт (УКП) - 66 чел.
Сформированы
126
классов-комплектов.
Охват
детей
обучением
в
общеобразовательных школах – 100%.
Охват питания учащихся средних общеобразовательных учреждений за 2014 год
составляет 94,4%, в том числе горячим питанием охвачено 79,41%.
Численность работающих по состоянию на 01.01.2015г. в общеобразовательных
учреждениях составляет 240 чел. (с учетом учебно-консультационного пункта – 5
чел.), в том числе учителей – 167 чел., педагогического персонала – 7 чел., прочего
персонала (административно-управленческого, учебно-вспомогательного, младшего
обслуживающего, а так же работников, не осуществляющих учебный процесс) – 66
чел. Численность учащихся, приходящихся на одного работающего, в
муниципальных общеобразовательных учреждениях составила 13 чел., на одного
учителя – 19 чел., на одного прочего работающего – 47 чел.
В среднем наполняемость классов в муниципальных общеобразовательных
учреждениях составила 24 чел.
Среднемесячная заработная плата работников общеобразовательных
учреждений на (шт.ед.) составляет 23879 руб., на 1 физическое лицо - 36977
тыс.руб.
Для дополнительного вознаграждение за функции классного руководства в
2014 году поступили денежные средства в размере 3 856 600 руб. Произведено
расходов на выплату вознаграждения в сумме 3 837 254,30 руб.
Во исполнение Указа Президента РФ от 07.05.2012г. №597 в 2014 году
утверждён плановый показатель «среднемесячная заработная плата педагогических
работников общеобразовательных учреждений» 38 514 руб. на одно физическое
лицо. Фактический показатель «среднемесячная заработная плата педагогических
работников в общеобразовательных учреждениях» за 2014 год составил 38 674,06
руб.
В целях подготовки учреждений к новому учебному году, отопительному
сезону 2014-2015г.г., для выполнения требований Роспотребнадзора из местного
бюджета были выделены средства:
МБОУ «СОШ №1» – 72 ,1 тыс.руб.(замена регистров, ревизия задвижек, проведение
текущего ремонта) ;
МАОУ «СОШ №3»- 77,5 тыс.руб. (текущий ремонт помещений, обеспечение
пожарной безопасности);
МБОУ «Гимназия №5» – 239,95 тыс.руб. ( текущий ремонт, обеспечение пожарной
безопасности, поверка теплосчётчиков);
МБОУ «Лицей №6» - 130,96 тыс.руб.( текущий ремонт помещений, обеспечение
пожарной безопасности, ремонт и поверка тепло и водосчётчиков);
МБОУ «СОШ №11» - 359,31 тыс.руб. (капит.ремонт туалетов).
В системе образования города продолжают работать четыре детских сада
«Теремок», «Дом радости», «Подснежник», «Золотой ключик». Контингент
воспитанников в детских садах на 01.01.2015г. составляет 981 чел. В настоящее
время в дошкольных учреждениях функционирует 40 групп. Наполняемость
детских дошкольных учреждений составляет 100%.
В связи с дополнительным охватом детей дошкольного возраста позволили
увеличить данный индикатор с 72,5% до 72,8%. На 1 января 2015 года уровень
обеспеченности местами в детских садах составляет 72,8%.
Во исполнение Указа Президента РФ от 07.05.2012г. №597 в 2013 году
утверждён показатель «среднемесячная заработная плата педагогических
работников в муниципальных дошкольных учреждениях» 34 526 руб. на одно
физическое лицо. Фактический показатель «среднемесячная заработная плата
педагогических работников в муниципальных дошкольных учреждениях» за 2014
год составил 35 770,60 руб.
Внешкольные учреждения («ДЮСШ», «Эврика», «ШТЭО», «Баяр»).
В учреждениях дополнительного образования детей по состоянию на
01.01.2015г. занимается 3086 детей. Воспитательная работа образовательных
учреждений г. Северобайкальск осуществляется на основе программно-целевого
подхода.
Программу дополнительного образования детей центр традиционной культуры
«Баяр» осуществляет по следующим направленностям: культурологическое,
художественно-эстетическое,
туристско-краеведческое.
Педагоги
данного
учреждения осуществляют следующие образовательные программы: традиции
культуры и бурятский язык, бурятский язык, вокал, технология и дизайн
сувенирных изделий, хореография, спортивные танцы, цирковая студия «Лотос»,
шахматы, школа традиционной культуры (ШТК). Количество учащихся – 595 чел.
Дом детского творчества «Эврика» осуществляет свою деятельность по
следующим
направленностям
программы:
художественно-эстетическая,
культурологическая, патриотическая, гражданско-правовая. Количество учащихся –
778 чел.
Школа туристско-экологического образования - направления деятельности:
реализация программ туристкой направленности (пеший, водный, горный, лыжный),
программ по краеведению, программы по экологии, организация круглогодичного
отдыха детей (тур.база «Эхо», горнолыжная база «Большая Медведица»),
программы образовательных путешествий (экскурсии по маршрутам Северного
Байкала). Количество учащихся – 750 чел.
Детско-юношеская
спортивная
школа
работает
по
следующим
направленностям: теоретическая подготовка, общая физическая подготовка,
специальная физическая подготовка, инструкторская и судейская практика, участие
в соревнованиях, интегральная подготовка. Педагогический состав осуществляют
свою деятельность по следующим видам спорта: самбо, бокс, футбол, волейбол,
баскетбол, художественная гимнастика. Количество учащихся – 469 чел.
МБОУ МУК был переименован в Муниципальное бюджетное учреждение
дополнительного образования
детей МБОУ ДОД «Многофункциональный
комбинат профессиональной подготовки и социально правовой помощи детям»(МБОЦУДОД «МФК ЮРПРОФИ ЦЕНТР»), основными видами деятельности
которого
являются:
профориентационная,
предпрофильная,
допрофессиональная, профессиональная, социальная, правовая.
профильная,
Детская школа искусств
Размер ассигнований на исполнение расходного обязательства на выполнение
муниципального задания за счет средств местного бюджета составляет –
27 645
243,00 рублей
Показатели, характеризующие качество
муниципальной услуги выполнены на 100%.
и
объём
предоставляемой
Для улучшения качества обучения в школе искусств за счёт средств
родительской оплаты, в 2014 году в МАОУ ДОД «ДШИ» были проведены
следующие мероприятия:
- Приобретено в счет увеличения материально-технической базы: микшерский
пульт, балалайки 2 шт., электропианино 2 шт., баяны 2 шт., аккордеоны 2 шт.,
акустическая система, телевизор 2 шт., пылесос 2 шт., стеллажи для библиотеки 8
шт., магнитолы 2 шт., музыкальный центр, планшет, ноутбуки 3 шт., принтеры 3
шт., костюмы для хореографического отделения, водонагреватели 2 шт., факс,
гипсовые фигуры для натюрмортного фонда. Установлены пластиковые окна и
произведён косметический ремонт на сумму 621 999 руб, в том числе из средств
бюджета 78 624 руб.
- Установка стеклопакетов в здании ДШИ: за счёт собственных средств в
размере 458 617 (Четыреста тринадцать тысяч шестьсот) рублей 40 копеек и за счёт
средств местного бюджета 97 999 (Девяносто семь тысяч девятьсот девяносто
девять) рублей 84 копейки были установлены пластиковые окна.
- Косметический ремонт ДШИ: за 12 месяцев за счёт собственных средств
произведён косметический ремонт на сумму 35 000 (Тридцать пять тысяч) рублей 00
Во исполнение Указа Президента РФ от 07.05.2012г. №597 в 2014 году утверждён
показатель «среднемесячная заработная плата педагогических работников в
муниципальных учреждениях дополнительного образования» 31 265 руб. на одно
физическое лицо. Фактический показатель «среднемесячная заработная плата
педагогических работников в муниципальных учреждениях дополнительного
образования» за 2014 год составил 35 770,60 руб.
Молодежная политика в совершенствовании вопросов воспитания направлена
на формирование и развитие социально-значимых ценностей, гражданственности и
патриотизма в процессе воспитания и обучения в образовательных учреждениях
всех типов и видов.
Реализуется городская программа «Я-гражданин!» с подпрограммами
«Заслон», «Наследие» и «Клуб молодого избирателя». Цель: формирование у
подростков патриотического сознания, чувства причастности к судьбе своей страны,
своей Республики, готовности к выполнению гражданского долга, реализация
которой помогает в патриотическом воспитании молодежи города и в
формировании здорового образа жизни. Охват молодежи по данной направленности
составляет 2950 человек.
Охват молодежи по поддержке талантливой молодежи составляет 630 человек.
В данном мероприятии задействованы такие программы как: «Умники и умницы»,
«Моя профессиональная карьера», «Ученик года -2014», конкурс на лучшего
читателя «Лучик», городской шашечный турнир «Чудо-шашки – 2014». Целью
данных программ является развитие гражданского самосознания, повышения
электоральной культуры и интеллектуального развития подрастающего поколения.
Участие в городских мероприятиях показывает повышение активности всего
школьного сообщества.
За летний период 2014 года оздоровлено 2952 ребёнка, что составило 98 % от
общей численности детей города от 7 до 18 лет.
в том числе:
- загородный стационарный оздоровительный лагерь «Радуга» - 297 чел., их них 186
детей, находящихся в трудной жизненной ситуации,
лагерь с дневным
пребыванием – 543 чел., палаточные лагеря –131 чел., их них 67 ребёнок,
находящийся в трудной жизненной ситуации, профильные лагеря (Христианская
церковь, Евангелийская церковь) –58 чел., социальный лагерь – 153 чел.
Профилактории, санатории, здравницы: «Подлеморье» - 278 чел., из них 3 ребёнка,
находящихся в трудной жизненной ситуации.
За пределами города Северобайкальска:
«Анапа», «Артек»,Сочи отдохнуло 809 чел.
«Эдельвейс», «Байкальский Бор»
Трудоустроено подростков – 133 чел., выделено из средств местного бюджета
на организацию временного трудоустройства несовершеннолетних – 239 311,81
руб.)
Освоены все средства Федерального, Республиканского и местного бюджетов
в сумме 5 594,68 тыс. руб.
Из Федерального бюджета выделена субвенция на детей, находящихся в
трудной жизненной ситуации в размере 1 017 300,0 руб.
Из республиканского бюджета 507 600,0 руб. (средства для детей,
находящихся в трудной жизненной ситуации – питание в социальных и палаточных
лагерях),
1 490 500,0 руб. - питание детей в лагерях с дневным пребыванием и частичная
оплата путёвок в загородный оздоровительный лагерь «Радуга».
На ведомственную целевую программу «Организация оздоровления, отдыха и
занятости детей и подростков на 2014 год» были выделены бюджетные
ассигнования на сумму 2 579 288,9 руб.
Кроме того, по данному разделу были произведены следующие расходы:
- организация общественных работ и временного трудоустройства безработных
граждан, испытывающих трудности в поиске работы по городу Северобайкальск на
2014 год в сумме 47 466,28 руб.
- муниципальная программа «Повышение эффективности бюджетных
расходов на период до 2017 года» в сумме 30 000,0 руб. (Управление образования по
итогам проведение мониторинга качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств заняло второе место);
- возмещение затрат, связанных с переводом из штатных расписаний
муниципальных общеобразовательных учреждений отдельных должностей
(средства республиканского бюджета) в сумме 14 872 000,0 руб.
- отдельные государственные полномочия в области образования в сумме
78 900,0 руб.
- расходы на содержание органов местного самоуправления в отрасли
«Образование» в сумме 1 882 264,13 руб.
- - расходы на содержание централизованной бухгалтерии, методического
кабинета, планового отдела, хозяйственно-строительного отдела (в том числе МОП,
выведенных из штатных расписаний общеобразовательных учреждений за счет
средств местного бюджета) в сумме 23 403 981,63 руб.
Остаток неиспользованных средств по отрасли составил 3 148 929,8 руб. в том
числе:
- средства на финансирование дошкольных образовательных организаций в
части реализации ими дошкольного образования в сумме 638 260,0 руб. Причина: С
01.12.2014 года планировалось открытие нового детского сада. Но данный объект
передан в казну муниципального образования «город Северобайкальск» 29 декабря
2014 года и финансирование расходов на содержание данного учреждения не
производилось.
- средства на оснащение нового детского сада
Причина: аналогичная, как и по первому пункту.
в сумме 2 499 600,0 руб.
- выплата заработной платы работников ХСО в сумме 11 069,80 руб. Причина:
возврат платежа 31.12.2014 года.
Раздел « Культура и кинематография»
Расходы по разделу составили 31 565 973,40 руб., при уточненных бюджетных
ассигнованиях 31 565 973,40 руб. или 100%.
В течение 2014 года приоритетными целями учреждений культуры города и
механизмы их реализации имели место в следующих программах:
Комплексная
программа
социально-экономического
развития
муниципального образования «город Северобайкальск» на 2010-2015 годы и на
период до 2017г.
- Муниципальная программа «Организация и проведение общегородских
праздничных мероприятий в городе Северобайкальск» на 2014 год.
МАУК КДО:
На исполнение муниципального задания в 2014 году было выделено 10 513
469 рублей, исполнение за год – 10 513 469 рублей, что составило 100%.
Показатели, характеризующие качество и объём предоставляемой
муниципальной услуги выполнены на 100%. Объём платных услуг составил
1 906 700 рублей.
В ДК «Байкале» работают 17 клубных формирований, в которых занимаются
более 408 участников. Это народные коллективы: «ГЭСЭР», «Красноталл»,
«Пульсар», образцовый ансамбль танцы «Сюрприз», хор ветеранов «Сударушки»,
ансамбль «Северяне», цирковая студия «Созвездие», студия современного танца,
театральный коллектив «Крылья» (взрослая группа, «Семейный театр», детский
театр), кружковая студия «Умейка», объединение «Золотой крючок» Народного
университета, женский клуб «Берегиня», клуб общения людей «Гармония».
Также в течение 2014 года коллективы приняли участие:
- международный конкурс «Пасхальное яйцо – 2014» город Сергеев Посад
(март 2014года);
- Международный фестиваль – конкурс циркового искусства (город УланУдэ, июнь 2014 года)
- Всероссийский конкурс народного творчества РЖД к 40 летию БАМ, город
Москва;
- Всероссийский фестиваль национальных культур «Дорогой единой» (г.
Москва, август 2014года);
- Международный фестиваль этнической музыки и ремесел «Мир Сибири» (п.
Шушенское, Красноярского края, июль 2014года);
- Республиканский конкурс патриотической песни «Байкальский бриз»
поселок Нижнеангарск (сентябрь 2014 года);
- V Межрегиональный фестиваль декоративно – прикладного творчества
«Параскева – Пятница» город Абакан (ноябрь 2014 года, в номинации
«Коллективная работа» объединение «Золотой Крючок», работа «Ехор Бурятский»,
руководитель Машаруева Н.В).
Из средств местного бюджета в 2014 году, в целях улучшения материальнотехнической базы, приобретены:
- рольставни – 163,8 тыс. рублей
- игровая площадка – 143,7 тыс. рублей, софинансирование из средств от
приносящей доход деятельности составило – 26,8 тыс. рублей
За счёт средств от приносящей доход деятельности, в целях улучшения
материально-технической базы приобретены:
- компьютеры на сумму 25,2 тыс. рублей;
- костюмы женские – 35,0 тыс. рублей;
- система видеонаблюдения – 78,4 тыс. рублей;
- микрофоны – 26,9 тыс. рублей.
МАУК «ХИО»
На исполнение муниципального задания в 2014 году было выделено –
4 794 240, 00 руб., исполнение за 2014 год – 4 794 240, 00 руб., что составляет –
100 %.
Показатели, характеризующие качество и объём
муниципальной услуги выполнены на 100%, кроме того:
предоставляемой
- Количество посетителей на платной основе: план на 2014 год – 13000 чел.,
фактическое значение – 12988 чел., причина отклонений – увеличение льготных
посетителей.
- Число экскурсий: план на 2014 год – 380, факт – 315, причина отклонений увеличение посетителей, желающих самостоятельно посмотреть экспозицию.
Несмотря на отклонение данных показателей, объём платных услуг
перевыполнен: план на 2014 год – 500 000 руб., фактическое значение 566 400
рублей, выполнение 113%.
Работа МАУК «ХИО» за отчетный год проходила согласно утвержденного
плана на 2014 год. Были открыты и успешно проведены 15 выставок, проведено 315
экскурсий по выставочной деятельности и постоянной экспозиции «История
строительства ж/д на севере Бурятии», в том числе для Президента Республики
Бурятия В.В.Наговицына и делегации из Народного Хурала, прочитано 295 лекций
и бесед.
В 2014 году были приобретены фондовые экспонаты – фотографии по истории
строительства БАМ, 6 предметов декоративно-прикладного искусства, для
эффективной работы учреждения, также приобретены сканер формата А3, МФУ
«Canon», фондовое оборудование (стеллаж).
МАУК «ЦБС»
На исполнение муниципального задания в 2014 году было выделено 7 707
438,00, исполнение за 2014 год – 7707438,00 , что составляет 100 %.
Показатели, характеризующие качество и объём
муниципальной услуги выполнены на 100%, кроме того:
предоставляемой
- Формирование библиотечных фондов: план на 2014 год – 1700 экз.,
фактическое значение 95 экз., в том числе 30 книг для слабовидящих детей.
Показатель не выполнен по причине отсутствия бюджетного финансирования на
приобретение документов.
Объём платных услуг за 2014 год составил 504 600 рублей, при плане 500 000
руб.
В рамках проекта «Периодика Бурятии» оцифровано 11041 страниц газеты
«Северный Байкал».
Из средств от приносящей доход деятельности приобретены 11 офисных
кресел, телевизор и принтер на сумму 62 тыс. руб.
Из средств бюджета приобрели 1 мощный персональный компьютер, 3
ноутбука, 1 МФУ, мебель на сумму 127 тыс. руб.
По ФЦП «Доступная среда» из средств бюджета приобрели для слабовидящих
30 сборников «говорящих» книг на сумму 30 тыс. руб.
По программе «Организация и проведение общегородских праздничных
мероприятий в городе Северобайкальск»
За 2014 год по муниципальной программе «Организация и проведение
общегородских праздничных мероприятий в городе Северобайкальск» проведены
следующие городские массовые мероприятия: «Сагаалган», концерт театра
«Байкал», День защитника Отечества, «Масленица», 8 Марта, Байкальская весна2014, межрегиональный конкурс-фестиваль детского творчества «Байкальские
звёздочки», городской фестиваль «Пасхальный сувенир», 9 мая, День защиты детей,
40-летие со дня начала строительства БАМа, Сурхарбан, День военно-морского
флота, Республиканский фестиваль-конкурс «Байкальский бриз-2014», День знаний,
День Байкала, Осенняя ярмарка, День пожилого человека, День репрессированных,
День рождения города, День матери, День инвалида, Новогодние мероприятия.
Объем финансирования составил
Одним из самых значимых событий 2014 года стало празднование 40-летия
Байкало-Амурской магистрали. В библиотеках города были организованы
тематические выставки и проведены беседы с читателями. В музее и картинной
галерее была оформлена выставка и проведены встречи с ветеранами БАМа. 5 июля
на центральной площади города состоялось праздничное мероприятие с участием
творческих коллективов, прибывших на фестивальном поезде, а так же военным
оркестром и творческими коллективами города.
Кроме того, по отрасли были произведены следующие расходы:
- муниципальная программа «Повышение эффективности бюджетных
расходов на период до 2017 года» в сумме 50 000,0 руб. (Отдел культуры по итогам
проведение мониторинга качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств занял первое место);
- дотация на празднование юбилейных и памятных дат в сумме 200 000,0 руб.
(празднование 40-летие со дня начала строительства БАМа);
- расходы на содержание органов местного самоуправления в отрасли
«Культура и кинематография» в сумме 910 970,0 руб.
- расходы на содержание централизованной бухгалтерии и методического
кабинета в сумме 3 945 601,6 руб.
Раздел «Здравоохранение»
Финансирование расходов по отрасли «Здравоохранение» за 2014 год составило
50 000,0 руб. при плане 50 000,0 руб. Процент исполнения составляет 100 %. По
удельному весу расходы по данной отрасли составили 0,01 %.
По данной отрасли осуществлялось финансирование муниципальной программы
«Профилактика социально-значимых заболеваний и формирование здорового образа
жизни на 2014 год».
Раздел « Социальная политика»
Финансирование расходов по отрасли «Социальная политика» за 2014 год
составило 10 751 973,62 руб. при плане 15 471 368,24 руб. Процент исполнения
составляет 69,5 %. По удельному весу расходы по данной отрасли составили 1,5 %.
По отрасли «Социальная политика» осуществлялись расходы:
на реализацию ведомственной целевой программы муниципальная программа
"Организация общественных работ и временного трудоустройства безработных
граждан, испытывающих трудности в поиске работы по городу Северобайкальск на
2014 год" в сумме 81 213,70 руб.;
на реализацию подпрограммы "Семья и дети" муниципальной программы «Развитие
образования и молодежной политики в МО "город Северобайкальск" на 2014 год» в
сумме 154 750,0 руб.
на реализацию
муниципальной программы "Организация временного
трудоустройства несовершеннолетних граждан в городе Северобайкальск" на 2014
год в сумме 239 311,81 руб.;
доплаты к пенсии муниципальным служащим в сумме 1 770 510,97 руб.;
за счет средств Резервного фонда финансирования непредвиденных расходов
администрации муниципального образования "город Северобайкальск» в сумме
879 078,0 руб. (материальная помощь населению);
расходы по приобретению жилья молодым семьям в сумме 7 627 109,14 руб., в том
числе ФБ –
2 802 673,66 руб., РБ – 2 412 217,74 руб., МБ – 2 412 217,74 руб.
Невыполнение плана объясняется наличием остатков на счету местного бюджета
в сумме
4 719 394,62 в том числе:
- субсидии на обеспечение жильем молодых семей в сумме 4 719 374,60 руб.
Всего субсидии было выплачено 14 участникам программы, из них 9 участникам за
2013 год и 5 участникам за 2014 год. Участники программы за 2013 год обеспечены
субсидией полностью, остаток в сумме 480 641,91 руб. (в том числе ФБ – 233 038,47
руб., РБ - 247 603,44 руб.) подлежат возврату в 2015 году. За 2014 год осталось
обеспечить по программе 6 молодых семей, которые будут приобретать жилье в
2015 году, так как выданное свидетельство на получение социальной выплаты
действительно в течение 9 месяцев с даты выдачи, то есть с декабря 2014 года по
октябрь 2015 года.
- по муниципальной программе "Организация общественных работ и временного
трудоустройства безработных граждан, испытывающих трудности в поиске работы
по городу Северобайкальск на 2014 год" в сумме 20,02 руб.
Раздел «Физическая культура и спорт»
Финансирование расходов по разделу «Физическая культура и спорт» за 2014
год составили 1 979 320,0 руб. Процент исполнения составляет 100 %. По
удельному весу расходы по данной отрасли составили 0,3%.
В городе 6 детских садов, 5 общеобразовательных школ, 1 детско-юношеская
спортивная школа, 1 школа туристско-экологического образования. Бассейн
«Подлеморье», принадлежащий ОАО «РЖД». Бурятский Республиканский
многопрофильный техникум инновационных технологий. Клуб «Киокусинкай
каратэ», клуб восточных единоборств «S3», шахматный клуб «Белый король»,
хоккейный клуб «Локомотив», тренажерный зал «Атлант». Во всех этих
учреждениях ведется активная работа по реализации направления – развитие
физической культуры и спорта.
В городе Северобайкальск культивируется около 20 различных видов спорта.
По данным статистического отчета 1-ФК за 2014 года в городе 41 спортивное
сооружение: 1 стадион, 14 спортивных залов, 1 плавательный бассейн, 22
плоскостных сооружения (из них введено в эксплуатацию за три последних года 6
современных спортивных площадок: 4 для занятий мини-футболом с покрытием
искусственная трава и 2 с прорезиненным покрытием для игры в волейбол и
баскетбол), 3 стрелковых тира.
В 2014 году на содержание дворовых инструкторов по ФК и С выделено 1 352
800 рублей, из них РБ – 541 100 рублей, МБ – 811 700 рублей, эти финансовые
средства запланированы на содержание 5 ставок. В городе Северобайкальск
работает семь дворовых инструкторов по ФК и С. На 1 ставку – 3 инструктора; на
0,5 ставки: 4 инструктора. Работа дворовых инструкторов осуществляется согласно
утвержденным планам и расписаниям занятий. Обязательно ведение инструктором
журнала посещаемости систематически занимающегося населения физкультурой и
спортом, проведение инструктажей по технике безопасности.
Всего занятых в отрасли ФК и С в городе 60 человек. В 2014 году число
систематически занимающихся физической культурой и спортом составило 8723
человек. Популярны в нашем городе следующие виды спорта: футбол, волейбол,
баскетбол, настольный теннис, стрельба, шахматы, художественная гимнастика и
многие другие. Было проведено 189 спортивно-массовых мероприятий. Из них 89
среди школьников, 97 среди взрослого населения, 3 среди инвалидов.
ВЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Северобайкальск на
2014 год» была утверждена Постановлением Главы МО «город Северобайкальск»
года с объемом финансирования из местного бюджета – 1 408 200 рублей. Цель
Программы – формирование здорового образа жизни населения.
Задачи Программы:
1. Укрепление материально-технической базы физической культуры и спорта.
2. Развитие массовой физической культуры и спорта.
Настоящая Программа направлена на создание правовых, организационных,
кадровых, материально-технических и финансово-экономических условий для
решения существующих проблем и дальнейшего развития физической культуры,
спорта и формирования здорового образа жизни населения города Северобайкальск.
Финансирование из местного бюджета города Северобайкальск в рамках
Программы осуществляется по пяти направлениям:
1. Строительство объектов физической культуры, спорта – в 2014 году данное
направление не финансировалось.
2. Проведение чемпионатов, первенств, турниров, спартакиад, фестивалей,
спортивно-массовых мероприятий в городе – 262 500 рублей, Были проведены
все запланированные мероприятия: Спартакиада работников образования,
спартакиада «Северобайкальскэнерго», вторая спартакиада, посвященная Дню
местного самоуправления, Игры Белого месяца, военно-спортивные
соревнования «Служить Отечеству» среди призывной молодежи, турнир по
восточным единоборствам, городская массовая лыжня, зимнее многоборье,
лыжная эстафета, спортивные соревнования в честь Дня поселка Заречный,
соревнования по горным лыжам среди детей и взрослых, соревнования по
спортивному ориентированию «Российский азимут - 2014», соревнования
«Кросс наций» спортивные соревнования школьников «Президентские
состязания» и «Президентские игры», турниры по мини-футболу, баскетболу,
волейболу, турнир по самбо, традиционный турнир по боксу, посвященный
Дню Победы на призы торгового дома «Тихонов и сыновья» и многие другие.
3. Участие спортсменов МБОУ ДОД ДЮСШ города Северобайкальск в
чемпионатах, первенствах и турнирах Республики Бурятия, Сибирского
федерального округа, России – 259000 рублей. Все запланированные выезды
спортсменов состоялись.
4. Приобретение спортивного инвентаря – 75 000 рублей.
5. На содержание инструкторов по физической культуре и спорту – 811 700
рублей.
Раздел «Средства массовой информации»
Финансирование расходов по разделу «Средства массовой информации» за 2014
год составило 2 333 630,78 руб. при плане 2 354 060,78 руб. Процент исполнения
составляет 99,0 %. По удельному весу расходы по данной отрасли составили 0,3 %.
Финансирование подраздела
«Периодическая печать и издательства»»
составило 1 578 960,78 руб. при плане 1 578 960,78 руб. или 100%.
Получателем средств являлась автономное учреждение редакция газеты
«Северный Байкал» - муниципальный печатный орган. Данное учреждение является
получателем субсидии из местного бюджета.
Финансирование подраздела «Телевидение и радиовещание» составило
754 670,0 руб. при плане 775 100 руб. или 97,3%. Остаток средств сумме 20 430,0
руб. объясняется отсутствием потребности в финансировании данного мероприятия.
Раздел «Обслуживание государственного и муниципального долга»
Финансирование по данному разделу не осуществлялось в связи с тем, что в
2014 году планировалось привлечение кредита в кредитных организациях в сумме
7 500 000,0 руб. в целях обеспечения софинансирования расходов по переселению
граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития
жилищного малоэтажного строительства. Финансирования данного мероприятия в
2014 году не производилось.
|IV. Муниципальный долг
1. Объем муниципального долга
Объем муниципального долга МО «город Северобайкальск» по состоянию на
01.01.2015 года составил 0,00 тыс. рублей, или 0% от верхнего предела
муниципального долга на 01.01.2015 года, установленного п. 1 Статьи 11 Решения
Северобайкальского городского Совета депутатов от 24 декабря 2013 года № 662 «О
бюджете муниципального образования «город Северобайкальск» на 2014 год и на
плановый период 2015 и 2016 годов» с учетом изменений в редакции от 02.10.2014
г. №8. По отношению к 01.01.2014 года объем муниципального долга не изменился.
Объем обязательств по муниципальным гарантиям на 01.01.2015 года составил
0,00 тыс. рублей или 0% от верхнего предела долга по муниципальным гарантиям
на 01.01.2015 года, установленного п. 2 Статьи 11 Решения Северобайкальского
городского Совета депутатов от 24 декабря 2013 года № 662
«О бюджете
муниципального образования «город Северобайкальск» на 2014 год и на плановый
период 2015 и 2016 годов» с учетом изменений в редакции от 02.10.2014 г. №8.
Увеличение объема обязательств по муниципальным гарантиям в 2014 году
составило 0,00 тыс. рублей или 0% по отношению к объему на 01.01.2014 года.
Структура муниципального долга МО «город Северобайкальск» по видам
долговых обязательств представлена в таблице 1.
Таблица 1
Структура муниципального долга МО «город Северобайкальск» по видам долговых
обязательств на 01.01.2014 года и на 01.01.2015 года
Показатели
Объем МД
Привле-
Пога-
Объем МД на
на
01.01.2014
г.
чено,
тыс.
рублей
шено,
тыс.
рублей
01.01.2015 г.
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
Кредиты
кредитных
организаций, в
том числе
0,00
0,00
0,00
Бюджетные
кредиты, в том
числе
0,00
0,00
Муниципальные 0,00
гарантии, в том
числе
Рост (+) /
снижение (-)
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
тыс.
руб.
%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Муниципальные 0,00
ценные бумаги
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ВСЕГО
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Рост объема долговых обязательств по итогам 2014 года отсутствовал.
Уменьшение объема долговых обязательств отсутствовало.
Задолженность местного бюджета перед кредитными организациями на
01.01.2015 года составила 0,00 тыс. рублей.
Задолженность местного бюджета перед республиканским бюджетом по
бюджетным кредитам на 01.01.2015 года составила 0,00 тыс. рублей.
Объем долговых обязательств на 01.01.2015 года по муниципальным гарантиям
отсутствует.
Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам на 01.01.2015
года отсутствует.
2. Расходы по обслуживанию муниципального долга
В 2014 году расходы на обслуживание муниципального долга составили 0,00
тыс. рублей, что на 0 тыс. рублей или 0% меньше, чем за 2013 год. Исполнение по
расходам на обслуживание муниципального долга в 2014 году отсутствовало.
Удельный вес расходов на обслуживание муниципального долга по отношению
к расходам местного бюджета за исключением расходов, осуществляемых за счет
субвенций, составляет 0% при предельном значении 15 %, установленным статьей
111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, или 0% от предельного объема,
установленного п. 3 Статьи 11 Решения Северобайкальского городского Совета
депутатов от 24 декабря 2013 года № 662
«О бюджете муниципального
образования «город Северобайкальск» на 2014 год и на плановый период 2015 и
2016 годов» с учетом изменений в редакции от 02.10.2014 г. №8.
Таблица 2
Расходы на обслуживание муниципального долга МО «г. Северобайкальск»
(тыс. рублей)
Показатели
2013 год
план
факт
2014 год
%,
исп.
план
факт
%,
исп.
1. Всего расходы
муниципального
образования
800938,95 694977,67 86,77 1310333,97 702993,55 53,65
2. Расходы
муниципального
образования за
исключением
объема расходов,
которые
осуществляются
664073,95 558112,66 84,04 1120073,77 513390,26 45,84
за счет субвенции
3. Расходы на
обслуживание
муниципального
долга, в том
числе
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- по кредитам
кредитных
организаций
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- по бюджетным
кредитам
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4. Удельный вес
расходов на
обслуживание
муниципального
долга в общем
объеме расходов
местного
бюджета
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Таблица 3
Расходы будущих периодов (сумма причитающихся к выплате процентных
платежей) по действующим долговым обязательствам муниципального образования
(тыс. рублей)
Наименование
Расходы будущих периодов
01.01.2014 г.
01.01.2015 г.
Кредиты кредитных организаций
0,00
0,00
Бюджетные кредиты
0,00
0,00
Итого
0,00
0,00
3. Соблюдение предельных параметров по объему муниципального долга
Муниципальным образованием на 01.01.2015 года предельные параметры по
объему муниципального долга, в том числе по объему обязательств по
муниципальным гарантиям, установленные законодательством Российской
Федерации и муниципального образования, соблюдены.
Таблица 4
Сведения о предельных параметрах по объему муниципального долга,
установленных Решением Северобайкальского городского Совета депутатов от 24
декабря 2013 года № 662
«О бюджете муниципального образования «город
Северобайкальск» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» с учетом
изменений в редакции от 02.10.2014 г. №8.
(тыс. рублей)
Предельные параметры
Значение
Утверждено:
1. Предельный объем муниципального долга в течение года
7 500,00
2. Верхний предел муниципального долга на 01.01.2015 года
7 500,00
4. Верхний предел долга по муниципальным гарантиям на
01.01.2015 года
0,00
5. Предельный объем расходов на обслуживание
муниципального долга в 2014 году
35,00
4. О состоянии дебиторской задолженности
Северобайкальск» по бюджетным кредитам
бюджету
МО
«г.
По состоянию на 01.01.2015 года задолженность организаций-должников перед
бюджетом МО «г. Северобайкальск» по бюджетным кредитам составила 0,00
рублей, в том числе по централизованным кредитам 1992-1994 гг.- 0,00 тыс. рублей,
из них числится на балансе исполнения местного бюджета 0,00 тыс. рублей, за
балансом 0,00 тыс. рублей.
На балансе исполнения бюджета МО «г. Северобайкальск» на 01.01.2015 года
задолженность организаций должников по централизованным кредитам 19921994г.г. не числится.
Таблица 5
Сведения о задолженности организаций-должников по централизованным
кредитам 1992-1994г.г. перед бюджетом МО «г. Северобайкальск»
(тыс. рублей)
Наименование
организации - должника
Задолженн
ость на
01.01.2014
г.
Погаш Списано Задолжен
ено
(указать ность на
основан 01.01.201
ие)
5 г.
Должники отсутствуют
0,00
0,00
0,00
0,00
ВСЕГО:
0,00
0,00
0,00
0,00
Финанс
овое
состоян
ие
Решением Северобайкальского городского Совета депутатов от 24 декабря 2013
года № 662 «О бюджете муниципального образования «город Северобайкальск» на
2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» не предусмотрен возврат в
местный бюджет бюджетных кредитов в связи с их отсутствием.
Сведения о поступлении в местный бюджет от заемщиков
централизованным кредитам 1992-1994г.г. представлены в таблице 6.
по
Таблица 6
Сведения о поступлениях в местный бюджет
по централизованным кредитам 1992-1994г.г.
(тыс. рублей)
Наименование заемщика
Задолженность отсутствует
Утверждено Исполнено Отклонение
на 2014 год за 2014 год
от плана
0,00
0,00
0,00
За балансом исполнения бюджета МО «г. Северобайкальск» за 2014 год
задолженность организаций должников по централизованным кредитам 1992-1994
гг. не числится.
Таблица 7
Сведения о задолженности организаций-должников по централизованным
кредитам 1992-1994г.г. перед бюджетом МО «г. Северобайкальск»
(тыс. рублей)
Наименование
организации - должника
Задолженн
ость на
01.01.2014
г.
Погаш
ено
Списа Задолжен
но
ность на
(указат 01.01.201
ь
5 г.
основа
ние)
Должники отсутствуют
0,00
0,00
0,00
0,00
ВСЕГО:
0,00
0,00
0,00
0,00
Финанс
овое
состоян
ие
Решением Северобайкальского городского Совета депутатов от 24 декабря 2013
года № 662 «О бюджете муниципального образования «город Северобайкальск»
на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» не предусмотрен возврат в
местный бюджет бюджетных кредитов, в том числе централизованных кредитов
1992-1994 гг., в связи с их отсутствием.
Сведения о поступлении в местный бюджет от заемщиков
централизованным кредитам 1992-1994г.г. представлены в таблице 8.
по
Таблица 8
Сведения о поступлениях в местный бюджет
по централизованным кредитам 1992-1994г.г.
(тыс. рублей)
Наименование заемщика
Задолженность отсутствует
Исполнено
за 2014 год
0,00
5. Источники финансирования дефицита местного бюджета
Таблица 9
Источники финансирования дефицита местного бюджета
(тыс. рублей)
Наименование показателя
Утверждено Исполнено
Получение кредитов от кредитных организаций в
валюте Российской Федерации
0,00
0,00
Погашение
кредитов,
предоставленных
кредитными организациями в валюте Российской
Федерации
0,00
0,00
Получение
бюджетов
Федерации
от других
Российской
0,00
0,00
Погашение бюджетных кредитов, полученных от
других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации
0,00
0,00
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных
внутри страны в валюте Российской Федерации
0,00
0,00
Исполнение государственных и муниципальных
гарантий в валюте Российской Федерации
0,00
0,00
бюджетных
бюджетной
кредитов
системы
В соответствии с Программой муниципальных заимствований муниципального
образования «город Северобайкальск» на 2014 год, утвержденной Решением
Северобайкальского городского Совета депутатов от 24 декабря 2013 года № 662
«О бюджете муниципального образования «город Северобайкальск» на 2014 год и
на плановый период 2015 и 2016 годов»:
- для рефинансирования долговых обязательств по ранее привлеченным
заемным средствам кредиты кредитных организаций не привлекались;
- для финансирования дефицита местного бюджета кредиты кредитных
организаций, бюджетные кредиты не привлекались;
- для финансирования кассовых разрывов местного бюджета кредиты
кредитных организаций, бюджетные кредиты не привлекались.
В соответствии с Программой муниципальных гарантий на 2014 год МО «г.
Северобайкальск», утвержденной Решением Северобайкальского городского Совета
депутатов от 24 декабря 2013 года № 662 «О бюджете муниципального образования
«город Северобайкальск» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»,
муниципальные гарантии МО «г. Северобайкальск» в 2013 году не предоставлялись.
4. Контрольная работа Финансового управления
4.1. Отчет о результатах деятельности финансового управления
администрации муниципального образования «город Северобайкальск» при
осуществлении функции по контролю за соблюдением законодательства
Российской Федерации в сфере закупок за 2014 год.
1. Общая часть
С 1 января 2014 года вступил в силу Федеральный закон №44-ФЗ от
05.04.2013 г. «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для
обеспечения государственных и муниципальных нужд» регламентирующий
осуществление закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и
муниципальных нужд, который внес ряд серьезных изменений по организации
контроля в сфере закупок. В целях реализации положений Федерального закона
№44-ФЗ о контроле в сфере закупок, финансовым управлением в первом полугодии
2014 года были подготовлены и приняты следующие нормативные акты:
1. Постановление администрации МО «город Северобайкальск» «Об
определении
финансового управления
администрации муниципального
образования «город Северобайкальск» уполномоченным органом местного
самоуправления на осуществление контроля в сфере закупок»;
2. Постановление администрации МО «город Северобайкальск» «Об
определении
финансового управления
администрации муниципального
образования «город Северобайкальск» уполномоченным органом местного
самоуправления
на осуществление внутреннего муниципального финансового
контроля»;
3. Постановление администрации МО «город Северобайкальск» «Об
утверждении Порядка проведения плановых проверок в сфере закупок»;
4. Постановление администрации МО «город Северобайкальск» «Об
утверждении Порядка проведения внеплановых проверок в сфере закупок»;
5. Постановление администрации МО «город Северобайкальск» «Об
утверждении Порядка рассмотрения жалоб в сфере закупок»;
6. Постановление администрации МО «город Северобайкальск» «Об
утверждении Порядка согласования возможности заключения контракта с
единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)».
Таким образом, в муниципальном образовании «город Северобайкальск»
принята вся нормативная база для полноценного осуществления контроля в сфере
закупок.
Плановые и внеплановые проверки, обжалование результатов
осуществления закупок
С 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года Финансовым управлением
проведены 4 плановые проверки соблюдения законодательства о контрактной
системе в сфере закупок, а именно в:
муниципальном бюджетном
общеобразовательном учреждении "Средняя общеобразовательная школа №11",
администрации
муниципального
образования
"город
Северобайкальск",
муниципальном бюджетном образовательном учреждении дополнительного
образования детей Оздоровительный лагерь "Радуга";
Отделе культуры
администрации МО «город Северобайкальск». В результате проведенных
контрольных мероприятий проверено 57 процедуры осуществления закупок. Во
время проведения плановых проверок в МБОУ ДОД ОЛ «Радуга» и отделе
культуры администрации МО «город Северобайкальск» были выявлены десять
случаев нарушения законодательства в сфере закупок. По итогам данных проверок
были направлены материалы для возбуждения дел по административным
правонарушениям в Министерство финансов Республики Бурятия.
Нарушения, установленные в процессе проведения контрольных мероприятий,
имеющие состав административного правонарушения:
№
1
2
Нарушение
Неразмещение в единой информационной системе отчета об исполнении
государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах
отдельного этапа его исполнения (ч.9 ст.94 Закона о контрактной
системе)
Непредставление, несвоевременное представление в федеральный орган
исполнительной власти, орган исполнительной власти субъекта
Российской
Федерации,
орган
местного
самоуправления,
уполномоченные на ведение реестра контрактов, заключенных
заказчиками, сведений об исполнении контракта. (ч.3 ст. 103 Закона о
контрактной системе)
Всего нарушений:
Кол-во
Доля (%)
8
80
2
20
10
100
По итогам контрольных мероприятий вместе с актом проверки заказчикам
передается обязательное для исполнения представление об устранении выявленных
нарушений. Представление включает четкий комплекс мер направленный на
устранение нарушений законодательства о контрактной системе. Заказчики в
установленный срок предоставляют информацию об устранении указанных
нарушений.
Рассмотрение обращений о возможности заключении контракта с
единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком)
В соответствии с п.25 ч.1 ст.93 Федерального закона №44-ФЗ в случае
признания конкурса, аукциона, запроса предложения несостоявшимися, заказчик
передают в контрольный орган обращение о согласовании возможности заключения
контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем). С начала
года в Финансовое управление администрации МО «город Северобайкальск»
поступило 43 обращения о согласовании возможности заключения контракта у ед.
поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму 323 677 936,40 руб. Из них 42
согласовано, одно отказано. В целом, работа Финансового управления как
контрольного органа в сфере закупок направлена на выявление фактов
неэффективного, нерезультативного осуществления закупок товаров, работ, услуг,
предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сфере таких закупок, а
также на выявление проблем у заказчиков, возникающих в ходе реализации на
практике законодательства о контрактной системе.
4.2. Отчет о результатах деятельности финансового управления
администрации муниципального образования «город Северобайкальск» при
осуществлении функции по контролю за операциями с бюджетными
средствами получателей средств местного бюджета, а также за соблюдением
ими условий выделения, получения и целевого использования бюджетных
средств.
В соответствии со статьей 270 Бюджетного кодекса РФ и на основании
возложенных полномочий, Финансовое управление администрации МО «город
Северобайкальск» осуществляет финансовый контроль за операциями с
бюджетными средствами получателей средств местного бюджета, а также за
соблюдением ими условий выделения, получения и целевого использования
бюджетных средств.
В рамках осуществления муниципального финансового контроля
специалистами финансового управления в 2014 году проведены 5 контрольных
мероприятий, в том числе:
- проверка учета заработной платы за 2013 год в Управлении образования
администрации МО «город Северобайкальск»;
- проверка исполнения муниципального задания за 2013 год в МБДОУ детский сад
комбинированного вида «Серебряное копытце»;
- проверка учета расчетов с контрагентами в 2013 году в СМБОУ ДОД «Центр
традиционной культуры «Баяр»;
- проверка исполнения муниципального задания за 2013 год в МАОУ «Средняя
общеобразовательная школа № 3»;
- проверка исполнения муниципального задания за 2013 год в МБДОУ ясли-сад
«Подснежник».
Объем средств, подвергнутых проверке, составил 60 945 310 руб.59 коп.
В ходе контрольных мероприятий выявлено нарушений законодательства в
финансово-бюджетной сфере на сумму 535 235 руб.55 коп.
В ходе проверки учета заработной платы в УО администрации МО «город
Северобайкальск» выявлены следующие нарушения:
- неправомерное использование бюджетных средств;
- излишнее начисление заработной платы;
- неправомерное начисление стимулирующих выплат;
- неправомерная выплата северной надбавки;
- излишнее начисление отпускных;
- начисление компенсации за неиспользованный отпуск не в полном объеме;
- неправомерная оплата услуг по договорам гражданско-правового характера;
- излишнее удержание налога на доходы физических лиц.
Сумма нарушений по данной проверке составила 404 581 руб.47 коп.
В ходе проверки исполнения муниципального задания МБДОУ детский сад
комбинированного вида «Серебряное копытце» установлены следующие
нарушения:
- в отчете об исполнении муниципального задания за 2013 год отражены
недостоверные данные по отдельным показателям;
- нарушение методологии бухгалтерского учета при отражении субсидии на
выполнение муниципального задания на счетах бухгалтерского учета;
- неверное отнесение расходов на коды бюджетной классификации;
- излишнее начисление родительской платы;
- начисление родительской платы не в полном объеме;
- начисление родительской платы за дни непосещения детьми дошкольного
учреждения без уважительной причины не в полном объеме.
Сумма нарушений по данной проверке составила 16 344 руб.10 коп.
В ходе проверки учета расчетов с контрагентами в СМБОУ ДОД «Центр
традиционной культуры «Баяр» выявлены следующие нарушения: - отсутствие
учетной политики учреждения на 2013 год;
- не все существенные условия включены в договоры с контрагентами;
- нарушение методологии бухгалтерского учета при отражении выданных
поставщикам товаров, работ, услуг авансов на счетах бухгалтерского учета;
- неверное отнесение расходов на коды бюджетной классификации;
- несвоевременное и некачественное проведение инвентаризации расчетов с
контрагентами.
В ходе проверки исполнения муниципального задания МАОУ «Средняя
общеобразовательная школа № 3» выявлены следующие нарушения:
- нарушение методологии бухгалтерского учета при отражении субсидии на
выполнение муниципального задания на счетах бухгалтерского учета;
- несоответствие плановых показателей, указанных в отчетности, показателям плана
финансово-хозяйственной деятельности;
- неверное отнесение расходов на коды бюджетной классификации;
- нерациональное и необоснованное использование средств субсидии на выполнение
муниципального задания.
Сумма нарушений по данной проверке составила 26 981 руб.78 коп.
В ходе проверки исполнения муниципального задания МБДОУ ясли-сад
«Подснежник» выявлены следующие нарушения:
- в отчете об исполнении муниципального задания за 2013 год отражены
недостоверные данные по отдельным показателям;
- нарушение методологии бухгалтерского учета при отражении субсидии на
выполнение муниципального задания на счетах бухгалтерского учета;
- неверное отнесение расходов на коды бюджетной классификации;
- отсутствие первичных учетных документов, подтверждающих правомерность
принятия к учету материальных запасов;
- несвоевременное принятие к бухгалтерскому учету материальных запасов;
несоответствие данных главной книги данным регистров бухгалтерского учета;
-
- излишнее начисление родительской платы;- начисление родительской платы не в
полном объеме;
- не начислена родительская плата за дни непосещения детьми дошкольного
учреждения без уважительной причины.
Сумма нарушений по данной проверке составила 87 328 руб.20 коп.
По итогам проведенных контрольных мероприятий в адрес руководителей
проверенных организаций финансовым управлением направлены представления о
ненадлежащем исполнении бюджета в МО «город Северобайкальск», выписаны
требования об устранении выявленных нарушений и принятии мер дисциплинарной
ответственности к руководителям учреждений, допустившим финансовые
нарушения.
Все проверенные в отчетном периоде учреждения представили в финансовое
управление информации о проведенных мероприятиях, по устранению выявленных
в ходе проверок нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и о
применении мер дисциплинарной ответственности к виновным лицам.
Итоговые материалы проверок рассматриваются на совещаниях либо заседаниях
балансовых комиссий с участием руководителей муниципальных учреждений,
отчеты
о
проведенных
контрольных
мероприятиях
направляются
в
Северобайкальскую межрайонную прокуратуру.
Начальник финансового управления
администрации муниципального образования
«город Северобайкальск»
Н.В.Сарапульцева