Налогообложение и налоговое право России

Аннотация программы дисциплины по выбору по кафедре
муниципального права и природоохранного законодательства
3.2.39. «Налогообложение и налоговое право России»
(д.ю.н., доц. Колесников Ю.А.)
Дисциплина может быть предложена в рамках общеуниверситетского
модуля: экономико-правовой
Трудоемкость дисциплины: 2 зач. ед.; форма оценки: зачет
Дисциплина может быть предложена для изучения в 5 (6) семестре
(3курсе).
Знания, умения и навыки, которыми должен обладать
обучающийся для изучения данной дисциплины: сформированные
предыдущими дисциплинами, в первую очередь такими, как
Конституционное право, Административное право, Финансовое право.
Компетенции, в формировании которых может участвовать данная
дисциплина:
УК-10 -является формирование у студентов таких инструментальных
компетенций, как владение основными юридическими понятиями; умение
использовать Конституцию РФ, другие нормативные правовые документы и
основные правовые знания в профессиональной и социальной деятельности,
для защиты своих прав и законных интересов.
В результате освоения дисциплины «Налогообложение и налоговое
право РФ» обучающийся должен знать:
• основные концептуальные подходы и аналитические технологии при
работе с правоприменительной практикой;
• понятие, виды и уровни правоприменительной практики по делам,
вытекающим их финансово-правовых (налоговых) отношений;
• основные тенденции развития налогового законодательства РФ;
уметь:
• применять полученные знания при анализе правоприменительной
практики по делам, вытекающим из финансово-правовых отношений;
• выявлять ошибки при применении финансового (налогового)
законодательства и уметь их исправлять;
владеть:
• основными технологиями анализа правоприменительной практики;
• навыками подбора, поиска и анализа судебной практики по финансовоправовым (налоговым) спорам, в том числе в зарубежной судебной практике.
Основное содержание дисциплины:
Спецкурс посвящен изучению налогов как фискального
инструмента и древнейшего изобретения человечества и национального
режима налогообложения. Теоретическая ценность полученных знаний
состоит в усвоении понятий налогов и сборов, их функций, принципов
налогообложения, элементов налогов, налоговой системы, правового статуса
налогоплательщика и налоговых органов, их прав и обязанностей.
Практическая ценность состоит в том, что слушатель получит полное
представление о системе налогов и сборов в Российской Федерации и о
порядке обложения налогами различных видов деятельности, рекомендации
о выстраивании эффективного и конструктивного взаимодействия с
налоговыми органами, в том числе и с учетом судебной практики
рассмотрения налоговых споров, приобретут навыки работы с различными
формами налоговой отчетности, получат знания о видах налоговых
правонарушений и действенные советы по избежанию привлечения к
налоговой ответственности, а также подробную информацию о специальных
налоговых режимах и возможностях их использования для оптимизации
администрирования налогов и расходов по их уплате. В рамках спецкурса
уделяется значительное внимание изучению лучшего мирового опыта
налогообложения. Наряду с рассмотрением вопросов законодательного
регулирования налогов и сборов и правоприменительной практики в фокусе
внимания также оказываются такие вопросы как формирование
долгосрочной налоговой политики государства, налоговой культуры в
обществе. Актуальность данного спецкурса обоснована, прежде всего,
всеобщностью налогообложения, так как по выражению Франклина, умереть
и платить налоги должен каждый.