Министерство культуры Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Министерство культуры Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Самарская государственная академия культуры и искусств»
Институт культурологии и социально-культурных технологий
Кафедра менеджмента и экономики культуры
«УТВЕРЖДАЮ»
Зав. кафедрой МЭК С. В. Домнина
Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение»
9 семестр
1. Эволюция научных взглядов на экономическую сущность налогов, их
назначение и роль в развитии общества.
2. Экономическая природа налогов, их объективная необходимость.
3. Роль и функции налогов.
4. Принципы налогообложения.
5. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах.
6. Участники налоговых отношений.
7. Полномочия и ответственность таможенных органов Российской
Федерации в области налогообложения.
8. Элементы налогообложения.
9. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Сущность и
назначение налоговых льгот, их виды и классификация.
10. Порядок исчисления налогов и срок его уплаты. Изменение срока
уплаты налога. Органы, принимающие решения об изменениях срока уплаты
налогов.
11. Меры по обеспечению исполнения налогового обязательства.
12. Способы уплаты налогов. Налоговая декларация, ее содержание.
13. Порядок взимания налога, пени. Зачет и возврат излишне уплаченных и
взысканных сумм налогов.
14. Налоговые проверки, их виды и реализация материалов налоговых
проверок.
15. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
16. Налоговые
санкции.
Производство
по
делам
о
налоговых
правонарушениях.
17. Налоговая система, ее понятие и составные элементы.
18. Налоговая система Российской Федерации.
19. Классификация налогов, их критерии.
20. Специальные режимы налогообложения.
21. Характерные особенности действующей налоговой системы РФ.
22. Гармонизация
налоговых
систем
государств
–
участников
Евразийского экономического сообщества.
23. Понятие «налоговая политика», ее цели и задачи. Налоговая стратегия
и тактика.
24. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.
25. Налоговый механизм и его структура.
26. Налоговое администрирование, его цели и задачи. Методы и формы
налогового администрирования.
27. Экономическое содержание понятия налогового планирования.
28. Уклонение от уплаты налогов.
29. Специальные
методы
налоговой
оптимизации:
метод
замены
отношений, метод разделения отношений, метод отсрочки налогового платежа,
метод прямого сокращения объекта налогообложения, метод льготного
предприятия.
30. Роль
льготного
налогообложения
в
стимулировании
развития
предприятий.
31. Российская практика налогового планирования.
32. Оффшорные зоны. Территории с низким уровнем налогообложения.
«Налоговые гавани». Схемы использования оффшорной компании.
33. Ограничения
минимизации
налоговых
платежей
со
стороны
государства. Ограничение вывоза капитала.
34. Международная борьба с «отмыванием» незаконных капиталов.
Список литературы
1. Налоговый кодекс РФ.
2. Богданов, Е. Налоги и налогообложение / Е. Богданов. - М.: АСТ, 2010.
3. Зрелов, А.П. Налоги и налогообложение / А.П. Зрелов. - М.: ЮРАЙТ,
2011.
4. Майбуров, И.А. Налоги и налогообложение / И.А. Майбуров. - М.:
Юнити-Дана, 2012.
5. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение / О.И. Мамрукова. - М.:
Омега-Л, 2010.
6. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение / В.Г. Пансков. - М.: ЮРАЙТ,
2011.
7. Перов, А.В. Налоги и налогообложение / А.В. Перов. - М.: ЮРАЙТ,
2012.
8. Пятаков, В.А. Налоговое право и налогообложение / В.А. Пятаков. - М.:
А-Приор, 2010.
Дополнительная литература
1. Глубокова, Н.Ю. Налоговый менеджмент / Н.Ю. Глубокова. - М.:
Евразийский открытый институт, 2011.
2. Денисов, А.М. Налоговая политика РФ / А.М. Денисов. - М.:
Лаборатория книги, 2009.
3. Дорофеева, Н.А. Налоговое администрирование / Н.А. Дорофеева. - М.:
Дашков и Ко, 2010.
4. Матвеев, С. Как налоговая система влияет на юридическое лицо /
С. Матвеев. - М.: Лаборатория книги, 2010.
5. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика /
В.Г. Пансков. - М.: ЮРАЙТ, 2012.
6. Шувалова, Е.Б. Налоговые системы зарубежных стран / Е.Б. Шувалова.
- М.: Дашков и Ко, 2011.
Периодические издания
1. Журналы: «Бухгалтерский учет», «Закон», «Налоги», «Налоговый
вестник», «Российский налоговый курьер», «Финансы».
2. Газеты: «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».
Интернет-источники
Содержание
URL
Федеральная налоговая служба
http:// www.nalog. ru
Консультант Плюс
http://www.consultant.ru/
Гарант
http://www.garant.ru/
Библиотека экономической и деловой
http://ek-lit.agava.ru/books.htm
литературы - Читальня
Библиотека экономической и
http://eup.kulichki.net/Catalog/A
управленческой литературы
ll-All.htm
Бесплатная электронная библиотека
Тематика: финансы и кредит,
налогообложение, оценка имущества,
экономика недвижимости, экономика
малого бизнеса, право, менеджмент,
маркетинг и т. д.
Проект института «Экономическая школа»
http://economicus.ru/
Экономика и финансы
http://www.finansy.ru/
Финансовый портал
http://www.finport.ru/
Содержание
URL
AK&M Информационно-аналитическое
http://www.akm.ru/rus/default.st
агентство (финансовая аналитика)
m
Федеральный образовательный портал –
http://www.ecsocman.edu.ru/
Экономика, Социология, Менеджмент
Виртуальная экономическая библиотека
http://econom.nsc.ru/jep/
Словари и энциклопедии
http://dic.academic.ru/searchall.p
hp
Интернет-сервер «АКДИ Экономика и
http://www.akdi.ru/
жизнь»
Журнал «Эксперт»
http://www.expert.ru/
Журнал «Вопросы экономики»
http://www.vopreco.ru/
Ежедневная газета «Комерсантъ»
http://www.kommersant.ru/
Журнал «Финанс»
http://www.finansmag.ru/
Банк России (ЦБ РФ)
http://www.cbr.ru/
Сбербанк России
http://www.sbrf.ru/
Образовательный портал «Информика»
http://www.informika.ru/
Министерство финансов РФ
http://www.minfin.ru/
Московская межбанковская валютная биржа http://www.micex.ru/
Банковская аналитика
http://bankir.ru/analytics/
Российский налоговый курьер
http // www.rnk.ru
Служба тематических толковых словарей
http://glossary.ru/
Справочная правовая система «Консультант Плюс», система «Гарант».
Составитель: С.И. Нестерова, кандидат экономических наук, доцент