Document 2136995

Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное учреждение
высшего профессионального образования
"Казанский (Приволжский) федеральный университет"
Финансово-кредитное отделение
УТВЕРЖДАЮ
Проректор
по образовательной деятельности КФУ
Проф. Минзарипов Р.Г.
__________________________
"___"______________20___ г.
Программа дисциплины
Современное международное налогообложение М2.В.2
Направление подготовки: 080100.68 - Экономика
Профиль подготовки: Налогообложение экономических видов деятельности
Квалификация выпускника: магистр
Форма обучения: очное
Язык обучения: русский
Автор(ы):
Адигамова Ф.Ф.
Рецензент(ы):
Орлова М.Е.
СОГЛАСОВАНО:
Заведующий(ая) кафедрой: Туфетулов А. М.
Протокол заседания кафедры No ___ от "____" ___________ 201__г
Учебно-методическая комиссия Института экономики и финансов (финансово-кредитного
отделения):
Протокол заседания УМК No ____ от "____" ___________ 201__г
Регистрационный No
Казань
2014
Регистрационный номер
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
Содержание
1. Цели освоения дисциплины
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины /модуля
4. Структура и содержание дисциплины/ модуля
5. Образовательные технологии, включая интерактивные формы обучения
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по
итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы
студентов
7. Литература
8. Интернет-ресурсы
9. Материально-техническое обеспечение дисциплины/модуля согласно утвержденному
учебному плану
Регистрационный номер 8017
Страница 2 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
Программу дисциплины разработал(а)(и) доцент, к.н. (доцент) Адигамова Ф.Ф. кафедра
налогообложения Отделение финансов , FFAdigamova@kpfu.ru
1. Цели освоения дисциплины
Цель - получение навыков по выявлению актуальных проблем налогообложения в
глобализирующейся системе мирохозяйственных отношений и умение участвовать в дискуссии
и высказывать собственные научные взгляды на отдельные вопросы международного
налогообложения.
Задачами дисциплины являются:
- выявления проблем международного налогообложения,
- расширение и углубление знаний международного налогового права,
- расширение и углубление знаний и выявления проблем по международной налоговой
конкуренции,
- расширение и углубление знаний и выявления проблем по международной налоговой
координации.
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего
профессионального образования
Данная учебная дисциплина включена в раздел " М2.В.2 Профессиональный" основной
образовательной программы 080100.68 Экономика и относится к вариативной части.
Осваивается на 1 курсе, 1 семестр.
Данная учебная дисциплина включена в раздел М2. В.2 профессионального цикла дисциплин
и относится к вариативной части. Осваивается на 5 курсе (9 семестр).
Изучению дисциплины "Современное международное налогообложение" предшествует
освоение следующих дисциплин: "Микроэкономика (продвинутый уровень)", "Макроэкономика
(продвинутый уровень)".
Данная дисциплина способствует освоению следующих дисциплин: "Налоговое регулирование
экономических видов деятельности", "Налогообложение холдингов и транснациональных
компаний", "Налогообложение нефтегазовых компаний", "Налогообложение организаций
строительного комплекса", "Налогообложение банков и других кредитных организаций" и др.
Полученные знания могут быть использованы при написании магистерской диссертации.
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
/модуля
В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:
Шифр компетенции
ПК-11
(профессиональные
компетенции)
ПК-7
(профессиональные
компетенции)
Расшифровка
приобретаемой компетенции
способности руководить экономическими службами и
подразделениями на предприятиях и организациях
различных форм собственности, в органах государственной
и муниципальной власти, используя полученные знания по
налогообложению внешнеэкономической деятельности
способности разрабатывать стратегии поведения
экономических агентов на различных рынках с учетом
особенностей международного налогообложения
В результате освоения дисциплины студент:
1. должен знать:
� -условия налогообложения в современном мире;
Регистрационный номер 8017
Страница 3 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
� -особенности международного правового регулирования в налоговой сфере;
� -специфику налогообложения в глобализирующейся мировой экономике;
- специфику налоговых отношений на разных этапах развития государств.
2. должен уметь:
� -работать с научными монографическими изданиями с целью обобщения существующих
концептуальных исследований по развитию налогообложения государств;
� -работать с периодическими научными изданиями с целью изучения современных
тенденций в области международного налогообложения;
� -формулировать научные проблемы в области международного налогообложения и дать им
собственную оценку в системе мирохозяйственных связей.
3. должен владеть:
- навыками обобщения направлений конвергенции в области международного
налогообложения;
- навыками применения методов анализа налоговых последствий в области международного
налогообложения.
4. должен демонстрировать способность и готовность:
- обобщать и делать выводы по современным проблемам, поднимаемым в экономической
литературе в области международного налогообложения;
- высказывать собственные мнения по исследуемым современным проблемам в области
международного налогообложения;
- применять полученные знания при работе над научными статьями, магистерской
диссертацией.
4. Структура и содержание дисциплины/ модуля
Общая трудоемкость дисциплины составляет зачетных(ые) единиц(ы) 108 часа(ов).
Форма промежуточного контроля дисциплины зачет в 1 семестре.
Суммарно по дисциплине можно получить 100 баллов, из них текущая работа оценивается в 50
баллов, итоговая форма контроля - в 50 баллов. Минимальное количество для допуска к зачету
28 баллов.
86 баллов и более - "отлично" (отл.);
71-85 баллов - "хорошо" (хор.);
55-70 баллов - "удовлетворительно" (удов.);
54 балла и менее - "неудовлетворительно" (неуд.).
4.1 Структура и содержание аудиторной работы по дисциплине/ модулю
Тематический план дисциплины/модуля
N
1.
Раздел
Дисциплины/
Модуля
Тема 1.
Сравнительная
характеристика
Регистрационный номер 8017
Страница 4 из 15.
Виды и часы
аудиторной работы,
их трудоемкость
Неделя
Текущие формы
Семестр
(в часах)
семестра
контроля
Практические Лабораторные
Лекции
занятия
работы
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
условий налогообложения в современном мире.
1
Регистрационный номер 8017
Страница 5 из 15.
1
2
4
0
научный
доклад
дискуссия
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
Регистрационный номер 8017
Страница 6 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
N
Раздел
Дисциплины/
Модуля
Виды и часы
аудиторной работы,
их трудоемкость
Неделя
Текущие формы
Семестр
(в часах)
семестра
контроля
Практические Лабораторные
Лекции
занятия
работы
Тема 2.
Сравнительная
характеристика
2.
условий
налогообложения в
современном мире.
Тема 3.
Международное
3. двойное
налогообложение и
его устранение
Тема 4.
Добросовестная и
губительная налоговая
4.
конкуренция в
международном
налогообложении
Тема 5.
Международная
5.
координация
налогообложения
Тема . Итоговая
.
форма контроля
Итого
1
2
1
3
1
4
1
5
1
2
2
2
4
4
4
0
дискуссия
научный
доклад
0
научный
доклад
дискуссия
0
научный
доклад
дискуссия
2
6
0
0
0
0
10
22
0
научный
доклад
дискуссия
зачет
4.2 Содержание дисциплины
Тема 1. Сравнительная характеристика условий налогообложения в современном мире.
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Специфика международного налогообложения и его характерные особенности. Особенности
формирования национальной налоговой политики в системе мирохозяйственных связей.
Сравнительная характеристика налоговых систем ведущих стран мира (США,
Великобритании). Характеристика особенностей налоговых систем социальных рыночных
хозяйств (Германии, Франции, Швейцарии). Сравнение юрисдикций с низким уровнем налогов
и их классификация. Виды деятельности, осуществляемые в юрисдикциях с низким уровнем
налогов. Наиболее популярные налоговые гавани для организаций и физических лиц. Страны
со специальными режимами налогообложения (Люксембург, Нидерланды, Бельгия) и их
сравнительная характеристика. Экономические условия налогообложения в России и странах
СНГ. Этапы развития налоговой системы РФ и стран СНГ. Виды налогов в современной
России и странах СНГ. Особенности налоговой реформы, проводимой в Российской
Федерации и странах СНГ, и особенности ее реализации.
практическое занятие (4 часа(ов)):
Регистрационный номер 8017
Страница 7 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
1. Специфика международного налогообложения и его характерные особенности. 2.
Сравнительная характеристика налоговых систем ведущих стран мира. 3. Сравнение
юрисдикций с низким уровнем налогов и их классификация. 4. Экономические условия
налогообложения в России и странах СНГ. Магистрантам необходимо провести
сравнительную характеристику налоговой системы Российской Федерации с налоговыми
системами зарубежных государств (не менее 4-х стран). Для проведения сравнения
магистранту необходимо выбрать по своему усмотрению несколько государств, указать
причины такого отбора, обосновать этот выбор. В проводимом сравнении следует отразить
существенные условия налогообложения в отобранных налоговых системах: - режимы
налогообложения - порядок установления и ввода налогов; - виды налогов; - порядок
распределения налогов между уровнями бюджетной системы; - права, обязанности
участников налоговых отношений; - организация налогового администрирования; - способы
защиты прав и интересов налогоплательщиков.
Тема 2. Сравнительная характеристика условий налогообложения в современном мире.
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Характерные особенности национального налогового суверенитета. Влияние международной
налоговой среды на национальные налоговые системы. Эволюция национальных налоговых
систем в условиях глобализации. Воздействие глобализации на национальные налоговые
системы. Отражение экономических факторов глобального характера в национальном
налогообложении. Особенности формирования национальной налоговой политики в системе
мирохозяйственных связях. Дифференцированный подход к развитию национальных
налоговых систем в глобализирующем мире. Конвенция национальных налоговых систем.
практическое занятие (4 часа(ов)):
1. Характерные особенности национального налогового суверенитета. 2. Воздействие
глобализации на национальные налоговые системы. 3. Особенности формирования
национальной налоговой политики в системе мирохозяйственных связях. Магистранты по
выбранным на первом занятии налоговым системам государств должны проследить влияние
глобальных факторов на каждое из национальных систем. В проводимом исследовании
следует отразить: - характерные особенности национальных налоговых систем; - глобальные
факторы, оказывающие на национальные налоговые системы; - особенности формирования
национальной налоговой политики в системе мирохозяйственных связях.
Тема 3. Международное двойное налогообложение и его устранение
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Причины возникновения международного двойного налогообложения и последствия.
Облегчение двойного налогообложения в национальном законодательстве. Особенности
применения налоговых освобождений, налоговых кредитов, налоговых вычетов. Устранение
двойного налогообложения в конвенционном праве. Особенности международных налоговых
соглашений и их основные виды. Модельные налоговые конвенции. Области применения
налоговых соглашений в международном налогообложении, в т.ч. для России.
Налогообложение доходов и капиталов и применение методов устранения двойного
налогообложения. Предотвращение налоговых правонарушений и дискриминации
налогоплательщиков в международном налогообложении. Противоборство уклонению от
уплаты налогов в национальных налоговых системах. Предотвращение фискальных
преступлений в международном налогообложении.
практическое занятие (4 часа(ов)):
1. Причины возникновения международного двойного налогообложения и последствия. 2.
Области применения налоговых соглашений в международном налогообложении, в т.ч. для
России. 3. Предотвращение налоговых правонарушений и дискриминации
налогоплательщиков в международном налогообложении. Магистры работают над заданием в
два этапа. 1 этап ? изучаются по выбору три договора по избежанию двойного
налогообложения, выявляют особенности и специфику по каждому договору. 2 этап ?
определяется роль модельных налоговых конвенций при заключении договоров по избежанию
двойного налогообложения. Положения, содержащие в модельной налоговой конвенции.
Основная особенность модельной налоговой конвенции ОЭСР и ООН.
Регистрационный номер 8017
Страница 8 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
Тема 4. Добросовестная и губительная налоговая конкуренция в международном
налогообложении
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Международная налоговая конкуренция и причины возникновения, сущность и формы
международной налоговой конкуренции, особенности ее действия. Субъекты международной
налоговой конкуренции и их роль. Особенности добросовестной налоговой конкуренции.
Положительные и отрицательные последствия добросовестной налоговой конкуренции.
Губительная налоговая конкуренция и необходимость ее предотвращения. Положительные и
отрицательные последствия губительной налоговой конкуренции. Ограниченность налоговой
конкуренции. Международная налоговая конкуренция за право облагать налогами.
Международная налоговая конкуренция за право привлекать капиталы и доходы.
Воздействие международной налоговой конкуренции на национальные налоговые системы и
его последствия для развитых стран и в т.ч. для России.
практическое занятие (4 часа(ов)):
1. Сущность и формы международной налоговой конкуренции 2. Субъекты международной
налоговой конкуренции 3. Воздействие международной налоговой конкуренции на
национальную налоговую систему Магистрантам по выбранным на первом занятии налоговым
системам государств должны проследить влияние добросовестной и губительной налоговой
конкуренции на каждое из национальных систем. В проводимом исследовании следует
отразить: - субъекты международной налоговой конкуренции; - положительные и
отрицательные последствия конкуренции; - особенности формирования национальной
налоговой политики в системе мирохозяйственных связях.
Тема 5. Международная координация налогообложения
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Необходимость, сущность и формы международной налоговой координации, особенности ее
действия. Конвергенция национальных налоговых систем и налоговая координация в странах
Европейского Союза. Налоговая координация в региональных экономических группах и ее
отличие от налоговой конкуренции. Влияние налоговой координации на развитие налоговых
систем стран Европейского Союза, стран Таможенного союза. Налоговая координация в
Европейском Союзе: современные задачи и способы их реализации. Влияние расширения
Европейского Союза на конвергенцию национальных налоговых систем стран-членов.
Налоговая координация стран Таможенного союза: современные задачи и способы их
реализации. Расширение Таможенного союза и его влияние на страны СНГ. Проблемы
электронная коммерция и перспективы глобальной гармонизации национальных налоговых
систем. Особенности налогообложения операций электронной коммерции. Международная
координация налогообложения электронных операций.
практическое занятие (6 часа(ов)):
1. Необходимость и сущность международной налоговой координации 2. Конвергенция
национальных налоговых систем. Эволюция налоговых систем стран Европейского Союза 3.
Перспективы гармонизации национальных налоговых систем Магистрантам по выбранным на
первом занятии налоговым системам государств должны проследить влияние международной
координации налогообложения на каждое из национальных систем. В проводимом
исследовании следует отразить: - налоговая координация в региональных экономических
группировках; - налоговая координация в Европейском Союзе; - влияние расширения
Европейского Союза на конвергенцию национальных налоговых систем; - налоговая
координация в Таможенном Союзе; - влияние расширения Таможенного Союза на
конвергенцию стран СНГ; Магистры работают над заданием в два этапа. 1 этап ? изучаются
особенности налогообложения операций электронной коммерции. 2 этап ? исследуется
международная координация налогообложения электронных операций.
4.3 Структура и содержание самостоятельной работы дисциплины (модуля)
Регистрационный номер 8017
Страница 9 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
N
Раздел
Дисциплины
Виды
Формы контроля
Неделя самостоятельной Трудоемкость
Семестр
самостоятельной
семестра
работы
(в часах)
работы
студентов
Тема 1.
Сравнительная
характеристика
1.
условий
налогообложения в
современном мире.
Тема 2.
Сравнительная
характеристика
2.
условий
налогообложения в
современном мире.
Тема 3.
Международное
3. двойное
налогообложение и
его устранение
Тема 4.
Добросовестная и
губительная налоговая
4.
конкуренция в
международном
налогообложении
1
1
2
1
3
1
Тема 5.
Международная
5.
координация
налогообложения
Итого
1
4
1
5
подготовка к
дискуссии
5
дискуссия
подготовка к
научному
докладу
10
научный доклад
подготовка к
дискуссии
5
дискуссия
подготовка к
научному
докладу
10
научный доклад
5
дискуссия
10
научный доклад
подготовка к
дискуссии
5
дискуссия
подготовка к
научному
докладу
10
научный доклад
6
дискуссия
10
научный доклад
76
подготовка к
дискуссии
подготовка к
научному
докладу
подготовка к
дискуссии
подготовка к
научному
докладу
5. Образовательные технологии, включая интерактивные формы обучения
Освоение дисциплины "Современное налогообложение" предполагает использование в
учебном процессе традиционных и интерактивных форм проведения занятий (использование
слайдов при проведении лекций, практические занятия с использованием методических
материалов, решение проблемных ситуаций, дискуссии по конкретным ситуациям)
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной
аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение
самостоятельной работы студентов
Тема 1. Сравнительная характеристика условий налогообложения в современном мире.
дискуссия , примерные вопросы:
Основные темы Особенности формирования налоговых систем Франции, Бельгии, Японии.
Особенности формирования налоговых систем США, Канады, Швейцарии. Особенности
налоговых систем стран СНГ. Принципы распределения налогов по уровням управления.
Формы распределения налогов в бюджетной системе в странах СНГ и России. 6. Какова роль
налогов в формировании доходов бюджетной системы в странах СНГ и РФ? 7. Каковы
основные результаты налоговой реформы в странах СНГ и РФ?
научный доклад , примерные вопросы:
Регистрационный номер 8017
Страница 10 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
В докладах следует в отобранных налоговых системах отразить: - режимы налогообложения порядок установления и ввода налогов; - виды налогов; - порядок распределения налогов
между уровнями бюджетной системы; - права, обязанности участников налоговых отношений; организация налогового администрирования; - способы защиты прав и интересов
налогоплательщиков.
Тема 2. Сравнительная характеристика условий налогообложения в современном мире.
дискуссия , примерные вопросы:
Основные темы: Экономические факторы глобального характера, влияющие на национальное
налогообложение. Экономические факторы глобального характера оказывают наибольшее
влияние на состояние национальных налоговых систем и формирование национальной
налоговой политики. Место и роль налогов в концепции ?эффективного правительства?.
Смысл налога Тобина и в чем связаны сложности его введения. Место налогов в концепции
?эффективного правительства?. Влияние международных организаций на национальную
налоговую политику.
научный доклад , примерные вопросы:
В докладах следует отразить: - характерные особенности национальных налоговых систем; глобальные факторы, оказывающие на национальные налоговые системы; - особенности
формирования национальной налоговой политики в системе мирохозяйственных связях.
Тема 3. Международное двойное налогообложение и его устранение
дискуссия , примерные вопросы:
Основные темы: Возникновение ?международного двойного налогообложения?. Применение
налоговых освобождений, налогового кредита, налоговых вычетов. Особенности
дифференцированного подхода к развитию национальных налоговых систем в
глобализирующемся мире. Налогообложение доходов и капиталов и применение методов
устранения двойного налогообложения. Суть конвенции национальных налоговых систем.
научный доклад , примерные вопросы:
В докладах следует отразить: Устранение двойного налогообложения в конвенционном праве.
Особенности международных налоговых соглашений и их основные виды. Модельные
налоговые конвенции. Противоборство уклонению от уплаты налогов в национальных
налоговых системах. Предотвращение фискальных преступлений в международном
налогообложении.
Тема 4. Добросовестная и губительная налоговая конкуренция в международном
налогообложении
дискуссия , примерные вопросы:
Основные темы: Воздействие международной налоговой конкуренции на национальную
налоговую систему. Субъекты международной налоговой конкуренции, его роль. Особенности
и последствия добросовестной налоговая конкуренция. Отрицательные последствия
добросовестной налоговой конкуренции. Особенности губительной налоговой конкуренции.
Основные направления предотвращения губительной налоговой конкуренции. Специфика
международной налоговой конкуренции за право облагать налогами.
научный доклад , примерные вопросы:
В докладах следует отразить: - субъекты международной налоговой конкуренции; положительные и отрицательные последствия конкуренции; - особенности формирования
национальной налоговой политики в системе мирохозяйственных связях.
Тема 5. Международная координация налогообложения
дискуссия , примерные вопросы:
Основные темы: Связь конвергенции национальных налоговых систем с налоговой
координацией в странах Европейского Союза. Воздействие налоговой конкуренции на
налоговую координацию в региональных экономических группах. Процесс налоговой
координации в Европейском Союзе. Современные задачи стоят перед налоговой
координацией в Европейском Союзе. Способы координации в Европейском Союзе.
Расширение Европейского Союза и его влияние на конвергенцию национальных налоговых
систем стран-членов. Воздействие электронной коммерции на гармонизацию национальных
налоговых систем.
Регистрационный номер 8017
Страница 11 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
научный доклад , примерные вопросы:
В докладах следует отразить: - налоговую координацию в региональных экономических
группировках; - налоговую координацию в Европейском Союзе; - влияние расширения
Европейского Союза на конвергенцию национальных налоговых систем. - налоговая
координация в Таможенном Союзе;
Тема . Итоговая форма контроля
Примерные вопросы к зачету:
1. Сущность и содержание международного налогообложения.
2. Дифференцированный подход к развитию национальных налоговых систем в
глобализирующем мире.
3. Факторы глобального характера в национальном налогообложении.
4. Международная среда и национальные налоговые системы.
5. Принципы и критерии международного налогового права.
6. Источники международного налогового права в области налогообложения.
7. Принцип резидентства в международном налоговом праве.
8. Двойное налогообложение и его устранение.
9. Содержание модельной налоговой конвенции Организации экономического сотрудничества
и развития.
10. Методы устранения двойного налогообложения.
11. Национальные налоговые системы и международная налоговая конкуренция.
12. Субъекты налоговой конкуренции.
13. Добросовестная налоговая конкуренция в международной практике.
14. Губительная налоговая конкуренция в международной практике.
15. Ограниченность международной налоговой конкуренции.
16. Характеристика налоговых систем ведущих стран мира
17. Налоговые системы социальных рыночных хозяйств.
18. Характеристики юрисдикций с низким уровнем налогов и их классификация.
19. Страны со специальными режимами налогообложения.
20. Фискальный федерализм и гармонизация кантональных налогов.
21. Характеристика юрисдикций с низким уровнем налогов, налоговые гавани.
22. Конвергенция национальных налоговых систем.
23. Способы реализации налоговой координации в странах Европейского Союза.
24. Современные задачи налоговой координации в Таможенном союзе стран.
25. Конвергенция национальных налоговых систем и расширение союзов государств.
26. Глобальная гармонизация национальных налоговых систем.
27. Международная координация налогообложения.
7.1. Основная литература:
1. Александров И. М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров - М.: Дашков и
К, 2010. - 228 с. [Местонахождение: Научная библиотека им. Н. И. Лобачевского Казанского
(Приволжского) федерального университета]
2. Мельников А. А. Внешнеэкономическая политика государства: учебное пособие / А. А.
Мельников. - Москва: Евразийский открытый институт, 2011. - 410 с.
[Электронно-библиотечная система "Библиороссика" - Режим доступа:
http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=6140]
Регистрационный номер 8017
Страница 12 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
3. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим
доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=463339]
4. Шувалова Е. Б. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учебное
пособие / Е. Б. Шувалова, П. М. Шепелева - М.: Дашков и К, 2010. - 132 с. [Местонахождение:
Научная библиотека им. Н. И. Лобачевского Казанского (Приволжского) федерального
университета]
5. Шувалова Е.Б. Налоговые системы зарубежных стран: учебное пособие / Шувалова Е.Б.,
Климовицкий В.В., Пузин А.М. - "Дашков и Ко" 2010. [Электронно-библиотечная система
"Библиороссика" Режимдоступа:http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=6433&ln=ru&search_query=налоговы
7.2. Дополнительная литература:
1. Налоговый кодекс РФ (с изменениями и дополнениями)
2. Аронов А. В. Налоговая политика и налоговое администрирование: учебное пособие / А. В.
Аронов, В. А. Кашин. - Москва: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 544 с.
[Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=406585]
3. Дорофеева Н. А. Налоговое администрирование: учебник / Н. А. Дорофеева. - Москва:
Дашков и К, 2013. - 297с. [Электронно-библиотечная система "Библиороссика" - Режим
доступа: http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=7737]
4. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учеб. пособие для бакалавров / Л.И.
Гончаренко, А.В. Варнавский, Н.С. Горбова. - М.: ИНФРА-М, 2009. [Электронно-библиотечная
система "Знаниум" - Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=164466]
5. Полежарова Л. В. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в
России: учебное пособие / Л. В. Полежарова, А. А. Артемьев, Л. И. Гончаренко. - М.: Магистр:
НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 416 с. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=396169]
6. Шувалова Е. Б. Налоги и налогообложение / Е. Б. Шувалова, Е. А. Шувалов, Т. А. Шуртакова. Москва: Евразийский открытый институт, 2009. - 327 с. [Электронно-библиотечная система
"Библиороссика" - Режим доступа: http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=6429]
7.3. Интернет-ресурсы:
Официальный сайт Министерства финансов РФ - http: // www.minfin.ru
Официальный сайт Правительства РФ - http: //www.governmment.ru
Официальный сайт Счетной палаты РФ - http: // www.ach.gov.ru
Официальный сайт Федерального казначейства - http: // www.roskazna.ru
Официальный сайт Федеральной налоговой службы России - http: //www.nalog.ru
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины(модуля)
Освоение дисциплины "Современное международное налогообложение" предполагает
использование следующего материально-технического обеспечения:
Регистрационный номер 8017
Страница 13 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
Мультимедийная аудитория, вместимостью более 60 человек. Мультимедийная аудитория
состоит из интегрированных инженерных систем с единой системой управления, оснащенная
современными средствами воспроизведения и визуализации любой видео и аудио
информации, получения и передачи электронных документов. Типовая комплектация
мультимедийной аудитории состоит из: мультимедийного проектора, автоматизированного
проекционного экрана, акустической системы, а также интерактивной трибуны преподавателя,
включающей тач-скрин монитор с диагональю не менее 22 дюймов, персональный компьютер
(с техническими характеристиками не ниже Intel Core i3-2100, DDR3 4096Mb, 500Gb),
конференц-микрофон, беспроводной микрофон, блок управления оборудованием, интерфейсы
подключения: USB,audio, HDMI. Интерактивная трибуна преподавателя является ключевым
элементом управления, объединяющим все устройства в единую систему, и служит
полноценным рабочим местом преподавателя. Преподаватель имеет возможность легко
управлять всей системой, не отходя от трибуны, что позволяет проводить лекции, практические
занятия, презентации, вебинары, конференции и другие виды аудиторной нагрузки
обучающихся в удобной и доступной для них форме с применением современных
интерактивных средств обучения, в том числе с использованием в процессе обучения всех
корпоративных ресурсов. Мультимедийная аудитория также оснащена широкополосным
доступом в сеть интернет. Компьютерное оборудованием имеет соответствующее
лицензионное программное обеспечение.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе " БиблиоРоссика", доступ к которой предоставлен
студентам. В ЭБС " БиблиоРоссика " представлены коллекции актуальной научной и учебной
литературы по гуманитарным наукам, включающие в себя публикации ведущих российских
издательств гуманитарной литературы, издания на английском языке ведущих американских и
европейских издательств, а также редкие и малотиражные издания российских региональных
вузов. ЭБС "БиблиоРоссика" обеспечивает широкий законный доступ к необходимым для
образовательного процесса изданиям с использованием инновационных технологий и
соответствует всем требованиям федеральных государственных образовательных стандартов
высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) нового поколения.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе "ZNANIUM.COM", доступ к которой предоставлен студентам.
ЭБС "ZNANIUM.COM" содержит произведения крупнейших российских учёных, руководителей
государственных органов, преподавателей ведущих вузов страны, высококвалифицированных
специалистов в различных сферах бизнеса. Фонд библиотеки сформирован с учетом всех
изменений образовательных стандартов и включает учебники, учебные пособия, УМК,
монографии, авторефераты, диссертации, энциклопедии, словари и справочники,
законодательно-нормативные документы, специальные периодические издания и издания,
выпускаемые издательствами вузов. В настоящее время ЭБС ZNANIUM.COM соответствует
всем требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего
профессионального образования (ФГОС ВПО) нового поколения.
Ноутбук
Проектор
Микрофон
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО и учебным планом по
направлению 080100.68 "Экономика" и магистерской программе Налогообложение
экономических видов деятельности .
Регистрационный номер 8017
Страница 14 из 15.
Программа дисциплины "Современное международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Адигамова
Ф.Ф.
Автор(ы):
Адигамова Ф.Ф. ____________________
"__" _________ 201 __ г.
Рецензент(ы):
Орлова М.Е. ____________________
"__" _________ 201 __ г.
Регистрационный номер 8017
Страница 15 из 15.