Раздел 7. Основные средства - Трубная Металлургическая

advertisement
Приложение №1
к приказу Министерства финансов Российской Федерации
от 02.07.2010г. №66н( в ред. от 05.10.2011г. №124н)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2011 г.
КОДЫ
0710001
Форма по ОКУД
Организация ОАО "Волжский трубный завод"
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид экономической деятельности Производство стальных труб
Организационно-правовая форма / форма собственности
открытое акционерное общество / частная
Единица измерения .
тыс. руб.
Дата (год, месяц, число)
2011
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по ОКОПФ / ОКФС
по ОКЕИ
|
12 |
31
53570464
3435900186
47
27.22
/
16
384
Местонахождение (адрес): 404119, г.Волжский, Волгоградская обл., Автодорога №7,6
Пояснен
и
я
АКТИВ
Код
строки
На 31 декабря
2011г.
На 31 декабря
2010г.
На 31 декабря
2009г.
2
3
4
5
6
1
I. Внеоборотные активы
5,6
6
7
8,2
12
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства
в том числе:
незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
в том числе:
дебиторская задолженность, погашаемая более чем
через 12 месяцев
авансы, направляемые на приобретение внеоборотных активов
1110
1120
1130
5 915
3 123
15 531 003
6 401
6 798
15 353 013
6 878
9 232
15 370 864
1131
1140
1150
1160
1170
1 590 566
5 329 068
261 159
290 598
3 004 066
5 509 706
169 252
327 960
4 532 037
6 286 045
187 286
382 748
1171
1172
1100
241 195
21 420 866
1 575
134 665
21 373 130
3 611
94 216
22 243 053
1210
8 228 542
8 355 827
5 637 282
1211
1212
1213
5 713 030
1 558 815
718 363
5 531 445
1 633 286
921 247
3 837 150
1 242 751
258 483
1214
1215
193 867
33 223
134 743
125 618
130 142
155 276
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
1216
1220
1230
11 244
623 445
17 220 383
9 488
650 464
14 410 753
13 480
522 152
9 413 774
в том числе покупатели и заказчики
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
1231
1240
1250
1260
1200
1600
15 662 066
544 449
8 222
5
26 625 046
48 045 912
13 192 771
1 237 198
45 460
1 537
24 701 239
46 074 369
8 735 038
828 691
5 238
16 407 137
38 650 190
Итого по разделу I
II. Оборотные активы
9,2
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
10,2
8
11
12
едерации
Форма 0710001 с.2
Поясне-ния
1
ПАССИВ
Код
строки
На 31 декабря
2011г.
На 31 декабря
2010 г.
На 31 декабря
2009г.
2
3
4
5
6
III. Капитал и резервы
13
13
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады
товарищей)
1310
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
1320
1340
1350
1360
1370
1300
72 046
14 109 088
15 622 044
72 046
15 140 248
16 653 204
72 046
11 485 382
12 998 338
1 440 910
1 440 910
(-)
(-)
1 440 910
(-)
IV. Долгосрочные обязательства
14
Заемные средства
1410
14 839 220
15 413 664
12 472 503
15
17
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
1420
1430
1450
1400
852 576
197 851
15 889 647
679 941
162 819
16 256 424
467 342
78 283
13 018 128
1510
1520
6 368 729
9 936 315
4 342 441
8 629 502
6 054 423
6 384 583
1521
1522
8 876 090
234 883
7 616 402
214 503
5 581 308
177 576
1523
1524
90 907
584 836
60 896
626 339
44 644
412 491
1525
1526
1530
1540
1550
1500
1700
149 599
229 177
16 534 221
48 045 912
111 362
11 986
180 812
13 164 741
46 074 369
168 564
6 579
188 139
12 633 724
38 650 190
Итого по разделу IV
14
16
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства
Кредиторская задолженность
в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
задолженность по налогам и сборам
15
17
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате
доходов
прочие кредиторы
Доходы будущих периодов
Оценочные обязятельства
Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
23,24,31
23,24,31
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
1800
1900
74 016
80 720 170
24 603
56 851 123
47 503
57 864 955
2
Приложение №2
к приказу Министерства финансов Российской Федерации
от 02.07.2010г. №66н( в ред. от 05.10.2011г. №124н)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за январь - декабрь 2011 г.
КОДЫ
710002
Форма №2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ОАО "Волжский трубный завод"
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид экономической деятельности Производство стальных труб
|
по ОКОПФ / ОКФС
по ОКЕИ
12 |
31
53570464
3435900186
27.22
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
открытое акционерное общество / частная
Единица измерения .
2011
47
/
16
384
тыс. руб.
Местонахождение (адрес): 404119, г.Волжский, Волгоградская обл., Автодорога №7,6
Наименование показателя
2
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее, в т.ч.:
корректировка налога на прибыль за прошлые периоды
иные обязательные платежи (штрафы, пени за нарушение налогового
з
а
к
о
н
о
д
а
т
е
л
ь
с
т
в
а
)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
Код
3
2110
2120
2100
2210
2220
2200
2310
2320
2330
2340
2350
2300
2410
2421
2430
2450
2460
2470
2480
2400
За январь За январь декабрь 2011г. декабрь 2010г.
4
55 983 066
(47 608 471)
8 374 595
(1 880 182)
(1 328 782)
5 165 631
633 959
(1 767 923)
19 235 147
(20 092 381)
3 174 433
(599 465)
45 305
(172 635)
91 908
4 829
(1 126)
5 955
2 499 070
5
49 485 782
(40 656 578)
8 829 204
(1 404 237)
(1 073 288)
6 351 679
1 119 119
(1 757 434)
19 036 993
(19 140 273)
5 610 084
(945 996)
54 612
(212 598)
(18 035)
(29 316)
(29 316)
4 404 139
3
Форма 0710002 с.2
Наименование показателя
Код
2
3
За январь За январь декабрь 2011г. декабрь 2010г.
4
5
СПРАВОЧНО:
Результат от переоценки внеоборотных активов, не влючаемый в
ч
и
с
т
у
ю
п
р
и
б
ы
л
ь
(
у
б
ы
т
о
к
)
п
е
р
и
о
д
а
2510
-
-
2520
-
-
Результат от прочих операций, не влючаемый в чистую прибыль
(
у
б
ы
т
о
к
)
п
е
р
и
о
д
а
Совокупный финансовый результат периода
Базовая прибыль (убыток) на акцию, руб.
Разводненная прибыль (убыток) на акцию, руб.
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы
2500
2900
2910
2920
2930
2 499 070
1,73
1,73
(361 350)
(45 034)
4 404 139
3,06
3,06
310 479
52 375
4
Утв. приказом Минфина РФ
от 02. 07. 2010 г. № 66н
(в ред. от 05. 10. 2011 г. № 124 н)
Отчет об изменениях капитала
за январь-декабрь 2011 г.
Коды
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация
ОАО " Волжский трубный завод"
ИНН
Производство стальных труб
Организационно-правовая форма / форма собственности
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
12
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид экономической деятельности
0710003
31
2011
53570464
3435900186
по ОКВЭД
27.22
открытое акционерное общество / частная
по ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
тыс. руб.
47
16
384
1. Движение капитала
Наименование
показателя
Код
Уставный
капитал
Собственные акции,
выкупленные
у акционеров
Добавочный
капитал
Резервный
капитал
Нераспределенная
прибыль
(непокрытый убыток)
Итого
3100
1 440 910
(-)
-
72 046
11 485 382
12 998 338
3210
-
-
-
-
4 404 139
4 404 139
3211
х
х
х
х
4 404 139
4 404 139
переоценка имущества
доходы, относящиеся непосредственно
на увеличение капитала
3212
х
х
-
х
-
-
3213
х
х
-
х
-
-
дополнительный выпуск акций
3214
-
-
-
х
х
-
увеличение номинальной стоимости акций
3215
-
-
-
х
-
х
реорганизация юридического лица
дивиденды, невостребованные акционерами
3216
3217
-
-
-
-
-
-
Величина капитала на 31 декабря
20 09 г.
За 20 10 г.
Увеличение капитала — всего:
в том числе:
чистая прибыль
5
Форма 0710003 с. 2
Наименование
показателя
Уменьшение капитала — всего:
в том числе:
убыток
переоценка имущества
расходы, относящиеся непосредственно
на уменьшение капитала
уменьшение номинальной стоимости акций
уменьшение количества акций
реорганизация юридического лица
дивиденды
Изменение добавочного капитала
Изменение резервного капитала
Величина капитала на 31 декабря 20 10 г.
Код
Уставный
капитал
Собственные акции,
выкупленные
у акционеров
Добавочный
капитал
Резервный
капитал
Нераспределенная
прибыль
(непокрытый убыток)
Итого
3220
(-)
-
(-)
(-)
(749 273)
(749 273)
3221
3222
х
х
х
х
х
-
х
х
(-)
(-)
3223
3224
3225
3226
3227
3230
3240
х
(-)
(-)
х
х
х
х
х
х
х
(-)
х
х
х
х
х
х
-
(-)
(749 273)
-
(-)
(-)
(-)
(-)
(749 273)
х
х
3200
1 440 910
(-)
-
72 046
15 140 248
16 653 204
3310
-
-
-
-
2 499 070
2 499 070
3311
3312
х
х
х
х
х
-
х
х
2 499 070
-
2 499 070
-
3313
3314
3315
3316
3317
3320
х
(-)
х
-
(-)
х
х
х
(-)
х
х
(3 530 230)
(3 530 230)
3321
3322
х
х
х
х
х
(-)
х
х
(-)
(-)
(-)
(-)
3323
3324
3325
3326
3327
3330
3340
х
(-)
(-)
х
х
х
х
х
х
х
(-)
х
х
х
х
х
х
-
(-)
(3 530 230)
-
(-)
(-)
(-)
(-)
(3 530 230)
х
х
3300
1 440 910
(-)
-
72 046
14 109 088
15 622 044
За 20 11 г.
Увеличение капитала — всего:
в том числе:
чистая прибыль
переоценка имущества
доходы, относящиеся непосредственно
на увеличение капитала
дополнительный выпуск акций
увеличение номинальной стоимости акций
реорганизация юридического лица
дивиденды, невостребованные акционерами
Уменьшение капитала — всего:
в том числе:
убыток
переоценка имущества
расходы, относящиеся непосредственно
на уменьшение капитала
уменьшение номинальной стоимости акций
уменьшение количества акций
реорганизация юридического лица
дивиденды
Изменение добавочного капитала
Изменение резервного капитала
Величина капитала на 31 декабря 20 11 г.
6
Форма 0710003 с. 3
2. Корректировка в связи с изменением УП и исправлением ошибок
Изменения капитала за 2010г.
Наименование показателя
1
Капитал, всего
до корректировок
корректировка в связи с изменением УП
корректировка в связи с исправлением ошибок
после корректировок
в том числе:
Код
На 31 декабря 2009г.
2
за счет иных
факторов
3400
3410
3420
3500
3
-
4
-
5
-
6
-
3401
3411
3421
3501
-
-
-
-
-
-
-
-
3402
3412
3422
3502
-
-
-
-
3403
3413
3423
3503
-
-
-
-
3404
3414
3424
3504
-
-
-
-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
до корректировок
корректировка в связи с изменением УП
корректировка в связи с исправлением ошибок
после корректировок
Другие статьи капитала, по которым осуществлены
корректировки,
в том числе:
1
до корректировок
корректировка в связи с изменением УП
корректировка в связи с исправлением ошибок
после корректировок
2
до корректировок
корректировка в связи с изменением УП
корректировка в связи с исправлением ошибок
после корректировок
3
до корректировок
корректировка в связи с изменением УП
корректировка в связи с исправлением ошибок
после корректировок
На 31 декабря 2010г.
за счет чистой
прибыли
7
Форма 0710003 с. 4
3. Чистые активы
Наименование
Код
показателя
Чистые активы
3600
На 31 декабря
На 31 декабря
На 31 декабря
20 11 г.
20 10 г.
20 09 г.
15 622 044
16 665 190
13 004 917
8
Утв. приказом Минфина РФ
от 02.07.2010г. № 66н
(в ред. от 05.10.2011г.№ 124н)
Отчет о движении денежных средств
за январь-декабрь 2011 г.
Коды
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация
ОАО "Волжский трубный завод"
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид экономической
деятельности
Производство стальных труб
0710004
2011
12
по ОКПО
31
53570464
ИНН
3435900186
по ОКВЭД
27.22
Организационно-правовая форма / форма собственности
открытое акционерное общество/частная
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
Пояснения
Наименование показателя
по ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
Код
47
16
384
2011г.
2010г.
Денежные потоки
от текущих операций
3.11
3.11
Поступления — всего
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг, включая НДС
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти,
комиссионных и иных аналогичных платежей, включая НДС
от перепродажи финансовых вложений
авансы полученные от покупателей (заказчиков),включая НДС
от валютно-обменных операций
возврат налогов, сборов, из внебюджетных фондов
прочие поступления
Платежи — всего
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы,
работы, услуги, включая НДС
в связи с оплатой труда работников
процентов по долговым обязательствам
налога на прибыль организаций
по налогам, сборам, во внебюджетные фонды
авансы, выданные поставщикам и подрядчикам, включая НДС
по валютно-обменным операциям
прочие платежи
Сальдо денежных потоков от текущих операций
4110
61 976 445
48 768 728
4111
52 751 982
41 617 742
4112
4113
4114
4115
4116
4119
4120
8 908 895
18 200
297 368
(56 163 475)
6 959 249
35 178
156 559
(47 639 836)
4121
4122
4123
4124
4125
4126
4127
4129
4100
(28 784 751)
(3 337 321)
(1 529 294)
(641 959)
(4 096 292)
(17 133 909)
(20 759)
(619 190)
5 812 970
(26 550 347)
(2 745 297)
(1 723 588)
(987 931)
(2 699 289)
(12 688 029)
(12 220)
(233 135)
1 128 892
9
Форма 0710004 с. 2
Пояснения
Наименование показателя
Код
2011г.
2010г.
Денежные потоки
от инвестиционных операций
Поступления — всего
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых
вложений)
от продажи акций других организаций (долей участия)
от возврата предоставленных займов, от продажи
долговых ценных бумаг (прав требования денежных
средств к другим лицам)
дивидендов, процентов по долговым финансовым
вложениям и аналогичных поступлений от долевого
участия в других организациях
прочие поступления
Платежи — всего
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией,
реконструкцией и подготовкой к использованию
внеоборотных активов
в связи с приобретением акций других организаций
(долей участия)
в связи с приобретением долговых ценных бумаг
(прав требования денежных средств к другим лицам),
предоставление займов другим лицам
процентов по долговым обязательствам, включаемым
в стоимость инвестиционного актива
прочие платежи
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
Денежные потоки от финансовых операций
Поступения — всего
в том числе:
получение кредитов и займов
денежных вкладов собственников (участников)
от выпуска акций, увеличения долей участия
от выпуска облигаций, векселей и других долговых
ценных бумаг и др.)
прочие поступления
4210
1 700 951
1 628 374
4211
4212
140
-
4 472
-
4213
1 115 008
574 380
4214
4219
4220
585 803
(1 676 010)
1 049 522
(2 081 796)
4221
(1 561 614)
(1 931 161)
4222
(112 825)
-
4223
-
(150 635)
4224
4229
4200
(1 571)
24 941
(453 422)
4310
11 454 234
19 384 597
4311
4312
4313
11 454 234
-
19 384 597
-
4314
4319
-
-
10
Форма 0710004 с. 3
Пояснения
Наименование показателя
Платежи — всего
в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них
акций (долей участия) организации или их выходом
из состава участников
на уплату дивидендов и иных платежей
по распределению прибыли в пользу собственников
(участников)
в связи с погашением (выкупом) векселей и других
долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
прочие платежи
11
11
Сальдо денежных потоков от финансовых операций
Сальдо денежных потоков за отчетный период
Остаток денежных средств и денежных
эквивалентов на начало отчетного периода
Остаток денежных средств и денежных
эквивалентов на конец отчетного периода
Величина влияния изменений курса иностранной
валюты по отношению к рублю
Код
2011г.
2010г.
4320
(17 371 929)
(20 023 505)
4321
-
-
4322
(3 530 230)
(749 273)
4323
4329
4300
4400
(13 841 699)
(5 917 695)
(79 784)
(19 274 232)
(638 908)
36 562
4450
45 460
5 238
4500
8 222
45 460
4490
42 546
3660
11
Пояснительная записка
к бухгалтерской отчетности за 2011 год
Открытого акционерного общества
«Волжский трубный завод»
12
ОГЛАВЛЕНИЕ
Раздел 1. Деятельность организации ................................................................................................... 14
Раздел 2. Краткая характеристика деятельности Общества за 2011 год (аудит в отношении
информации, изложенной в данном разделе, не проводился). ........................................................ 16
Раздел 3. Краткое описание основных положений учетной политики........................................... 19
Раздел 4. Изменения во вступительной отчетности на 01 января 2011 года ................................. 30
Раздел 5. Нематериальные активы ...................................................................................................... 32
Раздел 6. Результаты исследований и разработок (НИОКР) ........................................................... 33
Раздел 7. Основные средства ................................................................................................................ 35
Раздел 8. Финансовые вложения.......................................................................................................... 38
Раздел 9. Запасы ..................................................................................................................................... 39
Раздел 10. Дебиторская задолженность. ............................................................................................. 40
Раздел 11. Денежные средства и их эквиваленты. ............................................................................ 41
Раздел 12. Прочие активы ..................................................................................................................... 42
Раздел 13. Уставный капитал ............................................................................................................... 43
Раздел 14. Заемные средства ................................................................................................................ 43
Раздел 15. Оценочные обязательства .................................................................................................. 46
Раздел 16. Кредиторская задолженность ............................................................................................ 47
Раздел 17. Прочие обязательства ......................................................................................................... 49
Раздел 18. Доходы и расходы по обычным видам деятельности .................................................... 49
Раздел 19. Прочие доходы и расходы ................................................................................................. 51
Раздел 20. Изменение оценочных значений ....................................................................................... 53
Раздел 21. Расчет по налогу на прибыль ............................................................................................. 53
Раздел 22. Прибыль на одну акцию ..................................................................................................... 55
Раздел 23. Связанные стороны ............................................................................................................. 55
Раздел 24. Условные обязательства и условные активы .................................................................. 66
Раздел 25. События, произошедшие после 31 декабря 2011 года ................................................... 68
Раздел 26. Информация по прекращаемой деятельности ................................................................. 68
Раздел 27. Государственная помощь ................................................................................................... 68
Раздел 28. Информация об основных покупателях, о выручке и о географических регионах
деятельности (аудит в отношении информации, изложенной в данном разделе, не проводился).68
Раздел 29. Экологическая деятельность ............................................................................................. 70
Раздел 30. Информация о совместной деятельности ........................................................................ 70
Раздел 31. Информация по забалансовым счетам ............................................................................. 70
Раздел 32. Выполнение решений, принятых по итогам рассмотрения бухгалтерской отчетности за
прошлый год ........................................................................................................................................... 70
13
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год
Открытого акционерного общества «Волжский трубный завод»
Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО
«ВТЗ» за 2011 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации.
Раздел 1. Деятельность организации
1.1
Общие сведения о предприятии.
Открытое акционерное общество «Волжский трубный завод» (далее - Общество) зарегистрировано
Администрацией г.Волжского Волгоградской области 25.05.2001 г., регистрационный номер ОАО4586, зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц, о чем выдано
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом
лице, зарегистрированном до 01.07.2002 г. серии 34 № 000412094 от 26.07.2002 г.
Основной государственный регистрационный номер 1023401997101.
Юридический (почтовый) адрес Общества: 404119, Волгоградская обл., г. Волжский, ул.Автодорога
№7, 6.
1.2
Состав и компетенция органов управления.
Органами управления Обществом в 2011 г. являлись общее собрание акционеров, совет директоров,
единоличный исполнительный орган.
Порядок формирования, компетенция, полномочия и иные вопросы, связанные с деятельностью
органов управления, определяются Уставом Общества.
Полномочия единоличного исполнительного органа были переданы Управляющей компании
Открытому акционерному обществу «Трубная Металлургическая Компания» на основании договора №
У-3-06 от 28 декабря 2005 года. Место нахождения Управляющей компании: Россия, 105062, г.
Москва, ул. Покровка, д.40, стр. 2А. Единоличный исполнительный орган управляющей организации –
Генеральный директор Ширяев Александр Георгиевич.
За 2011 г. вознаграждение Управляющей компании составило 269 040 тыс.рублей, в т.ч. НДС 41 040
тыс.рублей (2010 г. 249 216 тыс.рублей, в.ч. НДС 38 016 тыс.рублей).
Состав Совета директоров по состоянию на 31.12.11 г.:
ФИО
Организация
 Председатель Совета директоров:
Каплунов А.Ю.
ОАО «ТМК»
 Члены Совета директоров:
Благова Е.Е.
ОАО «ТМК»
Ширяев А.Г.
ОАО «ТМК»
Ляльков А.Г.
ОАО «ТМК»
Петросян Т.И.
ОАО «ТМК»
Зимин А.А.
Ким И.В.
ОАО «ТМК»
ОАО «ВТЗ»
Должность
Первый заместитель Генерального директора
Управляющий директор ОАО «ВТЗ»
Председатель Правления, Генеральный директор
Заместитель Генерального директора по
производству, технологии и качеству
Заместитель Генерального директора по экономике и
финансам
Начальник управления акционерной собственности
Директор по экономике и финансам
14
Вознаграждение лицам, входящим в состав Совета директоров, в 2011 г., 2010 г. не начислялось и не
выплачивалось.
Оперативное руководство текущей производственно-хозяйственной деятельностью Общества в 2011 г.
осуществлял Управляющий директор Благова Е.Е.
Настоящая отчетность была подписана (утверждена) 27 марта 2012 г.
1.3
Среднегодовая численность.
Среднегодовая численность работающих за отчетный период составила 12 566 человек.
1.4
Сведения об аудиторе Общества.
Аудитором Общества является ООО «Эрнст энд Янг», утвержденный Годовым общим собранием
акционеров Общества от 24 июня 2011 г.
Местонахождение: 115035, г. Москва, Садовническая наб., д. 77, стр.1
ООО «ЭРНСТ ЭНД ЯНГ» является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата
России» (далее – «НП АПР»), зарегистрированного в государственном реестре саморегулируемых
организаций аудиторов за регистрационным номером записи 01. ООО «ЭРНСТ ЭНД ЯНГ»
зарегистрировано в реестре аудиторов и аудиторских организаций НП АПР за номером 3028, а также
включено в контрольный экземпляр реестра аудиторов и аудиторских организаций за основным
регистрационным номером записи 10201017420.
Общество осуществляет следующие виды деятельности:
основная деятельность:
производство труб;
производство стали.
прочая деятельность:
производство фритты стекловидной, стеклосмазки;
деятельность столовых при предприятии;
врачебная практика;
деятельность пансионатов, домов отдыха, детских лагерей на время каникул;
транспортные услуги;
аренда и др.
15
1.5
Сведения о наличии дочерних и зависимых обществ.
Информация о дочерних и зависимых обществах:
(тыс.руб.)
Наименование
общества
Место гос.
регистрации
и/или место
ведения
хозяйственной
деятельности
Сфера
деятельности
ООО «Благоустройство»
Волгоградская
область,
г. Волжский,
ул. Александрова 55
Открытое
акционерное
общество
«Волгоградский речной
порт»
400131,
Россия,г. Волгоград,
Набережная
62-й Армии,
д.6
Производственнокоммерч.
деятельность,
благоустройство,
ремонтностроительные
работы
Грузовые и
пассажирские
перевозки
речным
транспортом
Доля
Доля
Основные финансовые показатели
участия
принадледеятельности дочерних и зависимых обществ1
Общестжащих
на 31.12.2011 г.
ва
Обществу
в
голосуюкапитале щих акций
общества (если доля
на
участия в
31.12.11 г. уставном
капитале
Активы
Обязательства
отличается Выруч- Чистая
ка
приот доли
всего
в т.ч.
всего
в т.ч
быль
голосуюобократкощих
ротные
срочакций)
ные
99%
98 440
6
55 024 25 518
9 870
9 870
25,5%
25,5%
364 792
(27 124)
536 118 294 985
327 379
122 769
Обществом сводной бухгалтерской отчетности не составляется. Перечисленные дочерние общества
составляют самостоятельную отчетность по российским стандартам бухгалтерской отчетности.
Раздел 2. Краткая характеристика деятельности Общества за 2011 год
(аудит в отношении информации, изложенной в данном разделе, не проводился).
По состоянию на 31 декабря 2011 года структура баланса характеризуется следующими показателями2:
Наименование показателей
А
Показатели финансово хозяйственной деятельности
1
источник
данных
способ
расчета
на
31.12.11 г.
на
31.12.10 г.
на
31.12.09 г.
Б
В
1
2
3
1
Совокупные активы (пассивы),
(тыс. руб.)
валюта
баланса
48 045 912
46 074 369
38 650 190
2
Оборотные активы, (тыс. руб.)
26 625 046
24 701 239
16 407 137
3
Основные средства, (тыс. руб.)
итог
раздела
II баланса
стр. 1130
баланса
15 531 003
15 353 013
15 370 864
В данный раздел не включаются сведения об аффилированных лицах.
Постановление Правительства РФ от 25.06.03 №367 «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим
финансового анализа»
2
16
4
Наименование показателей
источник
данных
способ
расчета
на
31.12.11 г.
на
31.12.10 г.
на
31.12.09 г.
А
Собственные средства, (тыс. руб.)
Б
итог
раздела III
баланса,
стр. 1430
стр. 1450,
стр. 1530,
стр. 1540
стр. 1214,
стр. 1230
баланса
итого
раздела V
баланса
минус
стр.1530,
стр.1540
стр. 1520
баланса
В
1
16 049 072
2
17 008 821
3
13 271 339
17 414 250
14 545 496
9 543 916
16 305 044
12 971 943
12 439 006
9 936 315
8 629 502
6 384 583
55 983 066
49 485 782
27 767 586
4 665 256
4 123 815
2 313 966
5
Дебиторская задолженность и товары
отгруженные, (тыс.руб.)
6
Текущие обязательства, (тыс. руб.)
7
Кредиторская задолженность, (тыс.
руб.)
8
Выручка нетто, (тыс. руб.)
9
Среднемесячная выручка, (тыс. руб.)
10
Себестоимость, (тыс. руб.)
стр. 2120
Формы 2
47 608 471
40 656 578
23 350 050
11
Валовая прибыль, (тыс. руб.)
стр. 2100
Формы 2
8 374 595
8 829 204
4 417 536
12
Чистая прибыль, (тыс. руб.)
стр. 2400
Формы 2
2 499 070
4 404 139
938 701
стр.2/
стр.6
стр.6/
стр.9
1,63
1,90
1,32
3,49
3,15
5,38
стр.4/
стр.1
стр.5/
стр.1
0,33
0,37
0,34
0,36
0,32
0,25
стр.8/
(0,5*
(стр.1
ст.1+
стр.1 ст.2))
стр.8/
(0,5*
(стр.5
ст.1+
стр.5 ст.2))
стр.10/
(0,5*
(стр7 ст.1+
стр.7 ст.2))
стр.8/
(0,5*
(стр.3
ст.1+стр.3
ст.2))
1,19
1,17
0,81
3,50
4,11
3,35
5,13
5,42
3,98
3,22
2,84
17,84%
15,91
13
14
15
16
17
Показатели платежеспособности
Коэффициент текущей ликвидности
(>1)
Степень платежеспособности по
текущим обязательствам (мес.)
Показатели финансовой
устойчивости
Коэффициент автономии
Коэффициент отношения дебиторской
задолженности к совокупным активам
Показатели оборачиваемости
Общая оборачиваемость капитала
18
Оборачиваемость дебиторской
задолженности
19
Оборачиваемость кредиторской
задолженности
20
Фондоотдача основных средств
21
Показатели деловой активности
Рентабельность по валовой прибыли, %
стр. 2110
Формы 2
стр. 8/
12 (мес.)
стр.11/
стр.8
3,63
14,96%
17
Наименование показателей
22
А
Рентабельность активов, %
23
Производительность труда за месяц по
общей численности, (тыс.руб.)
24
Норма чистой прибыли, %
источник
данных
способ
расчета
Б
В
стр.12/(0,5
*(стр.1
ст.1+стр.1
ст.2))
стр.9/среднесписочная
численность
стр.12/
стр.8
на
31.12.11 г.
на
31.12.10 г.
на
31.12.09 г.
1
5,31%
2
10,40%
395
349
209
4,46%
8,90%
3,38
3
2,75
Анализ результатов деятельности и финансового состояния Общества, проведенный на основе данных
бухгалтерской отчетности, свидетельствует о том, что общую финансово-экономическую ситуацию на
предприятии можно считать удовлетворительной.
За 2011 год валюта баланса увеличилась на 1 971 543 тыс. рублей, что составило 4,28%.
Такое увеличение было обеспечено:
ростом оборотных активов на 7,79%, в абсолютной величине рост составил 1 923 807 тыс.рублей;
ростом основных средств на 1,16%, в абсолютной величине рост составил 177 990 тыс.рублей;
уменьшение собственных средств на 5,64%, в абсолютной величине уменьшение составило 959
749 тыс.рублей.
В течение отчетного периода Общество получило 2 499 070 тыс. рублей чистой прибыли, что ниже
показателя прошлого отчетного года на 1 905 069 тыс. рублей.
Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности Общества показал, что в течение 2011 года
наиболее важные коэффициенты были близки к нормативным значениям.
В течение 2011 года показатели рентабельности Общества были положительными, деятельность
предприятия была прибыльной.
Коэффициент текущей ликвидности находится в пределах норм и составляет на 31.12.2011 г. 1,63,
соответственно предприятие является платежеспособным.
Общество производит и поставляет следующую продукцию:
- Сварные трубы;
- Бесшовные трубы;
- Прочая продукция, работы, услуги.
18
Продукция предприятия поставляется российским и зарубежным потребителям.
В 2011 году основными производственными цехами предприятия произведено 775 тыс. тонн стали и 1
143 тыс. тонн труб (товарной продукции), суммарный объем отгрузки труб за 2011 год составил 1 148
тыс. тонн. По итогам 2011 года завод занимает одно из лидирующих мест по выпуску трубной
продукции в России и странах СНГ.
Всего выручка (нетто) от реализации (без НДС и аналогичных обязательных платежей) составила
55 983 066 тыс. рублей, в которой доля от реализации труб и стали составила более 98%. За отчетный
год получена прибыль от продаж в сумме 5 165 631 тыс. рублей.
Раздел 3. Краткое описание основных положений учетной политики
3.1
Основные подходы к составлению годовой бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующим законодательством РФ, в том числе на
основании Федерального закона № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года «О бухгалтерском учете» (с
изменениями и дополнениями), «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской
отчетности в Российской Федерации», утвержденного Приказом Минфина РФ № 34н от 29 июля 1998
года (с изменениями и дополнениями), а также действующих положений по бухгалтерскому учету.
Бухгалтерская отчетность Общества за 2011 г. была подготовлена в соответствии с тем же Законом и
положениями.
В целях ведения бухгалтерского учета применяется рабочий план счетов бухгалтерского учета (в
разрезе синтетических и аналитических счетов), разработанный на основе типового Плана счетов,
утвержденного Приказом Минфина от 31.10.2000 г. №94н (с изменениями и дополнениями) и
Методических рекомендаций по планированию, формированию и учету затрат на производство и
реализацию продукции (работ, услуг) предприятий металлургического комплекса, утвержденных
08.10.2004 г. Министерством промышленности, науки и технологий РФ.
3.2
Неопределенность оценок.
Ниже представлены основные допущения в отношении будущих событий, а также иные источники
неопределенности оценок на отчетную дату, которые несут в себе существенный риск возникновения
необходимости внесения существенных корректировок в балансовую стоимость активов и
обязательств в течение следующего отчетного года3:
-
резерв по сомнительным долгам;
-
резерв под снижение стоимости материальных ценностей;
-
резерв по выплате компенсации за неиспользованные отпуска при увольнении;
резервы по выплатам работникам, предусмотренным коллективным договором и/или другими
локальными актами по предприятию (ежегодное вознаграждение по итогам года; вознаграждение,
подлежащие уплате в следующем году за отчетные периоды предыдущего года).
3
Указаны только начисляемые резервы
19
3.3
Основные средства.
В соответствии с пунктами 7, 8 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», основные средства принимаются к
бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью основных средств,
приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение,
сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых
налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Начисленные до принятия к учету объекта основных средств, являющегося инвестиционным активом,
проценты по заемным (кредитным) средствам, дополнительные расходы по займам (кредитам),
непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением этого объекта, а
также расходы по оплате других работ (услуг), связанных с приобретением, сооружением или
изготовлением этого объекта, включаются в его первоначальную стоимость. Ввозные таможенные
пошлины и сборы включаются в первоначальную стоимость основных средств.
В соответствии с пунктом 11 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», объекты основных средств,
полученные по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не-денежными
средствами, оцениваются следующим образом:
-
по стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче. Стоимость товаров
(ценностей), переданных или подлежащих передаче, устанавливается исходя из цены, по которой
в сравнимых обстоятельствах обычно определяется стоимость аналогичных товаров (ценностей);
-
при невозможности установить стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих
передаче, стоимость основных средств по договорам, предусматривающим исполнение
обязательств (оплату) неденежными средствами, определяется стоимостью полученной
продукции (товаров). Стоимость продукции (товаров) полученной устанавливается исходя из
цены, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные объекты основных
средств.
Стоимость основных средств погашается посредством начисления амортизации (в соответствии с ПБУ
6/01), которая определяется линейным способом: исходя из первоначальной стоимости объекта и
нормы амортизации (по сроку полезного использования объекта).
В соответствии с пунктом 20 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», сроки полезного использования
основных средств (в годах), использованные для начисления амортизации приведены ниже:
Группы основных средств
Здания
Сооружения
Силовые машины
Рабочие машины
Измерительные приборы
Вычислительная техника
Транспорт
Инструмент
Производственный инвентарь
Хозяйственный инвентарь
Оборудование в общепите
Торговое оборудование
Медицинское оборудование
Сменное оборудование
Сроки полезного использования, лет
От
До
2
143
1
90
1
23
1
25
1
15
1
15
1.5
30
1.5
20
1
25
1
50
1
12
3
10
1
10
1
15
20
Срок полезного использования устанавливается исходя из срока полезного использования,
предусмотренного «Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы»,
утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. №1 для отдельных объектов
основных средств (в том числе для объектов, в отношении которых осуществляется реконструкция,
модернизация) возможен иной порядок установления срока полезного использования - исходя из
ожидаемого срока использования данного объекта на основании распоряжения руководителя или
комиссии по вводу основных средств в эксплуатацию.
Срок полезного использования объектов основных средств, бывших в употреблении, определяется с
учетом срока полезного использования, уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации этого
имущества предыдущими собственниками.
Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому
учету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и
переоценки объектов основных средств. (п. 14 ПБУ 6/01).
По имуществу, полученному в лизинг (если оно находится на балансе лизингополучателя),
применяется коэффициент ускоренной амортизации – 3.
В общеустановленном порядке начисляется амортизация по вновь поступившим:
-
объектам жилищного фонда, которые учитываются как в составе основных средств, так и в
составе доходных вложений в материальные ценности;
-
объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам.
Объекты основных средств, полученные по договору аренды, финансовой аренды, безвозмездного
пользования, учитываются на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства».
3.4
Нематериальные активы (НМА).
В соответствии с пунктами 6, 7 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», НМА принимаются к
бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость нематериальных
активов определяется как сумма фактических расходов на приобретение (создание), за исключением
налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных
законодательством Российской Федерации).
Срок полезного использования (СПИ) для НМА устанавливается на основании правоустанавливающих
и иных документов, в т.ч. первичных, правоустанавливающих, договоров, бизнес-планов,
инвестиционных проектов, расчетов, выполняемых специалистами, осуществляющими правовую
охрану и контроль над активами. Если из документов установить СПИ невозможно, срок полезного
использования такого актива считается неопределенным. Установленный СПИ ежегодно проверяется
организацией
на
необходимость
его
уточнения.
21
СПИ подлежит изменению в случае существенного (более, чем на 12 месяцев) изменения периода
предполагаемого использования, получения результата.
В случае изменения СПИ, ранее начисленная по НМА сумма амортизации не корректируется.
По НМА с неопределенным сроком службы амортизация не начисляется.
По НМА с определенным сроком службы способ начисления амортизации устанавливается в
отношении каждого отдельно взятого объекта.
В соответствии с п. 28 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов» амортизация по нематериальным
активам с определенным сроком полезного использования осуществляется линейным способом.
Способ начисления амортизации НМА ежегодно проверяется на необходимость его уточнения.
В течение отчетного периода Общество не выявило факторов, свидетельствующих о необходимости
уточнения сроков полезного использования, а также способов определения амортизации
нематериальных активов.
Сроки полезного использования нематериальных активов в целях начисления амортизации:
Нематериальные активы
Патенты на изобретение
Товарный знак
Сроки полезного использования (лет)
От
До
4
20
8
8
Изменение первоначальной стоимости нематериального актива, по которой он принят к
бухгалтерскому учету, допускается в случаях переоценки и обесценения нематериальных активов
(п. 16 ПБУ 14/2007).
В соответствии с п. 14 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», нематериальные активы,
полученные по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными
средствами, оцениваются следующим образом: первоначальная стоимость таких активов определяется
исходя из стоимости активов, переданных или подлежащих передаче. Стоимость последних, в свою
очередь, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно
определяется стоимость аналогичных товаров (ценностей).
При невозможности установить стоимость активов, переданных или подлежащих передаче по таким
договорам, величина стоимости нематериальных активов полученных устанавливается исходя из цены,
по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные нематериальные активы.
Материально-производственные запасы.
3.5
В соответствии с пунктом 2 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» в качестве
материально-производственных запасов принимаются активы:
-
используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве
предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг);
-
предназначенные для продажи;
-
используемые для управленческих нужд организации.
продукции,
22
В соответствии с пунктами 5, 6 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»,
материально-производственные запасы учитываются по фактической себестоимости приобретения, по
фактической себестоимости изготовления силами Общества или по рыночной стоимости при
получении МПЗ по договорам дарения и результатам инвентаризации. Фактической себестоимостью
материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических
затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных
возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Учет ведется с применением счетов 15 «Заготовление и приобретение материалов» и 16 «Отклонения в
стоимости материалов».
Оценка МПЗ, принадлежащих организации, но находящихся в пути, производится на основании
документов, подтверждающих переход права собственности, с последующим уточнением фактической
стоимости.
В соответствии с п. 16 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», при отпуске
материально-производственных запасов (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) в
производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости.
Распределение отклонений по материалам осуществляется в конце каждого месяца в дебет счета 10
«Материалы» с кредита счета 16 «Отклонения в стоимости материалов» при наличии остатка
материалов на складе (в запасе), либо в дебет счетов учета затрат при списании материалов в
производство.
На конец отчетного года материально-производственные запасы отражаются в бухгалтерском балансе
по стоимости, определяемой по среднепериодической цене (для основных материалов) и по
скользящей средней себестоимости (для прочих материалов) за минусом величины резерва под
снижение стоимости материальных ценностей.
3.6
Дебиторская задолженность.
Для целей бухгалтерского учета в соответствии с п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина от 29 июля 1998 г. №34н, Обществом
ежеквартально создается резерв по сомнительным долгам в соответствии с методическими
рекомендациями, утвержденными в Обществе.
Сомнительной признается задолженность, которая не погашена или с высокой степенью вероятности
не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.
Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от
финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга
полностью или частично.
По расчетам со связанными сторонами резерв по сомнительным долгам не создается.
На конец отчетного периода дебиторская задолженность покупателей и заказчиков отражается в
бухгалтерском балансе за минусом величины резерва по сомнительным долгам.
3.7
Доходы.
Выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной
величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской
задолженности (с учетом положений пункта 3 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы
организации» ПБУ 9/99, Приказ № 32н от 06.05.1999г).
23
Выручка признается Обществом в бухгалтерском учете при одновременном выполнении следующих
условий (п.12 ПБУ 9/99):
-
организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или
подтвержденное иным соответствующим образом;
-
сумма выручки может быть определена;
-
имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение
экономических выгод;
-
право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от
организации к покупателю или работа принята заказчиком (услуга по перевозке оказана);
-
расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть
определены.
Доходы по финансовым вложениям признаются прочими доходами. Доходы в виде процентов по
ценным бумагам начисляются равномерно на финансовые результаты в соответствии с условиями
договоров и условиями выпуска ценных бумаг.
Доходы от сдачи имущества в аренду учитываются в составе прочих доходов.
Доходы в виде дивидендов признаются единовременно на дату принятия решения общим собранием
акционеров.
3.8
Расходы.
Формирование себестоимости продукции:
-
Учет затрат основного производства производится:
-
на счете 20 «Основное производство» по видам деятельности;
-
на счете 21 «Полуфабрикаты собственного производства» попередельным (полуфабрикатным)
методом учета. Учет расходов, отражаемых на счетах 20, 21, в течение периода ведется по учетным
ценам, в конце месяца производится корректировка до фактической себестоимости.
-
Учет общецеховых затрат основного производства производится на счете учета затрат 24. В конце
периода происходит распределение расходов со счета 24 на счет 20 пропорционально объемам
производства в приведенных тоннах по каждому переделу.
-
Учет общепроизводственных расходов производится на счете учета затрат 25. В конце периода
происходит распределение расходов со счета 25 между основными производственными цехами
пропорционально объему (в приведенных тоннах) выпущенной продукции, включая
полуфабрикаты.
-
Учет затрат вспомогательных производств производится на счете 23 «Вспомогательные
производства». Услуги, оказанные на сторону и цехам основного и вспомогательного производства,
учитываются по фактической себестоимости.
Согласно принятой на 2011 год учетной политике, по окончанию отчетного периода управленческие
расходы списываются в дебет счета 90 «Продажи» в полном объеме.
Коммерческие расходы списываются в дебет счета 90 «Продажи», за исключением части расходов на
тару и упаковку и транспортных расходов, которые списываются в доле реализуемой готовой
продукции.
24
Управленческие расходы и коммерческие расходы распределяются между видами продаж (Россия,
СНГ, экспорт) пропорционально себестоимости реализованной продукции в момент списания в дебет
счета 90 «Продажи».
3.9
Учет расходов по займам и кредитам.
В соответствии с пунктом 2 ПБУ 15/08 «Учет расходов по займам и кредитам», утвержденного
приказом Минфина РФ от 6 октября 2008г. №107н основная сумма обязательств по полученному займу
(кредиту) учитывается в сумме фактически поступивших денежных средств или в стоимостной оценке
других вещей, предусмотренной договором.
Задолженность по полученным займам и кредитам в бухгалтерском учете подразделяется на
краткосрочную (срок погашения которой согласно условиям договора не превышает 12 месяцев) и
долгосрочную (срок погашения которой по условиям договора превышает 12 месяцев). Полученные
кредиты и займы отражаются в составе долгосрочной или краткосрочной задолженности исходя из
условий договора: заключенные на срок не более 12 месяцев – краткосрочная задолженность; на срок
более 12 месяцев – долгосрочная задолженность. На каждую отчетную дату по долгосрочным
обязательствам выделяется текущая часть, которая представляет собой сумму, подлежащую уплате в
течение предстоящих 12-ти месяцев от даты отчетности (проценты и сумма основного долга к
погашению). Такая сумма переносится из долгосрочной части в краткосрочную.
Проценты по полученным займам и кредитам признаются равномерно расходами того периода, в
котором они произведены. Согласно ПБУ 15/08, в случае получения заемных средств на цели
приобретения (строительства) инвестиционных активов, сумма процентов подлежит включению в
стоимость этих активов.
Дополнительные расходы по займам (кредитам) учитываются равномерно в течение срока действия
договора в составе прочих расходов.
Дополнительные расходы по займам (кредитам), направленным на приобретение, сооружение и (или)
создание инвестиционного актива подлежат включению в его стоимость.
В случае, если дополнительные расходы произведены до начала действия договора займа или в период
действия договора займа, но оплачиваются одним или несколькими платежами, то указанные расходы
относятся к расходам будущих периодов и признаются равномерно.
В случае досрочного полного или частичного погашения займа (кредита) соответствующая часть
скапитализированных дополнительных расходов по займам (кредитам) включается в расходы
пропорционально сумме погашенного кредита (займа).
3.10 Способы оценки имущества.
В соответствии с п.1 Статьи 11 Федерального закона № 129-ФЗ оценка имущества и обязательств
производится для их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в денежном
выражении.
Оценка имущества, приобретенного за плату, осуществляется путем суммирования фактически
произведенных расходов на его покупку; имущества, полученного безвозмездно, - по рыночной
стоимости на дату оприходования; имущества, произведенного в самой организации, по стоимости его
изготовления.
25
Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов производится независимо от
результатов хозяйственной деятельности Общества в отчетном периоде.
Применение других методов оценки, в том числе путем резервирования, допускается в случаях,
предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами органов,
осуществляющих регулирование бухгалтерского учета.
3.11 Денежные средства и их эквиваленты, отражение денежных потоков
В целях составления отчета о движении денежных средств Общество включает в состав денежных
средств денежные эквиваленты, под которыми понимаются краткосрочные (срок погашения до трех
месяцев с даты их приобретения) высоколиквидные финансовые вложения, которые могут быть легко
обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному
риску изменения стоимости (п. 5 ПБУ 23/2011, МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств»).
В частности, Общество к денежным эквивалентам относит:
-
открытые в кредитных организациях депозиты до востребования;
-
финансовые вложения, приобретаемые с целью их перепродажи в краткосрочной перспективе
(например, привилегированные акции, приобретенные незадолго до срока их погашения и
имеющие установленную дату погашения; высоколиквидные банковские векселя со сроком
погашения до 3-х месяцев).
Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто в случаях, когда они
характеризуют не столько деятельность организации, сколько деятельность ее контрагентов, и (или)
когда поступления от одних лиц обусловливают соответствующие выплаты другим лицам.
В частности, Общество отражает свернуто следующие денежные потоки:
а)
комиссионера или агента в связи с осуществлением ими комиссионных или агентских услуг (за
исключением платы за сами услуги);
б)
по валютно-обменным операциям;
в)
в виде уплаченного в бюджет (или возмещенного из бюджета) налога на добавленную стоимость
(далее - НДС).
В отчете о движении денежных средств денежные потоки от продажи покупателям (заказчикам)
продукции, товаров, работ, услуг; поступления арендных платежей, комиссионных платежей; авансы
полученные; платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги; авансы,
выданные поставщикам (подрядчикам), другие поступления/платежи Общество отражает в полной
сумме с учетом НДС, так как затраты на получение информации по указанным денежным потокам
превышают ценность (пользу) данной информации, и такое отражение не влияет на принятие решений
пользователями отчетности (ПБУ 1/2008, Концепция МСФО).
26
3.12 Расходы будущих периодов.
В соответствии с пунктом 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности
в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н затраты, произведенные
организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в
бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными
нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке,
установленном для списания стоимости активов данного вида. В бухгалтерском учете данные затраты
отражаются по счету 97 «Расходы будущих периодов», и в том случае, если они имеют долгосрочный
характер, включаются в строку баланса «Прочие внеоборотные активы» за исключением части,
подлежащей погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты. Такая краткосрочная часть, а
также затраты изначально краткосрочного характера отражаются в строке баланса 1215 «Расходы
будущих периодов».
3.13 Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, ведется в
соответствии с Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств,
стоимость которых выражена в иностранной валюте».
Общество производит переоценку активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной
валюте, но которые подлежат оплате в рублях («условные единицы»), по официальному курсу этой
иностранной валюты к рублю, установленному ЦБ РФ или по согласованным сторонами курсам на
даты совершения операции, а также на отчетные даты.
Пересчет стоимости вложений во внеоборотные активы и другие активы, после принятия их к
бухгалтерскому учету в связи с изменением курса не производится.
Курсовая разница отражается в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в том отчетном
периоде, к которому относится дата исполнения обязательств по оплате или за который составлена
бухгалтерская отчетность.
Курсовая разница подлежит зачислению на финансовые результаты Общества как прочие доходы или
прочие расходы.
Курсовая разница, связанная с формированием уставного (складочного) капитала Общества, подлежит
отнесению на его добавочный капитал.
Курс ЦБ РФ на отчетные даты составил:
(руб.)
Валюта
Доллар CША
Евро
На 31 декабря 2011 г.
32,1961
41,6714
На 31 декабря 2010 г.
30,4769
40,3331
На 31 декабря 2009 г.
30,2442
43,3883
3.14 Изменения в учетной политике.
Изменения в учетной политике в 2011 году по сравнению с 2010 годом, были приняты для приведения
учетной политики Общества в соответствие с изменениями и нововведениями в системе нормативного
регулирования
бухгалтерского
учета
в
Российской
Федерации.
27
В соответствии с Приказами Министерства финансов Российской Федерации, вступающими в силу с
бухгалтерской отчетности за 2011 год, приняты:
•
Положение по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и
условные активы» (ПБУ 8/2010);
•
Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2010);
•
Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011);
•
Приказ Министерства финансов Российской Федерации № 66н от 2 июля 2010 г. «О формах
бухгалтерской отчетности организаций».
Кроме того, в действующие ПБУ внесены изменения, вступающие в силу с бухгалтерской отчетности
за 2011 год, в том числе:
•
Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01): повышение лимита
отнесения объектов к МПЗ с 20 тыс. руб. до 40 тыс. руб., изменение порядка учета сумм уценки и
дооценки в результате переоценки основных средств;
•
Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007): изменение
порядка учета переоценки нематериальных активов;
•
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации №34н от 29
июля 2008 г.: изменения в основном связаны с приведением Положения в соответствие с вновь
принятыми и измененными ПБУ.
Согласно новым правилам:
№
п/п
Раздел
учетной
политики
1. Критерий
существенност
и ошибки
2. Порядок
начисления
амортизации
основных
средств
3. Учет активов,
отвечающих
критериям ОС,
стоимостью не
более 40 000
руб.
4. Учет и
списание
специнструмента,
специнвентаря,
спецоснастки.
Изменения на 2011 год
Причины
изменений
Существенной признается ошибка, отношение суммы которой в
отдельности или по совокупности с другими ошибками за один и тот
же отчетный период к выручке, составляет не менее 1 %.
ПБУ 22/2010
"Исправление
ошибок в
бухгалтерском
учете и
отчетности"
Амортизация по объекту основных средств начинает начисляться с 1го числа месяца, следующего за месяцем передачи объекта в
эксплуатацию.
Начисление амортизации по основным средствам, находящимся в
фактической эксплуатации, производится на соответствующие счета
затрат в зависимости от использования основных средств (20, 23, 24,
25, 26, 44, 91).
Амортизация по "Основным средствам в запасе" не начисляется.
Активы, отвечающие критериям для признания их в составе
основных средств, стоимостью не более 40 000 руб. за единицу,
приходуются в составе МПЗ и единовременно списываются на
затраты (расходы на продажу) по мере отпуска в производство и
эксплуатацию с ведением количественного учета за балансом.
п.4, п. 21 ПБУ
6/01 "Учет
основных
средств"
п.5 ПБУ 6/01
Объекты сроком использования более 12 месяцев и более 40 000 руб.
(выполняющие и не выполняющие определенные самостоятельные
функции) ведется на счете 01 "Основные средства", метод списания линейная амортизация
28
№
п/п
Раздел
Изменения на 2011 год
учетной
политики
5. Учет расходов К расходами будущих периодов относятся, в частности, следующие
будущих
расходы:
периодов (РБП) - платежи за предоставленное право использования результатов
интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации,
производимые в виде фиксированного разового платежа;
- платежи за предоставление права заниматься тем или иным видом
деятельности;
- дополнительные расходы по займам (кредитам).
РБП относятся на затраты равными долями в течение срока,
определенного документами. В случае, если период списания
расходов документально не подтвержден, такие расходы
списываются в течение отчетного года или другого срока,
определенного самим Предприятием.
6. Учет платежей Страховая премия по договорам страхования, негосударственного
по договорам
пенсионного обеспечения независимо от порядка ее уплаты (разовым
страхования
платежом или в рассрочку несколькими платежами) признается
(страховая
авансами выданными которые признаются в расходах в течение срока
премия)
действия договора пропорционально количеству календарных дней
действия договора в отчетном периоде.
В бухгалтерском учете платежи по договорам страхования
учитываются на отдельном субсчете сч. 97, в бухгалтерском балансе
отражаются в составе дебиторской задолженности.
7. Учет расходов Признаются расходами отчетного периода в составе расходов по
по
обычным видам деятельности как расходы, связанные:
сертификации; - либо с изготовлением продукции (выполнением работ, оказанием
аттестации;
услуг);
проведению
- либо с продажей продукции (реализацией работ, услуг).
экспертиз (в
т.ч. санитарноэпидемиологических)
8. Информация по В бухгалтерской отчетности за периоды, предшествующие 2011 году,
сегментам
Общество в соответствии с «Информация по сегментам» (ПБУ
12/2010) включало в пояснительную записку раздел «Информация по
сегментам» и раскрывало информацию по операционным и
географическим сегментам, так как операционные и географические
сегменты были определены в ПБУ 12/2000.
В связи со вступлением в силу с бухгалтерской отчетности за 2011
год положения по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам»
(ПБУ 12/2010) Общество провело анализ в соответствии с
требованиями ПБУ 12/2010 на предмет выделения сегментов.
В виду того, что полномочными лицами Общества при принятии
решений о распределении ресурсов внутри Общества и оценки этих
результатов анализируется и учитывается информация на уровне
предприятия в целом без обособления информации о части
деятельности Общества, отчетные сегменты не выделяются. Таким
образом, деятельность Общества представляет единый сегмент –
«производство трубной металлургической продукции». На указанный
сегмент приходится более 90% выручки, расходов, финансовых
результатов, активов и обязательств Общества.
В связи с этим Общество исключило из состава пояснительной
записки к бухгалтерской отчетности за 2011 г. раздел «Информация
по сегментам».
Причины
изменений
п. 65 Положения
по ведению
бухгалтерского
учета и
бухгалтерской
отчетности в
РФ; п. 39 ПБУ
14/2007; п. 8
ПБУ 15/2008
п. 16 ПБУ 10/99;
п. 1 ст. 954, п. 3
ст. 958 ГК РФ
п. 5, 16 ,18 ПБУ
10/99
П.5 ПБУ 12/2010
Общество не планирует вносить существенные изменения в учетную политику на 2012 год по
сравнению с 2011 годом.
29
Раздел 4. Изменения во вступительной отчетности на 01 января 2011 года
С годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год вступил в силу приказ Минфина РФ от 02.07.2010 №
66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», приказ Минфина РФ от 05.10.2011 N 124н «О
внесении изменений в формы бухгалтерской отчетности организаций, утв. Приказом МФ РФ от
02.07.2010 г. N 66н», а также ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств», утв. приказом
Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н.
В связи с различиями представления показателей форм бухгалтерской отчетности согласно данным
нормативным актам и порядку представления показателей отчетности в бухгалтерской отчетности за
2010 год (согласно приказу Минфина от 22.07.2003 № 67н), отдельные показатели отчетности за 2009 и
2010 гг. представлены в бухгалтерской отчетности за 2011 год по иным строкам отчетности:
Бухгалтерский баланс
1.
Приведено в соответствие отражение амортизации по основным средствам в запасе в составе
«Основных средств».
2.
Приведено в соответствие отражение НИОКР в строку «Результаты исследований и разработок»
3.
Приведено в соответствие отражение расходов по страхованию в составе «Дебиторской
задолженности».
4.
Приведено в соответствие отражение недостач от потери ценностей в «Прочие внеоборотные
активы».
5.
Приведено в соответствие отражение долгосрочной части резерва в «Резервы под условные
обязательства».
6.
Приведено в соответствие отражение краткосрочных депозитов сроком до 3-х месяцев.
Вступительный баланс ОАО «ВТЗ»
(тыс.руб.)
АКТИВ
на 31.12.10 г.
Код
строки
на 01.01.11 г.
разница
пояснение
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
1110
6 392
6 401
+9
Результаты исследований и разработок
1120
-
6 798
+ 6 798
Основные средства
1130
15 091 408
15 353 013
+ 261 605
в том числе:
незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
1131
3 006 275
3 004 066
-2 209
1140
1150
1160
1170
5 509 706
169 252
596 372
5 509 706
169 252
327 960
- 268 412
в том числе:
дебиторская задолженность, погашаемая более чем
через 12 месяцев
авансы, направляемые на приобретение
внеоборотных активов
1171
1 575
1172
134 665
+ 9 Реклассификация
по НМА
+ 6 798 Выделение в
отдельную строку
+ 263 814
Реклассификация по
амортизации ОС в
запасе
- 9 Реклассификация
по НМА
-2 200 Выделение
НИОКР в отдельную
строку 1120
- 4 598 Выделение в
отдельную строку 1120
-263 814
Реклассификация по
амортизации ОС в
запасе
Детализация строки
Детализация строки
30
АКТИВ
на 31.12.10 г.
Код
строки
на 01.01.11 г.
Итого по разделу I
II. Оборотные активы
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналог. ценности
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
1100
21 373 130
21 373 130
1210
8 358 413
8 355 827
1211
1212
1213
1214
1215
5 531 445
1 633 286
921 247
134 743
128 204
5 531 445
1 633 286
921 247
134 743
125 618
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
1216
1220
9 488
650 464
9 488
650 464
1230
14 409 704
1231
1240
разница
-
пояснение
2 586
- 2 586
Реклассификация
расходов по
страхованию
14 410 753
+ 1 049
- 1 537 Выделение
недостачи от потери
ценностей в отдельную
строку
+ 2 586
Реклассификация
расходов по
страхованию
13 192 771
1 250 698
13 192 771
1 237 198
- 13 500
1250
31 960
45 460
+ 13 500
Прочие оборотные активы
1260
-
1 537
+ 1 537
Рекласс краткоср.
депозита
Рекласс краткоср.
депозита
Выделение недостачи
от потери ценностей в
отдельную строку
Итого по разделу II
БАЛАНС
1200
1600
24 701 239
46 074 369
на 31.12.10
24 701 239
46 074 369
на 01.01.11
в том числе:
покупатели и заказчики
Финансовые вложения (за исключением денежных
эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Резервы под условные обязательства
(Долгосрочные оценочные обязательства)
Код
строки
1 440 910
разница
1310
1320
1340
1350
1360
1370
1300
72 046
15 140 248
16 653 204
72 046
15 140 248
16 653 204
1410
1420
1430
15 413 664
679 941
-
15 413 664
679 941
162 819
+ 162 819
Прочие обязательства
1450
162 819
-
- 162 819
Итого по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства
Кредиторская задолженность, в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
Задолженность перед участниками
(учредителям) по выплате доходов
прочие кредиторы
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
(Краткосрочные оценочные обязательства)
Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
1400
16 256 424
16 256 424
1510
1520
1521
1522
1523
4 342 441
8 629 502
7 616 402
214 503
60 896
4 342 441
8 629 502
7 616 402
214 503
60 896
1524
1525
626 339
-
626 339
-
1526
1530
1540
111 362
11 986
180 812
111 362
11 986
180 812
1550
1500
1700
1800
1900
13 164 741
46 074 369
24 603
56 851 123
13 164 741
46 074 369
24 603
56 851 123
пояснение
1 440 910
Выделение
долгосрочных резервов
в отдельную строку
Выделение
долгосрочных резервов
в отдельную строку
31
Отчет о прибылях и убытках
1.
2.
3.
4.
В 2011 году резерв по выплате компенсации за неиспользованные отпуска при увольнении
перенесен из строки 2350 «Прочие расходы» в строки 2120 «Себестоимость продаж» и 2220
«Управленческие расходы». Данные за 2010 г. приведены в соответствие на сумму 90,660 тыс.
руб. (85,183 тыс. руб. и 5,477 тыс. руб. соответственно).
С 2011 г. расходы по добровольному медицинскому страхованию перенесены из строки 2220
«Управленческие расходы» и отражаются в строке 2120 «Себестоимость продаж». Данные за
2010 г. приведены в соответствие на сумму 32,142 тыс. руб.
В 2011 г. расходы по содержание ЦИТ и СБ перенесены из строки 2120 «Себестоимость продаж»
в строку 2220 «Управленческие расходы». Данные за 2010 г. приведены в соответствие на сумму
167,258 тыс. руб..
В бухгалтерском учете и отчетности не были выявлены существенные ошибки в соответствии с
требованиями ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».
Раздел 5. Нематериальные активы
Наличие и движение нематериальных активов в течение отчетного периода представлено в таблице:
(тыс. руб.)
Наиме- Код
нование
показателя
Период
Нематериальные
активы
в том
числе:
патенты
5100 за 2011г.
Товарный
знак
На начало года
Изменения за период
Повыбыло
Пер- Накоплен- сту- Пер- Накопленвона- ная амор- пило вонаная
чаль- тизация и
чаль- амортизаная
убытки
ная
ция и
стоиот
стоиубытки
мость обесценемость
от
ния
обесценения
7 986
(1 594)
6
-
Начи- убыток
переоценка
слено
от
перво- накопамор- обесначаль- ленная
тизацененая
аморции
ния
стоитизамость
ция
На конец
периода
Перво- Накопленначальная
ная
амортизастоиция и
мость убытки от
обесценения
(492)
-
-
-
7 992
(2 086 )
5110 за 2010г.
7 969
(1 104)
17
-
-
(490)
-
-
-
7 986
(1 594)
5101 за 2011г.
7 945
(1 553)
6
-
-
(492)
-
-
-
7 951
(2 045)
5111 за 2010г.
7 928
(1 063)
17
-
-
(490)
-
-
-
7 945
(1 553)
5102 за 2011г.
41
(41)
-
-
-
-
-
-
-
41
(41)
5112 за 2010г.
41
(41)
-
-
-
-
-
-
-
41
(41)
Первоначальная стоимость нематериальных активов на 31 декабря, созданных самим Обществом,
представлена в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Всего
в том числе:
Патенты
Товарный знак
Код
2011 г.
2010 г.
2009 г.
5120
5121
94
53
88
47
71
30
5122
41
41
41
32
Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью на 31 декабря представлены в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Всего
в том числе:
Патенты
Товарный знак
Код
2011 г.
2010 г.
2009 г.
5130
5131
42
1
41
-
41
-
5132
41
41
41
По состоянию на 31 декабря 2011 года нематериальных активов с неопределенным сроком полезного
использования на балансе Общества не числилось.
Раздел 6. Результаты исследований и разработок (НИОКР)
В течение отчетного периода Общество применяло линейный метод для списания расходов по НИОКР
на протяжении сроков применения результатов НИОКР, указанных в следующей таблице:
Виды НИОКР
Разработка технологии и освоение производства бесшовных горячекатаных
нефтегазопроводных труб размером 426х10 мм на ТПА 159-426 из
недеформированной заготовки квадратного сечения
Разработка технологии производства непрерывнолитой заготовки из котельных
марок стали с модифицированием неметаллических включений
Разработка технологии рафинирования стали от шлаков и неметаллических
включений в процессе разливки стали по УНРС
Исследование неметаллических включений в образцах, отобранных на
различных стадиях технологического процесса производства непрерывнолитой
трубной заготовки с целью установления причин загрязненности трубной
заготовки крупными неметаллическими включениями.
Разработка технологии сварки с использованием новых сварочных материалов керамических флюсов и сварочной проволоки - с целью повышения вязких
свойств и улучшения формы сварного шва.
Разработка технологии и технологического инструмента для прошивки
непрерывнолитой заготовки с целью сокращения объёмов переката и
количества перевалок
Отработка технологии непрерывного литья заготовок Ф156 мм со скоростями
вытягивания до 3 м/мин
Проведение НИР по исследованию выявляемости дефектов спиральношовных
труб с применением внутритрубной инспекции прибора ВИП.
Разработка комплексного технологического задания под производство сварных
прямошовных труб Ф508-1420мм с наружным антикорроз. покрытием ТЭСЦ.
Срок применения, лет
5
Разработка нормативной, технологической и лицензионной документации на
производство прямошовных труб класса прочности К65 диаметром 530-1420
мм на рабочее давление до 11,8 Мпа. Гидравлические испытания опытных
партий труб с искусственным дефектом. Этап 3.
Разработка нормативной, технологической и лицензионной документации на
производство прямошовных труб класса прочности К65 диаметром 530-1420мм
на рабочее давление до 9,8Мпа. Гидравлические испытания опытных партий
труб с искусственным дефектом.Этап2
Разработка нормативной, технологической и лицензионной документации на
производство прямошовных труб класса прочности К60 диаметром 530-1420
мм на рабочее давление до 9,8 Мпа. Гидравлические испытания опытных
партий труб с искусственным дефектом.
Прочие
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
33
В отчетном периоде наличие и движение результатов НИОКР по Обществу представлено в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
5140
Сумма затрат на
Изменения за период
Сумма затрат
НИОКР, не
на НИОКР, не
поступило
выбыло
Списано на
списанная на
списанная на
расходы по
расходы по
расходы по
обычным
обычным видам
обычным видам
видам
деятельности или
деятельности за деятельности
прочие расходы
или прочие
период
на начало года
расходы, на
конец года
за 2011г.
4 598
(1 475)
3 123
5150
за 2010г.
7 032
-
-
(2 434)
4 598
в том числе:
Разработка
технологии
производства
Разработка
технологии
рафинирования
5141
за 2011г.
-
-
-
-
-
5151
за 2010г.
120
-
-
(120)
-
5142
за 2011г.
-
-
-
-
-
5152
за 2010г.
120
-
-
(120)
-
Проведение НИР
по исследованию
дефектов
Разработка
комплексного тех.
задания
Разработка
нормат.,технол.и
лицензированной
документации
Разработка
нормат.,технол.и
лицензированной
документации
Разработка
нормат.,технол.и
лицензированной
документации
Прочие
5142
5152
за 2011г.
за 2010г.
1 069
1 511
-
-
(442)
(442)
627
1 069
5142
5152
за 2011г.
за 2010г.
420
560
-
-
(140)
(140)
280
420
5141
за 2011г.
672
-
-
(168)
504
5151
за 2010г.
840
-
-
(168)
672
5142
за 2011г.
672
-
-
(168)
504
5152
за 2010г.
840
-
-
(168)
672
5142
5152
за 2011г.
за 2010г.
1 371
1 714
-
-
(343)
(343)
1 028
1 371
5142
5152
за 2011г.
за 2010г.
394
1 327
-
-
(214)
(933)
180
394
НИОКР - всего
Код
Период
Расходы по незаконченным и неоформленным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и
технологическим работам, приобретению/созданию материальных активов представлены в следующей
таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Код
Период
На начало
года
Затраты по
незаконченным
исследованиям
и разработкам всего
5160
за 2011г.
2 200
-
5170
за 2010г.
2 200
-
затраты
за период
Изменение за период
списано затрат принято к учету в
как не давших
качестве
положительного нематериальных
результата
активов или
НИОКР
2 200
-
-
На конец
периода
2 200
34
Наименование
показателя
Код
Период
На начало
года
Изменение за период
списано затрат принято к учету в
как не давших
качестве
положительного нематериальных
результата
активов или
НИОКР
2 200
-
в том числе:
Разработка
единого
ТУ,освоение
произ-ва.
Провед.испытаний
бесшов.корроз.
стойких труб ф57426мм.
Незаконченные
операции по
приобретению
нематериальных активов всего
в том числе:
патенты
5161
за 2011г.
2 200
-
5171
за 2010г.
2 200
-
-
-
2 200
5180
за 2011г.
9
6
-
(6)
9
5190
за 2010г.
13
13
-
(17)
9
5181
5191
за 2011г.
за 2010г.
9
13
6
13
-
(6)
(17)
9
9
затраты
за период
На конец
периода
-
Раздел 7. Основные средства
Движение и наличие основных средств и доходных вложений в материальные ценности и
соответствующего накопленного износа представлено в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Код
Период
На начало года
первоначальная
стоимость
Изменения за период
поступило
накопленная
амортизация
выбыло
первоначаль
ная
стоимость
Основные 5200 за 2011г. 17 340 401 (4 991 454) 3 425 019 (73 221)
средства
(без учета
доходных
вложений 5210 за 2010г. 14 594 942 (3 756 115) 2 937 638 (192 179)
в
материаль
ные
ценности) всего
в том
5201 за 2011г.
858 832
(95 429) 203 771
числе:
5211 за 2010г.
794 855
(67 324)
63 977
Здания
5202 за 2011г.
676 596 (160 491) 305 721
(2 667)
Сооружения
5212 за 2010г.
577 128
(92 273)
99 899
(431)
Машины и
оборудование
Транспорт
ПХИ
Многолетние
насаждения
Другие
виды ОС
начислено амортизации
накопленная
амортизация
На конец
периода
переоценка
первоначальная
стоимость
накопленная
амортизация
первоначальная
стоимость
накопленная
амортизация
53 491
(1 813 799)
-
-
20 692 199 (6 751 762)
175 940
(1 411 279)
-
-
17 340 401 (4 991 454)
-
(20 970)
-
-
1 062 603
(116 399)
-
(28 105)
-
-
858 832
(95 429)
609
(81 255)
-
-
979 650
(241 137)
71
(68 289)
-
-
676 596
(160 491)
5203 за 2011г.
15 168 825 (4 534 243)
2 685 453
(67 594)
50 776
(1 657 569)
-
-
17 786 684 (6 141 036)
5213 за 2010г.
12 670 210 (3 441 629)
2 684 227 (185 612)
173 545
(1 266 159)
-
-
15 168 825 (4 534 243)
5204 за 2011г.
551 408
(167 682)
42 985
(2 109)
1 567
(46 038)
-
-
592 284
(212 153)
5214 за 2010г.
479 198
(129 059)
78 017
(5 807)
2 067
(40 690)
-
-
551 408
(167 682)
5205 за 2011г.
81 762
(33 460)
16 223
(851)
539
(7 889)
-
-
97 134
(40 810)
5215 за 2010г.
70 572
(25 739)
11 518
(328)
257
(7 978)
-
-
8 1762
(33 460)
5206 за 2011г.
2 930
(149)
6 764
-
(78)
-
-
9 694
(227)
5216 за 2010г.
2 930
(91)
-
-
(58)
-
-
2 930
(149)
5207 за 2011г.
48
-
-
-
-
-
-
48
-
5217 за 2010г.
49
-
-
(1)
-
-
-
48
-
35
Наименование
показателя
Земля
Код
Период
На начало года
первоначальная
стоимость
Изменения за период
поступило
накопленная
амортизация
выбыло
первоначаль
ная
стоимость
начислено амортизации
накопленная
амортизация
5208 за 2011г.
-
-
164 102
-
5218 за 2010г.
-
-
-
-
-
На конец
периода
переоценка
первоначальная
стоимость
накопленная
амортизация
первоначальная
стоимость
накопленная
амортизация
-
-
-
164 102
-
-
-
-
-
-
По состоянию на 31 декабря 2011 года балансовая стоимость полностью амортизированных основных
средств без учета износа составила 2 622 276 тыс. руб. (31 декабря 2010 г.:
2 381 508 тыс. руб., 31 декабря 2009 г.: 1 786 316 тыс. руб.).
Основные средства на сумму 3 717 318 руб. (31 декабря 2010 г.: 7 487 935 тыс. руб.,
31 декабря 2009 г.: 10 892 034 тыс. руб.) заложены в качестве обеспечения по банковским кредитам. В
2011 г. расходы по кредитам и займам не капитализировались. (2010 г. сумма капитализации составила
14 241 тыс. руб.). Использованная ставка капитализации в 2010 г. составила от 2,0375% до 2,475%,
представляет собой процентную ставку по кредитам, направленным на финансирование
инвестиционных активов.
Основные средства включают объекты, потребительские свойства которых с течением времени не
изменяются, т.е. не подлежат амортизации. Информация по балансовой стоимости объектов такого
рода по состоянию на 31 декабря представлена в таблице:
(тыс. руб.)
Объекты основных средств
Земельные участки
Итого
2011 г.
164 102
164 102
2010 г.
2009 г.
-
-
Информация об изменениях стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому
учету (достройка, дооборудование, реконструкция, частичная ликвидация и переоценка объектов
основных средств) представлена в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование показателя
Увеличение стоимости объектов основных средств в
результате
достройки,
дооборудования,
реконструкции - всего
В том числе:
Печь нагрева блюмов с механизмами загрузки
Прошивной стан
Линия циркуляции оправок стана МПМ
Программируемые логические контроллеры
Кабельные сети
УНРС-3
Стан МПМ
Закрытое распределительное устройство ГПП-1
Прочие
Уменьшение стоимости объектов основных средств в
результате частичной ликвидации – всего:
В том числе:
Железнодорожная радиосвязь
Программируемые логические контроллеры
Печь термостат
Прочие
Код
5260
2011 г.
1 413 043
2010 г.
1 254 997
5261
240 969
-
5262
5263
5264
5265
5266
5267
5268
5269
5270
199 793
154 172
111 698
74 748
631 663
(22)
817 209
70 155
42 600
325 033
(7 048)
5271
(22)
(-)
5272
5273
5274
(-)
(-)
(-)
(4 554)
(1 331)
(1 163)
36
Информация о движении и наличии объектов незавершенного строительства и незаконченных
операциях по приобретению, модернизации и т.п. основных средств представлена в таблице (данные
отражены с учетом резерва):
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Незавершенное
строительство и
незаконченные
операции по
приобретению,
модернизации и т.п.
основных средств - всего
Незавершенное
капитальное
строительство
Приобретение основных
средств, не требующих
монтажа
Приобретение объектов,
требующих монтажа
ОС в пути
Оборудование к
установке в пути
Корректировка ТМЦ
использ.под инвестиции
Код
Период
На начало
года
Изменение за период
затраты за период
списано
принято к учету в
качестве
основных средств
или увеличена
стоимость
2 022 927
(21 909)
(3 414 518)
На конец
периода
5240 за 2011г.
3 004 066
5250 за 2010г.
4 532 037
1 598 006
(188 261)
(2 937 716)
3 004 066
5241
5251
за 2011г.
за 2010г.
2 635 643
1 937 796
1 016 824
1 161 070
(4 203)
(809)
(2 380 925)
(462 414)
1 267 339
2 635 643
5242
за 2011г.
-
652 407
(1690)
(650 717)
-
5252
5243
за 2010г.
за 2011г.
156 869
318 710
365 449
(1 468)
(3 298)
(317 242)
(382 876)
136 144
5253
5246
5256
5247
5257
5248
за 2010г.
за 2011г.
за 2010г.
за 2011г.
за 2010г.
за 2011г.
1 087 743
4 109
77 321
8 036
1 054 310
199 409
1 237 712
(3 717)
(73 212)
(8 036)
(1 046 274)
-
(10 526)
(12 718)
(2 158 060)
-
156 869
392
4 109
5258
за 2010г.
374 867
-
(175 458)
-
199 409
1 590 566
8 036
186 691
Иное использование основных средств на 31 декабря представлено в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование показателя
Переданные в аренду основные
средства, числящиеся на балансе
Переданные в аренду основные
средства, числящиеся за
балансом
Полученные в аренду основные
средства, числящиеся на балансе
Полученные в аренду основные
средства, числящиеся за
балансом
Объекты недвижимости,
принятые в эксплуатацию и
фактически используемые,
находящиеся в процессе
государственной регистрации
Основные средства,
переведенные на консервацию
Иное использование основных
средств (залог и др.)
Код
5280
2011 г.
205 614
2010 г.
194 528
2009 г.
5281
-
-
-
5282
-
-
-
5283
29 425
28 244
25 844
5284
-
-
-
5285
64 319
-
-
5286
3 807 274
6 542 612
7 428 043
198 507
37
Раздел 8. Финансовые вложения
Информация о наличии и движении финансовых вложений в отчетном периоде представлена в
таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Код
Период
На начало года
первоначальная
стоимость
Изменения за период
Накопленная
корректировка
поступило
выбыло (погашено)
первоначальная
стоимость
накопленная
корректировка
На конец периода
Начисле- Текущей Перевод из
ние %
рыночной
долго(вклю- стоимости срочных в
чая
(убытков
краткодоведе- от обесце- срочные
ние
нения)
первоначальной стоимости до
номинальной)
(234 160)
первоначальная
стоимость
накопленная
корректировка
Долгосрочные всего
Приобретение
акций
ОАО
«Волгоградский
речпорт»
Вклад в
уставной
капитал
ООО
«Благоустройство»
5301
за 2011г.
5 509 706
-
112 825
-
(59 303)
5 388 371
(59 303)
5311
за 2010г.
6 286 045
-
-
(150 845)
-
-
-
(625 494)
5 509 706
-
5302
за 2011г.
-
112 825
-
(59 303)
-
-
-
112 825
(59 303)
5312
за 2010г.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5302
за 2011г.
9 103
-
-
-
-
-
-
-
9 103
-
5312
за 2010г.
9 103
-
-
-
-
-
-
-
9 103
-
Займы
5302
за 2011г.
5 500 603
-
-
-
-
-
-
(234 160)
5 266 443
-
5312
за 2010г.
6 276 942
-
-
(150 845)
-
-
-
(625 494)
5 500 603
-
Краткосрочные всего
5305
за 2011г.
1 237 198
-
-
(926 909)
-
-
-
234 160
544 449
-
5315
за 2010г.
828 691
-
150 634
(367 621)
-
-
-
625 494
1 237 198
-
Займы
5306
за 2011г.
1 237 198
-
5316
за 2010г.
828 691
5300
за 2011г.
6 746 904
5310
за 2010г.
7 114 736
Финансовых
вложений итого
(926 909)
-
-
-
234 160
544 449
-
150 634
(367 621)
-
-
-
625 494
1 237 198
-
-
112 825
(926 909)
(59 303)
-
-
-
5 932 820
(59 303)
-
150 634
(518 466)
-
-
-
-
6 746 904
-
По состоянию на 31 декабря стоимость финансовых вложений составила:
(тыс. руб.)
Вид финансового вложения
Долевые финансовые вложения, по которым
текущая рыночная стоимость не определяется
Долговые финансовые вложения, по которым
текущая рыночная стоимость не определяется
2011 г.
2010 г.
2009 г.
62 625
9 103
9 103
5 810 892
6 737 801
7 105 633
По состоянию на 31 декабря 2011 года у Общества отсутствовали депозитные вклады, открытые на
срок свыше 3 месяцев.
38
Предоставленные займы
По состоянию на 31 декабря 2011 года предоставленные займы включали:
(тыс. руб.)
Категория займа
Займы, выданные связанным
сторонам
Займы, выданные третьим
лицам
Итого предоставленные
займы
Сумма,
подлежащая
погашению в
течение
12 мес. после
отчетной
даты
544 449
Сумма,
подлежащая
погашению в
период более
12 мес. после
отчетной
даты
5 266 443
-
-
544 449
5 266 443
Срок окончательного
погашения
по договору
Диапазон
годовой
ставки
20.07.2019
10%
На 31 декабря 2011 года сумма предоставленных займов в размере 5 810 892 тыс. руб. (31 декабря 2010
г.: 6 737 807 тыс. руб., 31 декабря 2009 г.: 7 105 633 тыс. руб.) выражена в иностранной валюте,
преимущественно в долларах.
Движение долевых финансовых вложений в 2011 году представляло:
(тыс. руб.)
Вид финансового вложения
вклад в уставный капитал
ООО «Благоустройство»
приобретение акций
ОАО «Волгорадский речной
порт»
Остаток на
31.12.2010 г.
9 103
Поступило
Выбыло
-
-
Остаток на
31.12.2011 г
9 103
-
112 825
-
112 825
Раздел 9. Запасы
Информация о наличии и движении запасов в отчетном периоде представлена в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Код
Период
На начало года
Себестоимость
Изменения за период
Поступления
и затраты
выбыло
Себестои- резерв под
мость
снижение
стоимости
На конец периода
Убытков от
снижения
стоимости
6
оборот
запасов
между их
группами
(видами)
А
Б
В
1
величина
резерва
под
снижение
стоимости
2
7
8
величина
резерва
под
снижение
стоимости
9
Запасы всего
в том
числе:
Сырье и
материалы
5400
за 2011г.
8 507 206
(151 379)
110 321 126 (47 336 231)
14 248
-
63 126 428
8 365 673
(137 131)
5420
за 2010г.
5 840 829
(203 547)
94 868 527 (40 701 868)
52 168
-
51 500 282
8 507 206
(151 379)
5401
за 2011г.
5 584 658
(53 213)
41 979 569
(198 738)
3 310
-
41 602 556
5 762 933
(49 903)
5421
за 2010г.
3 906 586
(69 436)
37 983 713
(349 345)
16 223
-
35 956 296
5 584 658
(53 213)
Затраты в
5402
незавершен
за 2011г.
1 699 659
(66 373)
12 400 146
(81 789)
23 936
-
12 416 764
1 601 252
(42 437)
3
4
5
Себестоимость
39
Наименование
показателя
Код
Период
На начало года
Себестоимость
Изменения за период
Поступления
и затраты
ном
5422
производст
ве
Готовая
5403
продукция
5423
за 2010г.
1 306 508
величина
резерва
под
снижение
стоимости
(63 757)
За 2011г
948 485
За 2010г
297 840
Товары
отгруженные
5404
За 2011г
135 056
(313)
8 991 079
5424
за 2010г
157 159
(27 017)
6 059 190
Расходы
будущих
периодов
5405
За 2011г
125 618
-
5425
За 2010г
155 276
Прочие
5406
За 2011г
5426
за 2010г
выбыло
Себестои- резерв под
мость
снижение
стоимости
9 851 222
На конец периода
Убытков от
снижения
стоимости
-
оборот
запасов
между их
группами
(видами)
9 385 389
1 699 659
величина
резерва
под
снижение
стоимости
(66 373)
-
8 990 571
758 141
(44 585)
-
6 059 191
948 485
(31 480)
-
194 073
(206)
-
135 056
(313)
116 537
33 223
-
-
99 406
125 618
-
-
-
-
16 051
-
-
-
-
13 730
-
(72 682)
(2 616)
(31 480)
46 923 869 (38 123 642)
(13 105)
(43 337)
40 904 654 (34 194 818)
11 857
(8 932 062)
107
(6 081 293)
26 704
24 142
-
-
-
-
69 748
-
-
13 730
-
2 321
-
17 460
-
-
(3 730)
Себестоимость
Стоимость материально-производственных запасов, переданных в залог, по состоянию на 31 декабря
составила:
(тыс. руб.)
Наименование показателя
Запасы, не оплаченные на
отчетную дату - всего
Запасы, находящиеся залоге
по договору - всего
в том числе:
сырье
Код
5440
готовая продукция
5447
2011 г.
2010 г.
2009 г.
-
-
-
5445
-
1 637 425
2 904 358
5446
-
1 708 433
1 211 510
-
425 915
1 195 925
Раздел 10. Дебиторская задолженность.
Информация о наличии и движении дебиторской задолженности за отчетный период представлена в
таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Долгосрочная
дебиторская
задолженность всего
Краткосрочная
дебиторская
задолженность всего
в том числе:
Код
Период
На начало года
Изменения за период
учтенная по
велиПоступление
выбыло
условиям
чина
в результате Причи- погашение списание восдоговора
резерва хозяйствентаюна
станопо
ных
щиеся
финанвлесомниопераций
проценсовый
ние
тель- (сумма долга
ты,
резульрезеным
по сделке,
штрафы
тат
рва
долгам
операции)
и иные
и/или за
начислесчет
ния
резерва
по
сомнительным
долгам
-
5501
5521
за 2011г.
за 2010г.
5510
5530
за 2011г.
за 2010г.
14 411 278
9 414 636
(525)
(862)
17 140 009
14 196 024
-
14 330 521
9 199 382
-
5511
за 2011г.
13 193 296
(525)
15 660 429
-
13 191 276
-
перевод из
долгосрочных в
краткосрочную
задолженность
На конец периода
учтенная по велиусловиям
чина
договора
резерва по
сомнительным
долгам
-
-
-
142
337
-
17 220 766
14 411 278
(383)
(525)
142
-
15 662 449
(383)
40
Наименование
показателя
Код
Период
На начало года
Изменения за период
учтенная по
велиПоступление
выбыло
условиям
чина
в результате Причи- погашение списание восдоговора
резерва хозяйствентаюна
станопо
ных
щиеся
финанвлесомниопераций
проценсовый
ние
тель- (сумма долга
ты,
резульрезеным
по сделке,
штрафы
тат
рва
долгам
операции)
и иные
и/или за
начислесчет
ния
резерва
по
сомнительным
долгам
8 735900
(862)
13 038 190
8 580 794
337
Покупатели и
заказчики
5531
за 2010г.
Авансы выданные
на ТМЦ, работы и
услуги
Расчеты с
бюджетом
Расчеты с
государственными
внебюджетными
фондами
Прочие дебиторы
5512
5532
за 2011г.
за 2010г.
171 341
257 889
-
298 384
170 962
-
170 961
257 510
-
5515
5535
5516
5536
за 2011г.
за 2010г.
за 2011г.
за 2010г.
24 533
1 822
2 963
2 219
-
75 826
22 711
744
-
2 000
-
5517
5537
5500
5520
за 2011г.
за 2010г.
за 2011г.
за 2010г.
1 019 145
416 806
14 411 278
9 414 636
(525)
(862)
1 105 370
963 417
17 140 009
14 196 024
-
966 284
361 078
14 330 521
9 199 382
Итого
перевод из
долгосрочных в
краткосрочную
задолженность
На конец периода
учтенная по велиусловиям
чина
договора
резерва по
сомнительным
долгам
-
13 193 296
(525)
-
-
298 764
171 341
-
-
-
-
100 359
24 533
963
2 963
-
-
142
337
-
1 158 231
1 019 145
17 220 766
14 411 278
(383)
(525)
Дебиторская задолженность, сомнительная к взысканию с контрагентов, отражена в бухгалтерском
балансе на конец отчетного года по учетной стоимости за вычетом резерва под снижение стоимости.
По состоянию на 31 декабря просроченная дебиторская задолженность составила:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Код
Всего
Покупатели
заказчики
5540
5541
и
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Учтенная Балансовая Учтенная Балансовая Учтенная
Балансовая
по
стоимость
по
стоимость
по
стоимость
условиям
условиям
условиям
договора
договора
договора
2 484
2 101
3 428
2 903
2 873
2 011
2 484
2 101
3 428
2 903
2 873
2 011
По состоянию на 31 декабря 2011 года сумма дебиторской задолженности по расчетам с покупателями в
размере 4 152 043 тыс. руб. (31 декабря 2010 г.: 2 107 403 тыс. руб., 31 декабря 2009 г.: 2 976 983 тыс.
руб.) выражена в иностранной валюте, преимущественно в долларах.
У Общества отсутствуют права требования дебиторской задолженности, которые заложены в качестве
обеспечения по кредитным договорам.
Раздел 11. Денежные средства и их эквиваленты.
Денежные средства и их эквиваленты включают по состоянию на 31 декабря:
(тыс. руб.)
Наименование
Денежные средства в рублях в кассе и на счетах в банках
Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках
Итого денежные средства
Денежные эквиваленты
Итого денежные средства и их эквиваленты
2011 г.
4 013
209
4 222
4 000
8 222
2010 г.
31 943
17
31 960
13 500
45 460
2009 г.
5 143
95
5 238
5 238
41
Денежные средства и их эквиваленты, которые по состоянию на 31 декабря 2011 г. (2010 г. и 2009 г.)
недоступны для использования отсутствуют.
Аккредитивы, открытые в пользу Общества по состоянию на 31 декабря 2011 г. (2010 г. и 2009 г.)
отсутствуют.
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество имеет возможность привлечь дополнительные
денежные средства в размере 600 000 тыс. руб. по займам (кредитам), недополученным по состоянию
на отчетную дату по заключенным договорам займа (кредитным договорам) по причине отсутствия
необходимости.
Раздел 12. Прочие активы
На 31 декабря прочие активы состояли из следующих позиций:
(тыс. руб.)
Виды активов
2011 г.
Авансовые платежи на
приобретение объектов
основных средств
Расходы будущих
периодов
Прочие
Итого
2010 г.
2009 г.
Внеоборотные
241 195
Оборотные
-
Внеоборотные
134 665
Оборотные
-
Внеоборотные
94 216
49 403
-
191 720
-
288 532
290 598
5
5
1 575
327 960
1 537
1 537
382 748
Оборотные
-
-
Общество произвело расходы по приобретению неисключительных прав и лицензий. В бухгалтерском
учете данные расходы отражаются по счету 97 «Расходы будущих периодов», имеют долгосрочный
характер и включаются в I раздел Бухгалтерского баланса «Внеоборотные активы» (строка «Прочие
внеоборотные активы») за исключением части, подлежащей погашению в течение 12 месяцев после
отчетной даты.
(тыс.руб.)
Расходы на
приобретение
Права пользования:
Программное
обеспечение
Лицензии
Прочие
В том числе:
сертификаты
Итого
Остаток
на
31.12.2009 г.
22 783
Поступило
Выбыло
Остаток
Поступило
на
31.12.2010 г.
14 554
-
Выбыло
7 582
Остаток
на
31.12.2011 г.
6 972
2539
10 768
1036
1 653
6
774
330
1 275
712
1 152
3
1130
323
2 282
392
-
302
25 472
694
3 319
625
12 373
371
16 418
840
1 133
1 211
10 187
7 364
42
Раздел 13. Уставный капитал
В обращении находится следующее количество акций:
(тыс. руб.)
На 31 декабря 2009 г.
Эмиссия акций
Покупка собственных
акций, выкупленных у
акционеров
Продажа собственных
акций, выкупленных у
акционеров
На 31 декабря 2010 г.
Эмиссия акций
Покупка собственных
акций, выкупленных у
акционеров
Продажа собственных
акций, выкупленных у
акционеров
На 31 декабря 2011 г.
Кол-во акций в обращении
Кол-во
Привилеги- Обыкновен- собственных
акций,
рованные
ные акции
выкупленных
акции
у акционеров
-
Уставный
капитал
(тыс. руб.)
Собственные
акции,
выкупленные
у акционеров
(тыс. руб.)
-
1 440 910
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 440 910
-
-
-
-
-
-
-
1 440 910
-
-
-
-
-
-
Количество акций, выпущенных и полностью оплаченных, по состоянию на 31 декабря
составило 1 440 910 000 шт.
2011 г.
Количество акций, выпущенных, но не оплаченных, по состоянию на 31 декабря 2011 г. нет.
В 2011 году были объявлены дивиденды за 2010 год по обыкновенным акциям в сумме
2,45 руб. на одну обыкновенную акцию (2010 г.: 52 коп. на одну обыкновенную акцию).
Раздел 14. Заемные средства
Заемные средства по состоянию на 31 декабря включали:
(тыс. руб.)
2011 г.
Заемные
средства
Кредиты банков
Прочие займы
Кредиторская
задолженность по
векселям
Текущая часть
долгосрочных
обязательств
Итого заемные
средства
2010 г.
2009 г.
Краткосрочные
заемные
средства
1 983 184
3 050 000
-
Долгосрочные
заемные
средства
11 839 220
3 000 000
-
Краткосрочные
заемные
средства
253 892
2 550 000
-
Долгосрочные
заемные
средства
12 413 664
3 000 000
-
Краткосрочные
заемные
средства
4 996 744
350 000
-
Долгосрочные
заемные
средства
12 472 503
-
1 335 545
-
1 538 549
-
707 679
-
6 368 729
14 839 220
4 342 441
15 413 664
6 054 423
12 472 503
Сумма расходов по займам и кредитам, включенных в прочие расходы в 2011 г. составила 88 429 тыс.
руб. расходы включенные в инвестиционные активы 2011 г. отсутствовали, в 2010 году – 89 347 тыс.
руб. и 14 241 тыс. руб. соответственно.
43
По
состоянию
на
31
декабря
2011
года
штрафные
санкции
отсутствуют.
44
Краткосрочные заемные средства
Краткосрочные заемные средства по состоянию на 31 декабря 2011 года имели следующую структуру:
Наименование
Кредиты:
С плавающей процентной
ставкой:
- в рублях РФ
- в долларах США
- в евро
С фиксированной процентной ставкой:
- в рублях РФ
- в долларах США
- в евро
Итого кредиты
Итого облигации
Векселя выданные
Займы:
- в рублях РФ
Итого заемные средства
Остаток
кредитов на
31.12.2011 г.,
тыс. руб.
Остаток
Диапазон годовой
Срок
кредитов на
процентной
окончательного
31.12.2011 г., в
ставки,
погашения по
валюте кредита с
%
договору
указанием
валюты
3 304 595
2 655 805
648 790
14 134
82 488 399
15 569 196
1,411 – 2,41435
2,38125 – 3,0375
350 000 000
9,00-10,00
14 134
3 318 729
3 050 000
3 050 000
27.08.201219.11.2012
6 368 729
Балансовая стоимость краткосрочных кредитов и займов выражена в следующих валютах (остаток в
тыс. рублей по состоянию на 31 декабря):
Наименование
Российские рубли
Доллары США
Евро
Итого
2011 г.
2010 г.
2009 г.
3 064 134
2 655 805
648 790
6 368 729
2 555 334
15 764
1 771 343
4 342 441
3 563 428
760 483
1 730 512
6 054 423
Долгосрочные заемные средства
Долгосрочные заемные средства по состоянию на 31 декабря 2011 года имели следующую структуру:
Наименование
Кредиты:
С плавающей процентной
ставкой:
- в рублях РФ
- в долларах США
- в евро
С фиксированной
Остаток
кредитов на
31.12.2011 г.,
тыс. руб.
Остаток
кредитов на
31.12.2011 г., в
валюте кредита
с указанием
валюты
Диапазон
годовой
процентной
ставки,
%
Срок
окончательного
погашения по
договору
3,05583
30.01.2017
6 439 220
6 439 220
200 000 000
5 400 000
45
Наименование
Остаток
кредитов на
31.12.2011 г.,
тыс. руб.
процентной ставкой:
- в рублях РФ
- в долларах США
- в евро
Итого кредиты
Векселя выданные
Займы:
- в рублях РФ
- в долларах США
- в евро
Итого заемные средства
Остаток
кредитов на
31.12.2011 г., в
валюте кредита
с указанием
валюты
Диапазон
годовой
процентной
ставки,
%
Срок
окончательного
погашения по
договору
5 400 000 000
8,5-9
31.01.2014 22.12.2015
3 000 000 000
9,5
5 400 000
11 839 220
3 000 000
3 000 000
14 839 220
Ниже представлен график платежей по долгосрочным заемным средствам:
График платежей по долгосрочным заемным средствам:
(тыс. руб.)
Сумма
Наименование
2013 г.
2014 г.
2015 г.
После 2015 г.
3 000 000
5 354 444
2 621 244
3 863 532
Балансовая стоимость долгосрочных кредитов и займов выражена в следующих валютах (остаток в
тыс. руб. по состоянию на 31 декабря):
2011 г.
8 400 000
6 439 220
14 839 220
Наименование
Российские рубли
Доллары США
Евро
Итого
2010 г.
7 800 000
6 995 728
617 936
15 413 664
2009 г.
5 174 236
6 276 942
1 021 325
12 472 503
Раздел 15. Оценочные обязательства
Ниже представлено движение по оценочным обязательствам:
(тыс. руб.)
Код
31 декабря 2009 г.
Признано в отчетном периоде
Увеличение в связи с ростом
приведенной стоимости
(проценты)
Списано в счет отражения
затрат или признания
кредиторской задолженности
Списано в связи с
На выплату
компенсации за
неиспользованные
отпуска
5701
90 685
102 492
-
Выплаты по
итогам года
Выплаты в
соответствии с кол.
договором
Экологические
мероприятия
Другие
резервы
Итого
5702
175 637
162 186
-
5703
-
5704
-
5705
100
-
5700
266 422
264 678
-
-
-
-
-
-
-
( 11 832)
(175 637)
-
-
-
( 187 469)
46
На выплату
компенсации за
неиспользованные
отпуска
избыточностью или
прекращением выполнения
условий признания
31 декабря 2010 г.
Признано в отчетном периоде
Увеличение в связи с ростом
приведенной стоимости
(проценты)
Списано в счет отражения
затрат или признания
кредиторской задолженности
Списано в связи с
избыточностью или
прекращением выполнения
условий признания
31 декабря 2011 г.
Выплаты по
итогам года
Выплаты в
соответствии с кол.
договором
Экологические
мероприятия
Другие
резервы
Итого
181 345
51 287
-
162 186
212 487
-
-
-
100
-
343 631
263 774
-
-
-
-
-
-
-
(18 191)
(162 186)
-
-
-
( 180 377)
214 441
212 487
-
-
100
427 028
Резервы по состоянию на 31 декабря имели следующую структуру:
(тыс. руб.)
Из общей суммы резервов:
Долгосрочные
Краткосрочные
Итого
2011 г.
197 851
229 177
2010 г.
162 819
180 812
2009 г.
78 283
188 139
427 028
343 631
266 422
Раздел 16. Кредиторская задолженность
Наличие и движение кредиторской задолженности в отчетном периоде раскрывается в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
Код
Период
Остаток на
начало
Изменения за период
поступление
выбыло
в
причипогашение списание
результате тающиеся
на
хозяйстпроценты,
финансовенных
штрафы и
вый
операций
иные
результат
(сумма
начиследолга по
ния
сделке,
операции)
-
Долгосрочная
кредиторская
задолженность всего
Краткосрочная
кредиторская
задолженность всего
5551
5571
за 2011г.
за 2010г.
-
5560
за 2011г.
8 629 502
9 925 557
-
8 618 744
5580
за 2010г.
6 384 583
8 610 658
-
в том числе:
Поставщики и
подрядчики
Задолженность
перед персоналом
организации
Задолженность перед
государственными
внебюджетными
фондами
Задолженность по
налогам и сборам
5561
5581
за 2011г.
за 2010г.
7 616 402
5 581308
8 866 460
7 598 466
5562
5582
за 2011г.
за 2010г.
214 503
177 576
5563
за 2011г.
5583
5564
5584
за 2010г.
за 2011г.
за 2010г.
перевод из
долгосрочной в
краткосрочную
задолженность
Остаток
на конец
периода
-
-
-
-
9 936 315
6 365 739
-
-
8 629 502
-
7 606 772
5 563 372
-
-
8 876 090
7 616 402
234 883
214 503
-
214 503
177 576
-
-
234 883
214 503
60 896
90 907
-
60 896
-
-
90 907
44 644
626 339
412 491
60 896
584 836
626 339
-
44 644
626 339
412 491
-
-
60 896
584 836
626 339
47
Наименование
показателя
Код
Период
Остаток на
начало
Изменения за период
поступление
выбыло
в
причипогашение списание
результате тающиеся
на
хозяйстпроценты,
финансовенных
штрафы и
вый
операций
иные
результат
(сумма
начиследолга по
ния
сделке,
операции)
-
Задолженность
перед участниками
(учредителями) по
выплате доходов
5565
за 2011г.
-
5585
за 2010г.
-
-
-
-
-
Авансы полученные
5566
5586
5567
5587
5550
5570
за 2011г.
за 2010г.
за 2011г.
за 2010г.
за 2011г.
за 2010г.
35 778
35 534
75 584
133 030
8 629 502
6 384 583
93 792
34 870
54 679
75 584
9 925 557
8 610 658
-
34 650
34 626
75 584
133 030
8 618 744
6 365 739
-
Прочие кредиторы
Итого
перевод из
долгосрочной в
краткосрочную
задолженность
Остаток
на конец
периода
-
-
-
94 920
35 778
54 679
75 584
9 936 315
8 629 502
По состоянию на 31 декабря просроченная кредиторская задолженность составила:
(тыс. руб.)
Наименование показателя
Всего
в том числе:
Поставщики и подрядчики
Авансы полученные
Прочие кредиторы
Код
5590
2011 г.
196 453
2010 г.
205 334
5591
5592
5593
196 453
-
205 334
-
2009 г.
202 149
202 149
-
Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками в сумме 5 243 362 тыс. руб. по состоянию на
31 декабря 2011 года (31 декабря 2010 г.: 2 442 809 тыс. руб.,
31 декабря
2009 г.: 3 513 711 тыс. руб.) была выражена в иностранной валюте, преимущественно в долларах.
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
Задолженность перед государственными
31 декабря имела следующую структуру:
внебюджетными
фондами
по
состоянию
на
(тыс. руб.)
Наименование
Страховые взносы (единый социальный
налог в 2009 г.) – всего
в том числе:
-Фонд социального страхования
-Пенсионный фонд
-Фонд обязательного медицинского
страхования
-Фонд обязательного социального
страхования (обязательное страхование
от несчастных случаев на производстве
и профессиональных заболеваний)
Итого задолженность перед
государственными бюджетными
фондами
2011 г.
2010 г.
2009 г.
-
-
44 644
75 840
49 879
38 726
14 799
7 685
5 918
268
3 332
-
90 907
60 896
44 644
Задолженность по налогам и сборам
48
Задолженность по налогам по состоянию на 31 декабря включает:
(тыс. руб.)
Наименование налогов
Налог на доходы с физ.лицами
Налог на добавленную стоимость
Налог на имущество
Земельный налог
Прочие
Итого задолженность по налогам и сборам
2011 г.
35 989
442 938
80 112
25 378
419
584 836
2010 г.
32 124
502 381
66 146
25 378
310
626 339
2009 г.
26 174
295 262
65 241
25 379
435
412 491
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. Общество не имело просроченных обязательств по
налогам и сборам.
Раздел 17. Прочие обязательства
На 31 декабря 2011 г. (2010 г., 2009 г.) у Общества отсутствовали прочие обязательства.
Раздел 18. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Информация о выручке (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС,
акцизов и аналогичных обязательных платежей), себестоимости проданных товаров, продукции, работ,
услуг, а также коммерческих и управленческих расходах
представлена ниже4:
(тыс.руб.)
Показатель
Вид деятельности
2011 г.
в тыс. руб.
Производство труб и стали
Прочая деятельность
Всего выручка
55 344 278
638 788
55 983 066
Производство труб и стали
Прочая деятельность
Всего себестоимость
46 994 497
613 974
47 608 471
Производство труб и стали
Прочая деятельность
Всего валовая прибыль
8 349 781
24 814
8 374 595
2010 г.
в%
в тыс. руб.
Выручка
98,86
48 944 918
1,14
540 864
100
49 485 782
Себестоимость
98,71
40 202 349
1,29
454 229
100
40 656 578
Валовая прибыль
99,70
8 742 569
0,30
86 635
100
8 829 204
в%
98,91
1,09
100
98,88
1,12
100
99,02
0,98
100
В случае выделения в отчете о прибылях и убытках видов доходов, каждый из которых в отдельности составляет пять и более процентов
от общей суммы доходов общества за отчетный год, в нем показывается соответствующая каждому виду часть расходов.
В соответствии с п. 18 ПБУ 9/99 выручка и прочие доходы (выручка от продажи продукции (товаров), выручка от выполнения работ
(оказания услуг) и т.п.), составляющие пять и более процентов от общей суммы доходов общества за отчетный период, показываются по
каждому виду в отдельности.
4
49
В течение отчетного года Общество осуществляло реализацию товаров, работ, услуг, оплата которых
по договору предусматривала исполнение обязательств контрагентов неденежными средствами (п. 19
ПБУ 9/99).
В течение отчетного года Общество осуществляло реализацию товаров, работ, услуг, оплата которых
по договору предусматривала исполнение обязательств контрагентов неденежными средствами (п. 19
ПБУ 9/99).
Сумма выручки по договорам, которые предусматривали исполнения обязательств контрагентами
неденежными средствами (векселями) составила 72 837 тыс. рублей, что составило 0,13 % от всей
суммы выручки.
Стоимость продукции, переданной организацией, определяется исходя из цены, по которой в
сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет выручку в отношении аналогичной
продукции (товаров) (п.19 ПБУ 9/99).
Информация о себестоимости произведенных и реализованных в отчетном периоде товаров (работ,
услуг) в разрезе элементов затрат представлена в следующей таблице:
(тыс.руб.)
Наименование показателя
Материальные затраты
в том числе энергетика
Расходы на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого по элементам
Изменение остатков (прирост [-], уменьшение
[+]):незавершенного производства,готовой
продукции и др.
Итого расход по обычным видам
деятельности
Код
5610
5620
5630
6540
6550
5660
5670
2011 г.
40 540 472
2 437 774
3 591 474
1 201 731
1 756 288
3 218 051
50 308 016
509 419
2010 г.
36 538 961
2 085 844
2 950 056
768 276
1 414 595
2 292 832
43 964 720
-830 617
5600
50 817 435
43 134 103
Коммерческие расходы были представлены следующими статьями:
(тыс.руб.)
Коммерческие расходы
Расходы комиссионера
Агенское вознаграждение ТД ТМК
Упаковка, материалы, тара
Таможенные расходы (экспорт)
Услуги по перевозке ж.д. транспортом
Прочие затраты
Итого коммерческие расходы
2011 г.
456 459
256 788
239 111
22 777
892 906
12 141
1 880 182
2010 г.
198 089
158 989
226 621
20 948
788 855
10 735
1 404 237
Управленческие расходы были представлены следующими статьями:
(тыс.руб.)
Управленческие расходы
Затраты на оплату труда
Страховые взносы
Информационные услуги
Расходы по управлению
Транспортные расходы
Командировочный расходы
2011 г.
411 241
98 085
33 319
228 000
33 675
28 218
2010 г.
327 018
58 366
55 083
211 200
25 363
25 322
50
Управленческие расходы
Подготовка кадров
Расходы по страхованию ДМС
Охрана объектов
Резерв на выслуги лет
Резервы по отпускам с 2011 года
Расходы по ДМС с 2011 года
Содержание АХО
Расходы на ТР и СОС
Услуги по Благоустройству
Содержание ЦИТ
Содержание СБ
Прочие затраты
Итого управленческие расходы
2011 г.
14 984
4 714
77 095
36 430
9 937
28 901
16 723
30 506
177 807
31 249
67 898
1 328 782
2010 г.
11 780
35 784
61 223
26 497
5 477
(32 142)
23 777
16 660
22 749
142 160
25 098
31 873
1 073 288
Раздел 19. Прочие доходы и расходы
В течение 2011 года были произведены следующие доходы и расходы:
(тыс.руб.)
Прочие доходы
Поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от
денежных средств, продукции, товаров
Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров
Активы, полученные безвозмездно
Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году
Курсовые разницы, в т.ч.:
 по операциям пересчета стоимости активов и обязательств,
подлежащих оплате в рублях
 по операциям пересчета стоимости активов и обязательств,
подлежащих оплате в иностранной валюте
Списание оценочных резервов в связи с избыточностью или
прекращением выполнения условий признания
Доходы от продажи валюты
Прочие
Итого прочие доходы
Доходы за
2011 г.
92 153
Доходы за
2010 г.
71 738
282 814
2 543
17 032
4 593 261
32 597
10 959
23 558
4 829 072
228 676
154 070
4 364 585
4 675 002
27 494
55 120
14 086 478
133 372
19 235 147
13 751 297
262 652
19 036 993
Расходы за
2011 г.
Расходы за
2010 г.
72 622
55 481
88 429
89 437
72 528
2 745
16 853
38 783
4 954 611
22 819
1 904
4 518 593
345 568
159 240
4 609 043
4 359 353
10 911
5 874
14 113 366
724 278
13 767 045
676 375
(тыс.руб.)
Прочие расходы
Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием
основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме
иностранной валюты), товаров, продукции
Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными
организациями
Отчисления в резервы под условные обязательства/резервы предстоящих
расходов
Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров
Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году
Курсовые разницы, в т.ч.:
 по операциям пересчета стоимости активов и обязательств,
подлежащих оплате в рублях
 по операциям пересчета стоимости активов и обязательств,
подлежащих оплате в иностранной валюте
Перечисление средств, связанных с благотворительной деятельностью,
культурно-массовые мероприятия
Расходы от продажи валюты
Прочие
51
Итого прочие расходы
20 092 381
19 140 273
52
Раздел 20. Изменение оценочных значений
В 2011 году Обществом были изменены следующие оценочные значения:
(тыс.руб.)
Наименование
оценочного значения
Содержание изменения
(Причины изменения)
Резерв по сомнительным долгам
Резерв под снижение стоимости
запасов
Резерв под обесценивание
финансовых вложений
Прочие оценочные резервы
Погашение
задолженности
Снижение запасов
Включено в
доходы/(расходы)
текущего периода,
в тыс. рублей
142
Обесценение
инвестиций
Влияние на
доходы/(расходы),
будущих периодов,
в тыс. рублей*
14 248
(59 303)
(121)
*Общество не может оценить влияние изменения оценочных значений на бухгалтерскую отчетность
будущих периодов.
Раздел 21. Расчет по налогу на прибыль
В соответствии с требованиями ПБУ 18/02, за 2011, 2010 гг. в бухгалтерском учете были
сформированы:
условный расход по налогу на прибыль:
(тыс.руб.)
Показатель
Прибыль до налогообложения (стр.2300 Ф№2)
Условный расход (20%)
-
постоянные
налоговые
обязательства
(активы),
налогооблагаемую базу по налогу на прибыль:
Значение
2011 г.
3 174 433
634 887
увеличивающие
2010 г.
5 610 084
1 122 017
(уменьшающие)
(тыс.руб.)
Показатель
Постоянные налоговые обязательства всего (стр. 2421 Ф№2):
в том числе:
Постоянные налоговые обязательства, повлиявшие на размер текущего
налога:
в том числе:
Общезаводские расходы, не учитываемые в целях н/обложения
Проценты сверх норм
Убытки обслуживающих производств
Разницы в оценке материалов (авансы по ПБУ 3)
Расходы/доходы прошлых лет
Уменьшение переносимого убытка
Приобретение земельного участка
Постоянные разницы по амортизации в прямых расходах
Прочие расходы, не учитываемые для целей н/обложения
в том числе
Плата за сверхнормативный сброс загрязнений
Выплаты работникам
Целевые и членские взносы
Средства, перечисляемые профорганизации
Значение
2011 г.
2010 г.
45 305
54 612
45 097
54 612
2 462
24 732
12 721
4 350
(32 820)
(7 259)
41 361
1 451
7 348
(911)
(4 331)
9 987
8 577
31 188
4 357
14 637
72
2 447
439
6 067
1 098
2 087
53
Показатель
Оплата путевок
Расходы на КММ, благотворительную и спонсорскую помощь
Фин.рез.от списания и перевода готовой продукции, полуфабрик.,ТМЦ
в м/лом
Недостачи по результатам инвентаризации
Отклонения от перевода готовой продукции, полуфабрикатов в состав
брака
Расходы во время простоя цехов
Расходы на платное обучение работников в ГОУВПО "МИСИС"
Информационно-консультационные услуги ЗАО "Центр эконом.
экспертиз"
Услуги по инспекционному контролю поставляемого металла
Налоги
Расходы на прием представителей сторонних организаций,
приобретение цветов и сувениров
Расходы ОПХ не учитываемые
Прочие
Прочие
Постоянные налоговые обязательства, не повлиявшие на размер
текущего налога:
в том числе:
погашение налоговых разниц в связи с отсутствием
активов/обязательств, формирующих разницы
-
Значение
2011 г.
2010 г.
3 146
1 822
2 233
1 175
(194)
3 284
1 041
4 736
468
2 485
206
533
400
602
1 136
-
399
969
4 708
382
337
2 168
4 211
( 450)
208
992
4 106
1 303
-
208
-
отложенные налоговые активы:
(тыс.руб.)
Показатель
Отложенные налоговые активы всего:
(стр. 2450 Ф№2)
в том числе:
Отложенные налоговые активы, повлиявшие на размер текущего налога:
в том числе:
Амортизация
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей
Резерв по компенсациям за неиспользованные отпуска
Резерв под обесценение финансовых вложений
Расходы на продажу по товарам отгруженным
Разница от оценки авансов, выраженных в валюте
Суммовые разницы
Текущий убыток по налогу на прибыль
Прочие
Отложенные налоговые активы, не повлиявшие на размер текущего налога:
в том числе:
Амортизация
-
Значение
2011 г.
2010 г.
91 908
(18 035)
91 908
57 384
73 667
(2 826)
7 049
11 861
(351)
1 578
930
-
78 718
(10 408)
17 830
799
(349)
(5 069)
(23 284)
(853)
(75 419)
-
(75 419)
отложенные налоговые обязательства:
(тыс.руб.)
Показатель
Отложенные налоговые обязательства всего:
(стр.2421 Ф№2)
в том числе:
Отложенные налоговые обязательства, повлиявшие на размер текущего
налога:
в том числе:
Себестоимость реализованной продукции
Расходы будущих периодов
Расходы по процентам от инвестиционных кредитов
Суммовые разницы
Расходы на услуги банков
Прочие
Значение
2011 г.
172 635
2010 г.
212 598
172 635
288 017
168 291
(188)
(1 062)
(4 137)
10 467
(736)
283 543
(2 259)
1 899
4 137
697
54
Показатель
Значение
2011 г.
Отложенные налоговые обязательства, не повлиявшие на размер текущего
налога:
в том числе:
Себестоимость реализованной продукции
-
2010 г.
(75 419)
-
(75 419)
Расчет текущего налога на прибыль с учетом влияния постоянных и временных разниц приведен в
таблице:
(тыс.руб.)
Показатели
Условный расход по налогу на прибыль (плюс)
Постоянные налоговые обязательства (плюс)
Отложенные налоговые активы (плюс)
Отложенные налоговые обязательства (минус)
Текущий налог на прибыль (стр.2410 Ф№2)
2011 г.
634 887
45 305
91 908
(172 635)
599 465
2010 г.
1 122 017
54 612
(18 035)
(212 598)
945 996
Чистая прибыль за 2011 год составила 2 499 070 тыс. рублей.
Раздел 22. Прибыль на одну акцию
В 2011 году прибыль Общества составила 1,73 рублей в расчете на одну акцию.
У Общества нет потенциальных разводняющих обыкновенных акций; соответственно, разводненная
прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию.
Средневзвешенное число обыкновенных акций в обращении (в тысячах)
За вычетом средневзвешенного числа собственных акций, выкупленных
у акционеров(в тысячах)
Средневзвешенное число обыкновенных акций в обращении (в тысячах)
Прибыль/(убыток) за год
Базовая и разводненная прибыль/(убыток) на акцию, в руб.
2011 г.
1 440 910
2010 г.
1 440 910
-
-
1 440 910
2 499 070
1,73
1 440 910
4 404 139
3,06
Раздел 23. Связанные стороны
Для целей настоящей бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 11/2008 «Информация о
связанных сторонах» были выделены следующие связанные стороны:
№
Полное наименование
юридического лица или
фамилия, имя, отчество
связанной стороны
Основное хозяйственное общество
1.
ОАО "Трубная
металлургическая компания"
Место нахождения
юридического лица или место
жительства физического лица
105062, г. Москва, ул.
Покровка, д.40, стр.2А
Основание, в силу
которого сторона
признается связанной
1)осуществляет
полномочия
единоличного
исполнительного
органа акционерного
общества;
2)организация имеет
право распоряжаться
более чем 50%
уставного капитала
Общества.
Доля
участия
связанной
стороны в
уставном
капитале
нашей
компании,
%
Доля
участия
нашей
компании
в уставном
капитале
связанной
стороны,
%
100
55
№
Полное наименование
юридического лица или
фамилия, имя, отчество
связанной стороны
Дочерние хозяйственные общества
1.
Общество с ограниченной
ответственностью
«Благоустройство»
Основной управленческий персонал
1
Благова Елена Евграфовна
2.
Журавлев Владимир
Михайлович
3.
Пермяков Игорь Львович
4.
Гужова Людмила
Григорьевна
5.
Газизов Вячеслав
Николаевич
6.
Сердюк Олег Викторович
7.
Ким Инна Валентиновна
8.
Лясковский Андрей
Анатольевич
9.
Бурдонов Олег Петрович
10.
Таможников Кирилл
Владимирович
11.
Каплунов Андрей Юрьевич
12.
Ширяев Александр
Георгиевич
13.
Ляльков Александр
Григорьевич
14.
Петросян Тигран Ишханович
15.
Зимин Андрей Анатольевич
Зависимые хозяйственные общества
1.
Открытое акционерное
общество «Волгоградский
речной порт»
Другие связанные стороны
1
Открытое акционерное
общество «Синарский
трубный завод».
2
Общество с ограниченной
ответственностью
«СинараТрансАвто»
3
Общество с ограниченной
ответственностью «ТМКИНОКС»
4
Открытое акционерное
общество «Северский трубный
завод».
5
Открытое акционерное
общество «Синарская ТЭЦ»
6
Закрытое акционерное
общество «ТМК-КПВ»
7
Открытое акционерное
общество «Таганрогский
металлургический завод».
ООО «ТМК
Металлургический сервис»
Открытое акционерное
общество «Орский
машиностроительный завод»
8
9
Место нахождения
юридического лица или место
жительства физического лица
Основание, в силу
которого сторона
признается связанной
Доля
участия
связанной
стороны в
уставном
капитале
нашей
компании,
%
Доля
участия
нашей
компании
в уставном
капитале
связанной
стороны,
%
404119, Волгоградская
область, г. Волжский,
ул. Александрова, д.55
Нашей компании
принадлежит более
50% уставного
капитала Компании
-
99
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
г. Волжский
г. Волжский
г. Волжский
г. Волжский
г. Волжский
г. Волжский
г. Волжский
г. Волжский
г. Волжский
г. Волжский
г.Москва
г.Москва
г.Москва
г.Москва
г.Москва
400131, Россия, г. Волгоград,
Набережная 62-й Армии, д.6
Свердловская обл.,
г. Каменск-Уральский,
ул.Заводской проезд,1
623401, Свердловская область,
г.Каменск-Уральский,
ул.Заводской проезд, 1
623401, Свердловская область,
г.Каменск-Уральский,
ул.Заводской проезд, 1
623388, Свердловская обл.,
г. Полевской, ул. Вершинина,
д.7
623401, Свердловская обл.
,г.Каменск-Уральский,
ул.Заводской проезд, 1
623388, Свердловская обл.,
г. Полевской, ул. Вершинина,
д.7
347928, г. Таганрог,
ул. Заводская, д.1
462406, Оренбургская область,
г. Орск, ул. Крупской, 1
25,5%
Общество и другие
организации
контролируются
(непосредственно
или через третьи
организации)
одним и тем же
юридическим или
одним и тем же
физическим лицом
(одной и той же
группой лиц)
56
№
Полное наименование
юридического лица или
фамилия, имя, отчество
связанной стороны
Место нахождения
юридического лица или место
жительства физического лица
10
Общество с ограниченной
ответственностью
«Благоустройство»
Общество с ограниченной
ответственностью
«Предприятие «Трубопласт»
Закрытое акционерное
общество «Торговый дом
«ТМК».
404119, Волгоградская
область, г.Волжский,
ул.Александрова,д.55
620014, РФ, Свердловская
область, г. Екатеринбург,
пр.Ленина, д. 5 корпус 2
620214, Свердловская область,
г. Екатеринбург, ул. Розы
Люксембург, д.51
Общество с ограниченной
ответственностью «Складской
комплекс Трубной
металлургической компании»
Общество с ограниченной
ответственностью «ТМКПремиум Сервис»
Rockarrow Investments
Limited
105062, г. Москва,
Подсосенский пер.,д.5, стр.1
11
12
13
14
15
20
Товарищество с ограниченной
ответственностью «ТМККазахстан»
Общество с ограниченной
ответственностью
«Транспортная компания
«ТМК-Транс»
Общество с ограниченной
ответственностью «Центр
Бухгалтерских Услуг»
Открытое акционерное
общество «Российский научноисследовательский институт
трубной промышленности»
TMK Europe GmbH
21
SC T.M.K.-ARTROM SA
22
SC TMK-Resita SA
23
TMK Global SA
24
TMK Italia S.R.L.
25
TMK North America Inc.
26
TMK Middle East FZCO
27
28
29
TMK NSG. L.L.C.
TMK IPSCO Canada, Ltd
TMK IPSCO
INTERNATIONAL, L.L.C.
Общество с ограниченной
ответственностью «Покровка
40»
16
17
18
19
30
Основание, в силу
которого сторона
признается связанной
Доля
участия
связанной
стороны в
уставном
капитале
нашей
компании,
%
Доля
участия
нашей
компании
в уставном
капитале
связанной
стороны,
%
Общество и другие
организации
контролируются
(непосредственно
или через третьи
организации)
одним и тем же
юридическим или
одним и тем же
физическим лицом
(одной и той же
группой лиц)
-
-
-
-
-
-
-
-
620026, Свердловская обл.,
г. Екатеринбург, ул. Розы
Люксембург, д.51
Хрисанту Милона, 3,
Почтовый индекс 3030,
Лимассол, Кипр
Республика Казахстан,
г. Астана, р-н Алматы,
ул. Угольная 24/2
125047, г. Москва, ул.
А.Невского, д. 19-25
-
-
-
-
-
-
-
-
Свердловская область,
г. Екатеринбург, ул.
Гурзуфская, дом 16
454139, Россия, г.Челябинск,
ул. Новороссийская, 30
-
-
-
-
Hohenstaufenring 62,
50674Koln Germany
Str. Draganesti nr.30, 230119,
Slatina, Jud. Olt
36 Traian Lalescu Street, Resita
City, Caras-Severin Country,
320050 Romania
Бульва дю Театр 2, 1204 ,
Женева, Швейцария
Piazza degli Affari 12, I-23900
Lecco, Ialy
США, Хьюстон, Техас 77056,
2800 Пост Оак Бульвар,
Вильямс Тауер, офис 5240
OFFICE № 1705
THE FAIRMONT HOTEL,
SHEIKH ZAYED ROAD,
DUBAI, UAE
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
105062, г. Москва,
Подсосенский пер., д.5, стр.1
57
№
Полное наименование
юридического лица или
фамилия, имя, отчество
связанной стороны
Место нахождения
юридического лица или место
жительства физического лица
Основание, в силу
которого сторона
признается связанной
Доля
участия
связанной
стороны в
уставном
капитале
нашей
компании,
%
Доля
участия
нашей
компании
в уставном
капитале
связанной
стороны,
%
31
Закрытое акционерное
общество «Управление по
ремонту труб»
-
Общество с ограниченной
ответственностью
«Центральная Трубная База»
-
-
33
IPSCO Tubulars (KY) Inc.
Общество и другие
организации
контролируются
(непосредственно
или через третьи
организации)
одним и тем же
юридическим или
одним и тем же
физическим лицом
(одной и той же
группой лиц)
-
32
628600, Тюменская область,
Ханты-Мансийский
автономный округ – Югра,
Нижневартовский район, 30
км. Автодороги
Нижневартовск – Радужный,
производ. база ЗАО «УпоРТ».
461046, Российская
Федерация, Оренбургская
область, г. Бузулук, ул.
Техническая, д. 6;
2711 Centerville Road, Suite
400, Wilmington, DE 19808,
USA
-
-
34
-
-
-
-
-
-
41
Blytheville Finance
Corporation
IPSCO Koppel Tubulars
L.L.C.
IPSCO Tubulars (OK) Inc.
IPSCO Tubulars Inc
UPOS GP L.L.C.
UPOS L.L.C.
Ultra Premium Oilfield
Services,Ltd.
ООО «ТМК Нефтегазсервис»
-
-
42
ТОО «ТМК-Казтрубпром»
620026, Свердловская область,
г. Екатеринбург, ул.Розы
Люксембург, 51
000090, Казахстан, г. Уральск,
ул. Ружейникова, д.11.
-
-
43
44
45
TMK Capital SA
ТМК Bonds SA
ТМК Africa Tubulars (PTY)
Ltd
Люксембург
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35
36
37
38
39
40
Люксембург
ЮАР
Связанные стороны вне Группы «ТМК»,
не подлежащие включению в консолидированную отчетность Группы
ЗАО Группа Синара
1
2
ОАО «Синара-Транспортные
Машины»
3
ЗАО «Синэрго»
4
ООО «Фирма КОМБилдинг»
5
ООО «Уральский дизельмоторный завод»
620086, Россия,
Свердловская область, г.
Екатеринбург, ул.
Гурзуфская, д.16
620026, Россия, Свердловская
область, Екатеринбург,
ул. Розы Люксембург, 51
620026, Россия, Свердловская
область, Екатеринбург,
ул. Розы Люксембург, 51
400087, Россия,
Волгоградская область, г.
Волгоград, Центральный
район, ул. Новороссийская,
11
620017, Россия, Свердловская
область,
г. Екатеринбург, ул.
Фронтовых бригад, 18
Одно и то же
юридическое или
одно и то же
физическое лицо
(группа лиц)
контролирует или
имеет возможность
оказывать влияние на
решения,
принимаемые в
организациях
(непосредственно или
через третьи
организации)
58
№
Полное наименование
юридического лица или
фамилия, имя, отчество
связанной стороны
Место нахождения
юридического лица или место
жительства физического лица
6
ОАО «Людиновский
тепловозостроительный
завод»
249400 Россия, Калужская
область, г. Людиново, ул.
К.Либкнехта, 1
7
ОАО «Синара-Девелопмент»
8
ООО «Центр
инновационного развития
СТМ»
ООО «Уральские
локомотивы»
9
10
ООО «Торговый дом КОМБилдинг»
11
ООО «СД-Квадрат»
12
ООО «СТМ-Сервис»
13
ОАО "СКБ-банк"
14
ООО "СКБ-лизинг"
15
ООО "Синара-Инвест"
16
ОАО "Центральный
стадион"
17
ОАО "Архыз-Синара"
18
ООО «Архыз-1650»
19
ОАО "Пансионат отдыха
"Бургас"
20
ОАО "Каменское"
Основание, в силу
которого сторона
признается связанной
Доля
участия
связанной
стороны в
уставном
капитале
нашей
компании,
%
Доля
участия
нашей
компании
в уставном
капитале
связанной
стороны,
%
Одно и то же
юридическое или
одно и то же
физическое лицо
620026, Россия, Свердловская (группа лиц)
контролирует или
область, Екатеринбург,
имеет возможность
ул. Розы Люксембург, 51
620026, Россия, Екатеринбург, оказывать влияние на
решения,
Свердловская область,
принимаемые в
ул. Розы Люксембург, 51
организациях
624090, Россия,
(непосредственно или
Свердловская область, г.
через третьи
Верхняя Пышма, ул.
организации)
Парковая, 36
400087, Россия,
Волгоградская область, г.
Волгоград, Центральный
район, ул. Новороссийская,
11
620026, Россия, Екатеринбург,
Свердловская область,
ул. Розы Люксембург, 51
620026, Россия, Екатеринбург,
Свердловская область,
ул. Розы Люксембург, 51
620026, Россия, Свердловская
область, г. Екатеринбург,
ул. Куйбышева, 75
620026, Россия,
Свердловская область,
Екатеринбург, Куйбышева
ул,75
623401, Россия,
Свердловская область, г.
Каменск-Уральский,
Заводской проезд, 4
620028, Россия,
Свердловская область, г.
Екатеринбург, ул. Репина,
д.5
369000, Россия, КарачаевоЧеркесская Республика, г.
Черкесск, ул.
Международная, 109
369140, Россия, КарачаевоЧеркесская
Республика, станица
Зеленчукская, ул. Советская,
190
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
354340, Россия,
Краснодарский край,
г. Сочи, Адлерский район,
ул.Ленина, 233
623459, Россия,
Свердловская область,
МО «Каменский район»,
с.Позариха, ул.
Механизаторов, 13
-
-
-
-
59
№
Полное наименование
юридического лица или
фамилия, имя, отчество
связанной стороны
Место нахождения
юридического лица или место
жительства физического лица
Основание, в силу
которого сторона
признается связанной
Доля
участия
связанной
стороны в
уставном
капитале
нашей
компании,
%
Доля
участия
нашей
компании
в уставном
капитале
связанной
стороны,
%
21
ОАО "Уральский завод
железнодорожного
машиностроения"
-
ЗАО "Екатеринбургская
галерея современного
искусства"
-
-
23
24
ООО «Голицын Консалтинг»
Благотворительный фонд
«Синара-Фонд»
-
-
25
ТМК STEEL LIMITED
Одно и то же
юридическое или
одно и то же
физическое лицо
(группа лиц)
контролирует или
имеет возможность
оказывать влияние на
решения,
принимаемые в
организациях
(непосредственно или
через третьи
организации)
-
22
624090, Россия,
Свердловская область,
г.Верхняя Пышма,
ул.Парковая, 36
620075, Россия,
Свердловская область,
г. Екатеринбург, ул.
Красноармейская, д. 32
-
-
26
Bravecorp Limited
-
-
27
Tirelli Holdings Limited
-
-
28
Sinara Group S.A.
-
-
29
Sinara Capital Management
-
-
30
Vexoli Limited
-
-
31
Garvin Enterprises Limited
-
-
32
Furdberg Services Limited
-
-
33
Drumsite Group S.A.
-
-
34
TUBO International Plus
-
-
35
36
Sinara Locomotives Limited
Ural locomotives Holding B.V.
-
-
37
Региональное объединение
работодателей
«Свердловский областной
Союз промышленников и
предпринимателей»
ООО «Арника»
ООО «Малярно-кузовной
центр»
ООО «ПроЛайм»
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38
39
40
41
42
Закрытый паевой
инвестиционный фонд
недвижимости
«Стабильный»
Закрытый паевой
инвестиционный фонд
недвижимости «Большой
Урал»
620026, Свердловская
область, г. Екатеринбург, ул.
Розы Люксембург, 51
Chrysanthou Mylona, 3, P.C.
3030, Limassol, Cyprus
Agiou Andreou, 332,
PATRICIAN CHAMBERS,
P.C. 3035, Limassol, Cyprus
Chrysanthou Mylona, 3, P.C.
3030, Limassol, Cyprus
3,rue du Commerce CH 1211
Geneva SWITZELEND
3, rue du Commerce 1204
Geneva Switzerland
60 Market Square, P.O.Box
364, Belise City, Belise
Agiou Pavlou, 15 LEDRA
HOUSE, Agios Andreas, P.C.
1105, Nicosia, Cyprus
Vas. Freiderikis 20 EI GRECO
HOUSE, Flat/office 104 P.C.
1066, Nicosia, Cyprus
Av. Luis A. De Herrera 1248,
World Trade Center, Torre B,
Montevideo 11300, Uruguay
Moll de Barcelona, s/n,
Edificio Norte, 6 planta, 08039
Barcelona, Spane
Netherlands, Hague, Prinses
Beatrixlaan, 800
620014, Россия, Свердловская
область,
г. Екатеринбург,
ул. Вайнера, 16-б
127473, г. Москва,
ул. Краснопролетарская,
д.30, стр.1
60
№
Полное наименование
юридического лица или
фамилия, имя, отчество
связанной стороны
Место нахождения
юридического лица или место
жительства физического лица
Основание, в силу
которого сторона
признается связанной
Доля
участия
связанной
стороны в
уставном
капитале
нашей
компании,
%
Доля
участия
нашей
компании
в уставном
капитале
связанной
стороны,
%
43
Lhoist-TMK B.V.
-
ООО «Сименс Технологии
Поездов»
-
-
45
Siemens Train Technologies
Holding B.V.
-
-
46
47
48
ООО «Панацея»
ООО «Волга Транс»
ЗАО «ТМК-Волга»
Одно и то же
юридическое или
одно и то же
физическое лицо
(группа лиц)
контролирует или
имеет возможность
оказывать влияние на
решения,
принимаемые в
организациях
(непосредственно или
через третьи
организации)
-
44
3013 AL Rotterdam, the
Netherlands, Weena 329
624090, Россия,
Свердловская область,
г. Верхняя Пышма, ул.
Парковая, 36
Нидерланды, г. Гаага, 2595
BN Принсэс Беатрикслаан,
800
-
-
404119, Волгоградская обл.
г. Волжский, ул. Автодорого
7, д.6
Стоимостные показатели, условия, сроки и форма расчетов по незавершенным на 31 декабря
операциям:
(тыс. руб.)
2011 г.
Дебиторская задолженность
- основного хозяйственного
общества
- дочерних хозяйственных
обществ
- зависимых хозяйственных
обществ
- других связанных сторон
2010 г.
2009 г.
Условия и сроки
осуществления расчетов
15 655 011
-
13 177 517
-
8 691 898
-
-
-
-
-
-
-
15 655 011
13 177 517
8 691 898
Финансовые вложения
- основного хозяйственного
общества
- дочерних хозяйственных
обществ
- зависимых хозяйственных
обществ
- других связанных сторон
5 810 892
-
6 737 801
-
7 105 633
-
-
-
-
-
-
-
5 810 892
6 737 801
7 105 633
Авансы выданные
- основного хозяйственного
общества
- дочерних хозяйственных
обществ
- зависимых хозяйственных
обществ
- других связанных сторон
59 242
-
27 672
-
73 972
-
-
-
47
-
-
-
59 242
27 672
73 925
Форма
расчетов
*ВТЭ-12 согласно
Банковский
внешнеторговых контрактов
перевод
указанных в заявках к ВТЭ-12,
перечисление экспорт. выручки в
течение 3 рабочих дней с даты
поступления денег на счет ТД
ТМК.
*В теч. 15 и 30 дней с даты сч/ф
IPSCO Tubulars (KY) Inc.погашение
ежемесячно,
20.12.2010 г. по 20.07.2019 г.
Банковский
перевод
TMK Europe GmbH – 59,242
Банковский
млн.р. авансы в размере от 30 до перевод
100% от суммы контракта
на основании
счета Продавца в течение 7 дней
61
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Условия и сроки
осуществления расчетов
Прочее
- основного хозяйственного
общества
- дочерних хозяйственных
обществ
- зависимых хозяйственных
обществ
- других связанных сторон
472 740
-
619 723
72
210 954
49
-
-
-
-
-
-
472 740
619 651
210 905
Кредиторская
задолженность
- основного хозяйственного
общества
- дочерних хозяйственных
обществ
- зависимых хозяйственных
обществ
- других связанных сторон
6 472 878
5 540 132
3 375 283
112 100
73 178
56 640
7 408
566
316
-
-
-
6 353 370
5 466 388
3 318 327
Авансы полученные
- основного хозяйственного
общества
- дочерних хозяйственных
обществ
- зависимых хозяйственных
обществ
- других связанных сторон
87 002
-
29 349
-
29 011
-
-
1
-
-
-
-
87 002
29 348
29 011
Форма
расчетов
*ВТЭ-12 перечисление экспорт.
выручки в течение 3 рабочих
дней с даты поступления денег
на счет
ТД ТМК.
*IPSCO Tubulars (KY) Inc. –
погашение ежемес., 20.12.10 г. –
20.07.19 г.
Аванс 100%.
в течение 5-10 дней с даты
сч/ф.
Банковский
перевод
Банковский
перевод
*ВТЭ-12 – в течении 10 дней с
даты утверждения отчета
Агента.
TMK Europe 4 142,7 млн.руб.:
оплата листа по аккредит.
с отсрочкой платежа 180-240
дней с даты коносамента. Срок
оплаты – январь, май, июнь
2012 г.
ТМК Europe 206,885 млн.руб.:
оплата по факту поставки
товара на СВХ ВТЗ в течение
30-45 дней.
TMK Europe 13,4 млн.руб:
оплата в течение 30 дней с
даты отгрузки товара.
ТД ТМК оплата сырья в
течение 15 дней с даты сч/ф.
Аккредити,
Банковский
перевод
ВТЭ - 12 согласно
внешнеторговых контрактов
указанных в заявках к
ВТЭ -12
Банковский
перевод
62
Задолженность по кредитам и
займам
- основного хозяйственного
общества
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Условия и сроки
осуществления расчетов
6 050 000
5 550 000
350 000
6 050 000
5 550 000
350 000
350,0 млн.руб. погашение 19.11.2012 г.
Форма
расчетов
Банковский
перевод
700,0 млн.руб. погашение 27.08.2012 г.
1 500,0 млн.руб. –
погашение 26.10.2012 г.
1 400,0 млн.руб. –
погашение 29.11.2013 г.
1 600,0 млн.руб. –
погашение 29.11.2013 г.
500,0 млн.руб. –
погашение 14.09.2012 г.
- дочерних хозяйственных
обществ
- зависимых хозяйственных
обществ
- других связанных сторон
Прочее
- основного хозяйственного
общества
- дочерних хозяйственных
обществ
- зависимых хозяйственных
обществ
- других связанных сторон
Задолженность по
вознаграждениям
- основной управленческий
персонал
-
-
-
-
-
-
180
-
7 117
-
1 089
-
-
-
-
-
-
-
180
7 117
1 089
2 772
1 736
1 710
2 772
1 736
1 710
По факту признания
претензии
Банковский
перевод
Виды и объем операций со связанными сторонами, включая существенные денежные потоки между
Обществом и его связанными сторонами:
(тыс. руб.)
Продажа товаров, работ, услуг
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- основной управленческий персонал
- другие связанные стороны
Приобретение товаров, работ, услуг
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- преобладающие (участвующие) хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- другие связанные стороны
Аренда имущества у связанных сторон
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- преобладающие (участвующие) хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- другие связанные стороны
Предоставление имущества в аренду связанным сторонам
2011 г.
55 650 532
919
55 649 613
24 063 677
228 000
98 650
15 621
23 721 406
3 151
2 747
404
8 906
2010 г.
49 108 146
961
49 107 185
23 306 970
212 538
65 724
23 028 708
50
50
6 011
63
2011 г.
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- преобладающие (участвующие) хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- другие связанные стороны
Финансовые операции, включая займы – полученные от связанных
сторон
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- другие связанные стороны
Финансовые операции, включая займы – выданные связанным
сторонам
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- преобладающие (участвующие) хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- другие связанные стороны
Другие операции продажа
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- основной управленческий персонал
- другие связанные стороны
Другие операции приобретение
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- основной управленческий персонал
- другие связанные стороны
Вклады в уставные (складочные) капиталы
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- преобладающие (участвующие) хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- участники совместной деятельности
- другие связанные стороны
Поступление денежных средств от связанных сторон:
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- преобладающие (участвующие) хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- участники совместной деятельности
- основной управленческий персонал
- другие связанные стороны
Направление денежных средств связанным сторонам:
- основное хозяйственное общество
- дочерние хозяйственные общества
- преобладающие (участвующие) хозяйственные общества
- зависимые хозяйственные общества
- участники совместной деятельности
- основной управленческий персонал
- другие связанные стороны
2010 г.
2 491
6 415
586
5 425
1 045 692
5 326 307
1 045 692
-
5 326 307
-
577 878
1 206 187
577 878
23 043
1 026
22 017
112 825
112 825
53 957 401
1 206 187
6 148
3
6 145
109 033
10
109 023
47 676 640
500 072
53 457 329
21 877 688
775 810
108 205
19 850
20 973 823
5 200 000
53
42 476 587
19 371 120
360 324
78 672
18 932 124
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не выдавало обеспечения связанным сторонам по
собственным обязательствам.
64
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество выдало следующие обеспечения третьим лицам по
обязательствам связанных сторон:
Группа
связанных
сторон, по
обязательствам
которой выдано
обеспечение
Характер
обязательств, по
которым выдано
обеспечение
Вид обеспечения
Срок
действия
обеспечения
Сумма
обеспечения,
тыс.руб.
Оценка возможных
обязательств Общества в
случае неисполнения
должником обеспечиваемого
обязательства перед
кредитором
Вероятность
Сумма
низкая
39 777 430
По
состоян
ию на
31
основное
Кредит,кредитная
поручительство
24.01.201639 777 430
декабря
хозяйственное
линия
29.11.2019
2011
общество
другие связанные
Кредит,
поручительство
16.01.2015 –
низкая
37 225 422
37 225 422
года
стороны
банковская
02.03.2018
Общест
гарантия,
кредитная линия,
вом не
облигации
выдавал
Итого
77 002 852
77 002 852
ись
собственные векселя, по которым встречные обязательства связанными сторонами не исполнены.
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество получило следующие обеспечения в форме
поручительства связанных сторон перед Обществом:
Организацияпоручитель
ОАО «СТЗ»
ОАО ТМК
ОАО ТМК
ОАО ТМК
ЗАО ТД ТМК
ЗАО ТД ТМК
ЗАО ТД ТМК
ЗАО ТД ТМК
Вид актива, по
которому получено
поручительство
Срок действия
поручительства
Кредит Газпромбанк
(ОАО)
Аккредитив
(с 08.10.2010 кредит)
Аккредитив
(с 01.02.2011 кредит)
Кредит ОАО «Нордеа
банк»
Кредит
ЗАО «ЮниКредит
Банк»
Кредит
ОАО «Нордеа банк»
Банковская гарантия
«Газпромбанк» (ОАО)
Банковская гарантия
«Газпромбанк» (ОАО)
22.12.2015
2 005 424
высокая
15.02.2012
277 591
высокая
22.02.2012
138 216
высокая
30.01.2017
6 439 220
высокая
11.05.2012
371 199
высокая
30.01.2017
6 439 220
высокая
19.01.2012
2 500
высокая
19.01.2012
2 500
высокая
Итого
Сумма
поручительства,
тыс.руб.
Оценка
финансовой
надежности
поручителя
15 675 870
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не получило обеспечения в форме залога имущества
связанных сторон перед Обществом.
Вознаграждение основному управленческому персоналу
(тыс.руб.)
2011 г.
Краткосрочные вознаграждения (оплата труда, начисленные на нее налоги и
иные обязат. платежи, отпуск, лечение, медицинское обслуживание, коммунальные
услуги и т.п.)
35 246
2010 г.
25 753
65
2011 г.
Долгосрочные вознаграждения
- вознаграждения по окончании трудовой деятельности (платежи организации по
договорам добровольного страхования (договорам негосударственного
пенсионного обеспечения), заключенным в пользу основного управленческого
персонала со страховыми организациями (негосударственными пенсионными
фондами), и иные платежи, обеспечивающие выплаты пенсий и другие
социальные гарантии основному управленческому персоналу по окончании ими
трудовой деятельности)
- вознаграждения в виде опционов эмитента, акций, паев, долей участия в
уставном (складочном) капитале и выплаты на их основе;
- иные долгосрочные вознаграждения
Резерв на премирование
2010 г.
-
-
-
-
-
-
Раздел 24. Условные обязательства и условные активы
Условия ведения деятельности Общества
В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной
инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской
экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности
предпринимаемых Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной
политики.
Мировой финансовый кризис оказал влияние на российскую экономику. Несмотря на некоторые
индикаторы восстановления, по-прежнему существует неопределенность относительно будущего
экономического роста и стоимости капитала, что может негативно повлиять на финансовое положение,
результаты операций и экономические перспективы Общества.
Руководство Общества считает, что оно предпринимает все необходимые меры по поддержанию
экономической устойчивости Общества в данных условиях. Однако дальнейшее ухудшение ситуации в
описанных выше областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение
Общества. В настоящее время невозможно определить, каким именно может быть это влияние.
Налогообложение
Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и
подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством Общества данного законодательства
применительно к операциям и деятельности компаний Общества может быть оспорена
соответствующими региональными или федеральными органами.
Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, указывают на то, что налоговые органы
могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых
расчетов. Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и методам
учета, по которым раньше они претензий не предъявляли. В результате, могут быть начислены
дополнительные налоги, пени и штрафы. Определение сумм претензий по возможным, но не
предъявленным искам, а также оценка вероятности неблагоприятного исхода, не представляются
возможными. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности,
непосредственно предшествовавшие году проверки. При определенных условиях проверке могут быть
подвергнуты и более ранние периоды.
66
По мнению руководства, по состоянию на 31 декабря 2011 года соответствующие положения
законодательства интерпретированы им корректно, и вероятность сохранения положения, в котором
находится Общество в связи с налоговым, валютным и таможенным законодательством, является
высокой.
Существующие и потенциальные иски против Общества
Общество участвует в судебных разбирательствах, возникших в ходе ведения финансовохозяйственной деятельности. Резерв под возможные риски, связанные с неблагоприятным исходом
судебных разбирательств для Общества, по состоянию на 31 декабря 2011 года не был создан ввиду
несущественности его размера.
Обеспечения обязательств
По состоянию на 31 декабря выданные и полученные обеспечения представлены в таблице:
(тыс. руб.)
Наименование показателя
Получено - всего
Банковские гарантии
Выдано – всего, в т.ч.
Поручительства перед третьими
лицами по обязательствам
связанных сторон
Залоги за связанные стороны
(кроме ОАО ТМК)
Залоги по собственным
обязательствам
Код
5800
5801
5810
2011 г.
74 016
74 016
80 720 170
5811
2010 г.
24 603
24 603
56 851 123
2009 г.
47 503
47 503
57 864 955
77 002 852
47 725 764
44 068 564
5813
-
1 730 557
2 208 006
5814
3 717 318
7 394 802
11 588 385
Обеспечения выданные
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество выдало следующие обеспечения третьим лицам по
собственным обязательствам Общества:
Характер обязательств, по
которым выдано обеспечение
Банковский кредит
Вид обеспечения
Срок действия
обеспечения
Залог
оборудования
11.05.2012
Сумма обеспечения
(залоговая стоимость,
тыс.руб.)
3 717 318
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не выдавало обеспечения третьим лицам по
обязательствам других организаций.
Обеспечения полученные
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не получало обеспечения в форме поручительства
третьих лиц перед Обществом.
По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не получало обеспечения в форме залога имущества
третьих лиц перед Обществом.
67
Раздел 25. События, произошедшие после 31 декабря 2011 года
-
-
-
В январе 2012 г. ОАО ВТЗ:
погасило часть кредита Банка ВТБ в сумме 3 320 448,80 Евро.
привлекло долгосрочный кредит в Банке ВТБ в сумме 25 581 784,39 долл.США с процентной
ставкой 1,7659% (по 20.09.2012) со сроком действия (погашения):
20.09.2012 – 12 790 892,20 долл.США
07.03.2013 – 12 790 892,19 долл.США
привлекло часть долгосрочного займа ОАО ТМК в сумме 500 000 000,00 руб. с процентной
ставкой 10,0% годовых сроком действия по 24.01.2014 г.
В феврале 2012г. ОАО ВТЗ
погасило часть кредита Банка ВТБ в сумме 3 320 448,82 Евро.
погасило часть кредита Банка ВТБ в сумме 4 285 301,00 долл.США
привлекло часть долгосрочного займа ОАО ТМК в сумме 500 000 тыс. руб. с процентной ставкой
10,0% годовых сроком действия по 24.01.2014 г.
Раздел 26. Информация по прекращаемой деятельности
Прекращение деятельности (части деятельности), соответствующее нормам ПБУ 16/02, в 2011 году не
происходило.
Раздел 27. Государственная помощь
В течение 2011 г. Общество не получало государственной помощи.
В течение 2010 г. Общество получило следующий вид государственной помощи:
компенсацию из бюджета Российской Федерации части затрат по уплате процентов по кредитам,
привлеченным в кредитных организаций для выпуска товаров на экспорт, в размере 66 213
тыс.рублей. Указанный вид государственной помощи учтен в составе прочих доходов.
Раздел 28. Информация об основных покупателях, о выручке и о географических регионах
деятельности (аудит в отношении информации, изложенной в данном разделе, не проводился).
В виду того, что полномочными лицами Общества при принятии решений о распределении ресурсов
внутри Общества и оценки этих результатов анализируется и учитывается информация на уровне
предприятия в целом без обособления информации о части деятельности Общества, отчетные сегменты
не выделяются. Таким образом, деятельность Общества представляет единый сегмент – производство
трубной продукции.
Общество осуществляет производство следующих видов продукции:
сварные трубы;
бесшовные трубы;
прочая продукция, прочие работы, услуги.
В таблице представлена информация о выручке от продаж покупателям по каждому виду продукции:
(тыс. руб.)
Вид продукции
Сварные трубы
Бесшовные трубы
Прочая продукция, работы, услуги
Итого
Выручка от продаж
2011 г.
2010 г.
29 277 730
29 425 520
26 075 314
19 528 709
630 022
531 553
55 983 066
49 485 782
68
В таблице представлена информация о покупателях (заказчиках), выручка от продаж которым
составляет не менее 10% от общей выручки от продаж покупателям (заказчикам) Общества:
(тыс. руб.)
Наименование покупателя
Общая величина
Доля в
выручки от продаж
общей
данному покупателю выручке от
(заказчику)
продаж, %
Наименование
отчетного сегмента,
к которому
относится данная
выручка
2011 год:
ОАО ТД «ТМК»
53 949 401
Итого
2010 год:
53 949 401
ОАО ТД «ТМК»
47 967 164
Итого
47 967 164
96,36
Производство
трубной продукции
96,93
Производство
трубной продукции
Данные показатели приводятся в оценке, применяемой для отражения в бухгалтерской отчетности
аналогичных показателей Общества в целом.
Деятельность Общества осуществляется в следующих основных географических регионах:
(тыс. руб.)
Величина выручки
от продаж
покупателям
(заказчикам)
2011 год:
Россия
Европа
Центральная Азия и Каспийский регион
Ближний Восток
Северная и Южная Америка
Восточная Азия и Дальний Восток
Новая Зеландия
Итого
2010 год:
Россия
Европа
Центральная Азия и Каспийский регион
Ближний Восток
Северная и Южная Америка
Восточная Азия и Дальний Восток
Новая Зеландия
Итого
45 901 715
8 770 034
1 044 376
158 182
31 890
76 869
55 983 066
43 232 411
5 207 401
704 327
28 216
31 273
249 552
32 602
49 485 782
Балансовая
стоимость
внеоборотных
активов
21 420 866
21 420 866
21 373 130
21 373 130
Выручка от реализации внешним покупателям относится к тому географическому региону, где
расположен покупатель. Балансовая стоимость внеоборотных активов представлена по месту
расположения активов. Данные показатели приводятся в оценке, применяемой для отражения в
бухгалтерской отчетности аналогичных показателей Общества в целом.
69
Раздел 29. Экологическая деятельность
В соответствии с требованиями российского законодательства, а также в связи с тем, что для Общества
природоохранная деятельность является одним из основных приоритетов стратегического развития,
Общество несет расходы по восстановлению нарушенной экологической системы, в частности по
очистке емкостей и обезвреживание шлама нефтеотделительных установок, по разработке проектной и
рабочей документации строительства полигона захоронения отходов производства.
В течение отчетного года Обществом были осуществлены следующие капиталовложения в объекты,
связанные с экологической деятельностью:
(тыс. руб.)
2011 г.
Приобретение (создание) основных средств
2010 г.
1 500
-
В течение отчетного года Общество осуществляло расходы на содержание объектов, связанных с
экологической деятельностью, которые были включены в соответствующие статьи расходов по
обычным видам деятельности. Сумма таких расходов за 2011 год составила 164 251 тыс. руб. (2010 год:
170 781 тыс. руб.).
Раздел 30. Информация о совместной деятельности
Общество договоров по совместной деятельности не имеет.
Раздел 31. Информация по забалансовым счетам
Информация по существенным забалансовым счетам:
(тыс.руб.)
Наименование счета
Обеспечения обязательств и платежей
полученные
Обеспечения обязательств и платежей
выданные
Номер
счета
на
31.12.2011 г.
на
31.12.2010 г.
на
31.12.2009 г.
008
74 016
24 603
47 503
009
80 720 170
56 851 123
57 864 955
Раздел 32. Выполнение решений, принятых по итогам рассмотрения бухгалтерской отчетности за
прошлый год
По итогам годового Общего собрания акционеров, проведенного 24 июня 2011г., было принято
решение об утверждении годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2010 год. Прибыль Общества
по результатам 2010 финансового года составила 4 404 139 тыс. рублей. По решению собрания
акционеров сумма прибыли в размере 3 530 229 500 рублей направлена на выплату акционерам ОАО
«Волжский трубный завод» годовых дивидендов. Оставшаяся после выплаты дивидендов прибыль не
распределялась и оставлена в распоряжении Общества.
Руководитель
Главный бухгалтер
70
Скачать