Ковалева С.Е - Финансовый Университет при Правительстве РФ

ВИДЫ И ВЗАИМОСВЯЗЬ РИСКОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
TYPES AND RELATIONSHIP OF RISKS IN THE ANTI-MONEY
LAUNDERING ACTIVITY OF COMMERCIAL BANKS
Ковалева С.Е.
аспирант Финансового университет при Правительстве
Российской Федерации
Научный руководитель: к.э.н., доц. Аболихина Г.А.
Аннотация. К настоящему времени теория банковского дела определила
типичные виды банковских рисков, а также выработала эффективные
механизмы управления их отдельными видами. Вместе с тем, в условиях
развития международного механизма противодействия легализации доходов,
полученных преступным путем (далее – ПЛД), банки многих стран, в том числе
и Российской Федерации, были наделены статусом субъекта национальной
системы ПЛД.
Таким образом, в настоящее время деятельность кредитных организаций
также сопряжена со «специфическими» рисками, присущими им как субъектам
национальной системы ПЛД. В статье рассматриваются основные виды таких
рисков, а также перечень инструментов, направленных на их минимизацию на
макро - и микроуровне.
Ключевые слова: противодействие отмыванию денег, риск легализации,
административные меры воздействия.
Abstract: Banking theory and practice’ ve revealed typical banking risks and
worked out methods of their management. Under the conditions of international antimoney laundering mechanism development banks have become its integral part.
New status and functions of commercial banks resulted in new risks they face in their
activity.
The article contains definitions of the above-mentioned risks and methods of their
management.
Key
words:
anti-money
laundering,
legalization
risk,
administrative
responsibility of Russian banks.
В 2001 году в связи со вступлением в силу Федерального закона от
07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее –
Федеральный закон № 115-ФЗ) российским кредитным организациям была
установлена
обязанность
проводить
комплекс
внутренних
процедур,
направленных на ПЛД. В случае ненадлежащего исполнения требований
антилегализационного законодательства, к кредитным организациям могут
быть
применены
меры
административного
воздействия
вплоть
до
приостановления деятельности. А в случае неоднократного нарушения
отдельных требований Федерального закона № 115-ФЗ у банка может быть
отозвана лицензия. В Российской Федерации за период 2004 - 2011 гг. в связи с
неоднократным нарушением законодательства в области противодействия
легализации доходов, полученных преступным путем, более чем у 130
кредитных организаций были отозваны лицензии на осуществление банковских
операций [1; 191].
Таким образом, деятельность кредитных организаций как субъектов
национальной системы ПЛД сопряжена с риском нарушения требований
антилегализационного законодательства, а также рядом других рисков. В связи
с
этим,
а
также
недостаточной
степенью
изученности
обозначенной
проблематики, существует необходимость углубления знаний в этой области: в
первую очередь, определить, с какими основными видами рисков сопряжена
деятельность кредитной организации как субъекта национальной системы ПЛД,
какова их сущность и степень воздействия на деятельность российского
коммерческого банка.
В экономической литературе недостаточное внимание уделяется таким
вопросам, как источники, виды и взаимосвязь рисков российских банков как
субъектов
национальной
системы
ПЛД,
степень
их
воздействия
на
деятельность кредитной организации.
Целью настоящей работы является определение видов и природы риcков,
возникающих у российских кредитных организаций в сфере противодействия
легализации доходов, полученных преступным путем, исследование их
источников и особенностей реализации. Для достижения поставленной цели
необходимо решить следующий ряд задач:
1)
выявить основные виды рисков, возникающих в деятельности
кредитных организаций как субъекта национальной системы ПЛД;
2)
исследовать источники и особенности проявления рисков кредитных
организаций в
сфере противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем;
3)
определить взаимосвязь указанных рисков и степень воздействия их
реализации на деятельность российской кредитной организации.
Виды банковских рисков в сфере противодействия легализации доходов,
полученных преступным путем. Ненадлежащее исполнение кредитными
организациями внутренних противолегализационных процедур, определенных
российским антилегализационном законодательством, является источником
таких банковских рисков, как правовой риск, риск потери деловой репутации,
риск ликвидности и рыночный риск. В частности, правовой риск может
реализоваться
в
случае
применения
к
кредитной
организации
административных санкций или отзыва лицензии за неоднократное нарушение
требований Федерального закона № 115-ФЗ. Риск потери деловой репутации
является
следствием
публикации,
в
соответствии
с
установленными
требованиями российского законодательства, информации о примененных к
российским организациям мерам воздействия за нарушения ст. 15.27 КоАП. В
свою очередь, риск потери ликвидности и рыночный риск являются следствием
реализации репутационного риска.
Природа и особенности реализации риска легализации. В настоящее время
международное банковское сообщество
уделяет повышенное внимание
управлению риском вовлечения кредитных организаций в сомнительные
схемы. В феврале 2012 года вступила в силу актуализированная редакция
Рекомендаций ФАТФ, в соответствии с которой в международную практику
вводится такая категория как «управление риском легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
(далее - риск ЛД) [5]. По итогам проведенного анализа источников и
последствий реализации риска легализации в деятельности российского
коммерческого банка дадим ему следующее определение: риск легализации
представляет собой вероятность наступления событий, влекущих за собой
прямые и косвенные финансовые потери кредитной организации вследствие
несовершенства ее внутренней системы противолегализационного контроля и
воздействия внешних факторов (клиенты, антилегализационная правовая
среда).
Особенности проявления и реализации операционного риска в области
противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
В
соответствии
с
диспозицией
ст.
15.27
КоАП
нарушения
антилегализационного законодательства могут быть обусловлены реализацией
риска
ненадлежащего
исполнения
кредитной
организацией
противолегализационных процедур, не повлекшего вовлечение кредитной
организации
в
подозрительные
схемы.
Такой
риск
имеет
признаки
операционного банковского риска. По итогам рассмотрения факторов и
последствий
реализации
риска
ненадлежащего
исполнения
кредитной
организацией противолегализационных процедур, дадим ему следующее
толкование:
риск
ненадлежащего
исполнения
противолегализационных
процедур относится к операционному банковскому риску и представляет
собой вероятность возникновения у кредитной организации финансовых и
иных
потерь
несоответствия
(потеря
деловой
порядка
противолегализационного
репутации,
ликвидности)
функционирования
контроля
системы
требованиям
вследствие
внутреннего
антилегализационного
законодательства (операционный риск в области ПЛД).
Дополнительно следует отметить, что в случае выявления в деятельности
кредитной организации вышеуказанных нарушений к административной
ответственности могут быть привлечены и должностные лица, действия
(бездействия) которых повлекли за собой такие нарушения. К указанным лицам
могут быть применены такие меры административного воздействия, как
предупреждение и штраф в размере от десяти до пятидесяти тысяч рублей.
Таким образом, некорректное заполнение ответственным сотрудником банка
таких сведений, как, например, дата проведения операции (сделки) вследствие
ослабления внимания, может повлечь за собой возбуждение в отношении
указанного лица административного производства, в ходе которого указанным
лицом необходимо будет представить объяснения и документы. По результатам
рассмотрения указанной информации надзорным органом может быть
вынесено решение о применении санкций к лицу, допустившему нарушение.
Складывающаяся ситуация ведет к существенному оттоку специалистов
финансового мониторинга из российских кредитных организаций, особенно на
региональном уровне, где наблюдается дефицит квалифицированных кадров,
которые должны обладать знаниями из широкой области смежных дисциплин.
Данная проблема влечет за собой снижение устойчивости системы внутреннего
противолегализационного контроля как на уровне отдельной кредитной
организации, так и в масштабах российской банковской системы, и, как
следствие, снижение ее устойчивости перед риском легализации доходов,
полученных преступным путем.
По итогам рассмотрения источников и особенностей реализации рисков
кредитных организации в области противодействия легализации доходов,
полученных преступным путем, можно сделать вывод о том, что деятельность
российских банков в указанной области сопряжена с двумя группами
взаимосвязанных рисков (рис. 1):
- типичные банковские риски: правовой риск, риск потери деловой
репутации, риск ликвидности и рыночный риск;
- «специфические риски» - риск нарушения антилегализационного
законодательства, риск легализации доходов, полученных преступным путем и
операционных риск в сфере ПЛД.
ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК
В ОБЛАСТИ ПЛД
РИСК ЛЕГАЛИЗАЦИИ
НАРУШЕНИЯ АНТИЛЕГАЛИЗАЦИОННОГО
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
(выявленные и квалифицированные Банком России по
ст. 15.27 КоАП)
РИСК ПОТЕРИ
ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИИ
рыночный риск
ПРАВОВОЙ РИСК
(риск применения санкций)
риск ликвидности
Рисунок 4. Взаимосвязь «специфических» рисков в области ПЛД и типичных
банковских рисков
Источник: Составлено автором
Наличие среди факторов указанных «специфических» рисков таких
составляющих,
как
внешняя
правовая
среда
и
внутренняя
среда,
свидетельствует о том, что вопрос управления такими рисками необходимо
решать комплексно: на микро- и макроуровне.
В частности, в целях
ограничения воздействия внешних факторов на уровень риска легализации
доходов, полученных преступным путем, необходимо провести работу, в
первую очередь, направленную на расширение перечня и повышение
эффективности
инструментов
противодействия
легализации
доходов,
полученных преступным путем.
Минимизация рисков в сфере ПЛД на уровне кредитной организации
требует совершенствования системы внутреннего противолегализационного
контроля, в основе функционирования которой должен лежать рискориентированный
поход,
направленный
на
комплексное
ограничение
воздействия внутренних факторов на уровень таких рисков, как риск
легализации и операционный риск в области ПЛД.
Реализация указанных предложений позволит не только минимизировать
риски кредитных организаций в области противодействия легализации доходов,
полученных преступным путем, но также повысить эффективность и сблизить
основы функционирования национальной системы и внутренних банковских
систем ПЛД с международной практикой.
Литература
1. Ревенков П.В., Дудка А.Б., Воронин А.Н., Каратаев М.В. Финансовый
мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках. – М.: КНОРУС:
ЦИПСиР, 2012. – 280 с.
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
от 30.12.2001 № 195-ФЗ (часть вторая) [Электронный ресурс] / Официальный
сайт
компании
«Консультант
Плюс».
–
Режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_118090/#p6.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности».
4. Электронный ресурс] / Официальный сайт компании «Консультант
Плюс».
–
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_118090/#p6.
Режим
5. Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по противодействию
отмыванию
денег,
финансированию
терроризма
и
финансированию
распространения оружия массового уничтожения / Пер. с англ.—М. : Вече,
2012. — 176 с. – Режим доступа: http://www.eurasiangroup.org/ru/FATF_40.php.
6. Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к
правилам
внутреннего
контроля
кредитной
организации
в
целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма».
7. Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских
рисках».