Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Стр.
Введение
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной
организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о
финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных
лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации - эмитента
1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации – эмитента
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента
1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента
1.5. Сведения о консультантах кредитной организации - эмитента
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной
организации - эмитента
6
8
8
8
9
10
10
10
11
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации эмитента
11
2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента
2.3. Обязательства кредитной организации - эмитента
2.3.1. Кредиторская задолженность
2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента
11
11
11
13
15
2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения,
предоставленного третьим лицам
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате
размещения эмиссионных ценных бумаг
2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных
ценных бумаг
2.5.1. Отраслевые риски
2.5.2. Страновые и региональные риски
2.5.3. Финансовые риски
2.5.4. Правовые риски
2.5.5. Риски, связанные с деятельностью кредитной организации - эмитента
III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте
3.1. История создания и развитие кредитной организации - эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента
3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации эмитента
3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента
3.1.4. Контактная информация
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента
3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента
3.2.3. Совместная деятельность кредитной организации - эмитента
3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента
3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и
финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях
3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества кредитной организации эмитента
15
15
17
17
18
19
20
22
22
22
22
23
24
24
24
24
24
24
25
25
26
26
2
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных
средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной
организации - эмитента
26
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации эмитента
27
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации эмитента
27
4.1.1. Прибыль и убытки
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков)
кредитной организации - эмитента от основной деятельности
27
28
4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность капитала
4.3. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента
4.3.2. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента
4.3.3. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента
4.4. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области
научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и
исследований
4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной
организации - эмитента
28
29
29
30
31
31
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления
кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента
по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения
о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента
34
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации
- эмитента
34
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной
организации - эмитента
37
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по
каждому органу управления кредитной организации - эмитента
48
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента
49
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента
50
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу
контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации –
эмитента
51
5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе
сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении
численности сотрудников (работников) кредитной организации – эмитента
51
5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед
сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном
капитале кредитной организации – эмитента
52
VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о
совершенных кредитной организацией-эмитентом сделках, в совершении
которых имелась заинтересованность
53
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации –
эмитента
53
31
3
6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента,
владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5
процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах)
таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее
чем 20 процентами их обыкновенных акций
53
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в
уставном капитале кредитной организации – эмитента
57
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном
организации – эмитента
капитале кредитной
58
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)
кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его
уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
59
6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в
совершении которых имелась заинтересованность
61
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная
финансовая информация
7.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента
61
64
7.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний
завершенный отчетный квартал
7.3. Сводная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента последний
завершенный финансовый год
7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации – эмитента
7.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента
и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной
организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового
года
64
64
64
64
81
7.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в
случае, если такое участие может существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента
82
VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации-эмитенте и о
размещенных им эмиссионных ценных бумагах
8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте
83
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации
– эмитента
83
83
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной
организации – эмитента
84
8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также
иных фондов кредитной организации – эмитента
84
8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего
органа управления кредитной организации – эмитента
84
8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организация эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
86
8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией –
эмитентом
86
8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации – эмитента
87
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации – эмитента
87
4
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной
организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации – эмитента
88
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которые находятся в обращении
88
88
90
8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства кредитной организации - эмитента по
ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по
облигациям выпуска
90
8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
90
91
8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги кредитной организации – эмитента
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других
платежей нерезидентам
91
8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента
91
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной
организации – эмитента
94
8.10. Иные сведения
Приложение к ежеквартальному отчету
95
5
Введение
а) Полное фирменное наименование кредитной организации – эмитента: Открытое
акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства»
сокращенное фирменное наименование кредитной организации – эмитента: ОАО КБ
"Жилстройбанк"
б) Место нахождения кредитной организации – эмитента: 123001, г. Москва, Вспольный пер., д.
18, стр.1.
в) Контактные телефоны кредитной организации – эмитента: (095) 200-17-72, 200-16-93
Адрес электронной почты: stroybank@stroybank.ru
г) Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) публикуется полный
текст ежеквартального отчета кредитной организации – эмитента: www.stroybank.ru
д) Основные сведения о ценных бумагах кредитной организации – эмитента, находящиеся в
обращении:
Вид: акции (именные)
Категория: обыкновенные
Тип: не приводится для данного вида ценных бумаг, находящихся в обращении
Серия: не приводится для данного вида ценных бумаг, находящихся в обращении
Количество размещенных ценных бумаг: 1 973 000 шт.
Номинальная стоимость: 10 руб.
«В отчетном квартале кредитная организация-эмитент осуществляла выпуск ценных бумаг»
Основные сведения о размещаемых кредитной организацией - эмитентом ценных бумагах:
Вид: акции (именные)
Категория: обыкновенные
Тип: не приводится для данного вида ценных бумаг, находящихся в обращении
Серия: не приводится для данного вида ценных бумаг, находящихся в обращении
Количество размещаемых ценных бумаг: 9 040 000 шт.
Номинальная стоимость: 10 руб.
Способ размещения: закрытая подписка
Срок размещения:
6
Дата начала размещения (или порядок ее определения): дата регистрации дополнительного выпуска
обыкновенных именных бездокументарных акций в Московском ГТУ Банка России – 23.03.2005.
Дата окончания размещения (или порядок ее определения): не позднее одного года с даты
государственной
регистрации
дополнительного
выпуска
обыкновенных
именных
бездокументарных акций
Цена размещения или порядок ее определения: 10 руб. за каждую акцию
Условия обеспечения: не приводится для данного вида ценных бумаг (акции)
Условия конвертации: не приводится для данного вида ценных бумаг (акции)
е) Иная информация:
Нет
"Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов
управления кредитной организации - эмитента касательно будущих событий и/или действий,
перспектив развития банковского сектора и результатов деятельности кредитной организации эмитента, в том числе планов кредитной организации - эмитента, вероятности наступления
определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью
полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации - эмитента, так как
фактические результаты деятельности кредитной организации - эмитента в будущем могут
отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг
кредитной организации - эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном
отчете".
7
I. Краткие сведения о лицах,
входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения
о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте
кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших
ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации - эмитента
Персональный состав Совета директоров
организации-эмитента:
Фамилия, Имя, Отчество
(Наблюдательного
совета)
кредитной
Год рождения
1. Долгов Андрей Петрович
2. Копелев Владимир Ефимович
3. Марулиди Сергей Романович
4. Соколов Алексей Александрович
5. Шулепов Евгений Борисович
1963
1935
1953
1971
1958
Персональный состав Правления кредитной организации-эмитента:
Фамилия, Имя, Отчество
Год рождения
1. Дебальчук Мария Анатольевна
1977
2. Мартынова Татьяна Георгиевна
1963
3. Марулиди Сергей Романович
1953
4. Нисифорова Любовь Николаевна
1953
Лицо, занимающее должность (исполняющее функции) единоличного исполнительного
органа кредитной организации-эмитента:
Фамилия, Имя, Отчество
Год рождения
Марулиди Сергей Романович
1953
1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента
1. Номер корреспондентского счета кредитной организации – эмитента, открытого в Банке
России, подразделение Банка России , где открыт корреспондентский счет.
к/с 30101810300000000580 в Отделении 4 Московского ГТУ Банка России
2. Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета
кредитной организации – эмитента.
Полное
Сокращенное Местонахождение ИНН
фирменное
фирменное
наименование наименование
1
2
3
Открытое акционерное
общество "Альфа-банк"
ОАО "Альфа-банк"
107078, г. Москва, ул.
Каланчевская, д. 27
Закрытое акционерное
общество "Федеральный
промышленный банк"
Акционерный
коммерческий
федеральный банк
инноваций и развития
(закрытое акционерное
общество)
"Московский кредитный
банк" (открытое
акционерное общество)
ЗАО "ФПБ"
119021, г. Москва, ул.
Фрунзе Тимура, д.11,
стр.15
107076, г. Москва, ул.
Краснобогатырская,
д.44
Открытое акционерное
общество Акционерный
коммерческий
агропромышленный
строительный банк
АК ФБ Инноваций и
Развития
ОАО "Московский
кредитный банк"
123060, г. Москва, ул.
Маршала Рыбалко, д.4
ЗАО "АСБ-банк"
123056, г. Москва,
переулок Красина, д.16
4
БИК
N кор.счета в
Банке России ,
наименование
подразделения
Банка России
5
6
№ счета в № счета в учете Тип
учете
банка
счета
кредитной
контрагента
организацииэмитента
7
8
9
30109810100000000372
30109840400000000372
30109978000000000372
30109810000000000030
30109978900000000030
к*
7718098813 044583104 30101810000000000104 30110810000000000018 30109810400000000018
к*
7734202860 044585659 30101810300000000659 30110810800000000580
30110840100000000580
30110978700000000580
30110826700000000580
7710043001 044525925 30101810700000000925 30110810200000100006
к*
7728168971 044525593 30101810200000000593 30110810500000000372
30110840800000000372
30110978400000000372
7710046919 044585470 30101810000000000470 30110810800000000030
30110978700000000030
30109810700000000580
30109840000000000580
30109978600000000580
30109826600000000580
30109810900000100006
к*
к*
8
1
2
Открытое акционерное
ОАО Банк
общество Коммерческий "ПЕТРОКОММЕРЦ"
банк
"ПЕТРОКОММЕРЦ"
Открытое акционерное
ОАО АК
общество "Акционерный
"ПРОМРАДТЕХбанк "Промрадтехбанк"
БАНК"
Московский
ООО МКБ
коммерческий банк
"МОСКОМПРИВАТ
"Москомприватбанк"
-БАНК"
(Общество с
ограниченной
ответственностью)
Акционерный
ОАО АКБ
Коммерческий Банк
"АВАНГАРД"
"АВАНГАРД"
3
4
5
6
7
8
9
127051, г. Москва,
ул.Петровка, д.24
7707284568 044525352 30101810700000000352 30110810300000001076 30109810600000001076
к*
101959, г. Москва,
ул.Мясницкая, д.35
7708010898 044525366 30101810000000000366 30110810400000000142 30109810700010000142
к*
127299, г. Москва,
ул.Космонавта
Волкова, д.14
7713003871 044585342 30101810400000000342 30110810000000000500 30109810200000149300
к*
115035, г. Москва, ул.
Садовническая, дом
12, стр. 1
7702021163 044525201 30101810000000000201 30110810400000000045 30109810200000000045
30110840700000000032 30109840500000000032
к*
* к – корреспондентский счет
3.
Кредитные
организации-нерезиденты,
в
которых
открыты
корреспондентские и иные счета кредитной организации – эмитента.
Нет данных, так как кредитная организация-эмитент не открывала
корреспондентские и иные счета в кредитных организациях-нерезидентах.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента
Полное фирменное наименование
Сокращенное фирменное наименование
Место нахождения
Закрытое акционерное общество
Аудиторская фирма "АОРА"
ЗАО АФ "АОРА"
Номер телефона и факса
117647,
Москва,
ул.
Профсоюзная, д. 119, корп. 1
109-23-21, 109-98-58, 912-79-15
Адрес электронной почты
mail@aora.ru
Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на №Е 004511 от 27.06.2003, выдана
осуществление аудиторской деятельности
на 5 лет
Орган, выдавший указанную лицензию
Министерство
финансов
Российской Федерации
Финансовый год (годы), за который (за которые) 2004, 2003 и 2002
аудитором проводилась независимая проверка
бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской)
отчетности кредитной организации - эмитента.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной
организации - эмитента, в том числе информация о наличии существенных
интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной
организацией - эмитентом (должностными лицами кредитной организации эмитента).
Наличие долей участия аудитора (должностных лиц Аудитор (должностные лица
аудитора) в уставном
капитале
кредитной аудитора) не имеет долей участия
организации - эмитента
в уставном капитале кредитной
организации-эмитента
Предоставление
заемных
средств
аудитору Аудитору (должностным лицам
(должностным
лицам
аудитора)
кредитной аудитор)
не
представлялось
организацией - эмитентом
заемных
средств
кредитной
организацией-эмитентом
Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в Тесные деловые взаимоотношения
продвижении услуг кредитной организации - (участие в продвижении услуг
эмитента, участие в совместной предпринимательской кредитной организации - эмитента,
деятельности и т.д.), а также родственных связей
участие
в
совместной
9
предпринимательской
деятельности и т.д.), а также
родственные связи отсутствуют
Сведения
о
должностных
лицах
кредитной Ни одно должностное лицо
организации - эмитента, являющихся одновременно кредитной организации-эмитента
должностными лицами аудитора (аудитором)
не
является
одновременно
должностным лицом аудитора
Меры, предпринятые кредитной организацией-эмитентом и аудитором для
снижения влияния указанных факторов.
В связи с отсутствием факторов, которые могут оказать влияние на независимость
аудитора от кредитной организации – эмитента, кредитной организацией-эмитентом и
аудитором мер для снижения влияния подобных факторов не предпринималось.
Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента.
Аудитор утверждается решением Общего собрания акционеров кредитной организацииэмитента. Тендер, связанный с выбором аудитора, эмитента не проводится. Кандидатура
аудитора может быть выдвинута лицами, имеющими право вносить предложения в
повестку дня Общего собрания акционеров.
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских
заданий.
Аудитором не проводились работы в рамках специальных аудиторских заданий, так как
кредитная организация-эмитент не поручала аудитору специальных аудиторских заданий.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о
наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.
Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров кредитной организацииэмитента. Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги не
имеется.
1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента
Кредитная организация-эмитент не привлекала оценщиков ни для каких целей.
1.5. Сведения о консультантах кредитной организации - эмитента
Кредитная организация -эмитент не привлекала финансовых консультантов на рынке
ценных бумаг, а также иных лиц, оказывающих консультационные услуги, связанные с
осуществлением эмиссии ценных бумаг.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Нет данных, так как иные лица ежеквартальный отчет не подписывали.
10
II. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента
(тыс. руб.)
Наименование показателя
01.10.2005 года
Уставный капитал
Собственные
средства (капитал)
Прибыль
19 730
Рентабельность (%)
12,05%
Привлеченные средства
(кредиты, депозиты,
клиентские счета и т.д.)
573 413
37 285
4 491
Методика расчета рентабельности.
Рентабельность рассчитывается как отношение показателя прибыль к показателю собственные
средства (капитал) на отчетную дату и умноженное на 100 %.
Анализ финансового положения кредитной организации – эмитента на основе динамики
приведенных показателей.
На протяжении последних лет наблюдается тенденция увеличения капитала кредитной организации.
Так за 5 лет показатель собственного капитала кредитной организации вырос в 1,7 раза. По мнению
органов управления кредитной организации эффективное использование ресурсной базы, в
частности привлеченных денежных средств клиентов, привело к увеличению прибыли кредитной
организации, что в свою очередь и увеличило показатель капитала кредитной организации.
За последние 5 лет в деятельности кредитной организации наблюдается тенденция к увеличению
прибыли, поскольку на 2004 год прибыль кредитной организации возросла в 6,33 раза по сравнению
с данными на 01.01.2001. Причинами увеличения прибыли по мнению органов управления
кредитной организации является рост собственных средств, а также
увеличение размера
привлеченных средств и их эффективное размещение.
2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента
Нет данных, так как акции кредитной организации не обращаются на биржах и рыночная
капитализация не рассчитывается.
2.3. Обязательства кредитной организации - эмитента
2.3.1. Кредиторская задолженность
(тыс. руб.)
Наименование показателя
01.10.2005год
Общая сумма кредиторской задолженности
1 201
Просроченная кредиторская задолженность
1
Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем
для кредитной организации - эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств
Просроченная кредиторская задолженность возникла по технической причине. Кредиторская
задолженность (просроченные проценты по привлеченным средствам) в сумме 1 (Одна) тысяча
рублей погашена 03.10.2005. Последствием неисполнения обязательства кредитной организацииэмитента в виде санкции явилось уплата пени. Вероятность наступления для кредитной
организации-эмитента последствий вследствие неисполненного обязательства в будущем
11
минимальна.
Структура кредиторской задолженности кредитной организации - эмитента с указанием
срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период.
(тыс. руб.)
01.10.2005год
Вид кредиторской задолженности
Срок наступления
платежа
До 30 дней
Свыше 30
дней
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
0
0
в том числе просроченная
Расчеты с клиентами по покупке и продаже
иностранной валюты
в том числе просроченная
Обязательства по аккредитивам по иностранным
операциям
0
Х
0
0
0
Х
0
0
в том числе просроченная
0
Х
0
0
0
Х
0
0
0
Х
1 171
0
0
Х
0
0
0
Х
28
0
0
Х
1
0
0
Х
0
0
в том числе просроченная
с работниками по подотчетным
0
Х
0
0
в том числе просроченная
Налог
на
добавленную
стоимость
полученный
в том числе просроченная
0
Х
0
0
0
Х
Операции по продаже и оплате лотерей
в том числе просроченная.
Платежи по приобретению и реализации
памятных монет
в том числе просроченная
Суммы, поступившие на корреспондентские
счета до выяснения
в том числе просроченная
Расчеты с организациями по наличным
деньгам (СБ)
в том числе просроченная
Расчеты с бюджетом по налогам
в том числе просроченная
Расчеты с внебюджетными фондами по
начислениям на заработную плату
в том числе просроченная
Расчеты с работниками по оплате труда
Расчеты
суммам
12
Прочая кредиторская задолженность
1
0
в том числе просроченная
1
Х
1 201
0
1
Х
Итого
в том числе итого просроченная
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы
кредиторской задолженности
Полное фирменное наименование
Сокращенное фирменные наименование
Общество с ограниченной ответственностью
«Техснабресурс»
ООО «Техснабресурс»
Место нахождения
121096, Россия, г.Москва, ул. Олеко Дундича,
д.3
Сумма кредиторской задолженности, тыс.руб.
1 150
Размер
просроченной
задолженности, тыс.руб.
кредиторской
0
Условия
просроченной
задолженности
кредиторской Указанная кредиторская
является просроченной.
задолженность
не
Является/не является аффилированным лицом
Не является
кредитной организации – эмитента
ООО «Техснабресурс» - кредитор кредитной организации-эмитента на долю которого приходится
не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, не является аффилированным
лицом кредитной организации-эмитента.
Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента Банку России.
Нет данных, так как просроченная задолженность кредитной организации-эмитента Банку России
отсутствует.
Информация о выполнении кредитной организацией – эмитентом обязательных резервных
требований Банка России.
(тыс. руб.)
Дата
Средства, подлежащие
депонированию в Банке
России, исходя из
установленного норматива
обязательных резервов
Фактически
внесено
обязательных
резервов
Подлежит
дополнительному
перечислению в
обязательные
резервы
Подлежат возврату излишне
перечисленные средства в
обязательные резервы
15 788
15 694
94
0
01.10.2005
Информация о наличии/отсутствии неуплаченных штрафов за нарушение порядка
обязательного резервирования
Неуплаченные штрафы за нарушение порядка обязательного резервирования отсутствуют.
Информация о наличии/отсутствии факта невыполнения обязанности по усреднению
обязательных резервов.
Факты невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов отсутствуют.
2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента
13
Срок кредита
(займа) / срок
погашения
Наличие просрочки
исполнения
обязательства в части
выплаты суммы
основного долга и/или
установленных
процентов, срок
просрочки, дней
Наименование
обязательства
Наименование
кредитора (заимодавца)
Сумма
основного
долга,
руб./иностр.
валюта
1
2
3
4
5
АКБ "Центрокредит"
17 500 000
336
отсутствует
ЗАО "АСБ-Банк"
20000000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
50000000
3
АБ "ИБГ НИКойл"
50000000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
98200000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
98200000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
98200000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
50000000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
98200000
3
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
98200000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
98200000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
98200000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
98200000
1
отсутствует
АБ "ИБГ НИКойл"
70000000
1
отсутствует
ОАО АКБ
"АВАНГАРД"
70000000
1
отсутствует
ОАО АКБ
"АВАНГАРД"
70000000
1
отсутствует
ОАО АКБ
"АВАНГАРД"
50000000
1
отсутствует
1
2
3
4
5
МБК от 23.12.2004
(Подтверждение о сов.
ОАО АКБ
"АВАНГАРД"
50000000
1
отсутствует
МБК от 20.03.2001
(Подтверждение о сов.
Сделки №1 от 20.03.2001)
МБК от 23.05.2001
(Подтверждение о сов.
Сделки №23 от
23.05.2001)
МБК от 19.12.2003
(Подтверждение о сов.
Сделки №1 от 19.12.2003)
МБК от 22.12.2003
(Пролонгация сделки №1
от 19.12.2003)
МБК от 20.01.2004
(Подтверждение о сов.
Сделки №1 от 20.01.2004)
МБК от 21.01.2004
(Пролонгация сделки №1
от 20.01.2004)
МБК от 22.01.2004
(Пролонгация сделки №1
от 20.01.2004)
МБК от 22.01.2004
(Подтверждение о сов.
Сделки №2 от 22.01.2004)
МБК от 23.01.2004
(Пролонгация сделки №1
от 20.01.2004)
МБК от 26.01.2004
(Пролонгация сделки №1
от 20.01.2004)
БК от 27.01.2004
(Пролонгация сделки №1
от 20.01.2004)
МБК от 28.01.2004
(Пролонгация сделки №1
от 20.01.2004)
МБК от 29.01.2004
(Пролонгация сделки №1
от 20.01.2004)
МБК от 10.02.2004
(Подтверждение о сов.
Сделки №4 от 10.02.2004)
МБК от 15.12.2004
(Подтверждение о сов.
Сделки №1 от 15.12.2004)
МБК от 16.12.2004
(Подтверждение о сов.
Сделки №2 от 16.12.2004)
МБК от 22.12.2004
(Подтверждение о сов.
Сделки №3 от 22.12.2004)
отсутствует
14
Сделки №4 от 23.12.2004)
МБК от 24.12.2004
(Подтверждение о сов.
Сделки №5 от 24.12.2004)
МБК от 27.12.2004
(Подтверждение о сов.
Сделки №6 от 27.12.2004)
ОАО АКБ
"АВАНГАРД"
50000000
3
отсутствует
ОАО АКБ
"АВАНГАРД"
50000000
1
отсутствует
В 2000 году и в отчетном квартале кредитной организацией – эмитентом кредитные договоры
и/или договоры займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов
балансовой стоимости активов кредитной организации -эмитента на дату последнего завершенного
отчетного квартала, не заключались.
Кредитной организацией – эмитентом эмиссия облигаций никогда не осуществлялась.
2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного
третьим лицам
Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из
предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым
кредитная организация - эмитент предоставила обеспечение, в том числе в форме залога или
поручительства, за соответствующий отчетный период.
Нет данных, так как за 3-й квартал 2005 года эмитент не предоставлял обеспечение, в том
числе в форме залога или поручительства.
Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения,
предоставленного в отчетном квартале третьим лицам, в том числе в форме залога или
поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов
кредитной организации -эмитента за отчетный квартал:
За отчетный квартал кредитная организация-эмитент не представляла третьим лицам
обеспечения, в том числе в форме залога или поручительства, составляющего не менее 5 процентов
от балансовой стоимости активов кредитной организации-эмитента за отчетный квартал.
Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств
кредитной организацией-эмитентом ( третьими лицами).
Нет данных, так как за 3-й квартал 2005 года эмитент не предоставлял обеспечение, в том числе в
форме залога или поручительства.
Факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению
обязательств.
Нет данных, так как за 3-й квартал 2005 года эмитент не предоставлял обеспечение, в том числе в
форме залога или поручительства.
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате
размещения эмиссионных ценных бумаг
Цель эмиссии: Увеличение уставного капитала кредитной организации – эмитента.
Средства, полученные в результате размещения ценных бумаг, планируется использовать для
осуществления банковской деятельности, в том числе кредитования физических и юридических
лиц.
2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных
бумаг
Приобретая размещаемые (размещенные) эмиссионные ценные бумаги, акционеры не
отвечают по обязательствам кредитной организации – эмитента и несут риски убытков, связанные с
15
деятельностью кредитной организацией – эмитентом, в пределах стоимости принадлежащих им
акций.
Кредитной организации – эмитенту свойственны следующие риски: отраслевые риски,
страновые и региональные риски, финансовые риски, правовые риски, риски, связанные с
деятельностью кредитной организации - эмитента.
Отраслевой риск - это риск влияния возможного ухудшения ситуации в отрасли кредитной
организации - эмитента на её деятельность и, соответственно, исполнение обязательств по ценным
бумагам.
Страновой риск (включая риск неперевода средств) – это риск возникновения у кредитной
организации - эмитента убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами
(юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических,
социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть
недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от
финансового положения самого контрагента).
Региональный риск – это риск, связанный с политической и экономической ситуацией в
стране и регионе, в которых кредитная организация - эмитент зарегистрирована и/ или осуществляет
основную деятельность.
К финансовым рискам относятся рыночный риск, риск ликвидности, кредитные и иные риски.
Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков
вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового
портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации - эмитента, а также
курсов иностранных валют и или драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на
фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении)
торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных
как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими
колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных
валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией – эмитентом позициям
в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие
неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым
инструментам кредитной организации - эмитента.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации эмитента обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает
в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной
организации - эмитента (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых
обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации - эмитента) и (или)
возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения
кредитной организацией - эмитентом своих финансовых обязательств.
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков
вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых
обязательств перед кредитной организацией - эмитентом в соответствии с условиями договора.
Правовой риск – риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков вследствие
влияния внутренних (несоблюдение кредитной организацией - эмитентом законодательства
Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и
идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных
и внутренних документов кредитной организации - эмитента; несоответствие внутренних
документов кредитной организации - эмитента законодательству Российской Федерации, а также
неспособность кредитной организации - эмитента своевременно приводить свою деятельность и
внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства; неэффективная
организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности кредитной
организации - эмитента вследствие действий служащих или органов управления кредитной
организации - эмитента; нарушение кредитной организацией - эмитентом условий договоров;
недостаточная проработка кредитной организацией - эмитентом правовых вопросов при разработке
и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок,
финансовых инноваций и технологий) и/ или внешних (несовершенство правовой системы
(отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства
Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства
16
методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение
законодательства иностранного государства и (или) норм международного права), невозможность
решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат - обращение кредитной
организации - эмитента в судебные органы для их урегулирования; нарушения клиентами и
контрагентами кредитной организации - эмитента условий договоров; нахождение кредитной
организации - эмитента, его клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств)
факторов.
Риски, связанные с деятельностью кредитной организации - эмитента – риски, свойственные
исключительно кредитной организации - эмитенту, в том числе связанные с судебными процессами,
в которых участвует кредитная организация - эмитент, с отсутствием возможности продлить
действие лицензии кредитной организации - эмитента на ведение определенной деятельности, с
возможной ответственностью кредитной организации - эмитента по долгам третьих лиц, с
возможностью потери клиентов, на оборот с которыми приходится не менее 10 процентов общей
выручки от продажи услуг кредитной организации - эмитента.
2.5.1. Отраслевые риски
Наиболее значимым, по мнению кредитной организации – эмитента, возможным изменением
в банковской отрасли является потеря доверия клиентов к негосударственным кредитным
организациям, имеющим наиболее выгодные условия обслуживания, и перевод денег в кредитные
организации, имеющие большую долю государственного участия и предоставляющие своим
клиентам невысокий, но стабильный доход.
Поскольку кредитная организация – эмитент является некрупной кредитной организацией,
влияние рисков, связанных с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые
кредитной организацией – эмитентом в своей деятельности, на деятельность кредитной организации
– эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам является средним. В случае увеличения
цен на сырье, услуги, используемые кредитной организацией – эмитентом, возникнет
необходимость увеличения тарифов на расчетно-кассовое обслуживание клиентов кредитной
организации – эмитента, что может повлечь уход клиентов в крупные кредитные организации,
предлагающие более дешевые услуги.
Влияние рисков, связанных с возможным изменением цен на услуги кредитной организации –
эмитента, на деятельность кредитной организации – эмитента и исполнение обязательств по ценным
бумагам является средним. В случае увеличения тарифов на расчетно-кассовое обслуживание
клиентов кредитной организации и иные услуги кредитной организации – эмитента, оказываемые
клиентам, может произойти уменьшение клиентской базы кредитной организации – эмитента,
следствием чего будет снижение количества оказываемых кредитной организацией – эмитентом
банковских услуг, что повлечет снижение прибыли кредитной организации – эмитента и в связи с
этим уменьшение размера дивидендов по акциям.
Негативное влияние указанных рисков, а именно потеря доверия клиентов к
негосударственным кредитным организациям, уменьшения клиентской базы кредитной организации
– эмитента, увеличение тарифов на расчетно-кассовое обслуживание клиентов кредитной
организации и иные услуги кредитной организации – эмитента, оказываемые клиентам, может
привести снижению прибыли кредитной организации – эмитента и в связи с этим к уменьшению
размера возможных дивидендов по акциям и/или уменьшению рыночной стоимости акций
кредитной организации – эмитента..
При этом влияние возможных изменений в банковской отрасли на внешнем рынке для
кредитной организации – эмитента является низким, поскольку доля обязательств, связывающих
кредитную организацию – эмитента с нерезидентами Российской Федерации, является небольшой.
2.5.2. Страновые и региональные риски
Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и
регионе, в которых кредитная организация - эмитент зарегистрирована в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная
деятельность кредитной организации - эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более
процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате
окончания последнего отчетного квартала:
В настоящее время политическую, равно как и экономическую, ситуацию в России и
Московском регионе можно оценить как стабильную. Повышение роли банковского сектора в
17
экономике является одной из приоритетных задач России. В связи с вышесказанным риски,
связанные с неблагоприятной политической и экономической ситуацией в России и Московском
регионе, являются для кредитной организации - эмитента низкими.
Предполагаемые действия кредитной организации - эмитента на случай отрицательного
влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на ее деятельность:
В случае отрицательного влияния изменения ситуации в России и Московском регионе на
деятельность кредитной организации - эмитента кредитная организация - эмитент будет действовать
в зависимости от конкретной ситуации в соответствии с разрабатываемым кредитной организацией
- эмитентом комплексом мероприятий.
Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного
положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых кредитная организация эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную
деятельность:
Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного
положения и забастовками в Московском регионе России, являются низкими.
Описание рисков, связанных с географическими особенностями страны (стран) и
региона, в которых кредитная организация - эмитент зарегистрирована в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная
опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с
удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.:
Город Москва в силу географического расположения не подвержен стихийным природным
бедствиям, а также характеризуется хорошим транспортным сообщением, в связи с чем, риски,
связанные с географическими особенностями Московского региона России, являются низкими.
В иных странах, кроме России, и регионах, кроме Москвы, кредитная организация – эмитент не
зарегистрирована в качестве налогоплательщика.
2.5.3. Финансовые риски
Подверженность кредитной организации - эмитента рискам, связанным с изменением
процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью кредитной
организации - эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым кредитной
организацией - эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния
вышеуказанных рисков:
В силу незначительности участия кредитной организации – эмитента на рынке кредитования и
иностранных валют кредитная организация – эмитент имеет низкую подверженность рискам,
связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с
деятельностью кредитной организации – эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым
кредитной организацией – эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния
вышеуказанных рисков.
Подверженность финансового состояния кредитной организации - эмитента, её
ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п. изменению
валютного курса (валютные риски):
В силу незначительности участия кредитной организации – эмитента на рынке иностранных
валют финансовое состояние кредитной организации – эмитента, её ликвидность, источники
финансирования и результаты деятельности имеет низкую подверженность изменению валютного
курса (валютным рискам).
Предполагаемые действия кредитной организации - эмитента на случай отрицательного
влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность кредитной
организации – эмитента:
В случае отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на
деятельность кредитной организации - эмитента кредитная организация - эмитент будет действовать
в зависимости от конкретной ситуации в соответствии с разрабатываемым кредитной организацией
- эмитентом комплексом мероприятий.
18
Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам, критические, по мнению
кредитной организации - эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые действия
кредитной организации - эмитента по уменьшению указанного риска:
Влияние инфляции на выплаты кредитной организацией – эмитентом по ценным бумагам
является низким. Критическим значением инфляции для кредитной организации – эмитента
является, по мнению кредитной организации – эмитента, значение инфляции, в три раза
превышающее обычный уровень инфляции в России. В целях уменьшения влияния инфляции на
выплаты по ценным бумагам кредитная организация – эмитент будет действовать в соответствии с
разрабатываемым кредитной организацией - эмитентом комплексом мероприятий.
Показатели финансовой отчетности кредитной организации – эмитента, наиболее
подверженные изменению в результате влияния указанных финансовых рисков, в том числе
риски, вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности:
Показателями финансовой отчетности кредитной организации – эмитента, наиболее
подверженными изменению в результате влияния финансовых рисков, являются расчеты
нормативов ликвидности банка (Н2, Н3, Н4), расчет размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6), расчет размера крупных кредитных рисков (Н7), расчет размера
кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам
(акционерам) (Н9.1), расчет совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н 10.1). Вероятность
возникновения финансовых рисков является высокой, но с учетом низкого влияния финансовых
рисков на деятельность кредитной организации – эмитента и исполнение обязательств по ценным
бумагам характер изменений в отчетности кредитной организации – эмитента будет
незначительным.
2.5.4. Правовые риски
Правовые риски, связанные с деятельностью кредитной организации - эмитента:
В связи с наличием в кредитной организации – эмитенте юридического отдела,
занимающегося проработкой всех правовых вопросов, а также системы внутреннего контроля риск
возникновения у кредитной организации – эмитента убытков вследствие влияния ниже
перечисленных внутренних факторов правовых рисков является низким. К внутренним факторам
правовых рисков относятся: несоблюдение кредитной организацией - эмитентом законодательства
Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и
идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных
и внутренних документов кредитной организации - эмитента; несоответствие внутренних
документов кредитной организации - эмитента законодательству Российской Федерации, а также
неспособность кредитной организации - эмитента своевременно приводить свою деятельность и
внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства; неэффективность
организации правовой работы, приводящей к правовым ошибкам в деятельности кредитной
организации - эмитента вследствие действий служащих или органов управления кредитной
организации - эмитента; нарушение кредитной организацией - эмитентом условий договоров;
недостаточная проработка кредитной организацией - эмитентом правовых вопросов при разработке
и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок,
финансовых инноваций и технологий.
Подверженность кредитной организации – эмитента негативному влиянию несовершенной
правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость
законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части
несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора) является средней.
Риск обращения кредитной организации – эмитента в судебные органы для урегулирования
нерешенных путем переговоров вопросов является низким, так как при заключении договоров
кредитной организацией – эмитентом обращается большое внимание на урегулирование всех
необходимых вопросов и предотвращение всех возможных негативных последствий, связанных с
заключением договора.
Риск нарушения клиентами и контрагентами кредитной организации - эмитента условий
договоров является средним.
В связи с тем, что доля обязательств, связывающих кредитную организацию – эмитента с
нерезидентами Российской Федерации, является небольшой, влияние правовых рисков, в том числе
риска некорректного применения законодательства иностранного государства и (или) норм
международного права, а также риска нахождения кредитной организации - эмитента, его клиентов
и контрагентов под юрисдикцией различных государств, на внешнем рынке для кредитной
организации – эмитента является небольшим.
19
в том числе риски, связанные с изменением валютного регулирования;
Влияние на кредитную организацию – эмитента рисков, связанных с изменением валютного
регулирования, является средним. Новый Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» направлен на упрощение валютных отношений, но при этом
до конца не урегулированы все возможные ситуации, возникающие в ходе осуществления
валютных операций.
в том числе риски, связанные с изменением налогового законодательства:
Риск изменения налогового законодательства в России является очень высоким и требует
постоянного изучения и реализации в работе кредитной организации – эмитенте новшеств
налогового законодательства.
в том числе риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин:
В связи с тем, что кредитная организация - эмитент непосредственно не осуществляет
деятельность, подпадающую под действие правил таможенного контроля и пошлин, а также в связи
с незначительной долей обязательств, связывающих кредитную организацию – эмитента с
нерезидентами РФ, изменения правил таможенного контроля и пошлин, не влияют на деятельность
кредитной организации – эмитента.
в том числе риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной
деятельности кредитной организации - эмитента либо лицензированию прав пользования
объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы):
Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности
кредитной организации - эмитента, оцениваются кредитной организацией – эмитентом как средние.
В связи с введением системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации
и по причине отсутствия по состоянию на 01.07.2005 положительного заключения Банка России о
соответствии кредитной организации – эмитента требованиям к участию в системе страхования
вкладов физических лиц существует средний риск отзыва у кредитной организации – эмитента
лицензии на осуществление банковской деятельности с правом привлечения во вклады денежных
средств физических лиц. При этом лицензия, на основании которой кредитная организация эмитент осуществляет банковскую деятельность по обслуживанию клиентов - юридических лиц,
носит бессрочный характер.
Кредитная организация – эмитент не имеет лицензий на использование каких-либо объектов,
нахождение которых ограничено в обороте, следовательно, этот вид рисков отсутствует.
в том числе риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным
с деятельностью кредитной организации - эмитента (в том числе по вопросам
лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах её деятельности, а также
на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует кредитная организация –
эмитент:
По состоянию на 01.07.2005 кредитная организация – эмитент не участвует ни в каких
судебных процессах. При этом риски, связанные с негативным изменением судебной практики по
вопросам, связанным с деятельностью кредитной организации – эмитента, которые могут негативно
повлиять на результаты деятельности кредитной организации - эмитента в случае дельнейшего
участия кредитной организации – эмитента в судебных разбирательствах, являются высокими
2.5.5. Риски, связанные с деятельностью кредитной организации - эмитента
Риски, свойственные исключительно кредитной организации - эмитенту, в том числе
риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует кредитная
организация -эмитент:
По состоянию на 01.07.2005 кредитная организация – эмитент не участвует ни в каких
судебных процессах, в связи с этим риски, связанные с текущими судебными процессами, в
которых участвует кредитная организация – эмитент, отсутствуют.
риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии кредитной
организации - эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование
объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы):
20
Лицензия, на основании которой кредитная организация - эмитент осуществляет банковскую
деятельность по обслуживанию клиентов - юридических лиц, носит бессрочный характер, поэтому
риск отсутствия возможности продлить данную лицензию отсутствует.
В связи с введением системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации и по причине отсутствия по состоянию на 01.07.2005 положительного заключения Банка
России о соответствии кредитной организации – эмитента требованиям к участию в системе
страхования вкладов физических лиц существует средний риск отсутствия возможности продления
лицензии на осуществление банковской деятельности с правом привлечения во вклады денежных
средств физических лиц.
Кредитная организация – эмитент не имеет лицензий на использование каких-либо объектов,
нахождение которых ограничено в обороте, следовательно, этот вид рисков отсутствует.
риски, связанные с возможной ответственностью кредитной организации - эмитента по
долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ кредитной организации - эмитента:
Риски, связанные с возможной ответственностью кредитной организации - эмитента по долгам
третьих лиц, являются низкими. Кредитная организация-эмитент дочерних обществ не имеет.
риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми
приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг)
эмитента:
Риск потери клиентов, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки
от продажи услуг кредитной организации – эмитента, является высоким в связи с наличием у
кредитной организации – эмитента клиентов, на оборот с которыми приходится не менее чем 10
процентов общей выручки от продажи услуг кредитной организации – эмитента.
21
III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте
3.1. История создания и развитие кредитной организации - эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации - эмитента
Полное фирменное наименование
Открытое акционерное общество «Коммерческий банк
жилищного строительства»
Сокращенное фирменное
наименование
ОАО КБ "Жилстройбанк"
Данные об изменениях в наименовании и в организационно-правовой форме кредитной
организации-эмитента.
Дата изменения
Тип изменения
Полное наименование до изменения
Сокращенное
наименование до
изменения
1
2
3
4
01.09.1997
изменение орг.
правовой формы
Акционерный коммерческий
банк "КОПТЕВО" (акционерное
общество открытого типа)
нет данных, т.к. в
уставе кредитной
организации не
содержалось
сокращенного
наименования
26.06.2000
изменение
наименования
Акционерный коммерческий
Банк "Коптево" (открытое
акционерное общество)
АКБ "Коптево"
Основание
изменения
5
Решение
Общего
собрания
акционеров
(Протокол от
26.05.1997 №
4)
Решение
Общего
собрания
акционеров
(Протокол от
24.04.2000 №
19)
3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента
Основной
государственный
регистрационный
номер (МНС России)
Дата внесения записи о создании (о первом
представлении
сведений)
в
Единый
государственный реестр юридических лиц
Наименование
регистрирующего
органа
в
соответствии
с
данными,
указанными
в
свидетельстве о внесении записи в Единый
государственный реестр юридических лиц
Дата регистрации в Банке России
Номер лицензии на осуществление банковских
операций
1027700427864
19.11.2002
Центральный Банк Российской Федерации
31.03.1994
2769
Все виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация:
Вид лицензии
Лицензия на осуществление банковских
операций со средствами в рублях и
иностранной валюте, в соответствии с
которой
кредитной
организации
предоставлено право на привлечение
денежных средств юридических лиц во
вклады
(до
востребования
и
на
определенный
срок),
на
размещение
22
привлеченных во вклады (до востребования
и на определенный срок) денежных средств
юридических лиц от своего имени и за свой
счет, на открытие и ведение банковских
счетов юридических лиц и ссудных счетов
физических лиц, осуществления расчетов по
поручению юридических и физических лиц,
в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам, инкассации денежных
средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание
физических и юридических лиц, куплипродажи иностранной валюты в наличной и
безналичной формах и выдачи банковских
гарантий.
Номер лицензии
2769
Дата получения
29.08.2002
Орган, выдавший лицензию
Срок действия лицензии
Вид лицензии
Банк России
неопределенный срок
Лицензия на осуществление банковских
операций со средствами в рублях и
иностранной валюте, в соответствии с
которой
кредитной
организации
предоставлено право на привлечение
денежных средств физических лиц во вклады
(до востребования и на определенный срок);
на размещение привлеченных во вклады (до
востребования и на определенный срок)
денежных средств физических лиц от своего
имени и за свой счет; на открытие и ведение
банковских счетов физических лиц и на
осуществление расчетов по поручению
физических лиц по их банковским счетам.
Номер лицензии
2769
Дата получения
29.08.2002
Орган, выдавший лицензию
Срок действия лицензии
Банк России
неопределенный срок
Иных лицензий кредитная организация не имеет.
3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента
Срок существования эмитента с даты его государственной регистрации: 11 лет и 6 месяцев.
Кредитная организация - эмитент создана на неопределенный срок.
Краткое описание истории создания и развития кредитной организации – эмитента
Открытое акционерное общество "Коммерческий банк жилищного строительства" существует 11
лет и 6 месяцев, было создано решением учредительного собрания акционеров в 1993 и
зарегистрировано Банком России 31.03.1994. Основной целью создания банка являлось извлечение
прибыли путем осуществления банковских операций, расширение круга банковских операций для
удовлетворения потребностей клиентов.
Миссия у эмитента отсутствует.
23
3.1.4. Контактная информация
Место нахождения
эмитента
кредитной
организации
–
123001, г. Москва, Вспольный пер., д.18,
стр. 1
Номер телефона, факса
200-17-72, 200-16-93
Адрес электронной почты
stroybank@stroybank.ru
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на
которой (на которых) доступна информация о
www.stroybank.ru
кредитной организации - эмитенте, выпущенных
и/или выпускаемых ею ценных бумагах
Данные о специальном подразделении кредитной организации - эмитента (третьего лица) по
работе с акционерами и инвесторами кредитной организации – эмитента:
У кредитной организации – эмитента отсутствует специальное подразделение по работе с
акционерами и инвесторами кредитной организации-эмитента, но по всем вопросам по работе с
акционерами и инвесторами кредитной организации-эмитента можно связываться с Заместителем
Председателя Правления – Руководителем Службы внутреннего контроля Дебальчук Марией
Анатольевной.
123001, г. Москва, Вспольный пер., д.18, стр.
Место нахождения
1
Номер телефона, факса
200-17-72
Адрес электронной почты
Адрес страницы в сети Интернет
stroybank@stroybank.ru
www.stroybank.ru
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН: 7711063650
3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента
Кредитная организация - эмитент не имеет филиалов и представительств.
3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента
ОКВЭД: 65.12
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента
Основной деятельностью кредитной организации-эмитента является банковская деятельность, а
именно осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на
определенный срок), размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный
срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет, привлечение денежных
средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение
привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств
физических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических
лиц и осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам, открытие и
ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц, осуществление
расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по
их банковским счетам, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля-продажа иностранной
валюты в наличной и безналичной формах, выдача банковских гарантий.
Доля доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов
деятельности) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов
кредитной организации - эмитента за отчетный квартал.
24
За 3-й квартал 2005 года
Преобладающий вид деятельности
Доля выручки от основной
хозяйственной выручки, %
Размещение привлеченных денежных средств юридических и 84,37
физических лиц от своего имени и за свой счет путем
заключения кредитных договоров и договоров займов
Осуществление операций с ценными бумагами, в том числе с 8,12
векселями организаций
Купля - продажа иностранной валюты
0,29
Открытие и ведение банковских счетов юридических и 7,22
физических лиц и осуществление расчетов по поручениям
юридических и физических лиц
Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности
(видов деятельности) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим
предыдущим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений
Всю деятельность кредитная организация-эмитент осуществляет на территории Российской
Федерации.
По сравнению с 3 кварталом 2004 года в 3 квартале 2005 года доходы снизились на 47,57 %.
При этом:
Доходы от размещения привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от
своего имени и за свой счет путем заключения кредитных договоров и договоров займа
увеличились на 63,37% по причине увеличения количества операций по кредитованию физических
лиц;
Доходы от операций с ценными бумагами снизились на 87,78% по причине уменьшения
выпуска собственных векселей;
Доходы от купли-продажи иностранной валюты снизились на 82,86% по причине
уменьшения объёма операций с иностранной валютой.
Доходы от открытия и ведения банковских счетов юридических и физических лиц снизились
на 83,06% по причине уменьшения объёма операций по ведению банковских счетов юридических и
физических лиц.
3.2.3. Совместная деятельность кредитной организации – эмитента
Кредитная организация – эмитент не ведет и не вела с другими организациям совместной
деятельности.
3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента
Эмитент планирует поддерживать и развивать такие направления деятельности, как
расчетно-кассовое обслуживание клиентов, кредитование физических и юридических лиц, в том
числе путем выпуска собственных векселей, а также совершение операций с векселями третьих
лиц. В будущем кредитная организация намерена активизировать деятельность по осуществлению
расчетов в иностранной валюте и совершению валютно-обменных операций.
планы в отношении источников будущих доходов:
Кредитная организация планирует, что источниками будущих доходов будут являться такие
традиционные для кредитной организации виды деятельности, как кредитование, в том числе
межбанковское, сделки с векселями третьих лиц, в том числе кредитных организаций. В связи с
интересом кредитной организации к рынку ценных бумаг планируется рассмотреть вопрос об
осуществлении операций на рынке ценных бумаг в целях увеличения доходов кредитной
организации. Планируемое расширение деятельности по осуществлению расчетов в иностранной
валюте и совершению валютно-обменных операций также рассматривается кредитной
организацией как источник увеличения будущих доходов.
25
3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых
группах, холдингах, концернах и ассоциациях
Кредитная организация - эмитент не участвует в промышленных, банковских, финансовых
группах, холдингах, концернах, ассоциациях.
3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества кредитной организации – эмитента
Кредитная организация - эмитент не имеет дочерних и/или зависимых обществ.
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента,
информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо
всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента
Наименование группы объектов основных средств
Отчетная дата: 01.10.2005
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость,
тыс. руб.
Сумма
начисленной
амортизации,
тыс. руб.
3 511,87
1016,71
1 135,64
288,59
617,47
146,96
846,92
222,79
417,90
82,37
93
0,26
6 622,8
1 757,68
.
Третья группа (имущество со сроком полезного использования
свыше 3 лет до 5 лет включительно)
Четвертая группа (имущество со сроком полезного использования
свыше 5 лет и до 7 лет включительно)
Пятая группа (имущество со сроком полезного использования
свыше 7 лет и до 10 лет включительно)
Шестая группа (имущество со сроком полезного использования
свыше 10 лет и до 15 лет включительно)
Восьмая группа (имущество со сроком полезного использования
свыше 20 лет и до 25 лет включительно)
Десятая группа (имущество со сроком полезного использования
свыше 30 лет)
Итого:
Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных
средств.
Кредитная организация – эмитент использует линейный способ начисления амортизационных
отчислений.
Способ проведения переоценки основных средств
Переоценка основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств в течение 5 последних
завершенных финансовых лет не осуществлялась.
Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость
которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной
организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации –
эмитента.
Кредитная организация –эмитент не имеет планов по приобретению, замене, выбытию основных
средств и иных основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости
основных средств.
Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации - эмитента
Какие-либо факты обременения основных средств кредитной организации –эмитента отсутствуют.
26
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации - эмитента
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента
4.1.1. Прибыль и убытки
(тыс. руб.)
№
п/п
Наименование статьи
2004 год
(01.01.2005)
отчетная дата
(01.10.2005)
1
2
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным
организациям)
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)
Ценных бумаг с фиксированным доходом
Других источников
Всего процентов полученных и аналогичных доходов
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредитных организаций
Привлеченным средствам клиентов (некредитных
организаций)
Выпущенным долговым обязательствам
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов
Чистые процентные и аналогичные доходы
Чистые доходы от операций с ценными бумагами
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
Чистые доходы от операций с драгоценными
металлами и
прочими финансовыми инструментами
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Чистые доходы от разовых операций
Прочие чистые операционные доходы
Административно-управленческие расходы
Резервы на возможные потери
Прибыль до налогообложения
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)
Прибыль (убыток) за отчетный период
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
9 414
16 406
498
16 368
0
0
0
25 820
0
0
0
16 866
158
3 576
0
77
1 192
4 926
20 894
1 070
155
0
207
284
16 582
3 074
156
0
-125
10 179
1 854
-90
-20
24 542
2 063
7 730
3 746
3 984
24
5 799
1 718
-128
559
18 081
-19
6 248
3 679
2 569
Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации - эмитента
исходя из динамики приведенных показателей.
За последние 5 лет в деятельности кредитной организации наблюдается тенденция к увеличению
прибыли, поскольку за 2004 год прибыль кредитной организации возросла в 6,33 раза по
сравнению с данными на 01.01.2001. Причинами увеличения прибыли по мнению органов
управления кредитной организации является рост собственных средств, а также увеличение
размера привлеченных средств и их эффективное размещение.
27
Мнение каждого из таких органов управления кредитной организации - эмитента и
аргументация, объясняющая их позицию
Ни один из органов управления кредитной организации – эмитента (Совет директоров, Правление и
Председатель Правления) не имеет особого мнения относительно упомянутых выше причин
уменьшения прибыли и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации – эмитента, мнения указанных органов совпадают.
Ни один член Совета директоров или член коллегиального исполнительного органа кредитной
организации – эмитента не имеет особого мнения относительно упомянутых выше причин
уменьшения прибыли и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации – эмитента.
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной
организации - эмитента от основной деятельности
По мнению всех органов управления кредитной организации – эмитента (Совета директоров,
Правления и Председателя Правления) факторами, оказавшими влияние на уменьшение размера
прибыли кредитной организации – эмитента от основной деятельности, стали фактор уменьшения
размера доходов, получаемых от расчетно-кассового обслуживания клиентов и фактор уменьшения
размера доходов от операций с собственными векселями. Влияние всех указанных факторов
органы управления кредитной организации – эмитента оценивают как высокое.
Мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию
Ни один из органов управления кредитной организации – эмитента (Совет директоров, Правление и
Председатель Правления) не имеет особого мнения относительно упомянутых выше факторов,
оказавших влияние на изменение размера прибыли кредитной организации – эмитента от основной
деятельности, и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации – эмитента, мнения указанных органов совпадают.
Ни один член Совета директоров или член коллегиального исполнительного органа кредитной
организации – эмитента не имеет особого мнения относительно упомянутых выше факторов,
оказавших влияние на изменение размера прибыли кредитной организации – эмитента от основной
деятельности, и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации – эмитента.
4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность капитала
Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на конец
последнего завершенного квартала.
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВ
№
Статья
Норматив Факт
Достаточности капитала
Min 10%
(K<5
млн.евро)
Min 11%
(K>5
млн.евро)
102%
Н2
Мгновенной ликвидности
Min 15%
102,7 %
Н3
Текущей ликвидности
Min 50%
102,8 %
Долгосрочной ликвидности
Max 120%
Общей ликвидности
Min 20%
H1
Н4
Н5
9,2 %
-
28
Н6
Н7
H9.1
H10.1
H12
Максимальный размер риска на
одного заемщика или группу
связанных заемщиков
Максимальный размер крупных
кредитных рисков
Максимальный размер кредитов,
банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
акционерам (участникам)
Совокупная величина риска по
инсайдерам
Использование собственных средств
для приобретения акций (долей) др.
юр. лиц
18,8%
Max 25%
Max 800%
555,1 %
0%
Max 50%
Max 3%
0%
0%
Max 25%
Причины невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной
организацией по приведению их к установленным нормам.
Нет данных, так как все обязательные нормативы выполнены.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента,
достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения
краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
Анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, не приводится в связи с тем,
что за отчетный период ежеквартальный отчет не содержит данных за последние 5 завершенный финансовых
лет.
По сравнению с предыдущим отчетным кварталом (II квартал 2005 года) в текущем отчетном квартале
значение показателя Достаточности капитала (Н1) возросло на 589,19 %, значение показателя Долгосрочной
ликвидности (Н4) упало на 77,94 %. Изменения значения других показателей обязательных нормативов банка
на 10 и более процентов в отчетном квартале по сравнению с предыдущим отчетным кварталом не
наблюдается.
Указанные изменения значения показателя Достаточности капитала (Н1) вызваны изменениями методики
расчета значения показателя Достаточности капитала (Н1), внесенные Указанием Банком России от
06.06.2005 № 1592-У, а именно изменениями, связанными с переклассификацией таких активов как
кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом
- юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банкакредитора из IV группы активов во II группу активов.
Уменьшение значения показателя Долгосрочной ликвидности (Н4) связано с тем, что в отчетном квартале
увеличилась сумма обязательств банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366
календарных дней, а именно банком были выпущены собственные векселя, срок предъявления которых
превышает 366 календарных дней
Мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию
Мнение органов управления кредитной организации приведено выше в пункте «экономический
анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного
капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия
текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа
динамики приведенных показателей».
Ни один из органов управления кредитной организации – эмитента (Совет директоров, Правление и
Председатель Правления) не имеет особого мнения относительно вышеупомянутых выше факторов,
оказавших влияние на показатели ликвидности, платежеспособности кредитной организации – эмитента,
достаточности собственного капитала кредитной организации – эмитента, и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, мнения указанных
органов совпадают.
Ни один член Совета директоров или член коллегиального исполнительного органа кредитной организации –
эмитента не имеет особого мнения относительно упомянутых выше факторов, оказавших влияние на
показатели ликвидности, платежеспособности кредитной организации – эмитента, достаточности
собственного капитала кредитной организации – эмитента, и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента.
4.3. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента
29
(тыс.руб.)
N
строки
Наименование показателя
101 -102
Уставный капитал
103 -104
Эмиссионный доход
Отчетная
дата
(01.10.2005)
19 730
0
105
Фонды (в т.ч. резервный фонд)
106
Прибыль (в т.ч. предшествующих лет)
Разница между
уставным капиталом
кредитной организации и ее собственными
средствами (капиталом)
ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА
ИТОГО:
Показатели,
уменьшающие
величину
основного капитала
ИТОГО:
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
ИТОГО:
35 614
212
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
1 671
300
ПОКАЗАТЕЛИ,
УМЕНЬШАЮЩИЕ
СУММУ
ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА
0
108 -109
112
113 -120
121
15 884,0
0
0
0
35 614
ИТОГО:
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ)
ИТОГО:
37 285
Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)
0
4.3.2. Финансовые вложения кредитной организации – эмитента
Перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 10
и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего
отчетного периода.
Кредитная организация - эмитент не имеет на 01.10.2005 финансовых вложений, которые
составляют 10 и более процентов всех финансовых вложений кредитной организации – эмитента.
Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг:
Кредитной организацией –эмитентом не создано резервов под обесценение ценных бумаг в связи с
отсутствием вложений в ценные бумаги, под которые должны создаваться резервы под
обесценение ценных бумаг.
Иные финансовые вложения:
Кредитная организация – эмитент не имеет вложении в иные финансовые вложения, которые
составляют 10 и более процентов всех ее финансовых вложений на 01.10.2005.
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций
(предприятий), в которые были произведены инвестиции.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не имеет на 01.10.2005 года финансовых
вложений, которые составляют 10 и более процентов всех финансовых вложений кредитной
организации – эмитента.
Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) от размещения средств кредитной
организации-эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных
организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также при
принятии решения о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале
процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными
30
(банкротами).
Нет данных, так как кредитная организация – эмитент а отчетном периоде не имеет убытков
(потенциальных убытков) от размещения средств кредитной организации-эмитента на депозитных
или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были
приостановлены либо отозваны, а также при принятии решения о реорганизации, ликвидации таких
кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций
несостоятельными (банкротами).,
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная
организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте
ежеквартального отчета
Нет данных, так как расчеты в соответствии с настоящем пунктом не производились.
4.3.3. Нематериальные активы кредитной организации – эмитента
Нет данных, так как кредитная организация-эмитент не имеет нематериальных активов.
Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми кредитная
организация-эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах.
Кредитная организация – эмитент представляет информацию о своих нематериальных активов в
соответствии с требованиями Положения Банка России от 05 декабря 2002 г. № 205-П «Правила
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации»
4.4. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научнотехнического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Нет данных, так как кредитная организация-эмитент не осуществляет специальной политики в
области научно-технического развития, и не осуществляла затрат на осуществление научнотехнической деятельности за счет каких-либо средств.
Сведения о создании и получении кредитной организацией - эмитентом правовой охраны
основных объектов интеллектуальной собственности, об основных направлениях и
результатах использования основных для кредитной организации - эмитента объектах
интеллектуальной собственности.
Кредитная организация – эмитента не создавала и не получала правовой охраны на объекты
интеллектуальной собственности. В связи с тем, что кредитная организация - эмитент не имеет
объектов интеллектуальной собственности, кредитная организация – эмитент не представляет
сведений об основных направлениях и результатах использования объектов интеллектуальной
собственности.
4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации эмитента
Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых
лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие
влияние на состояние банковского сектора.
Развитие российской банковской системы за 5 последних завершенных финансовых лет
характеризовалось следующими важными особенностями:
- увеличением национальных банковских активов в условиях динамичного роста экономики;
- динамичным наращиванием валютных активов банков, как следствие возобновления
девальвации рубля и возникновения кризисных тенденций в развитии банковской системы страны;
- переориентацией банков на валютное направление активных операций;
- динамичным развивающимся направлением клиентских кредитных операций в области
розничного кредитования;
- развитием рынка депозитов населения;
31
- увеличением привлечения средств на расчетные и депозитные счета от предприятий и
организаций;
- изменением норм резервирования по привлеченным ресурсам в сторону смягчения
требований и приближения их к уровню развитых стран;
Основными факторами, оказывающими влияние на состояние банковского сектора являются:
- усиленные процедуры надзора за кредитными организациями;
- законодательное урегулирование все больших сфер деятельности;
- усиление конкуренции;
- развитие информационных технологий.
Общая оценка результатов деятельности кредитной организации – эмитента в банковском
секторе.
Соответствие результатов деятельности кредитной организации-эмитента тенденциям
развития банковского сектора экономики по мнению кредитной организации-эмитента оценивается
как удовлетворительное.
Деятельность кредитной организации – эмитента в данной отрасли характеризуется
усилением качественных составляющих проводимых операций. Банк закрепляет позитивные
тенденции роста своих активов.
К факторам и условиям, влияющим на деятельность кредитной организации – эмитента и
результаты такой деятельности, относятся изменение темпов инфляции, стабилизация курса
национальной валюты, тенденция к снижению ставки рефинансирования Банка России,
сокращение разрыва стоимости привлеченных и размещенных денежных средств. Указанные
факторы и условия имеют продолжительный характер действия. Учитывая изложенное, эмитент
планирует в будущем для эффективного использования данных факторов и условий
активизировать действия по дальнейшей переориентации на работу с реальным сектором
экономики путем коммерческого кредитования его наиболее перспективных отраслей
(строительства).
Для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность
кредитной организации – эмитента Банк развивает спектр всех операций, предусмотренных
действующей лицензией и востребованных рынком, а также планирует осуществлять
дополнительные стабилизирующие мероприятия в рамках управления рисками на основе
аналитически обоснованной стратегии деятельности.
К существенными событиям (факторам), которые могут в наибольшей степени негативно
повлиять на возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких
результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, относится
воздействие макроэкономических показателей на финансовый рынок в целом. Вероятность
наступления таких событий (возникновения факторов) Банк рассматривает как не высокую, но их
последствия трудно прогнозируемы и преодолимы для всех участников рынка. В целях
предотвращения данного риска Банк ведет оперативный мониторинг экономических процессов и
постоянную аналитическую деятельность.
За последние 5 лет в деятельности эмитента наблюдается тенденция к увеличению прибыли,
поскольку на 2004 год прибыль кредитной организации возросла в 6,33 раза по сравнению с
данными на 01.01.2001. Причинами увеличения прибыли по мнению органов управления эмитента
является рост собственных средств, а также увеличение размера привлеченных средств и их
эффективное размещение
Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации - эмитента
по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом.
Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием
степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг.
Учитывая, что спектр банковских услуг практически одинаков, конкуренция среди кредитных
организаций очень высока. Таким образом ОАО КБ "Жилстройбанк" конкурирует со всеми
банками и небанковскими институтами, имеющими аналогичную с ОАО КБ "Жилстройбанк"
специализацию.
Факторами конкурентоспособности кредитной организации – эмитента являются:
- клиентский подход. Любое лицо, обращающееся к нам за услугами, получает исключительно
индивидуальное обслуживание, учитывающие особенности деятельности данного клиента. Степень
влияния данного фактора на конкурентоспособность кредитной организации – эмитента
оценивается как «высокое».
- Скорость реагирования на изменяющиеся условия. Небольшая организация может позволить себе
мобильно реагировать на изменяющиеся условия. Не сложная и не масштабная организационная
32
структура и правильно построенные процессы внутри банка позволяют осуществлять
переустройства и налаживать новые процессы легко и быстро. Степень влияния данного фактора
на конкурентоспособность кредитной организации – эмитента оценивается как «высокое».
- Быстрота принятия и реализации решений. Построенная правильная организационная структура и
правильно построенные процессы по передачи информации на разных уровнях позволяет
оперативно и полно доносить необходимую информацию до соответствующего звена,
принимающего решения, позволяет быстро и четко довести принятые решение до
непосредственного исполнения. Быстрота принятия и реализации решений, позволяет, в том числе
обеспечивать то индивидуальное клиентское обслуживание, которое и вызывает у клиента
ощущение его исключительности. Степень влияния данного фактора на конкурентоспособность
кредитной организации – эмитента оценивается как «высокое».
-Автоматизация процессов. Кредитная организация стремимся автоматизировать максимум
внутренних процессов, что приводит к ускорению осуществляемых действий и минимизации
количества возможных ошибок из-за отсутствия необходимости ввода или передачи полученной
ранее информации повторно. Степень влияния данного фактора на конкурентоспособность
кредитной организации – эмитента оценивается как «высокое».
- Высокая квалификация персонала банка. Степень влияния данного фактора на
конкурентоспособность кредитной организации – эмитента оценивается как «высокое».
- Дух кредитной организации, дух коллектива, составляющего кредитную организацию. В
душевном смысле коллектив, составляющий нашу организацию, является очень крепким. Степень
влияния данного фактора
на конкурентоспособность кредитной организации – эмитента
оценивается как «высокое».
Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности
кредитной организации - эмитента, и вероятность их наступления, а также
продолжительность их действия.
По мнению органов управления кредитной организации – эмитента существенным
событием/фактором, который сможет улучшить результаты деятельности кредитной организации –
эмитента является размещение всех акций дополнительного выпуска и государственная
регистрация отчета об итогах выпуска и изменений в устав, связанных с увеличением уставного
капитала кредитной организации – эмитента. Продолжительность действий указанного фактора
оценивается органами управления кредитной организации – эмитента как бессрочная.
Мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно
представленной информации и аргументация, объясняющая их позицию
Мнение каждого из органов управления кредитной организации – эмитента не приводится, т.к.
мнения всех органов управления кредитной организации – эмитента относительно
событий/факторов, которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации –
эмитента, совпадают.
33
V. Подробные сведения о лицах,
входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов
кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках)
кредитной организации - эмитента
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации эмитента
Структура органов управления кредитной организации-эмитента:
- Общее собрание акционеров ОАО КБ "Жилстройбанк";
- Совет директоров ОАО КБ "Жилстройбанк», возглавляемый Председателем Совета директоров;
- Коллегиальный исполнительный орган - Правление ОАО КБ "Жилстройбанк";
- Единоличный исполнительный орган – Председатель Правления ОАО КБ "Жилстройбанк".
1. Общее собрание акционеров
Компетенция:
Общее собрания акционеров ОАО КБ "Жилстройбанк" является высшим органом управления
ОАО КБ "Жилстройбанк".
В соответствии с Уставом ОАО КБ "Жилстройбанк" к исключительной компетенции Общего
собрания акционеров банка относится решение следующих вопросов:
Внесение изменений и дополнений в настоящий Устав Банка, утверждение настоящего Устава в
новой редакции;
Реорганизация Банка;
Ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и
окончательного ликвидационных балансов;
Определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное
прекращение их полномочий;
Определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав,
предоставляемых этими акциями;
Увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем
размещения дополнительных акций;
Уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций,
приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем
погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;
Избрание членов Ревизионной комиссии (ревизора) Банка и досрочное прекращение их полномочий;
Утверждение аудитора Банка
Выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев
финансового года;
Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и
убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение (в том числе выплата
(объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по
результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года), и убытков Общества по
результатам финансового года;
Определение порядка ведения Общего собрания акционеров;
Вопросы о выплате членам Совета директоров банка и/или членам ревизионной комиссии (ревизору)
Банка в период исполнения ими своих обязанностей вознаграждения и (или) компенсации расходов,
связанных с исполнением ими своих обязанностей, установление размеров таких вознаграждений и
компенсаций.
Дробление и консолидация акций;
Принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального
закона "Об акционерных обществах";
Принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79
Федерального закона "Об акционерных обществах";
Принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных
объединениях коммерческих организаций;
Приобретение Банком размещенных акций, в случаях предусмотренных Федеральным законом "Об
акционерных обществах";
Утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка;
Размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
34
Решение иных вопросов, предусмотренных действующим законодательством;
2. Совет директоров банка
Компетенция:
Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за
исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к
компетенции Общего собрания акционеров Банка.
К компетенции Совета директоров относятся следующие вопросы:
определение приоритетных направлений деятельности Банка;
созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением случаев,
предусмотренных пунктом 8 статья 55 Федерального закона «Об акционерных обществах»;
утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
определение даты составление списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании
акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Банка в
соответствии с положениями главы VII Федерального закона «Об акционерных обществах» и
связанные с подготовкой общего собрания акционеров;
определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных
ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных
обществах";
приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий;
рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) Банка
вознаграждений и компенсаций, определение размера оплаты услуг аудитора;
рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
использование резервного фонда и иных фондов Банка;
утверждение
утверждение
компетенции
утверждение
Банка;
внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов,
которых отнесено Федеральным законом "Об акционерных обществах" к
Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Банка,
которых отнесено Уставом Банка к компетенции исполнительных органов
создание филиалов и открытие представительств Банка;
одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главной X Федерального закона "Об
акционерных обществах";
одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона "Об акционерных
обществах";
утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с
ним;
иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом "Об акционерных обществах" и
Уставом Банка.
Члены Совета директоров Банка избираются Общим собранием акционеров кумулятивным
голосованием в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и
настоящим Уставом, на срок до следующего годового Общего собрания акционеров Банка.
По решению Общего собрания акционеров полномочия всех членов Совета директоров Банка
могут быть прекращены досрочно.
Членом Совета директоров Банка может быть только физическое лицо. Член Совета директоров
Банка может не быть акционером Банка.
Кандидат на должность члена Совета директоров Банка должен соответствовать
квалификационным требованиями, установленным федеральными законами и принимаемыми в
соответствии с ними нормативными актами Банка России.
35
Лица, избранные в состав Совета директоров Банка, могут переизбираться неограниченное
число раз.
Количественный состав Совета директоров Банка определяется решением Общего собрания
акционеров, но не может быть менее чем пять членов, если иное не установлено Федеральным
законом «Об акционерных обществах».
Председатель Совета директоров Банка избирается членами Совета директоров из их числа
большинством голосов от общего числа членов Совета директоров.
Совет директоров Банка вправе в любое время переизбрать своего Председателя
большинством голосов от общего числа членов Совета директоров.
Председатель Совета директоров Банка организует работу Совета директоров Банка, созывает
заседания Совета директоров Банка и председательствует на них, организует на заседаниях ведение
протокола, председательствует на Общем собрании акционеров.
В случае отсутствия Председателя Совета директоров Банка его функции осуществляет один
из членов Совета директоров Банка по решению Совета директоров Банка.
Заседания Совета директоров Банка созываются Председателем Совета директоров Банка по его
собственной инициативе, по требованию члена Совета директоров Банка, ревизионной комиссии
(ревизора) Банка или аудитора Банка, исполнительного органа Банка
Порядок созыва и проведения заседания Совета директоров Банка определяется внутренними
документами Банка
Заседание Совета директоров Банка правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие
не менее половины от числа избранных членов Совета директоров Банка.
Решения на заседании Совета директоров Банка принимаются большинством голосов членов Совета
директоров Банка, принимающих участие в заседании, если действующим законодательством и (или)
внутренними документами Банка, определяющими порядок созыва и проведения заседаний Совета
директоров Банка, не предусмотрено иное. При решении вопрос на заседании Совета директоров
Банка каждый член Совета директоров обладает одним голосом. Передача права голоса членом
Совета директоров Банка иному лицу, в том числе другому члену Совета директоров Банка, не
допускается.
На заседании Совета директоров Банка ведется протокол. Протокол ведется в порядке,
установленном Федеральным законом "Об акционерных обществах". Протокол заседания Совета
директоров Банка составляется не позднее трех дней после его проведения и подписывается
Председательствующим на заседании Совета директоров Банка
3. Правление банка - коллегиальный исполнительный орган
Компетенция:
К компетенции коллегиального исполнительного органа (Правление) ОАО КБ
"Жилстройбанк" относится:
осуществление общего руководства деятельностью Банка;
реализация единой финансово-экономической политики Банка;
подготовка и представление Совету директоров Банка годовых планов и отчетов об
исполнении планов;
принятие решения об открытии (закрытии), изменении местонахождения (почтового адреса),
приостановлении деятельности внутренних структурных подразделений Банка;
решение иных вопросов, предусмотренных внутренними документами Банка.
Коллегиальный исполнительный орган Банка (Правление) действует на основании Устава, а
также утверждаемого Общим собранием акционеров внутреннего документа Банка, в котором
устанавливаются сроки и порядок созыва и проведения заседаний Правления, а также порядок
принятия решений.
Образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий
осуществляется по решению Совета директоров Банка.
Права и обязанности членов Правления определяются Федеральным законом «Об
акционерных обществах», иными правовыми актами Российской Федерации и договором,
заключаемым каждым из них с Банком. Договор от имени Банка подписывается Председателем
Совета директоров Банка или лицом, уполномоченным Советом директоров Банка.
В настоящее время Правление состоит из 4 человек, не считая Председателя Правления.
4. Председатель Правления банка- единоличный исполнительный орган
Компетенция:
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным
органом Банка (Председателем Правления).
Исполнительные органы подотчетны Совету директоров Банка и Общему собранию
36
акционеров.
К компетенции единоличного исполнительного органа Банка (Председателя Правления)
относится все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов,
отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Совета директоров Банка или
коллегиального исполнительного органа Банка (Правления).
Председатель Правления организует выполнение решений Общего собрания акционеров и
Совета директоров Банка.
Председатель Правления без доверенности действует от имени Банка, в том числе
представляет его интересы, совершает сделки от имени Банка, подписывает все документы от имени
Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми
работниками Банка.
Председатель Правления организует проведение заседаний коллегиального исполнительного
органа (Правления) и подписывает протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа
(Правления).
Лицо, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа Банка (Председатель
Правления), осуществляет также функции Председателя коллегиального исполнительного органа
Банка (Правления).
Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) кредитной организации эмитента.
Кредитная организация - эмитент не имеет внутреннего документа, устанавливающего
правила корпоративного поведения кредитной организации, а также иных аналогичных документов.
Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст
кодекса корпоративного управления кредитной организации – эмитента.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не имеет внутреннего документа,
устанавливающего правила корпоративного поведения кредитной организации.
Сведения о наличии внутренних документов кредитной организации - эмитента, регулирующих
деятельность его органов.
В кредитной организации-эмитенте разработаны и утверждены следующие внутренние документы,
регулирующие деятельность его органов:
1. Устав ОАО КБ «Жилстройбанк»
2. Положение об Общем собрании акционеров Открытого акционерного общества «Коммерческий
банк жилищного строительства», ОАО КБ "Жилстройбанк";
3. Положение о Совете директоров Открытого акционерного общества «Коммерческий банк
жилищного строительства», ОАО КБ "Жилстройбанк";
4. Положение о Правлении Открытого акционерного общества «Коммерческий банк жилищного
строительства», ОАО КБ "Жилстройбанк"
Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст
действующей редакции устава кредитной организации - эмитента и внутренних документов,
регулирующих деятельность органов кредитной организации – эмитента.
www.stroybank.ru
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента
Совет директоров банка:
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
1. Долгов Андрей Петрович, 1963 г.р.
Сведения об образовании: Средне-техническое. Наименование учебного заведения: Фрунзенский
37
машиностроительный техникум в 1982 г. Специальность по образованию: техник-механик по
монтажу и эксплуатации автоматических линий и станков с программным управлением.
Квалификация: нет данных, так как в дипломе указание на квалификацию отсутствует
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
должность
1
2
3
Открытое акционерное общество
Кассир кассы Отдела
01.05.2002
"Коммерческий банк жилищного
расчетно-кассового
строительства"
обслуживания
Открытое акционерное общество
Член Совета директоров банка
09.04.2004
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом
порядке):
С
по
1
2
01.04.1999
22.03.2001
23.03.2001
24.05.2001
25.05.2001
30.04.2002
организация
должность
3
Общество с ограниченной
ответственностью «Айрин
Бэйзил Компании»
Открытое акционерное
общество «Коммерческий
банк жилищного
строительства»
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
4
Генеральный директор
Кассир Отдела расчетнокассового обслуживания
Заведующий кассой
Дополнительного офиса
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
0%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по
принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и
зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам
дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента
0 шт.
Характер любых родственных связей с иными лицами,
входящими в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов контроля за
финансово-хозяйственной
деятельностью
кредитной
организации - эмитента
Родственных
связей
с
лицами,
входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или
органов
контроля
за
финансовохозяйственной деятельностью кредитной
организации - эмитента не имеет
38
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
2. Копелев Владимир Ефимович, 1935г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Заочная высшая партийная
школа при ЦК КПСС в 1976 г. Специальность по образованию: нет данных, так как в дипломе
указание на специальность отсутствует. Квалификация: нет данных, так как в дипломе указание на
квалификацию отсутствует.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
должность
1
2
3
Открытое акционерное общество
13.05.1994
Генеральный директор
«Домостроительный комбинат № 1»
Открытое акционерное общество
Член Совета директоров банка
09.04.2004
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом
порядке): нет данных, так как данные об иных занимаемых должностях за последние 5 лет кредитной
организации не представлены
С
по
1
2
организация
должность
3
4
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
0%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по
принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и
зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам
дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента
0 шт.
Характер любых родственных связей с иными лицами,
входящими в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов контроля за
финансово-хозяйственной
деятельностью
кредитной
организации - эмитента
Родственных
связей
с
лицами,
входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или
органов
контроля
за
финансовохозяйственной деятельностью кредитной
организации - эмитента не имеет
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
3. Марулиди Сергей Романович, 1953 г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Московский физикотехнический институт в 1977 г. Специальность по образованию: химия быстропротекающих
процессов. Квалификация: инженер-физик.
39
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
2
Открытое акционерное общество
26.06.2000
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное общество
21.06.2004
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том
хронологическом порядке):
должность
1
С
по
1
2
26.06.2000
28.01.2001
29.01.2001
02.08.2001
06.08.2001
01.02.2002
01.02.2002
21.06.2004
17.12.1997
21.12.2004
3
Член Совета директоров банка
Председатель Правления банка –
единоличный исполнительный
орган
числе по совместительству (в
организация
должность
3
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
4
Начальник управления ценных
бумаг
Начальник кредитнодепозитного отдела
Начальник Отдела ценных бумаг
Специалист по противодействию
легализации (отмыванию)
доходов, полученных
преступным путем
Директор
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
4,97 %
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
4,97 %
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления
прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим
опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента
0 шт.
40
Характер любых родственных связей с иными
лицами, входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или органов
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
Родственных связей с лицами, входящими
в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов
контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации эмитента не имеет
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
4. Соколов Алексей Александрович, 1971 г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Московский
государственный университет им. М.В. Ломоносова в 1995 г. Специальность по образованию:
биогеография с основами экологии. Квалификация: биогеография с основами экологии.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
должность
1
2
3
Открытое акционерное общество
09.04.2004
"Коммерческий банк жилищного
Член Совета директоров банка
строительства"
Открытое акционерное общество
Советник Правления банка по
16.09.2004
"Коммерческий банк жилищного
работе с клиентами
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в
хронологическом порядке):
С
по
1
2
01.10.1999
08.04.2002
09.04.2002
20.03.2004
организация
должность
3
Закрытое акционерное
общество «Лаборатория
импульсной техники»
Общество с ограниченной
ответственностью
«Интенсив Профи»
4
Менеджер группы работы с
банками отдела по поддержанию
ликвидности
Старший экономист
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
0%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления
прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим
опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента
0 шт.
41
Характер любых родственных связей с иными
лицами, входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или органов
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
Родственных связей с лицами, входящими
в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов
контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации эмитента не имеет
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
5. Шулепов Евгений Борисович, 1958 г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Вологодский
политехнический институт в 1975 г. Специальность по образованию: Автоматизация и
комплексная механизация машиностроения. Квалификация: инженер-электромеханик.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
должность
1
25.06.1993
2
3
ЗАО ПКК «Русьпромсервис»
Генеральный директор
Открытое акционерное общество
Член Совета директоров банка
09.04.2004
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в
хронологическом порядке): Других должностей за последние 5 лет не занимал
С
по
1
2
организация
должность
3
4
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
0%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления
прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим
опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента
0 шт.
Характер любых родственных связей с иными
лицами, входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или органов
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
Родственных связей с лицами, входящими
в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов
контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации эмитента не имеет
42
Правление банка - коллегиальный исполнительный орган
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
1.Дебальчук Мария Анатольевна , 1977 г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Московский
педагогический государственный университет в 1998 г. Специальность по образованию:
юриспруденция. Квалификация: юрист, преподаватель права.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
должность
1
2
Открытое акционерное общество
14.05.2001
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том
хронологическом порядке):
С
по
3
Заместитель Председателя
Правления - Руководитель
Службы внутреннего контроля
числе по совместительству (в
организация
1
2
26.06.2000
13.05.2001
15.07.2002
30.01.2004
должность
3
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Закрытое акционерное
общество «Агентство
«Практика»
4
Руководитель Службы
внутреннего контроля
Генеральный директор
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
6,99 %
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
6,99 %
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления
прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим
опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента
0 шт.
Характер любых родственных связей с иными
лицами, входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или органов
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
Родственных связей с лицами, входящими
в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов
контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации эмитента не имеет
43
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
2.Мартынова Татьяна Георгиевна , 1963 г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Московский ордена
Трудового Красного знамени институт народного хозяйства им. Г.В. Плеханова в 1987 г.
Специальность по образованию: товароведение и организация торговли непродовольственными
товарами. Квалификация: товаровед высшей квалификации.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
должность
1
2
3
Открытое акционерное общество
Заместитель Председателя
21.06.2004
"Коммерческий банк жилищного
Правления
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в
хронологическом порядке):
С
по
организация
1
2
26.06.2000
24.05.2001
26.06.2000
21.06.2004
должность
3
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
4
Член Совета директоров банка
Председатель Правления банка единоличный исполнительный
орган
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
0%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления
прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим
опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента
0 шт.
Характер любых родственных связей с иными
лицами, входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или органов
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
Родственных связей с лицами, входящими
в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов
контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации эмитента не имеет
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
44
3. Марулиди Сергей Романович, 1953 г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Московский физикотехнический институт в 1977 г.Специальность по образованию: химия быстропротекающих
процессов. Квалификация: инженер-физик.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
2
Открытое акционерное общество
26.06.2000
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное общество
21.06.2004
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том
хронологическом порядке):
должность
1
С
по
1
2
26.06.2000
28.01.2001
29.01.2001
02.08.2001
06.08.2001
01.02.2002
01.02.2002
21.06.2004
17.12.1997
21.12.2004
3
Член Совета директоров банка
Председатель Правления банка –
единоличный исполнительный
орган
числе по совместительству (в
организация
должность
3
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
4
Начальник управления ценных
бумаг
Начальник кредитнодепозитного отдела
Начальник Отдела ценных бумаг
Специалист по противодействию
легализации (отмыванию)
доходов, полученных
преступным путем
Директор
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
4,97 %
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
4,97 %
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления
прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
45
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим
опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента
Характер любых родственных связей с иными
лицами, входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или органов
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
0 шт.
Родственных связей с лицами, входящими
в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов
контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации эмитента не имеет
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
4.Нисифорова Любовь Николаевна, 1953 г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Московский ордена
Ленина авиационный институт им. С. Орджоникидзе в 1978 г. Специальность по образованию:
организация механизированной обработки экономической информации. Квалификация: инженерэкономист.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
должность
1
2
3
Открытое акционерное общество
Главный бухгалтер
26.06.2000
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное общество
Член Правления банка
26.06.2000
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в
хронологическом порядке):
С
по
1
2
10.11.1999
25.06.2000
10.11.1999
25.06.2000
организация
должность
3
Акционерный
коммерческий Банк
"Коптево" (открытое
акционерное общество)
Акционерный
коммерческий Банк
"Коптево" (открытое
акционерное общество)
4
Член Правления банка
Главный бухгалтер
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
0%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления
прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
46
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим
опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента
Характер любых родственных связей с иными
лицами, входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или органов
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
0 шт.
Родственных связей с лицами, входящими
в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов
контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации эмитента не имеет
Председатель Правления банка- единоличный исполнительный орган
Фамилия, имя, отчество, год рождения:
Марулиди Сергей Романович, 1953 г.р.
Сведения об образовании: Высшее. Наименование учебного заведения: Московский физикотехнический институт в 1977 г.Специальность по образованию: химия быстропротекающих
процессов. Квалификация: инженер-физик.
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
С
организация
2
Открытое акционерное общество
26.06.2000
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное общество
21.06.2004
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том
хронологическом порядке):
должность
1
С
по
1
2
26.06.2000
28.01.2001
29.01.2001
02.08.2001
06.08.2001
01.02.2002
01.02.2002
21.06.2004
17.12.1997
21.12.2004
3
Член Совета директоров банка
Председатель Правления банка –
единоличный исполнительный
орган
числе по совместительству (в
организация
должность
3
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Открытое акционерное
общество "Коммерческий
банк жилищного
строительства"
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
4
Начальник управления ценных
бумаг
Начальник кредитнодепозитного отдела
Начальник Отдела ценных бумаг
Специалист по противодействию
легализации (отмыванию)
доходов, полученных
преступным путем
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
Директор
4,97 %
47
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
4,97 %
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления
прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим
опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента
0 шт.
Характер любых родственных связей с иными
лицами, входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или органов
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
Родственных связей с лицами, входящими
в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и/или органов
контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации эмитента не имеет
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу
управления кредитной организации - эмитента
Совет директоров кредитной организации - эмитента
Общим собранием акционеров кредитной организации – эмитента никогда не принималось
решение о выплате членам Совета директоров, в период исполнения ими своих обязанностей,
вознаграждения, льгот и (или) компенсаций расходов, связанных с исполнением ими функций членов
Совета директоров, при этом членам Совета директоров, занимающим также другие должности в
кредитной организации - эмитенте на основании трудового договора было выплачено:
за последний завершенный финансовый год (2004 год) 661 554-28 руб.;
за 2005 год на 01.10.2005 - 612 900-00руб.
Соглашений, относительно выплат вознаграждений, льгот и (или) компенсации расходов,
связанных с исполнением членами Совета директоров своих обязанностей, в текущем финансовом
году кредитной организацией – эмитентом с членами Совета директоров не заключалось Однако, с
членами Совета директоров, занимающими должности в кредитной организации – эмитенте на
основании трудового договора, заключены соглашения о выплате им вознаграждений в виде
заработной платы на сумму 68 100,00 рублей ежемесячно.
Правление кредитной организации - эмитента
Членам Правления кредитной организации – эмитента было выплачено вознаграждение в виде
заработной платы:
за последний завершенный финансовый год составляет - 1 751 422-50 руб.,
за 2005 год на 01.10.2005 - 1 319 047-33 руб.
За последний завершенный финансовый год, а также за 2005 год (по состоянию на 01.10.2005)
иных выплат вознаграждения, кроме заработной платы, членам Правления кредитной организации –
эмитенте не осуществлялось.
В текущем финансовом году кредитной организацией – эмитентом с членам Правления
кредитной организации – эмитента заключены соглашения (трудовые договора) о выплате
вознаграждения в виде заработной платы на сумму 111 750,00 руб. ежемесячно..
Иных соглашений относительной иных выплате в текущем финансовом году кредитной
организацией – эмитентом с членами Правления не заключалось.
48
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
1. Ревизионная комиссия (ревизор) кредитной организации
Компетенция:
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной
комиссией (ревизором) Банка.
Компетенция ревизионной комиссии (ревизора) определяются законодательством и
настоящим Уставом, а порядок деятельности ревизионной комиссии (ревизора) определяется
Положением о ревизоре, утверждаемым Общим собранием акционеров.
Избрание ревизионной комиссии (ревизора) и досрочное прекращение его полномочий
относится к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.
Члены ревизионной комиссии (ревизор) не могут одновременно являться членами Совета
директоров Банка, а также занимать какие-либо должности в органах управления Банка.
Проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляются по
итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по собственной инициативе ревизионной
комиссии (ревизора), решению Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка или по
требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10 % голосующих
акций Банка.
По требованию ревизионной комиссии (ревизора) лица, занимающие должности в органах
управления Банка, обязаны предоставить все необходимые документы о финансово-хозяйственной
деятельности Банка.
Ревизионная комиссия (ревизор) вправе потребовать созыва внеочередного Общего собрания
акционеров, если возникла серьезная угроза интересам Банка.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка ревизионная комиссия
(ревизор) составляет заключение, в котором должны содержаться: подтверждение достоверности
данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документах Банка; информация о фактах
нарушения установленных правовыми актами РФ порядка ведения бухгалтерского учета и
представление финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при
осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
Аудитор Банка:
Банк для проверки финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с правовыми
актами Российской Федерации привлекает профессионального аудитора, не связанного
имущественными интересами с Банком или его акционерами.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности аудитор составляет заключение.
Служба внутреннего контроля
Для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении
эффективного функционирования Банка создается Служба внутреннего контроля.
Служба внутреннего контроля действует на основании настоящего Устава и Положения о
службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров Банка.
В своей деятельности Служба внутреннего контроля подконтрольна Совету директоров Банка.
Численный состав Службы внутреннего контроля и ее структура определяется Председателем
Правления банка по представлению Заместителя Председателя Правления - Руководителя Службы
внутреннего контроля в соответствии с масштабами деятельности, характером совершаемых банковских
операций и сделок.
Службу внутреннего контроля возглавляет Заместитель Председателя Правления - Руководитель
Службы внутреннего контроля, который назначается и освобождается от должности по решению Совета
директоров Банка.
Права и обязанности Заместителя Председателя Правления - Руководителя службы внутреннего
контроля определяются нормативными актами Банка России, настоящим Уставом, Положением о Службе
внутреннего контроля и договором, заключаемым с Банком. Договор от имени Банка подписывает
Председатель Правления банка.
Заместитель Председателя Правления – Руководитель Службы внутреннего контроля не вправе
подписывать от имени Банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные
документы, в соответствии с которыми Банк принимает банковские риски, либо визировать такие
документы. Указанное ограничение не распространяется на действия Заместителя Председателя
Правления – Руководителя Службы внутреннего контроля , осуществляемые в рамках компетенции
49
Службы внутреннего контроля в соответствие с Положением о Службе внутреннего контроля, другими
внутренними документами Банка, а также требованиями нормативных актов Банка России.
Служба внутреннего контроля и ее сотрудники обладают следующими полномочиями:
Правом проводить проверки в соответствии с Положением о Службе внутреннего контроля,
другими внутренними документами Банка, а также требованиями нормативных актов Банка России.
Правом получать документы и копии с документов и иной информации, а также любых сведений,
имеющихся в информационных системах Банка, необходимых для осуществления контроля, с
соблюдением требований законодательства Российской Федерации и требований Банка по работе со
сведениями ограниченного распространения;
Правом привлекать при необходимости сотрудников Банка и требовать от них обеспечения
доступа к документам, иной информации, необходимой для проверке;
Правом входить в помещения проверяемого структурного подразделения, а также в помещения,
используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища),
обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях, с соблюдением
процедур доступа, определенных внутренними документами Банка.
Служба внутреннего контроля и ее сотрудники обладают и иными правами в соответствии с
нормативными актами Банка России и Положением о Службе внутреннего контроля.
Службу внутреннего контроля возглавляет Заместитель Председателя Правления – Руководитель
Службы внутреннего контроля Дебальчук Мария Анатольевна.
Ключевые сотрудники Службы внутреннего контроля:
1. Заместитель Председателя Правления – Руководитель Службы внутреннего контроля – Дебальчук
Мария Анатольевна, срок работы в Службе внутреннего контроля с 24.01.2000;
2. Ведущий специалист Службы внутреннего контроля - Курина Мария Владимировна. Срок работы в
Службе внутреннего контроля с 08.06.2005
В кредитной организации – эмитенте не создано службы внутреннего аудита.
Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
кредитной организации – эмитента
Нет данных, так как кредитная организация-эмитент не имеет службы внутреннего аудита
Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации - эмитента,
устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской)
информации
Кредитная организация не имеет внутреннего документа, устанавливающего правила по
предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации, подобный документ
находится в стадии разработки.
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации - эмитента
Ревизионная комиссия (ревизор) кредитной организации-эмитента
ФИО
Успенская Маргарита Анатольевна
Год рождения
1946
нет данных, так как ревизор по запросу кредитной
организации-эмитента не представил сведений об
образовании
Должности, занимаемые в настоящее время, в том числе по совместительству:
Сведения об образовании
С
1
20.05.1999
организация
должность
2
Открытое акционерное общество
"Коммерческий банк жилищного
строительства
3
Ревизор
Должности, занимаемые за последние пять лет, в том числе по совместительству (в хронологическом
порядке):
50
С
по
1
2
01.04.1999
29.11.2002
10.12.2002
01.09.2003
организация
должность
3
Закрытое акционерное
общество "Агентство
"Практика"
4
Бухгалтер
Открытое акционерное общество
"Коммерческий банк жилищного
строительства"
Администратор отдела
делопроизводства
Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента
1,41%
Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации эмитента
1,41%
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по
принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента
0 шт.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и
зависимых обществ кредитной организации – эмитента
0%
Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого
общества кредитной организации - эмитента
0%
Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной
организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть
приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам
дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента
0 шт.
Характер любых родственных связей с иными членами
органов кредитной организации - эмитента по контролю
за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами
совета директоров (наблюдательного совета) кредитной
организации - эмитента, членами коллегиального
исполнительного органа кредитной организации эмитента, лицом, занимающим должность единоличного
исполнительного органа кредитной организации эмитента.
Родственных
связей
с
лицами,
входящими в состав органов управления
кредитной организации - эмитента и/или
органов
контроля
за
финансовохозяйственной деятельностью кредитной
организации - эмитента не имеет
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу
контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента
Нет данных, так как кредитной организацией-эмитентом за последний завершенный финансовый год
вознаграждение (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а
также иные имущественные предоставления) органу контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью кредитной организации-эмитента не выплачивалось.
Соглашения относительно таких выплат в текущем финансовом году отсутствуют.
5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников
(работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности
сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента
Наименование показателя
Среднесписочная численность работников, чел.
Отчетный период
49
51
Доля сотрудников кредитной организации - эмитента,
имеющих высшее профессиональное образование, %
Объем денежных средств, направленных на оплату труда,
тыс. руб.
Объем денежных средств, направленных на социальное
обеспечение, тыс. руб.
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс.
руб.
63,7
2 504
0
2 504
Факторы, которые по мнению кредитной организации - эмитента, послужили причиной
существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации эмитента за раскрываемые периоды. Последствия таких изменений для финансовохозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента.
Нет данных, так как за раскрываемый период существенных изменений в численности сотрудников
(работников) кредитной организации – эмитента не было.
Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную
деятельность кредитной организации - эмитента (ключевые сотрудники).
По мнению кредитной организации – эмитента не имеется сотрудников, оказывающих существенное
влияние на финансово-хозяйственную деятельности кредитной организации – эмитента (ключевых
сотрудников), за исключением членов Правления кредитной организации – эмитента и лица,
осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитной организации –
эмитента, подробная информация о которых приведена в пункте 5.2. настоящего ежеквартального
отчета.
Информация о профсоюзном органе.
В кредитной организации – эмитенте не создан профсоюзный орган.
5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками
(работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале
кредитной
организации - эмитента
Не смотря на то, что сотрудники эмитента включены в круг лиц для закрытой подписки на
размещаемые обыкновенные именные акции ОАО КБ "Жилстройбанк", у эмитента отсутствуют
какие-либо соглашения или обязательства, касающиеся возможности участия сотрудников эмитента в
его уставном капитале.
Сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам)
эмитента опционов эмитента отсутствуют, т.к. кредитной организацией -эмитентом опционы не
выпускались.
52
VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента
и о совершенных эмитентом сделках,
в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации эмитента
Общее количество акционеров (участников) кредитной
организации - эмитента на дату окончания отчетного квартала
9
Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре
акционеров кредитной организации - эмитента на дату
окончания последнего отчетного квартала
Общее количество номинальных держателей акций кредитной
организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного
квартала
9
0
6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не
менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не
менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее чем 20 процентами их
обыкновенных акций
1.
Полное фирменное наименование
Сокращенное фирменное наименование
Общество с ограниченной ответственностью
"Прима Логикс"
ООО "Прима Логикс"
Фамилия, имя, отчество
-
ИНН
7709244507
Место нахождения
125040, г. Москва, ул. Правды, д. 7/9, строение 1А
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в
уставном капитале кредитной организации – эмитента
14,85%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной
организации - эмитента
14,85%
Информация о номинальных держателях: Нет данных, т.к. акционер банка не имеет
номинального держателя.
Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале
акционера (пайщика):
Полное
фирменное
Наименование
наименование
Сокращенное фирменное наименование
Фамилия, имя, отчество
ИНН
Место нахождения
-
Марулиди Сергей Романович
771903783703
53
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем
5% обыкновенных акций
100 %
нет данных, так как уставный капитал
акционера состоит из долей.
В том числе: доля обыкновенных акций
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента
4,97 %.
В том числе: доля обыкновенных акций
4,97 %.
2.
Полное фирменное наименование
Сокращенное фирменное наименование
Общество с ограниченной ответственностью
"Ультрасоник Блэйдз"
ООО "Ультрасоник Блэйдз"
Фамилия, имя, отчество
-
ИНН
7712104700
Место нахождения
125212, г. Москва, ул. Выборгская, д. 16, стр. 1
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в
уставном капитале кредитной организации – эмитента
16,68%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной
организации - эмитента
16,68%
Информация о номинальных держателях: Нет данных, т.к. акционер банка не имеет
номинального держателя.
Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале
акционера (пайщика):
Полное
фирменное
Наименование
наименование
-
Сокращенное фирменное наименование
Фамилия, имя, отчество
ИНН
Соколов Алексей Александрович
Акционер, не смотря на запрос кредитной организации
– эмитента, не представил данные об ИНН
Место нахождения
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем
5% обыкновенных акций
В том числе: доля обыкновенных акций
100 %
нет данных, так как уставный капитал
акционера состоит из долей.
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0 %.
В том числе: доля обыкновенных акций
0 %.
54
3.
Полное фирменное наименование
Закрытое акционерное общество "Легономикс"
Сокращенное фирменное наименование
ЗАО "Легономикс"
Фамилия, имя, отчество
-
ИНН
7714193537
Место нахождения
125040, г. Москва, ул. Правды, д. 7/9, строение 1А
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в
уставном капитале кредитной организации – эмитента
19,94%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной
организации - эмитента
19,94%
Информация о номинальных держателях: Нет данных, т.к. акционер банка не имеет
номинального держателя.
Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале
акционера (пайщика):
Полное
фирменное
Наименование
наименование
-
Сокращенное фирменное наименование
Фамилия, имя, отчество
ИНН
Титова Елена Александровна
Акционер, не смотря на запрос кредитной организации
– эмитента, не представил данные об ИНН
Место нахождения
-
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем
5% обыкновенных акций
100 %
В том числе: доля обыкновенных акций
100 %
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0 %.
В том числе: доля обыкновенных акций
0 %.
4.
Полное фирменное наименование
Сокращенное фирменное наименование
Фамилия, имя, отчество
ИНН
Место нахождения
Закрытое акционерное общество "Софифлекс"
ЗАО "Софифлекс"
7718171358
107076, г. Москва, ул. Стромынка, д. 19, корп. 2
55
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в
уставном капитале кредитной организации – эмитента
19,94%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной
организации - эмитента
19,94%
Информация о номинальных держателях: Нет данных, т.к. акционер банка не имеет
номинального держателя.
Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале
акционера (пайщика):
Полное
фирменное
Наименование
наименование
-
Сокращенное фирменное наименование
Фамилия, имя, отчество
ИНН
Ермолаева Наталия Владимировна
Акционер, не смотря на запрос кредитной организации
– эмитента, не представил данные об ИНН
Место нахождения
-
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем
5% обыкновенных акций
100 %
В том числе: доля обыкновенных акций
100 %
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0 %.
В том числе: доля обыкновенных акций
0 %.
5.
Полное фирменное наименование
Сокращенное фирменное наименование
Закрытое акционерное общество
"ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС"
ЗАО "ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС"
Фамилия, имя, отчество
-
ИНН
Место нахождения
7714241188
125040. г. Москва, ул. Правды, д. 7/9, стр. 1А
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в
уставном капитале кредитной организации – эмитента
15,21%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной
организации - эмитента
15,21%
Информация о номинальных держателях: Нет данных, т.к. акционер банка не имеет
номинального держателя.
56
Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале
акционера (пайщика):
Полное
фирменное
Наименование
наименование
-
Сокращенное фирменное наименование
Фамилия, имя, отчество
ИНН
Шлюков Павел Борисович
Акционер, не смотря на запрос кредитной организации
– эмитента, не представил данные об ИНН
Место нахождения
-
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем
5% обыкновенных акций
100 %
В том числе: доля обыкновенных акций
100 %
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента
0 %.
В том числе: доля обыкновенных акций
0 %.
6.
Полное фирменное наименование
-
Сокращенное фирменное наименование
-
Фамилия, имя, отчество
Дебальчук Мария Анатольевна
ИНН
Место нахождения
501808174250
-
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в
уставном капитале кредитной организации – эмитента
6,99%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной
организации - эмитента
6,99%
Информация о номинальных держателях: Нет данных, т.к. акционер банка не имеет
номинального держателя.
Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале
акционера (пайщика):
Нет данных, так акционер является физическим лицом.
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном
капитале кредитной организации - эмитента
57
Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента,
находящаяся в государственной (федеральной, субъектов
Российской Федерации), муниципальной собственности
Наименование
Место нахождения
Фамилия, имя, отчество управляющего
государственным,
муниципальным
пакетом акций, а также лица, которое от
имени Российской Федерации, субъекта
Российской
Федерации
или
муниципального
образования
осуществляет
функции
участника
(акционера) кредитной организации эмитента.
0,005%
Федеральное агентство по управлению федеральным
имуществом
103685, г. Москва, Никольский пер., д. 9
Аратский Дмитрий Борисович
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации эмитента
Ограничения на количество акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной
номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному
акционеру, в соответствии с уставом кредитной организации-эмитента
Нет данных, так как ограничения на количество акций, принадлежащих одному акционеру, и/или из
суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному
акционеру, в соответствии с уставом кредитной организации-эмитента отсутствуют.
Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации
– эмитента в соответствии с законодательством Российской Федерации или иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Размер (квота) участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации – эмитента
может быть установлен федеральным законом по предложению Правительства Российской
Федерации, согласованному с Банком России. В настоящее время ограничений на размер участия
иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации-эмитенте федеральным законом не
установлен.
В соответствии со ст. 18 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» для отчуждения (в том числе продажи) своих акций в пользу нерезидентов кредитная
организация обязана получить предварительное разрешение Банка России.
Иные ограничения
Для формирования уставного капитала банка не могут быть использованы привлеченные
денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов,
свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных
органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных законодательством
Российской Федерации; средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов,
свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов
государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления,
могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на
основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения
органа местного самоуправления.
Кроме того, приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной
или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и
(или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц,
являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций кредитной
организации - эмитента требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия;
Согласно Федерального закона «Об унитарных предприятиях» от 14.11.2002 № 161-ФЗ
58
унитарные предприятия не вправе выступать учредителями (участниками) кредитных организаций.
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной
организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или
не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Дата
составления
списка лиц,
имевших право
участия в
общем
собрании
акционеров
(участников)
1
27.03.2000
14.09.2000
13.04.2001
23.04.2001
22.01.2002
Полное фирменное
наименование акционера
(участника)/ ФИО
Сокращенное
фирменное
наименование
акционера
(участника)
Доля в
уставном
капитале,
в%
Доля обыкновенных
акций в уставном
капитале, в %
2
3
4
5
ООО "Айрин Бэйзил
Кампани ЛТД"
6,82
6,82
ООО "АргусЛакокраска"
6,82
6,82
ООО "Интерстом"
6,78
6,78
ООО "Айрин Бэйзил
Кампани ЛТД"
6,82
6,82
ООО "АргусЛакокраска"
6,82
6,82
ООО "Интерстом"
6,78
6,78
ООО "Прима
Логикс"(предыдущее
наименование - ООО
«Айрин Бэйзил
Кампани ЛТД», ООО
"Айрин Бэйзил
Кампани ЛТД")
6,82
6,82
ООО "АргусЛакокраска"
6,82
6,82
ООО "Интерстом"
6,78
6,78
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
16,68
16,68
ЗАО "Легономикс"
16,76
16,76
ООО "Прима Логикс"
16,87
16,87
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
16,68
16,68
ЗАО "Легономикс"
16,76
16,76
ООО "Прима Логикс"
16,87
16,87
ЗАО «ГЕРМЕЛИНСЕРВИС»
15,21
15,21
Общество с ограниченной
ответственностью «Айрин Бэйзил
Кампани ЛТД»
Общество с ограниченной
ответственностью "АргусЛакокраска"
Общество с ограниченной
ответственностью "Интерстом"
Общество с ограниченной
ответственностью «Айрин Бэйзил
Кампани ЛТД»
Общество с ограниченной
ответственностью "АргусЛакокраска"
Общество с ограниченной
ответственностью "Интерстом"
Общество с ограниченной
ответственностью «Прима
Логикс» (предыдущее
наименование - Общество с
ограниченной ответственностью
«Айрин Бэйзил Кампани ЛТД» )
Общество с ограниченной
ответственностью "АргусЛакокраска"
Общество с ограниченной
ответственностью "Интерстом"
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Закрытое акционерное общество
«ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС»
(для акционерных обществ)
59
1
06.03.2002
17.04.2003
08.04.2004
21.04.2004
05.07.2004
2
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Закрытое акционерное общество
«ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС»
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Закрытое акционерное общество
«ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС»
Дебальчук Мария Анатольевна
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Закрытое акционерное общество
«ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС»
Дебальчук Мария Анатольевна
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Закрытое акционерное общество
«ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС»
Дебальчук Мария Анатольевна
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Закрытое акционерное общество
«ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС»
Дебальчук Мария Анатольевна
3
4
5
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
16,68
16,68
ЗАО "Легономикс"
16,76
16,76
ООО "Прима Логикс"
16,87
16,87
ЗАО «ГЕРМЕЛИНСЕРВИС»
15,21
15,21
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
19,94
19,94
ЗАО "Легономикс"
19,94
19,94
ООО "Прима Логикс"
14,85
14,85
ЗАО «ГЕРМЕЛИНСЕРВИС»
15,21
15,21
7
7
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
19,94
19,94
ЗАО "Легономикс"
19,94
19,94
ООО "Прима Логикс"
14,85
14,85
ЗАО «ГЕРМЕЛИНСЕРВИС»
15,21
15,21
7
7
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
19,94
19,94
ЗАО "Легономикс"
19,94
19,94
ООО "Прима Логикс"
14,85
14,85
ЗАО «ГЕРМЕЛИНСЕРВИС»
15,21
15,21
7
7
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
19,94
19,94
ЗАО "Легономикс"
19,94
19,94
ООО "Прима Логикс"
14,85
14,85
ЗАО «ГЕРМЕЛИНСЕРВИС»
15,21
15,21
7
7
60
1
2
03.12.2004
21.04.2005
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Закрытое акционерное общество
«ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС»
Дебальчук Мария Анатольевна
Дебальчук Мария Анатольевна
Общество с ограниченной
ответственностью "Ультрасоник
Блэйдз"
Закрытое акционерное общество
«Софифлекс»
Закрытое акционерное общество
«Легономикс»
Общество с ограниченной
ответственностью "Прима
Логикс"
Закрытое акционерное общество
«ГЕРМЕЛИН-СЕРВИС»
3
4
5
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
19,94
19,94
ЗАО "Легономикс"
19,94
19,94
ООО "Прима Логикс"
14,85
14,85
ЗАО «ГЕРМЕЛИНСЕРВИС»
15,21
15,21
7
7
7
7
ООО "Ультрасоник
Блэйдз"
16,68
16,68
ЗАО "Софифлекс"
19,94
19,94
ЗАО "Легономикс"
19,94
19,94
ООО "Прима Логикс"
14,85
14,85
ЗАО «ГЕРМЕЛИНСЕРВИС»
15,21
15,21
6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении
которых имелась заинтересованность (за отчетный период)
Кредитная организация – эмитент за отчетный период не совершала сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность.
Общий объем в денежном выражении сделок, в совершении которых имелась заинтересованность,
совершенных кредитной организацией - эмитентом за последний отчетный квартал:
Кредитная организация – эмитент за отчетный квартал не совершала сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
(тыс.руб.)
01.10.2005 год
Наименование показателя
Общая сумма дебиторской задолженности
31
в
том
числе
задолженность.
0
просроченная
дебиторская
Структура дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента:
(тыс. руб.)
01.10.2005 год
Вид дебиторской задолженности
Срок наступления платежа
До 30 дней
Свыше 30
дней
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
0
0
в том числе просроченная
0
Х
61
Расчеты с клиентами по покупке и продаже
иностранной валюты
0
0
в том числе просроченная
0
Х
Требования по аккредитивам по иностранным
операциям
0
0
в том числе просроченная
0
Х
Операции по продаже и оплате лотерей
0
0
в том числе просроченная
0
Х
Требования по платежам за приобретаемые и
реализуемые памятные монеты
0
0
в том числе просроченная
0
Х
0
0
0
Х
0
0
в том числе просроченная
0
Х
Расчеты с бюджетом по налогам
27
0
в том числе просроченная
0
Х
0
0
в том числе просроченная
0
Х
Расчеты с работниками по оплате труда
0
0
в том числе просроченная
0
Х
0
0
0
Х
0
0
в том числе просроченная
0
Х
Прочая дебиторская задолженность
4
0
в том числе просроченная
0
Х
Итого
31
0
в том числе итого просроченная
0
Х
Суммы,
списанные
счетов до выяснения
с
корреспондентских
в том числе просроченная
Расчеты
с
деньгам (СБ)
организациями
по
Расчеты
с
внебюджетными
начислениям на заработную плату
Расчеты
суммам
с
работниками
по
наличным
фондами
по
подотчетным
в том числе просроченная
Налог
на
уплаченный
добавленную
стоимость
Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской
задолженности
1.
Полное
фирменное
Фамилия, имя, отчество
наименование
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой
службы Российской Федерации № 50 по городу
Москве
62
Сокращенное фирменное наименование
Место нахождения
Сумма
тыс.руб.
дебиторской
Межрайонная инспекция ФНС России № 50 по г.
Москве
125373, Москва, Походный пр-д, вл. 3, корп. А
задолженности,
Размер (тыс.руб.) и условия просроченной
дебиторской задолженности
27
0
Является/не является аффилированным
Не является
лицом
Дебитор Межрайонная инспекция ФНС России № 50 по г. Москве, на долю которого приходится не
менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, не является аффилированным
лицом кредитной организации-эмитента
63
VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная
финансовая информация
7.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента
Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации-эмитента не указывается и не
прилагается к настоящему ежеквартальному отчету.
7.2. Бухгалтерская отчетность
завершенный отчетный квартал
кредитной
организации
-
эмитента
за
последний
К настоящему отчету прилагается:
1. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за сентябрь
месяц 2005 г. (Код формы 0409101);
2. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации по состоянию на 01 октября 2005 г.
(Код формы 0409102);
3. Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 01 октября 2005 г. (Код формы
0409134);
4. Информация об обязательных нормативах по состоянию на 01 октября 2005 г. (Код
формы 0409135).
Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента за отчетный
период на русском языке, составленная в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США за
указанный выше период на русском языке не прилагается.
7.3. Сводная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за три последних
завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год
Нет данных, так как эмитент не представляет сводную бухгалтерскую отчетность в
соответствии Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке
России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»
от 02.12.1990 № 395-1 .
7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента
Учетная политика кредитной организации - эмитента на 2005 год утверждена Приказом
Председателя Правления от 29.12.2004 № 22/1-У.
Учетная политика кредитной организации – эмитента:
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Учетная политика банка определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в
соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О
бухгалтерском учете» для обеспечения формирования достоверной информации о результатах
деятельности банка.
Банк в своей деятельности руководствуется Федеральным законом Российской Федерации
от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР» с последующими
изменениями и дополнениями, другими законами и нормативными актами, действующими на
территории Российской Федерации, Уставом банка, решениями Правления банка.
Бухгалтерский учет ведется согласно Положения Банка России от 05 декабря 2002 г. № 205П «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации» (далее — Правила).
За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении
банковских операций ответственность несет руководитель банка. За формирование Учетной
политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной
бухгалтерской отчетности ответственность несет главный бухгалтер.
1.1.Учетная политика Банка сформирована на основе следующих основополагающих
допущений бухгалтерского учета:
64
— имущественной обособленности, означающей, что учет имущества других юридических
лиц осуществляется обособленно от материальных ценностей, являющихся собственностью
Банка;
— непрерывности деятельности, предполагающей, что банк будет продолжать свою
деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость
ликвидации;
— последовательности применения Учетной политики, предусматривающей, что выбранная
банком Учетная политика будет применяться последовательно, от одного отчетного года к
другому. Изменения в Учетной политике банка возможны при его реорганизации, смене
собственников, изменениях в законодательстве Российской Федерации или в системе
нормативного регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации, а также в случае
разработки банком новых способов ведения бухгалтерского учета или существенного изменения
условий его деятельности;
— кассовый метод отражения доходов и расходов, означающий, что доходы и расходы
относятся на счета по их учету после фактического получения доходов и совершения расходов, за
исключением случаев, установленных в Правилах.
1.2.Реализация Учетной политики банка строится на соблюдении следующих
критериев:
— преемственности, т. е. остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало
текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего
периода;
— полноте и своевременности отражения в бухгалтерском учете всех фактов хозяйственной
деятельности;
— осмотрительности;
— приоритет содержания над формой, т. е. отражение в бухгалтерском учете фактов
хозяйственной деятельности исходя не только из правовой нормы, но и из экономического
содержания фактов и условий хозяйствования;
— непротиворечивость, т. е. тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам
по счетам синтетического учета на 1-е число каждого месяца, а также показателей бухгалтерской
отчетности — данным синтетического и аналитического учета;
— рациональность, т. е. рациональное и экономное ведение бухгалтерского учета, исходя
из условий хозяйственной деятельности и величины банка;
— открытость, т. е. отчеты должны достоверно отражать операции банка, быть понятными
информированному пользователю и избегать двусмысленности в отражении позиции банка.
2.ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ АСПЕКТ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
2.1.Рабочий план счетов бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в валюте
РФ (рублях и копейках) на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем
сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения в соответствии с
Рабочим планом счетов бухгалтерского учета, содержащим синтетические и аналитические счета,
необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности
и полноты учета и отчетности.
2.2.Первичные учетные документы
Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные учетные
документы, фиксирующие факт совершения операции. Для оформления операций используются
унифицированные формы учетных документов, приведенные в альбомах Госкомстата. При
необходимости Банк самостоятельно разрабатывает формы первичных учетных документов,
применяемые для оформления хозяйственных и финансовых операций, по которым не
предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для
внутренней бухгалтерской отчетности. Формы первичных документов, по которым в альбомах
Госкомстата не предусмотрены типовые формы, утверждаются руководителем кредитной
организации. Такие документы,
должны включать следующие обязательные реквизиты:
наименование документа, дату составления документа, наименование организации, от имени
которой составлен документ, содержание хозяйственной операции, измерение хозяйственной
операции в натуральном и стоимостном выражении, наименование должностных лиц,
ответственных за совершение хозяйственной операции, и правильность ее оформления, личные
подписи указанных лиц.
65
2.3.Методы оценки видов имущества и обязательств
2.3.1. Основные средства
Основные средства учитываются на счетах по их учету в первоначальной оценке, которая
определяется для объектов:
— внесенных акционерами в счет вкладов в уставный капитал банка — исходя из денежной
оценки, согласованной учредителями (участниками);
— полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения — исходя
из рыночной цены на дату оприходования основных средств;
— полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату)
неденежными средствами — исходя из рыночной цены на дату оприходования основных средств;
— приобретенных за плату (в том числе бывших в эксплуатации) — исходя из фактических
затрат на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они
пригодны для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов.
2.3.2. Нематериальные активы
Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат на их
приобретение, изготовление и расходов по доведению до состояния, пригодного для
использования.
Нематериальные активы учитываются по первоначальной оценке, которая определяется по
объектам:
— полученным по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения — исходя
из рыночной цены на дату оприходования основных средств;
— полученным по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату)
неденежными средствами — исходя из рыночной цены на дату оприходования нематериальных
активов;
— приобретенным за плату (в том числе бывшим в эксплуатации) — исходя из фактических
затрат на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они
пригодны для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов.
Стоимость нематериальных активов, созданных самой кредитной организацией,
определяется как сумма фактических расходов на их создание, изготовление (в том числе
материальных расходов, расходов на оплату труда, расходов на услуги сторонних организаций,
патентные пошлины, связанные с получением патентов, свидетельств), за исключением сумм
налогов, учитываемых в составе расходов в соответствии с настоящим Кодексом.
Стоимость объектов основных средств и нематериальных активов погашается посредством
начисления амортизации.
2.3.3. Материальные запасы
Материальные запасы отражаются в учете по фактической стоимости, которая включает все
расходы, связанные с приобретением и доведением их до состояния, пригодного для
использования в производственных целях.
2.3.4. Финансовые вложения
А. Вложения в уставный капитал других организаций
Участие в уставном капитале дочерних и зависимых акционерных обществ отражается в
учете по покупной стоимости акций после получения банком документов, подтверждающих
переход к нему права собственности на акции.
Вложения в уставный капитал предприятий и организаций отражаются по фактическим
затратам средств на участие в уставном капитале.
Б. Вложения в ценные бумаги сторонних эмитентов
Вложения банка в долговые обязательства, не обращающиеся на ОРЦБ, приходуются на
баланс по покупной стоимости и не переоцениваются. Эти долговые обязательства продолжают
учитываться на балансовых счетах по покупной стоимости. Вложения в ценные бумаги,
обращающиеся на ОРЦБ, приходуются на баланс по рыночным ценам. Балансовая стоимость
этих бумаг подлежит переоценке по мере изменения рыночного курса.
Вложения банка в акции сторонних эмитентов, не обращающиеся на ОРЦБ, отражаются в
учете по цене приобретения и дальнейшей переоценке не подлежат.
Собственные акции банка, выкупленные у акционеров, приходуются на баланс по
номинальной стоимости.
Учтенные банком векселя (кроме просроченных) отражаются на балансе по покупной
стоимости. Просроченные векселя отражаются в сумме, подлежащей оплате (включая
просроченные проценты).
Ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте (ценные бумаги нерезидентов,
облигации внутреннего валютного государственного займа, валютные векселя), отражаются в
66
аналитическом учете в порядке, установленном для валютных ценностей (в иностранной валюте и
рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки ценной бумаги на учет с
последующей переоценкой в установленном порядке). Акции российских эмитентов,
номинированные в иностранной валюте, валютными ценностями не являются и учитываются в
рублях.
На внебалансовых счетах учет ценных бумаг ведется по номинальной стоимости (ценные
бумаги, выкупленные для погашения; выкупленные до срока погашения собственные ценные
бумаги для перепродажи; ценные бумаги, находящиеся на хранении по договорам хранения).
Ценные бумаги и векселя, полученные банком в качестве обеспечения предоставленных
кредитов и размещенных средств, учитываются в сумме принятого обеспечения.
В. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в
учете в рублях в сумме фактической задолженности, а возникающая в иностранной валюте, — в
рублевом эквиваленте валютной дебиторской задолженности, выраженной по официальному
курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в установленном
порядке).
Г. Финансовые требования
Финансовые требования банка могут возникать как в денежной форме (в валюте Российской
Федерации или в иностранной валюте), так и в форме требований по поставке ценных бумаг.
Требования в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к учету в
сумме фактически возникших требований, в иностранной валюте — в рублевом эквиваленте по
официальному курсу на дату постановки требований в иностранной валюте на учет (с
последующей переоценкой в установленном порядке).
Требования по поставке ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, отражаются на балансе по
рыночным ценам (с последующей переоценкой в установленном порядке), а для прочих ценных
бумаг — по цене приобретения.
2.3.5.Обязательства банка
А. Собственные ценные бумаги
Все выпущенные банком ценные бумаги (акции, облигации, депозитные и сберегательные
сертификаты, векселя) учитываются по номинальной стоимости.
Б. Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в
учете в рублях в сумме фактической задолженности, а возникающая в иностранной валюте — в
рублевом эквиваленте валютной кредиторской задолженности, выраженной по официальному
курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в установленном
порядке).
В. Финансовые обязательства
Финансовые обязательства банка могут возникать как в денежной форме (в валюте
Российской Федерации или в иностранной валюте), так и в форме обязательств по поставке
ценных бумаг.
Обязательства в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к учету в
сумме фактически возникших обязательств, в иностранной валюте — в рублевом эквиваленте по
официальному курсу на дату постановки обязательств в иностранной валюте на учет (с
последующей переоценкой в установленном порядке).
Обязательства по поставке ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, отражаются на балансе
по рыночным ценам (с последующей переоценкой в установленном порядке), а для прочих ценных
бумаг — по продажной стоимости.
2.4.Регламент проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств
Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности банк производит
инвентаризацию имущества и финансовых обязательств в соответствии с Правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях на основе приказа по банку. В ходе
инвентаризации проверяются и документально подтверждаются наличие, состояние и оценка
имущества и обязательств. Инвентаризации подлежат все имущество банка, независимо от его
местонахождения, и все виды финансовых обязательств. Кроме того, инвентаризации подлежит
имущество, не принадлежащее организации, но числящееся в бухгалтерском учете (арендованное
имущество, имущество, принятое в залог, находящееся на ответственном хранении и т. п.):
Под имуществом банка понимаются: основные средства, нематериальные активы,
финансовые вложения, производственные запасы, денежные средства и прочие финансовые
67
активы. Под финансовыми обязательствами понимаются: кредиторская задолженность,
полученные кредиты и займы, создаваемые резервы.
Основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества;
сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка
полноты отражения в учете финансовых обязательств.
Инвентаризация имущества проводится в обязательном порядке:
— при передаче имущества банка в аренду, в случае выкупа, продажи — инвентаризуются
передаваемые, выкупаемые, продаваемые материальные ценности;
— перед составлением годового отчета банка (инвентаризация может проводиться по
состоянию на 1 ноября или 1 декабря;
— при смене материально ответственных лиц (на день приемки-передачи дел);
— при установлении фактов хищений или злоупотреблений, а также порчи ценностей;
— в случае стихийных бедствий, пожара аварий или других чрезвычайных ситуаций,
вызванных экстремальными условиями;
— в случае реорганизации или ликвидации банка перед составлением ликвидационного
(разделительного) баланса;
— в других случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Инвентаризация финансовых обязательств, дебиторской и кредиторской задолженности,
остатков по счетам клиентов, корреспондентским счетам, ссудным, депозитным счетам, а также
иным счетам проводится один раз в год по состоянию на 1 января путем рассылки писем
клиентам (контрагентам), с целью получения подтверждений остатков.
Для
проведения
инвентаризации
в
банке
создается
постоянно
действующая
инвентаризационная комиссия.
Результаты инвентаризации оформляются актами, подписываемыми всеми членами комиссии,
и лицами, ответственными за сохранность ценностей. Общие правила проведения
инвентаризации приведены в Приложении 10 к Правилам.
Денежные средства, денежные документы и бланки строгой отчетности подвергаются
инвентаризации не реже одного раза в квартал и перед составлением годовой бухгалтерской
отчетности. Инвентаризация кассы производится в соответствии с Положением Банка России от 9
октября 2002 г. № 199-П « О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на
территории РФ» с последующими изменениями и дополнениями.
Руководители банка могут устанавливать более частые сроки проведения инвентаризации
имущества и обязательств.
Выявленные излишки товарно-материальных ценностей, основных и денежных средств
приходуются и зачисляются в доходы банка того месяца, в котором закончена инвентаризация (по
статье 17306 «Другие полученные доходы — от оприходования излишков денежной наличности,
материальных ценностей»). Потери от недостач и порчи списываются на финансовые результаты
(по статье 29405 «Другие произведенные расходы — по списанию недостач, хищений денежной
наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам»).
2.5.Правила документооборота и технологии обработки информации
Основанием для отражения информации о совершенных хозяйственных операциях в
регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы
Первичные документы (в зависимости от назначения) должны иметь следующие обязательные
реквизиты:
а) наименование документа (формы), код формы;
б) дату составления;
в) наименование организации, от имени которой составлен документ;
г) содержание хозяйственной операции;
д) измерители хозяйственной операции (в количественном и стоимостном выражении);
е) наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и
правильность ее оформления, личные подписи и их расшифровки.
К первичным документам относятся акты, справки, счета и другие документы, подтверждающие
факт совершения операции, ее юридическую законность. Первичные документы прилагаются к
банковским документам.
Первичные документы прилагаются к мемориальным ордерам как документы, послужившие
основанием для совершения проводки.
Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерию или в операционный отдел
подлежат оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в этот же день;
документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий
рабочий день.
Бухгалтерский учет в банке и Книга регистрации лицевых счетов ведется с применением
ПЭВМ в машино-ориентировочной форме, с применением
программного продукта
«Операционный день банка» .
68
Перечень документов, подлежащих обязательному распечатыванию, и периодичность их
вывода на печать: ежедневно выводятся на печать — баланс, лицевые счета, по которым были
проведены операции, а также выписки по клиентским счетам. Остальные документы могут
выдаваться на печать по мере необходимости.
2.6.Порядок внутрибанковского контроля за совершаемыми операциями
Все бухгалтерские операции, совершенные в предыдущем дне, в течение следующего
рабочего дня должны быть полностью проверены на основании первичных документов. Контроль
осуществляется путем визуальной проверки документов, оформленных на бумажных носителях
Перечень операций, подлежащих дополнительному контролю, приведен в Приложении 5
Правил. Эти операции подлежат отражению в учете с дополнительной подписью
контролирующего работника.
Систематически проводится последующий контроль проверки бухгалтерской и кассовой
работы, цель которого состоит в выявлении нарушений Правил совершения операций и ведения
бухгалтерского учета.
3.МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
3.1.Выбор метода признания доходов и расходов банка
Согласно действующим Правилам (п. 1.12.4, ч. 1) в Учетной политике банка закреплен
принцип отражения доходов и расходов банка по «кассовому» методу. Этот принцип означает, что
доходы и расходы относятся на счета по их учету после фактического получения доходов и
оплаты расходов.
3.2.Выбор периодичности формирования финансовых результатов,
доходов и расходов будущих периодов на доходы и расходы отчетного периода
списания
Списание доходов и расходов будущих периодов на доходы и расходы происходит при
наступлении периода, к которому они относятся, расходы будущих периодов (балансовый счет
61403) будут списываться полностью или частично на расходы отчетного периода, а доходы
будущих периодов (балансовый счет 61304) — на доходы отчетного периода в той их части,
которая относится к отчетному периоду.
Счета по учету доходов и расходов закрываются в конце каждого калькуляционного
периода. Калькуляционный период составляет: один квартал. Прибыль (убыток) определяется
путем отнесения в дебет счета учета прибылей (убытков) суммы учтенных на счете 702 расходов
отчетного периода и в кредит счета учета прибылей (убытков) суммы учтенных на счете 701
доходов отчетного периода. Прибыль (убыток) определяется путем вычитания из общей суммы
доходов общей суммы расходов. Прибыль или убыток определяется нарастающим итогом в
течение отчетного года.
3.3.Учет расчетно-кассовых операций
Учетная политика банка в отношении расчетно-кассовых операций строится в полном
соответствии с Положениями Банка России: от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения
кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»; от 3
октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
3.4.Учет операций по кредитованию
межбанковскому кредитованию
физических
и
юридических
лиц,
по
Учетная политика банка в отношении этих операций строится в полном соответствии с
Положением Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации» № 205-П от 5 декабря 2002 г. (далее —
Правила); Положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «Порядок предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» в
редакции Положения Банка России от 27 июля 2001 г. №144-П; Положением Банка России от
26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с
привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по
счетам бухгалтерского учета»; Налоговым кодексом РФ, а так же в соответствии с разработанным
Положением банка о размещении денежных средств.
3.5.Учет операций с ценными бумагами
69
Вложения в ценные бумаги, кроме векселей, в зависимости от цели приобретения
и
котируемости на организованном рынке подразделяются на три портфеля:
Торговый портфель- котируемые ценные бумаги, приобретаемые с целью получения
дохода от их реализации (перепродажи), а также ценные бумаги, которые не предназначены для
удержания в портфеле свыше 180 дней и могут быть реализованы.
Инвестиционный портфель- ценные бумаги, приобретаемые с целью получения
инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или
неопределенной перспективе.
Портфель контрольного участия- ценные бумаги, приобретенные в количестве,
обеспечивающем получение контроля над управлением организацией - эмитентом или
существенное влияние на нее.
Цель приобретения ценных бумаг (для перепродажи или для инвестирования)
определяется в оперативном порядке начальником подразделения Банка, в котором была
совершена сделка с ценными бумагами, и доводится до сведения бухгалтеров.
Учтенные векселя, а также выпущенные кредитными организациями ценные бумаги
разделяются по срокам их погашения.
Прирост вложения в эмиссионные корпоративные ценные бумаги, возникающий в
результате получения от эмитентов, осуществивших наращивание капитала за счет
капитализации собственных средств, указанных бумаг, равно как и прирост вложения в
эмиссионные корпоративные ценные бумаги в результате замены последних на ценные бумаги с
увеличенным номиналом, отражается только по главе Д «Счета депо».
Общие принципы учета вложений Банка в ценные бумаги заключаются в следующем:
все ценные бумаги приходуются по счетам главы А «Балансовые счета» по покупной
стоимости приобретенных Банком ценных бумаг с одновременным оприходованием
приобретенных ценных бумаг по главе Д «Счета депо» в количественном выражении (в штуках) учет ценных бумаг на счетах депо в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг, в
Банке не осуществляется;
при определении балансовой стоимости вложений в эмиссионные ценные бумаги для
отражения их стоимости с учетом колебаний рыночной конъюнктуры и/или рисков обесценения
используются методы учета по цене приобретения и учета по рыночной цене;
определение финансового результата от реализации неэмиссионных ценных бумаг
осуществляется по каждой отдельной бумаге, имеющей индивидуальные реквизиты, и
рассчитывается во вспомогательных бухгалтерских регистрах посредством отслеживания сделок с
каждой отдельной ценной бумагой;
при списании с балансового учета всех эмиссионных ценных бумаг, кроме долговых
обязательств РФ, подлежащих переоценке, используется метод оценки по средней
себестоимости.
Метод оценки по средней себестоимости для целей учета в Банке имеет следующие
особенности:
списание ценных бумаг одного выпуска осуществляется вне зависимости от очередности
их зачисления;
при выбытии (реализации) ценных бумаг списание производится на себестоимость
пропорционально количеству выбывающих (реализованных) ценных бумаг.
учет ведется в рамках ценных бумаг одного вида, а внутри вида - одного выпуска.
Особенности учета операций с ценными бумагами и формы первичных учетных
документов, применяемых для оформления операций, отражаются в соответствующих
Положениях (Регламентах) Банка, утверждаемых руководством Банка.
3.6. Учет операций с иностранной валютой
Учетная политика банка в отношении операций с валютными ценностями строится согласно
Инструкций и Положений Банка России: от 10.06.1996 № 290 «Положение о порядке ведения
бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях», от 10.12.2003 № 173-ФЗ «
О валютном регулировании и валютном контроле», от 30.03.2004 № 111-И « Об обязательной
продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», от
28.04.2004 N 113-И « О порядке открытия, закрытия и работы обменных пунктов и порядке
осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок
с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе
дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием
физических лиц», от 07.07.2004 № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и
нерезидентов», от 01.06.2004 № 114-И «О порядке резервирования и возврата суммы
резервирования при осуществлении валютных операций», от 15.06.2004 № 117-И « О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации
при осуществлении валютных операций, порядка учета уполномоченными банками валютных
операций и оформления паспортов сделок», от 01.06.2004 № 258-П «Положение о порядке
представления резидентами Ууполномоченным банкам подтверждающих документов и
70
информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым
сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных
операций» и др., а также согласно разработанных банком Положений, созданных на основе этих
документов.
Текущая переоценка производится в связи с изменением официального курса,
устанавливаемого Банком России. Результаты переоценки «нереализованная курсовая разница»
отражается в учете на непарных балансовых счетах: 61306 — положительные курсовые разницы и
61406 — отрицательные курсовые разницы. Балансовый счет 61306 закрывается ежемесячно на
доходы банка по соответствующим статьям, счет 61406 — на расходы банка соответственно.
Учетная политика банка в отношении валютно-обменных операций строится на основе
Указания ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У и предусматривает списание финансовых результатов,
возникающих при осуществлении валютно-обменных операций, по курсу, отличному от курса,
котируемого Банком России, на счет 70103 «Доходы, полученные от операций с иностранной
валютой» или на счет 70205 «Расходы по операциям с иностранной валютой».
Учетная политика банка в отношении конверсионных операций, т. е. операций, связанных с
покупкой-продажей иностранной валюты безналичным путем, строится на основе Положения
Банка России от 21 марта 1997 г. № 55 «О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупкипродажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитной организации» с
последующими изменениями и дополнениями.
Если в качестве клиента выступает банк, то операции покупки-продажи валюты за свой счет
(в пределах установленного лимита валютной позиции) осуществляются с использованием
парных счетов 47407 — 47408 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам», а
при учете операций покупки-продажи валюты у клиента за свой счет осуществляется путем
прямых проводок сумм по счетам клиента в разных валютах. Доходы и расходы от конверсионных
операций отражаются соответственно по счетам 70103 и 70205.
Для совершения клиентом банка операции покупки иностранной валюты за рубли ему
должен быть открыт текущий валютный счет. Покупка иностранной валюты за рубли
осуществляется клиентом на основании Заявки на покупку иностранной валюты. Заявка на
покупку иностранной валюты должна содержать :
- код вида операции,
- наименование вида операции,
- наименование,
дату
и
номер
документов
(паспорт
импортной
сделки,
договор(соглашение или контракт) либо иной документ),
- отметку банка об обоснованности покупки иностранной валюты, содержащую подпись
ответственного лица, печать банка, используемую для целей валютного контроля.
При продаже валюты клиент предоставляет Заявку на продажу иностранной валюты.
Для выполнения операции обязательной продажи части валютной выручки юридическому лицу
должны быть открыты следующие счета:
- текущий валютный счет (для учета средств, остающихся в распоряжении юридического
лица после обязательной продажи экспортной выручки),
- транзитный валютный счет(для зачисления в полном объеме поступлений в
иностранной валюте).
На транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все
поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных
средств, зачисляемых на текущий валютный счет:
- денежных средств, поступающих с одного текущего валютного счета резидента,
открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента,
открытый в этом уполномоченном банке,
- денежных средств, поступающих от уполномоченного банка, в котором открыт текущий
валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам,
- денежных средств, поступающих с текущего валютного счета одного резидента на
текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.
Перечень иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации, определяется Центральным банком Российской Федерации.
Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов
учитываются следующие расходы и иные платежи, связанные с исполнением соответствующих
сделок, расчетов по которым осуществляются в соответствии с 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003:
- оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
- уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;
- выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям, а также оплата
исполнения функций агентов валютного контроля;
71
иные расходы и платежи по операциям, перечень которых определяется
Центральным банком Российской Федерации.
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется по курсу
иностранных валют к валюте Российской Федерации, складывающемуся на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации на день продажи.
Льготы по обязательной продаже части валютной выручки резидентов, а также
освобождение резидентов от обязательной продажи части валютной выручки устанавливаются
актами валютного законодательства Российской Федерации.
-
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов (физических лиц индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) осуществляется в размере 10 % от
суммы валютной выручки.
Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется на основании
распоряжения резидента (физического лица - индивидуального предпринимателя и юридического
лица) не позднее чем через семь рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет
резидента в уполномоченном банке.
Объектом обязательной продажи является валютная выручка резидентов (физических лиц индивидуальных предпринимателей и юридических лиц), включающая в себя поступления
иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами
или от их имени сделкам, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание
услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:
- сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством Российской Федерации,
уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти, Центральным банком
Российской Федерации от операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и (или) за их
счет) в пределах их компетенции;
- сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых
ими банковских операций и иных сделок, в соответствии с Федеральным законом "О банках и
банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);
валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой для исполнения
обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организацияминерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по
кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР
или ФАТФ на срок свыше двух лет;
- сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим
передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав на внешние эмиссионные ценные бумаги).
В случае поступления на транзитный валютный счет иностранной валюты, подлежащей
зачислению на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте, распоряжение
должно содержать сведения о сумме иностранной валюты, подлежащей зачислению на
специальный банковский счет, номере этого счета, а также информацию о дате и номере
заявления о резервировании.
После обязательной продажи валютных средств с транзитных валютных счетов, оставшаяся
часть валютной выручки (если она есть) перечисляется по распоряжению юридических лиц на их
текущие валютные счета. Денежные средства в рублях, полученные от продажи иностранной
валюты с транзитного валютного счета, зачисляются в полном объеме на расчетный счет
юридического лица, указанный им в распоряжении.
Аналитический учет обязательств и требований ведется в разрезе видов валют и клиентов.
Учет осуществляется в двойной оценке: в рублях и иностранной валюте.
Учет сделок купли-продажи иностранной валюты, по которым дата расчетов не совпадает с
датой заключения сделки, ведется на счетах главы «Г». Сделки учитываются на счетах настоящей
главы с даты заключения до наступления первой по срокам даты расчетов. В учете эти сделки
делятся на сделки с резидентами и нерезидентами, а также на срочные и наличные в
соответствии с критериями, устанавливаемыми нормативными актами Банка России.
В тех случаях, когда дата поставки средств отстоит от даты заключения сделки не более чем на
два рабочих банковских дня, такая сделка отражается как конверсионная в день ее заключения на
счетах главы «Г» «Срочные операции» в разделе «Наличные сделки». Требования и
обязательства, возникшие в день заключения сделки, будут учитываться на соответствующих
активных и пассивных внебалансовых счетах до наступления первой по срокам даты расчетов и
будут при наступлении этой даты переноситься со счетов главы «Г» на балансовые — 47407 —
47408 соответственно.
Покупка-продажа иностранной валюты за свой счет, когда дата валютирования
отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих дня (срочные операции),
отражается при заключении на счетах главы «Г», раздела «Срочные сделки», где учитывается до
наступления даты исполнения (по сделкам с разными сроками исполнения — до наступления
первой по срокам даты расчетов). После этого учет сделок переносится на балансовые счета
72
47407 — 47408, где они учитываются по соответствующим лицевым счетам.
При поступлении в уполномоченный банк платежного поручения (кредитовое авизо) от
банка корреспондента о выплате средств в пользу клиента-экспортера и выписки с
корреспондентского счета НОСТРО выполняется зачисление средств с использованием счетов
30110 и транзитных счетов юридических лиц (включая ПБОЮЛ).
При осуществлении расчетов по поручению клиента –импортера уполномоченный банк
осуществляет контроль за соответствием сумм, переведенных в оплату импортируемого товара,
стоимости фактически ввезенных на территорию Российской Федерации товаров (выполненных
работ, оказанных услуг). Переводы по импорту выполняются уполномоченным банком на
основании заявления клиента на перевод средств поставщику-нерезиденту. Вместе с заявлением
на перевод клиент представляет в уполномоченный банк копии: накладных, грузовой таможенной
декларации, акты выполненных работ, оказанных услуг, инвойс. Оплата осуществляется с
использованием счетов 30110 и текущего валютного счета-импортера в обслуживающем его
банке.
3.7.Учет основных средств
3.7.1. Понятие основных средств в целях бухгалтерского учета и в целях налогообложения
Под основными средствами в целях бухгалтерского учета понимается часть имущества
Банка со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев, используемого в качестве
средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в случаях, предусмотренных
санитарно-гигиеническими, технико-эксплутационными и другими специальными техническими
нормами и требованиями, и первоначальной стоимостью более 10000 (Десяти) тысяч рублей (за
исключением сумм налогов).
Предметы, стоимостью ниже установленного лимита, независимо от срока службы,
учитываются в составе материальных запасов.
К основным средствам относятся также капитальные вложения в арендованные объекты
основных средств.
В соответствии с Налоговым кодексом первоначальная стоимость амортизируемого
основного средства определяется как сумма расходов на его приобретение, сооружение,
изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за
исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов. Первоначальная стоимость
амортизируемого имущества изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции,
модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и
по иным аналогичным основаниям.
К работам по достройке, дооборудованию, модернизации относятся работы, вызванные
изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или
иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и (или) другими
новыми качествами.
К реконструкции относится переустройство существующих объектов основных средств,
связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических
показателей и осуществляемое по проекту реконструкции основных средств в целях увеличения
производственных мощностей, улучшения качества и изменения номенклатуры продукции.
3.7.2. Определение отдельных элементов учета основных средств
Порядок учета основных средств регламентируется Приложением 10 к Правилам.
Порядок налогообложения операций, связанных с приобретением, эксплуатацией и
выбытием основных средств, определяется ст. 256 — 260 гл. 25 Налогового кодекса РФ.
Согласно ст. 258 гл. 25 Налогового кодекса, амортизируемое имущество распределяется по
амортизационным группам в соответствии со сроками его полезного использования. Сроком
полезного использования признается период, в течение которого объект основных средств и (или)
объект нематериальных активов служат для выполнения целей деятельности налогоплательщика.
Срок полезного использования определяется налогоплательщиком самостоятельно на дату ввода
в эксплуатацию данного объекта амортизируемого имущества в соответствии с положениями
указанной статьи и на основании классификации основных средств, определяемой
Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 № 1.
Амортизируемое имущество объединяется в следующие амортизационные группы:
— первая группа — все недолговечное имущество со сроком полезного использования от 1
года до 2 лет включительно;
— вторая группа — имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет
включительно;
— третья группа — имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет
включительно;
— четвертая группа — имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет
включительно;
73
— пятая группа — имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет
включительно;
— шестая группа — имущество со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет
включительно;
— седьмая группа — имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20
лет включительно;
— восьмая группа — имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет
включительно;
— девятая группа — имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет
включительно;
— десятая группа — имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет.
Для тех видов основных средств, которые не указаны в амортизационных группах, срок
полезного использования устанавливается налогоплательщиком в соответствии с техническими
условиями и рекомендациями организаций-изготовителей.
Банк применяет линейный метод начисления амортизации ко всем амортизируемым
основным средствам.
Начисление
амортизации
в
отношении
объекта
амортизируемого
имущества
осуществляется в соответствии с нормой амортизации, определенной для данного объекта исходя
из его срока полезного использования.
При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации в
отношении объекта амортизируемого имущества определяется как произведение его
первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для
данного объекта.
При применении линейного метода норма амортизации по каждому объекту
амортизируемого имущества определяется по формуле:
K = (1/n) * 100%, где
K — норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости
объекта амортизируемого имущества;
n — срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества,
выраженный в месяцах.
При реализации основных средств за плату банк списывает первоначальную
(восстановительную) стоимость выбывающего объекта, начисленный по нему износ, а также
остаток фонда переоценки по этому объекту.
Убыток, полученный при реализации основных средств, включается в состав расходов
равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного
использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации
(п. 3 ст. 268 гл. 25 Налогового кодекса РФ).
Учетная политика в отношении учета расходов по ремонту основных средств
предусматривает, что банк относит все фактически произведенные расходы по текущему ремонту
всех видов основных средств, включая арендованные (если договором между арендатором и
арендодателем возмещение указанных расходов арендодателем не предусмотрено),
непосредственно на соответствующую статью расходов.
Согласно ст. 260 гл. 25 Налогового кодекса РФ, расходы на ремонт основных средств,
произведенные налогоплательщиком, рассматриваются как прочие расходы и признаются для
целей налогообложения в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были осуществлены,
в размере фактических затрат.
3.8. Учет текущей аренды имущества
Банк арендует нежилые помещения. Учет основных средств, полученных в аренду,
ведется на активном внебалансовом счете 91503 «Арендованные основные средства».
Перечисление арендных платежей в соответствии с условиями договора аренды
отражается на расходах банка, счет 70209 «Другие расходы» по статье 29406 «Арендная плата».
Арендная плата, перечисленная арендатором в отчетном периоде, но относящаяся к будущим
периодам, учитывается им на балансовом счете 61403 «Расходы будущих периодов по другим
операциям».
Капитальные вложения в арендованные основные средства отражаются в учете в порядке,
аналогичном учету операций по созданию и приобретению основных средств.
При возврате арендованных основных средств после окончания срока договора аренды их
стоимость списывается с внебалансового счета 91503 «Арендованные основные средства».
3.9.Нематериальные активы
74
В Налоговом кодексе РФ нематериальными активами признаются приобретенные и (или)
созданные налогоплательщиком результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты
интеллектуальной собственности (исключительные права на них), используемые в производстве
продукции (при выполнении работ, оказании услуг) или для управленческих нужд организации в
течение длительного времени (продолжительностью свыше 12 месяцев).
Для признания нематериального актива необходимо наличие способности приносить
налогоплательщику экономические выгоды (доход), а также наличие надлежаще оформленных
документов, подтверждающих существование самого нематериального актива и (или)
исключительного права у налогоплательщика на результаты интеллектуальной деятельности (в
том числе на патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки
(приобретения) патента, товарного знака).
К нематериальным активам не относятся:
1) не
давшие
положительного
результата
научно-исследовательские,
опытноконструкторские и технологические работы;
2) интеллектуальные и деловые качества работников организации, их квалификация и
способность к труду.
Порядок учета нематериальных активов регламентируется Приложением 10 к Правилам. В
отношении амортизируемых нематериальных активов определены нормы амортизации, которые
рассчитаны исходя из срока полезного использования нематериального актива.
Согласно ст. 258 гл. 25 Налогового кодекса, определение срока полезного использования
объекта нематериальных активов производится исходя из срока действия патента, свидетельства
и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности в
соответствии с законодательством Российской Федерации или действующим законодательством
иностранного государства, а также исходя из полезного срока использования нематериальных
активов, обусловленного соответствующими договорами. По тем нематериальным активам, в
отношении которых невозможно определить срок полезного использования объекта
нематериальных активов, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет (но не
более срока деятельности налогоплательщика).
3.10. Учет материальных запасов
В составе материальных запасов учитываются материальные ценности, используемые для
оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально-бытовых нужд. Порядок учета
материальных запасов регламентируется Приложением 10 к Правилам.
Согласно указанному Приложению, под материалами понимаются однократно
используемые (потребляемые) материальные ценности. Материалы учитываются на балансовом
счете 61008 «Материалы».
Запасные части, предназначенные для проведения ремонтов, замены изношенных частей,
оборудования, транспортных средств и т.п., учитываются на балансовом счете 61002 «Запасные
части».
Материальные ценности, используемые в качестве средств труда (имеющие срок полезного
использования), а также стоимостью ниже установленного лимита, независимо от срока службы,
учитываются на балансовом счете 61009 «Инвентарь и принадлежности». На этом же счете
ведется учет инструментов, хозяйственных и канцелярских принадлежностей и т. п.
Книги, брошюры и т. п. издания, включая записанные на магнитных носителях, в том числе
пособия, справочные материалы и т. п. (за исключением газет и журналов), учитываются на счете
61010 «Издания».
В составе материальных запасов также учитываются: произведения искусства, предметы
интерьера и дизайна, не имеющие функционального назначения; предметы антиквариата;
имущество, приобретенное в результате осуществления сделок по договорам отступного, залога.
Это имущество именуется внеоборотными запасами и учитывается на балансовом счете 61011
«Внеоборотные запасы».
Материальные запасы (кроме внеоборотных запасов) списываются на расходы банка при их
передаче материально ответственным лицом в эксплуатацию.
3.11. Учет доходов и расходов банка
Методика учета доходов и расходов банка строится в соответствии с Приложением 3 к
Правилам, раздел «Особенности учета доходов и расходов, результатов деятельности и их
распределения в кредитной организации».
3.11.1. Доходы банка образуются от проведения операций в российских рублях и
иностранной валюте. Доходы, полученные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по
75
официальному курсу Банка России, действующему на день получения доходов.
В состав доходов банка, учитываемых на балансовом счете 701 «Доходы», включаются:
— проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным
средствам (счет 70101);
— доходы, полученные от операций с ценными бумагами (счет 70102);
— доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными
ценностями (счет 70103);
— дивиденды полученные (счет 70104);
— штрафы, пени, неустойки полученные (счет 70106);
— другие доходы (счет 70107).
3.11.2. Расходы банка образуются от проведения операций в российских рублях и
иностранной валюте. Расходы, оплаченные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по
официальному курсу Банка России, действующему на день оплаты.
В состав расходов банка, учитываемых на балансовом счете 702 «Расходы», включаются:
— проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (счет 70201);
— проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (счет 70202);
— проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (счет 70203);
— расходы по операциям с ценными бумагами (счет 70204);
— расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (счет
70205);
— расходы на содержание аппарата управления (счет 70206);
— штрафы, пени, неустойки уплаченные (счет 70208);
— другие расходы (счет 70209).
Согласно действующим Правилам (п. 1.12.4, часть) банк ведет учет доходов и расходов по
«кассовому» методу. Это означает, что доходы и расходы относятся на счета по их учету после
фактического получения доходов и совершения расходов.
Доходы, полученные по хозяйственным операциям в отчетном периоде, но относящиеся к
будущим периодам, учитываются на пассивном балансовом счете 61304 «Доходы будущих
периодов по другим операциям» по соответствующим лицевым счетам.
Расходы, произведенные (оплаченные) по хозяйственным операциям в отчетном периоде, но
относящиеся к будущим периодам, учитываются на активном балансовом счете 61403 «Расходы
будущих периодов по другим операциям» по соответствующим лицевым счетам.
Списание соответствующих сумм со счетов доходов и расходов будущих периодов на счета
доходов и расходов отчетного периода производится ежемесячно до полного отнесения сумм,
числящихся на счетах 61304 и 61403, на счета 701 и 702 соответственно.
Доходы банка образуются от проведения операций в российских рублях и иностранной валюте.
Доходы, полученные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу
Банка России, действующему на день получения доходов.
Расходы банка образуются от проведения операций в российских рублях и иностранной
валюте. Расходы, оплаченные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному
курсу Банка России, действующему на день оплаты расходов.
3.12. Методика учета финансовых результатов
Порядок определения финансовых результатов и их распределения регламентируется
Приложением 3 к Правилам, раздел «Особенности учета доходов и расходов, результатов
деятельности и их распределения в кредитной организации».
Финансовый результат (прибыль или убыток) определяется вычитанием из общей суммы
доходов общей суммы расходов путем отнесения в дебет счета учета прибылей (убытков) суммы
учтенных на счете 702 расходов отчетного периода и в кредит счета учета прибылей (убытков)
суммы учтенных на счете 701 доходов отчетного периода. Прибыль или убыток банка
определяются нарастающим итогом в течение отчетного года. Периодичность определения
финансовых результатов — ежеквартальная (Отражается на счете 70301 « Прибыль отчетного
года» или 70401 «Убытки отчетного года»).
Дивиденды акционерам начисляются и выплачиваются из нераспределенной прибыли
отчетного года в году, следующем за отчетным, если Собрание акционеров не решит иначе.
3.13. Методика учета распределения прибыли, создания и использования фондов
банка
3.13.1. Распределение прибыли
76
Банк производит распределение прибыли по итогам года по решению Общего собрания
акционеров.
3.13.2. Создание и использование фондов банка
Создание и использование фондов банка осуществляется в соответствии с действующим
законодательством и Уставом. Банк создает резервный фонд в размере не менее 15% от
фактически оплаченного уставного капитала. Этот фонд используется по строго целевому
назначению (покрытие убытков отчетного года).
Банк создает фонды специального назначения: фонд накопления, фонд потребления и др.
Порядок образования фондов и их использование определен банком в положениях о фондах.
Источником формирования фондов является чистая прибыль.
Использование средств со счетов фондов производится в пределах наличия сумм на этих
счетах.
-
3.14. Расчеты с бюджетом
расчеты по налогам и сборам с бюджетом и внебюджетными фондами осуществляются
банком в соответствии с требованиями действующего налогового законодательства,
расчеты с бюджетом по налогу на прибыль производятся ежеквартально с уплатой
ежемесячных авансовых платежей,
суммы уплаченного банком НДС относятся на статьи расходов банка, а суммы полученного
банком НДС относятся на балансовый счет № 60309 «Налог на добавленную стоимость
полученный» и ежемесячно перечисляются в бюджет.
3.15. События после отчетной даты
К событиям после отчетной даты относятся все события указанные в Указании от
17.12.2004 г. № 1530-У «О порядке составления кредитными организациями годового
бухгалтерского отчета». В целях составления годового бухгалтерского отчета за прошедший
год установить критерий существенности равный 1% от собственных средств (капитала) на
отчетную дату.
4. НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
Налоговый учет – это система обобщения информации для определения налоговой базы на
основе первичных документов, сгруппированных в налоговые регистры в соответствии с порядком,
предусмотренным Налоговым Кодексом РФ.
Учетная политика банка для целей налогообложения строится с учетом требований
Налогового кодекса РФ (ч. 1, 2) и нормативных документов ФНС РФ, МФ РФ и ЦБ РФ по вопросам
налогообложения банковских операций.
Целью налоговой политики банка является установление порядка ведения налогового
учета, отражающего формирование налоговой базы и обеспечивающего уплату налогов в полном
объеме.
Формы аналитических регистров налогового учета в обязательном порядке должны
содержать следующие реквизиты:
- наименование регистра,
- период (дату) составления,
- измерители операции в натуральном (если это возможно) и денежном выражении,
- наименование хозяйственных операций,
- подпись (расшифровку подписи) лица, ответственного за составление указанных регистров.
В целях осуществления налогового учета доходы и расходы признаются в том отчетном
(налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления
оплаты/передачи имущества (работ, услуг) или имущественных прав - «метод начисления» (п. 1
ст. 273 гл. 25 Налогового кодекса РФ). В связи с этим возникает необходимость ведения
аналитических регистров налогового учета, поскольку именно в них должны отражаться доходы,
подлежащие получению, и расходы, подлежащие выплате, в отчетном (налоговом) периоде. Эти
данные из соответствующих регистров аналитического налогового учета должны включаться по
окончании отчетного (налогового) периода в регистры сводного налогового учета.
Согласно ст. 313 Налогового кодекса РФ, налоговый учет должен вестись
налогоплательщиком в тех случаях, если в регистрах бухгалтерского учета содержится
недостаточно информации для определения налоговой базы в соответствии с требованиями гл.
25 Налогового кодекса РФ.
77
4.1. Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль
Согласно п. 2, ст. 286 Налогового кодекса РФ, банк осуществляет ежеквартальные расчеты
по налогу на прибыль с ежемесячными авансовыми платежами. Отчетным периодом признается
квартал.
Порядок расчетов с бюджетом:
— начисление и уплата налогов должны осуществляться ежемесячно авансовыми
платежами с корректировкой по фактическому результату на основании ежеквартальных расчетов,
составляемых нарастающим итогом с начала года.
4.2. Расчеты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость
Зачет уплаченного НДС не производится, вся сумма налога по приобретенным
материальным ценностям и услугам относится на затраты, принимаемые к вычету при исчислении
налога на прибыль, т. е. относится на себестоимость оказанных банком услуг. При этом вся сумма
налога, полученная по операциям, подлежащим налогообложению, полностью вносится в бюджет.
Порядок учета НДС по приобретаемым основным фондам и нематериальным активам:
НДС по основным средствам и нематериальные активы, приобретенные после 1.01.2002 г.,
относится на расходы банка.
Согласно ст. 149 Налогового кодекса не облагаются налогом банковские операции (за
исключением операции инкассации):
— привлечение денежных средств организаций и физических лиц во вклады;
— размещение привлеченных денежных средств организаций и физических лиц от имени
банка и за их счет;
— открытие и ведение банковских счетов организаций и физических лиц;
— осуществление расчетов по поручению организаций и физических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
— кассовое обслуживание организаций и физических лиц;
— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (в том числе
оказание посреднических услуг по операциям купли-продажи иностранной валюты);
— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
— выдача банковских гарантий;
— выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в
денежной форме;
— осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в
соответствии с законодательством РФ;
— оказание услуг, связанных с установкой и эксплуатацией системы «клиент — банк»,
включая предоставление программного обеспечения и обучение обслуживающего указанную
систему персонала.
Согласно п. 2. ст. 153 Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы выручка от
реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из всех доходов банка, связанных с
расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), полученных им в денежной и (или)
натуральной форме, включая оплату ценными бумагами.
Согласно п. 3 ст. 153 Налогового кодекса РФ, при определении налогооблагаемой базы
выручка (расходы) банка в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ,
действующему соответственно на дату реализации товаров (работ, услуг) или на дату
фактического осуществления расходов.
Включению в налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость подлежат также:
— суммы, полученные в виде финансовой помощи, пополнения фондов специального
назначения, в счет увеличения доходов, и другие, связанные с оплатой реализованных товаров
(работ, услуг) при условии, что эти товары (работы, услуги) являются объектом налогообложения
по налогу;
— суммы санкций, полученные за неисполнение или ненадлежащее исполнение договоров
(контрактов), предусматривающих переход права собственности на товары (работы, услуги), также
подлежат включению в налоговую базу по налогу, если предметом таких договоров являются
товары (работы, услуги), облагаемые налогом на добавленную стоимость.
4.3.Доходы.Классификация.
К доходам в целях налогообложения относятся:
доходы от реализации работ, услуг, имущественных прав (далее –доходы от реализации),
внереализационные доходы.
Доходами Банка от реализации признаются следующие доходы от осуществления банковской
деятельности в виде платы :
- за открытие и ведение банковских счетов клиентов (в том числе банков-корреспондентов),
-
78
за исполнение поручений клиентов (комиссионное вознаграждение за переводные и др.
операции),
- за предоставление выписок и иных документов по счетам,
- за розыск сумм,
- за кассовое обслуживание клиентов,
- от проведения операций с иностранной валютой, осуществляемых в наличной и
безналичной формах, включая комиссионные сборы при операциях по покупке-продаже
иностранной валюты, в том числе за счет и по поручению клиента, от операций с
валютными ценностями,
- от операций по предоставлению банковских гарантий и поручительств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме,
- в виде платы, получаемой банком от экспортеров и импортеров, за выполнение функций
агентов валютного контроля,
- по операциям купли-продажи коллекционных монет в виде разницы между ценой
реализации и ценой приобретения,
- в виде сумм, полученных банком по возвращенным кредитам (ссудам), убытки от списания
которых были ранее учтены в составе расходов, уменьшивших налоговую базу, либо
списанных за счет созданных резервов, отчисления на создание которых ранее уменьшали
налоговую базу,
- от оказания услуг, связанных с установкой и эксплуатацией электронных систем,
- другие доходы, связанные с банковской деятельностью.
Внереализационными доходами признаются доходы:
- от долевого участия в других организациях,
- в виде положительной(отрицательной) курсовой разницы, образующейся вследствие
отклонения курса продажи (покупки) иностанной валюты от официального курса,
установленного ЦБ РФ на дату перехода права собственности на иностранную валюту,
в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения
суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и иных санкций за нарушение
договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба,
- от сдачи имущества в аренду (субаренду),
- в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского
вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам,
- в виде безвозмездно полученного имущества(работ, услуг) или имущественных прав,
- в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде,
и пр.
При определении налогооблагаемой базы не учитываются следующие доходы:
- в виде имущества, имущественных прав, работ, услуг, которые получены от других лиц в
порядке предварительной оплаты работ, услуг,
в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в
качестве обеспечения обязательств,
- в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав, имеющую денежную
оценку, которые получены в виде взносов(вкладов) в уставный капитал банка,
- в виде средств и иного имущества, которые получены в виде безвозмездной помощи
(содействия),
- в виде положительной разницы, полученной при переоценке ценных бумаг по рыночной
стоимости,
- в виде сумм восстановленных резервов под обесценение ценных бумаг (за исключением
резервов, расходы, на создание которых ранее уменьшали налоговую базу)
- и др.
-
4.4. Расходы. Классификация.
Под расходами признаются обоснованные (экономически оправданные) и документально
оформленные затраты, осуществленные банком, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные
документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для
осуществления
деятельности, направленной на получение дохода.
Расходы подразделяются на расходы, связанные с производством и реализацией, и
внереализационные расходы.
Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя:
- расходы, связанные с оказанием банковских услуг, приобретением и (или)реализацией
работ, услуг, имущественных прав,
- расходы на содержание и эксплуатацию,
ремонт и техническое обслуживание основных
средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном состоянии,
79
-
расходы на обязательное и добровольное страхование,
прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
-
Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на
материальные расходы,
расходы на оплату труда,
суммы начисленной амортизации,
прочие расходы.
К расходам от осуществления банковской деятельности относятся следующие расходы :
- проценты по договорам банковского вклада (депозита) и прочим привлеченным денежным
средствам
юридических лиц (включая банки – корреспонденты), в том числе за использование
денежных
средств, находящихся на банковских
счетах,
- проценты по собственным долговым обязательствам (облигациям, векселям, займам или
другим обязательствам),
- проценты по межбанковским кредитам, включая авердрафт,
- суммы отчислений в резерв на возможные потери по ссудам, подлежащим резервированию,
- комиссионные сборы за услуги по корреспондентским отношениям, включая расходы по
расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, плату другим банкам за рачетно-кассовое
обслуживание этих счетов, расчетные услуги Центрального Банка Российской Федерации,
инкассацию денежных средств, и иные аналогичные расходы,
- расходы (убытки) от проведения операций с иностранной валютой, осуществляемые в
наличной и безналичной формах, включая комиссионные сборы (вознаграждения) при
операциях по покупке или продаже иностранной валюты, в том числе за счет и по
поручению клиента, от операций с валютными ценностями и расходы по управлению и
защите валютных рисков,
- расходы по переводу денежных средств без открытия счетов физическим лицам,
- расходы по ремонту и (или) реставрации инкассаторских сумок, мешков и иного инвентаря,
связанных с инкассацией денег, перевозкой и хранением ценностей,
- другие расходы, связанные с банковской деятельностью.
К материальным расходам относятся следующие затраты:
- на приобретение материалов, используемых Банком при оказании банковских услуг,
- на приобретение материалов, используемых на другие производственные и хозяйственные
нужды,
- на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, спецодежды и
другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом, Стоимость такого
имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его
в эксплуатацию,
- на приобретение запасных частей и расходных материалов, используемых для ремонта
оборудования, инструментов, приспособлений, и другого имущества,
- приобретение комплектующих изделий.
В расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной форме,
стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом
работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы,
связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства
Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.
Амортизированным имуществом в целях налогового учета признается имущество (основные
средства, нематериальные активы), которое находится у Банка на праве собственности,
используется Банком для извлечения дохода и стоимость которого погашается путем начисления
амортизации. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного
использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000 рублей.
Не подлежат амортизации земля и иные объекты природопользования, а также ценные бумаги,
финансовые инструменты срочных сделок.
Не подлежат амортизации следующие виды амортизируемого имущества:
- приобретенные издания (книги, брошюры и иные подобные объекты), произведения
искусства,
- приобретенные права на результаты интеллектуальной деятельности и
иные объекты интеллектуальной собственности, если по договору на приобретение
указанных прав оплата должна производиться периодическими платежами в течение срока
действия указанного договора.
В состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией,
включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не
80
связанной с производством и (или) реализацией. К таким расходам относятся, в частности:
- расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества (включая
амортизацию по этому имуществу).
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
- расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе
процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным
(эмитированным) налогоплательщиком с учетом особенностей, предусмотренных статьей 269
Налогового Кодекса (статьи 269 и 291 Налогового Кодекса),
При этом расходом признаются проценты по долговым обязательствам любого вида вне
зависимости от характера предоставленного кредита или займа (текущего и (или)
инвестиционного). Расходом признается только сумма процентов, начисленных за фактическое
время пользования заемными средствами (фактическое время нахождения указанных ценных
бумаг у третьих лиц) и доходности, установленной эмитентом (ссудодателем),
- расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг, в частности на подготовку
проспекта эмиссии ценных бумаг, изготовление или приобретение бланков, регистрацию ценных
бумаг, расходы, связанные с обслуживанием собственных ценных бумаг, в том числе расходы на
услуги реестродержателя, депозитария, платежного агента по процентным (дивидендным)
платежам, расходы, связанные с ведением реестра, предоставлением информации акционерам в
соответствии с законодательством Российской Федерации, и другие аналогичные расходы,
- расходы, связанные с обслуживанием приобретенных налогоплательщиком ценных бумаг,
в том числе оплата услуг реестродержателя, депозитария, расходы, связанные с получением
информации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и другие аналогичные
расходы,
- расходы в виде отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества
в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в
иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, проводимой в связи с
изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации,
установленного Центральным банком Российской Федерации.
- расходы в виде отрицательной (положительной) разницы, образующейся вследствие
отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса Центрального
банка Российской Федерации, установленного на дату перехода права собственности на
иностранную валюту,
- расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, включая суммы
недоначисленной в соответствии с установленным сроком полезного использования амортизации,
а также расходы на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества,
монтаж которого не завершен (расходы на демонтаж, разборку, вывоз разобранного имущества),
охрану недр и другие аналогичные работы,
- расходы, связанные с консервацией и расконсервацией производственных мощностей и
объектов, в том числе затраты на содержание законсервированных производственных мощностей
и объектов;
- и другие.
К внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в
отчетном (налоговом) периоде, в частности:
в виде убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном
(налоговом) периоде;
суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о
создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет
средств резерва;
- потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций, включая
затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией последствий стихийных бедствий
или чрезвычайных ситуаций,
- и некоторые другие.
7.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и
существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года
Нет данных так как кредитная организация-эмитент не имеет в собственности недвижимое
имущество, и после даты окончания последнего завершенного финансового года в составе
имущества кредитной организации-эмитента существенные изменения не происходили.
81
Стоимость недвижимого имущества, определенная оценщиком
Не указывается, так как в течении 12 месяцев до 30.09.2005 оценка недвижимого имущества,
долгосрочно арендуемого кредитной организацией-эмитентом, не производилась
Сведения о всех изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации эмитента.
Нет данных, так как в составе недвижимого имущества кредитной организации-эмитента
изменений не происходило.
Сведения о всех приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества
кредитной организации - эмитента, балансовая стоимость которого превышает 5
процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента.
Нет данных, так как имущество кредитной организации-эмитента, балансовая стоимость которого
превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации-эмитента, не
приобреталось и не отчуждалось по каким-либо основаниям.
Сведения о всех иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях в
составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего
завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала.
Нет данных, так как в составе имущества кредитной организации-эмитента после даты окончания
последнего завершенного финансового года до 30.09.2005 существенных для кредитной
организации–эмитента изменений не было.
7.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае,
если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации – эмитента
Нет данных, так как в течение трех лет, предшествующих дате окончания отчетного
квартала, кредитная организация-эмитент не участвовала в судебных процессах (судебным
органом санкции на кредитную организацию-эмитента не налагались), участие в которых может
существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организацииэмитента.
82
VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации-эмитенте
и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах
8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации - эмитента
Размер уставного капитала кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала,
руб. 19 730 000 рублей
обыкновенные акции: 1 973 000 штук
Общая номинальная стоимость, тыс.руб.
19 730
Доля акций данной категории в уставном капитале
кредитной организации-эмитента, %
100
привилегированные акции: 0 штук
Общая номинальная стоимость, тыс.руб.
0
Доля акций данной категории в уставном капитале
кредитной организации-эмитента, %
0
Размер долей его участников, руб.: Не указывается, так как кредитная организация-эмитент
является акционерным обществом.
Акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами Российской Федерации
посредством обращения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных
эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций кредитной организации-эмитента.
Категория акций, обращающихся за пределами Российской Федерации
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации.
Тип акций, обращающихся за пределами Российской Федерации
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации.
Доля акций, обращающихся за пределами Российской Федерации, от общего количества акций
соответствующей категории (типа)
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации.
Наименование иностранного эмитента, ценные бумаги которого удостоверяют права в
отношении акций кредитной организации - эмитента соответствующей категории (типа)
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации.
Место нахождения иностранного эмитента, ценные бумаги которого удостоверяют права в
отношении акций кредитной организации - эмитента соответствующей категории (типа)
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации.
Краткое описание программы (типа программы) выпуска ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций соответствующей категории (типа)
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации..
Сведения о получении разрешения федерального органа исполнительной власти по рынку
ценных бумаг на допуск акций кредитной организации - эмитента соответствующей
категории (типа) к обращению за пределами Российской Федерации
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации.
83
Наименование иностранного организатора торговли (организаторов торговли), через
которого обращаются ценные бумаги иностранного эмитента, удостоверяющие права в
отношении акций кредитной организации - эмитента
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации.
Иные сведения об обращении акций кредитной организации - эмитента за пределами
Российской Федерации
Нет данных, так как акции кредитной организации-эмитента не обращаются за пределами
Российской Федерации.
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации - эмитента
За 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного
квартала, а также в отчетном квартале, изменение размера уставного капитала эмитента не имело
места.
8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов
кредитной организации - эмитента
На 01.10.2005 (отчетная дата)
Название фонда
Размер фонда,
установленный
учредительными
документами
Размер
отчислени
й в фонд
Размер
израсходованн
ых средств
Остаток на конец года
2
2 959,5
в
денежном
выражени
и, тыс.
руб.
3
661
-
10277
52,09
3586
0
13863
70,26
-
962
4,88
199
0
1161
5,88
тыс. руб.
1
Резервный фонд
Фонд
специального
назначения
Фонд накопления
Размер фонда на
начало года
в % от
УК
тыс. руб.
тыс. руб.
4
3,35
5
199
6
0
в
денежном
выражени
и, тыс.
руб.
7
860
в % от УК
8
4,36
Направления использования средств фондов.
В отчетном периоде кредитная организация – эмитент не осуществляла расходования средств
фондов.
8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа
управления кредитной организации - эмитента
наименование высшего органа управления эмитента: Общее собрание акционеров;
порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента:
Решение совета директоров кредитной организации о созыве внеочередного общего собрания
акционеров или мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим
его созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения.
Совет директоров информирует о проведении общего собрания акционеров. Сообщение о
проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 20 дней, а
сообщение о проведении общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о
реорганизации кредитной организации, - не позднее чем за 30 дней до даты его проведения.
В случае, предусмотренном пунктом 2 статьи 53 Федерального закона "Об акционерных
обществах", сообщение о проведении внеочередного общего собрания акционеров должно быть
сделано не позднее чем за 50 дней до даты его проведения.
В указанные сроки сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть
направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании
84
акционеров в любой форме, позволяющей достоверно судить о его получении, или вручено
каждому из указанных лиц под роспись.
лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания
(заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления)
таких требований:
Внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению совета директоров
кредитной организации на основании его собственной инициативы, требования ревизионной
комиссии (ревизора) кредитной организации, аудитора кредитной организации, а также акционеров
(акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций кредитной
организации на дату предъявления требования. Созыв внеочередного общего собрания акционеров
по требованию ревизионной комиссии (ревизора) кредитной организации, аудитора кредитной
организации или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов
голосующих акций кредитной организации, осуществляется советом директоров кредитной
организации.
В требовании о проведении внеочередного общего собрания акционеров должны быть
сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня собрания. В требовании о
проведении внеочередного общего собрания акционеров могут содержаться формулировки
решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения общего собрания
акционеров. В случае, если требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров
содержит предложение о выдвижении кандидатов, на такое предложение распространяются
соответствующие положения статьи 53 настоящего Федерального закона.
В случае, если требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров исходит от
акционеров (акционера), оно должно содержать имена (наименования) акционеров (акционера),
требующих созыва такого собрания, и указание количества, категории (типа) принадлежащих им
акций.
Требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров подписывается лицами
(лицом), требующими созыва внеочередного общего собрания акционеров.
порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления
эмитента:
Кредитная организация проводит годовые и внеочередные общие собрания акционеров.
Годовое общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее
чем через шесть месяцев после окончания финансового года.
Внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по требованию ревизионной
комиссии (ревизора) кредитной организации, аудитора кредитной организации или акционеров
(акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций кредитной
организации, должно быть проведено в течение 40 дней с момента представления требования о
проведении внеочередного общего собрания акционеров.
Если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит
вопрос об избрании членов совета директоров кредитной организации, которые должны избираться
путем кумулятивного голосования, то такое общее собрание акционеров должно быть проведено в
течение 70 дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего
собрания акционеров.
В случаях, когда в соответствии со статьями 68 - 70 Федерального закона "Об акционерных
обществах" совет директоров кредитной организации обязан принять решение о проведении
внеочередного общего собрания акционеров, такое общее собрание акционеров должно быть
проведено в течение 40 дней с момента принятия решения о его проведении советом директоров
кредитной организации.
В случаях, когда в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" совет
директоров кредитной организации обязан принять решение о проведении внеочередного общего
собрания акционеров для избрания членов совета директоров кредитной организации, которые
должны избираться кумулятивным голосованием, такое общее собрание акционеров должно быть
проведено в течение 70 дней с момента принятия решения о его проведении советом директоров
кредитной организации.
лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений:
Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов
голосующих акций общества, вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания
акционеров и выдвинуть кандидатов в совет директоров общества, коллегиальный исполнительный
орган, ревизионную комиссию (ревизоры) и счетную комиссию общества, число которых не может
85
превышать количественный состав соответствующего органа, а также кандидата на должность
единоличного исполнительного органа. Такие предложения должны поступить в общество не
позднее чем через 30 дней после окончания финансового года.
Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров и
предложение о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени
(наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории (типа)
принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами (акционером).
Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров должно
содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении
кандидатов - имя каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который
он предлагается, а также иные сведения о нем, предусмотренные уставом или внутренними
документами общества. Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания
акционеров может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу
лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для
подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также
порядок ознакомления с такой информацией (материалами).
К информации (материалам), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на
участие в общем собрании акционеров, при подготовке к проведению общего собрания акционеров
общества, относятся годовая бухгалтерская отчетность, в том числе заключение аудитора,
заключение ревизионной комиссии (ревизора) кредитной организации по результатам проверки
годовой бухгалтерской отчетности, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы
кредитной организации, совет директоров кредитной организации, ревизионную комиссию
(ревизоры) кредитной организации, счетную комиссию кредитной организации, проект изменений
и дополнений, вносимых в устав кредитной организации, или проект устава кредитной организации
в новой редакции, проекты внутренних документов кредитной организации, проекты решений
общего собрания акционеров, а также информация (материалы), предусмотренная уставом
кредитной организации.
Информация (материалы), подлежащая предоставлению лицам, имеющим право на участие в
общем собрании акционеров, в течение 20 дней, а в случае проведения общего собрания
акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, в течение 30 дней
до проведения общего собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на
участие в общем собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа
общества и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении общего собрания
акционеров. Указанная информация (материалы) должна быть доступна лицам, принимающим
участие в общем собрании акционеров, во время его проведения.
Общество обязано по требованию лица, имеющего право на участие в общем собрании
акционеров, предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за
предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.
8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организация - эмитент
владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не
менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Нет данных, так как эмитент не владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций коммерческих
организаций.
8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией -эмитентом
Нет данных, так как за отчетный квартал существенные сделки (группы взаимосвязанных
сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости
активов эмитента по данным бухгалтерской отчетности, не совершались.
86
8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента
Кредитной организации – эмитенту и/или ценным бумагам кредитной организации – эмитента за 5
последних завершенных финансовых лет не присваивался кредитный рейтинг (рейтинги) ни одним
из известных кредитной организации – эмитентом кредитным рейтингом.
Объект присвоения кредитного рейтинга
Нет данных, так как эмитент не располагает данными о кредитных рейтингах.
Значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала.
Нет данных, так как эмитент не располагает данными о кредитных рейтингах.
История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых
лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а если кредитная организация - эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий
дате окончания отчетного квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты
присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга.
Нет данных, так как эмитент не располагает данными о кредитных рейтингах.
Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет,
на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике
присвоения кредитного рейтинга.
Нет данных, так как эмитент не располагает данными о кредитных рейтингах.
Иные сведения о кредитном рейтинге
Нет данных, так как эмитент не располагает данными о кредитных рейтингах
Кредитная организация-эмитент не располагает данными о присвоении кредитного рейтинга
ценным бумагам кредитной организации-эмитента.
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации – эмитента
Государственный
регистрационный
номер
Дата государственной
регистрации
Тип
Категория
(для привилегированных)
1
2
3
10202769В
10202769В
10202769В
10202769В
12.04.1996
20.10.1998
22.07.1999
23.03.2005
обыкновенные акции
обыкновенные акции
обыкновенные акции
обыкновенные акции
4
-
Номинальная
стоимость,
руб.
5
10
10
10
10
Количество акций, находящихся в обращении
Государственный регистрационный номер
Количество акций, находящихся в обращении,
шт.
1
10202769В
2
1 973 000
Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения
Государственный регистрационный номер
Количество акций, находящихся в
размещении, шт.
1
10202769В
2
9 040 000
Количество объявленных акций:
87
Государственный регистрационный номер
Количество объявленных, шт.
1
10202769В
2
9 040 000
Количество акций, находящихся на балансе кредитной организации – эмитента:
Государственный регистрационный номер
Количество акций, находящихся на балансе,
шт
1
10202769В
2
0
Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате
конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате
исполнения обязательств по опционам кредитной организации – эмитента:
Государственный регистрационный номер
Количество акций, которые могут быть
размещены в результате конвертации, шт
1
10202769В
2
0
Права, предоставляемые акциями их владельцам:
Государственный регистрационный номер
1
10202769В
Права, предоставляемые акциями их
владельцам *
2
- участвовать в работе Общего собрания
акционеров, голосовать при решении вопросов
на Общем собрании акционеров количеством
голосов, равным числу принадлежащих
обыкновенных акций;
- получать дивиденды по акциям;
- получить соответствующую часть
имущества кредитной организации в случае ее
ликвидации;
- получать информацию о деятельности
кредитной организации.
Акционеры имеют и другие права,
предусмотренные
Уставом
кредитной
организации
и
действующим
законодательством Российской Федерации.
Иные сведения об акциях
Нет данных., так как иные сведения об акциях отсутствуют.
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации эмитента, за исключением акций кредитной организации – эмитента
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные
ценные бумаги, за исключением акций эмитента.
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации - эмитента.
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска
88
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Размер процентного (купонного) дохода по облигациям, порядок и условия его выплаты
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Вид предоставленного обеспечения
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Категория акций, тип, право на покупку которых предоставляют опционы кредитной
организации – эмитента.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Количество акций каждой категории (типа), право на покупку которых предоставляет
каждый опцион кредитной организации – эмитента.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Номинальная стоимость каждой акции, право на покупку которых предоставляет каждый
опцион кредитной организации – эмитента
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Срок или порядок определения срока, в течение которого владельцы опционов кредитной
организации - эмитента могут заявлять требования о конвертации опционов кредитной
организации - эмитента (покупке акций в счет исполнения обязательств по опционам
кредитной организации - эмитента)
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Обстоятельства исполнения требований по опционам кредитной организации – эмитента
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Срок или порядок определения срока, в течение которого владельцы конвертируемых ценных
бумаг могут заявлять требования о конвертации
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Порядок заявления таких требований
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Срок, в течение которого осуществляется конвертация
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Иные действия владельцев конвертируемых ценных бумаг, совершение которых необходимо
для осуществления конвертации
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
Дата, в которую осуществляется конвертация, или порядок ее определения
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент ранее не выпускала эмиссионные ценные
бумаги, за исключением акций кредитной организации -эмитента.
89
8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства кредитной организации - эмитента по ценным
бумагам которых не исполнены (дефолт)
Нет данных, так как кредитная организация – эмитент не имеет выпусков, обязательства по ценным
бумагам которых не исполнены (дефолт).
Обязательства по ценным бумагам, не исполненные кредитной организацией - эмитентом или
исполненные кредитной организацией - эмитентом ненадлежащим образом. Срок (дата)
исполнения этих обязательств.
Нет данных, так как кредитная организация – эмитент не имеет выпусков, обязательства по ценным
бумагам которых не исполнены (дефолт).
Объем неисполненных кредитной организацией - эмитентом обязательств в денежном
выражении
Нет данных, так как кредитная организация – эмитент не имеет выпусков, обязательства по ценным
бумагам которых не исполнены (дефолт).
Причины неисполнения кредитной организацией - эмитентом обязательств по ценным
бумагам выпуска.
Нет данных, так как кредитная организация – эмитент не имеет выпусков, обязательства по ценным
бумагам которых не исполнены (дефолт).
Возможные действия владельцев ценных бумаг выпуска по защите прав в связи с
неисполнением и/или ненадлежащим исполнением кредитной организацией - эмитентом
обязательств по ценным бумагам выпуска.
Нет данных, так как кредитная организация – эмитент не имеет выпусков, обязательства по ценным
бумагам которых не исполнены (дефолт).
Иные сведения о неисполненных кредитной организацией - эмитентом обязательствах по
ценным бумагам выпуска, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению.
Нет данных, так как кредитная организация– эмитент не имеет выпусков, обязательства по ценным
бумагам которых не исполнены (дефолт).
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям
выпуска
Нет данных, так как кредитная организация -эмитент не размещала облигации.
8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Объем требований владельцев облигаций, обеспечиваемых залогом
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Сведения о страховании предмета залога,
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Порядок обращения взыскания на предмет залога
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Иные условия залога
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
90
Объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций, обеспеченных
поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитной
организацией-эмитентом обязательств по облигациям
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Порядок предъявления владельцами облигаций требований по банковской гарантии.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Иные существенные условия банковской гарантии.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Сведения о гаранте:
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации
Порядок предъявления требований к гаранту по исполнению гарантийных обязательств.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации.
Иные условия предоставления гарантии.
Нет данных, так как кредитная организация - эмитент не размещала облигации
8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги
кредитной организации – эмитента
Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной
организации - эмитента
Ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитная организация-эмитент
осуществляет самостоятельно.
Иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации –
эмитента.
Нет данных, т.к. ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитная организацияэмитент осуществляет самостоятельно.
Кредитная организация – эмитент не имеет в обращение документарных ценных бумаг кредитной
организации – эмитента с обязательным централизованным хранением.
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей
нерезидентам
1. Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 №3615-1.
2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №
173-ФЗ
3. Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от
09.07.1999 N 160-ФЗ.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ,
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента
91
Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации налогообложение доходов
по акциям кредитной организации, полученных в виде дивидендов осуществляется в следующем
порядке.
В случае, если получателем дохода является физическое лицо - налоговый резидент
Российской Федерации или юридическое лицо - российская организация (далее налогоплательщик) кредитная организация признается налоговым агентом и определяет налоговую
базу по доходам, полученным в виде дивидендов, и сумму налога в следующем порядке: сумма
налога, подлежащая удержанию из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов,
исчисляется кредитной организацией исходя из общей суммы налога и доли каждого
налогоплательщика в общей сумме дивидендов. При этом общая сумма налога определяется как
произведение ставки налога в размере 9 процентов и разницы между суммой дивидендов,
подлежащих распределению между акционерами кредитной организации в текущем налоговом
периоде, уменьшенной на суммы дивидендов, подлежащих выплате кредитной организацией
иностранной организации и (или) физическому лицу, не являющемуся резидентом Российской
Федерации, в текущем налоговом периоде, и суммой дивидендов, полученных самой кредитной
организацией в текущем отчетном (налоговом) периоде и предыдущем отчетном (налоговом)
периоде, если данные суммы дивидендов ранее не участвовали в расчете при определении
облагаемого налогом дохода в виде дивидендов. В случае, если полученная разница отрицательна,
обязанность по уплате налога не возникает и возмещение из бюджета не производится.
В случае, если получателем дохода является физическое лицо, не являющееся налоговым
резидентом Российской Федерации, кредитная организация признается налоговым агентом и
налоговая база такого физического лица определяется по каждой такой выплате как сумма
выплачиваемых дивидендов и к ней применяется ставка в размере 30 процентов.
В случае, если получателем дохода является иностранная организация, кредитная
организация признается налоговым агентом и налоговая база такой иностранной организации
определяется по каждой такой выплате как сумма выплачиваемых дивидендов и к ней применяется
ставка в размере 15 процентов.
Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации налогообложение
доходов от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или иных ценных бумаг
кредитной организации осуществляется в следующем порядке.
В случае, если получателем дохода является физическое лицо, то доход (убыток) по
операциям купли-продажи ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок
с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за
вычетом суммы убытков. Доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется
как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально
подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически
произведенными налогоплательщиком (включая расходы, возмещаемые профессиональному
участнику рынка ценных бумаг), либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение
доходов от сделки купли-продажи в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом Российской
Федерации. Доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на
организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов,
уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки куплипродажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки
рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. По операциям с ценными
бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с
учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг. К ценным бумагам,
обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, в целях налогообложения доходов
физических лиц, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли,
имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.
Имущественный налоговый вычет или вычет в размере фактически произведенных и
документально подтвержденных расходов предоставляется физическому лицу при расчете и уплате
налога в бюджет у источника выплаты дохода (брокера, доверительного управляющего или у иного
лица, совершающего операции по договору поручения или по иному подобному договору в пользу
налогоплательщика) либо по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в
налоговый орган.
Если расчет и уплата налога производятся источником выплаты дохода (брокером,
доверительным управляющим или иным лицом, совершающим операции по договору поручения
или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) в налоговом периоде,
92
имущественный налоговый вычет предоставляется источником выплаты дохода с возможностью
последующего перерасчета по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в
налоговый орган. При наличии нескольких источников выплаты дохода имущественный налоговый
вычет предоставляется только у одного источника выплаты дохода по выбору налогоплательщика.
Налоговая база по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется как доход, полученный
по результатам налогового периода по операциям с ценными бумагами.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке
ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом
периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли-продажи ценных бумаг данной категории.
Доход по операциям купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным
для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен
на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли-продажи ценных бумаг,
обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Налоговая база по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется по окончании
налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по
окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств
налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.
При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного
налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с настоящей
статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода
определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной
оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый
агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств
налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога
производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и
документально подтвержденных расходов на их приобретение.
Налоговая ставка в отношении доходов физических лиц – резидентов Российской Федерации
устанавливается в размере13 процентов, в отношении доходов физических лиц – нерезидентов
устанавливается налоговая ставка 30 процентов.
В случае, если получателем дохода является юридическое лицо, то налогообложение доходов
от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или иных ценных бумаг
кредитной организации осуществляется в следующем порядке :
Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в
том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги,
а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем
налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику
эмитентом (векселедателем). При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного
выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные
при налогообложении. Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются
исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее
реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного
процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При
этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее
учтенные при налогообложении. Налогоплательщик - акционер, реализующий акции, полученные
им при увеличении уставного капитала акционерного общества, определяет доход как разницу
между ценой реализации и первоначально оплаченной стоимостью акции, скорректированной с
учетом изменения количества акций в результате увеличения уставного капитала. Налоговая база
по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением
налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными
участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением
профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность)
определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на
организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными
бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными
бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
93
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, не обращающимися на
организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от
операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
Доходы, полученные юридическим лицом, облагаются по налоговой ставке 24 процента,
при этом доходы иностранной организации, не связанные с деятельностью в Российской Федерации
через постоянное представительство, облагаются по налоговой ставке 20 процентов.
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации
– эмитента
Кредитная организация – эмитент не принимала решения об объявлении (начислении) и о выплате
дивидендов по акциям кредитной организации – эмитенте за 5 последних завершенных финансовых
лет.
Кредитная организация – эмитент никогда не осуществляла эмиссию облигаций кредитной
организации – эмитента и не принимала решений об объявлении (начислении) и о выплате доходов
по облигациям.
Иные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям кредитной
организации – эмитента
.
«Решение о выплате (объявлении) дивидендов кредитной организацией принималось».
эмитентом не
Кредитная организация – эмитент никогда не осуществляла эмиссию облигаций кредитной
организации – эмитента и не принимала решений об объявлении (начислении) и о выплате
дивидендов по облигациям.
8.10. Иные сведения
Иные сведения о кредитной организации – эмитенте и ее ценных бумагах, предусмотренные
Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» или иными федеральными законами отсутствуют.
94