Раздел 4 Описание рынка и план маркетинга
advertisement
ТЕМА: Организация стоматологического кабинета в городе Орлове и Орловском районе. Содержание Введение………………………………………………………………..3 1. Краткий обзор (резюме) проекта…………………………………..4 2. Краткое описание проекта…………………………………………5 3. Описание отрасли ………………………………………………….8 4. Описание предприятия …………………………………………....10 5. Описание предполагаемых услуг……………………………..11 6. Описание рынка и план маркетинга……………………………..18 6.1.Конкурения и планирование объема услуг…………………..19 6.2. Ценообразование………………………………………………21 7. Производственный план…………………………………………..23 8. Финансовый план ………………………………………………....24 9. Предпринимательские риски……………………………………...27 10. Оценка эффективности проекта…………………………………29 Заключение…………………………………………………………....32 Список использованной литературы………………………………..33 Приложение…………………………………………………………..35 Введение На сегодняшний день коммерческие организуются не только в городе кабинеты стоматологии Кирове, но и по всей Кировской области. Подобные структуры открыты и успешно работают в районах. Все это связано реализовать с тем, что свои стоматологического с одной стороны, специалисты возможности рынка, а с и другой готовы возможности нынешнего стороны тем, с что государственные учреждения не могут предоставить такой возможности, в первую очередь, из - за недостаточного их финансирования из областного бюджета. В результате специалисты находят спонсоров. Организуют свои кабинеты, и совмещают работу в государственных и частных учреждениях. Иногда уходят на вольные хлеба, что естественно, вымывает кадры из муниципального здравоохранения. Но надо сказать, что уровень услуг в коммерческих и государственных структурах отличаются, и чаще предпочтение отдают частной стоматологии. Стоматология – это одна из отраслей медицины, которая позволяет зарабатывать деньги. Данная дипломная кабинета посвящена данного вида услуг работа по организации стоматологического именно доказательству возможности организации с привлечением инвестиций и обоснованию возможности возврата данных инвестиций за счет получения прибыли предприятия. 2 1. Краткий обзор (резюме) проекта Суть проекта Цель проекта Организация стоматологического кабинета для оказания терапевтической стоматологической помощи населению г.Орлова и Орловского района, соответствующей современным требованиям и растущей необходимости получения клиентами качественных услуг широкого ассортимента с применением современного оборудования и материалов. Социальный проект, ориентированный на получение прибыли за счет увеличения объема и расширения ассортимента оказываемых услуг. Завоевание 25% доли существующего рынка. Наименование предприятия – организатора проекта Ф.И.О. руководителя, телефон, факс Местонахождение предприятия Основные участники предприятия Направления использования Приобретение оргтехники, ремонта инвестиций помещения, Закупка пломбировочного материала. Маркетинговые Анализ рынков сбыта и анализ конкурентов исследования на рынках сбыта. Сметная стоимость проекта 100 000 руб. Собственные средства на нет реализацию проекта Привлеченные средства 100 000 рублей Государственная поддержка Срок окупаемости 7 месяцев Рентабельность проекта 34,5% Чистый дисконтированный 178340 тыс. рублей в год. доход Стадия разработки проекта Степень готовности проекта: разработан бизнес-план проекта. В стадии реализации. 3 2. Краткое описание проекта. Предприниматель ____________________ осуществляет медицинскую деятельность на территории ________________ района Кировской области с 1992 года. Номенклатура услуг включает основные виды терапевтической стоматологической помощи , востребованные на рынке . Благоприятная маркетинговая обстановка на рынке создает условия для развития бизнеса в городе Орлове . Кризис государственной системы здравоохранения и растущий спрос населения на качественные стоматологические услуги, основанные на современных технологиях позволяют занять освободившиеся ниши на рынке. Проектом предусматривается аренда новой стоматологической установки «Дипломат» и апекс-локатора «Смарт». Ожидаемая валовая выручка составит 39520 тыс. валового оборота в первый стабильными рублей в месяц. Ожидаемый уровень год не менее 460000 тыс. рублей. Со перспективами сохранения сложившегося уровня рентабельности для исполнения проекта требуется затраты 100000 рублей, включая в себя расходы на приобретение оргтехники, косметического медикаментов и материалов, помещения. Источником ремонта финансирования будут заемные средства в размере 100000 тыс. рублей. Проект имеет большой социальный эффект, момент в Орловском справляется с потоком районе муниципальное больных, либо их так как в настоящий здравоохранение не не устраивает материал и препараты для лечения зубов из-за плохого финансирования. Цель расширения бизнеса - увеличение прибыли за счет повышения объема и качества, расширение ассортимента оказываемых услуг. Значительных рисков проект не несет, так как существовать на базе муниципального здравоохранения. 4 предполагается Предприятие предприниматель создается на заемные средства, которые планирует получить в банке под данный бизнес проект. Руководитель: ___________________________________________. Предполагается создание 2 рабочих мест на предприятии. Используемое оборудование представлено на рис.1 Рис.1. Стоматологическая установка «Дипломат» Стоматологическая установка, управляемая электроникой с нижней, или с верхней проводкой шлангов. Эргономичный дизайн. Столик врача оснащен фолиевым управлением и подвешен на жестком поворотном плече, или на пантографической консоли. Модульная концепция позволяет скомпоновать столики врача и ассистента, начиная от минимальной комплектации - до расширенной, обеспечивающей максимальные возможности и удобство работы. Возможно размещение от трех до пяти инструментов. «Дипломат» позволяет подключить любую комбинацию инструментов и приспособлений: турбинных насадок, микромоторов, многофункционального (вода-воздух5 спрей) шприца врача, ультразвукового или пневматического удалителя зубного камня, полимеризационной лампы, негатоскопа. Столик ассистента, кроме шланговой отсасывающей системы (эжекторная система слюноотсоса и хирургический отсасыватель), может содержать также многофункциональный (вода-воздух-спрей) шприц, или полимеризационную лампу. Галогеновый светильник CL Trend, автономный источник воды. Управление креслом (5 программ) со столика врача, со спинки кресла, или с помощью многофункционального ножного пульта управления. Керамический блок плевательницы может быть представлен в двух основных вариантах: стандартный вариант содержит механический сифон (уловитель), который улавливает 95% твердых веществ и расширенный вариант содержит отсасывающую систему METASYS с сепарационной автоматикой. Многофункциональный ножной пульт управления обеспечивает управление инструментами (включение/выключение, регулировка мощности микромотора и скалера, функцией выдувки через инструменты (CHIP BLOWER)), управление креслом (4 программы), включение/выключение светильника, включение/выключение смыва плевательницы и наполнения стакана. 6 3. Описание отрасли 1. Медицинская наука и практика не стоит на месте, а постоянно развивается. Такая область медицины как стоматология, пожалуй, подверглась самым динамическим и качественным изменениям, 2. На российский рынок пришла принципиально новая техника, качественно новые пломбировочные материалы. 3. От простого пломбирования зубов мы перешли к эстетической реставрации, к дизайну улыбки. 4. Нас перестают боятся из-за хороших обезболивающих препаратов . Лучшие из нас становятся семейными врачами . Быстрыми темпами стала развиваться частная практика. Количество стоматологических клиник в г. Кирове подошло к оптимальному, они представлены в каждом районе города и большинство из них оказывают качественную стоматологическую помощь населению города. К сожалению , положение дел в Кировской области не так оптимистично , как в городе . Статистические данные из доклада Главного стоматолога области Барминой Людмилы Степановны на областной врачебной конференции в мае 2007 года рисует следующую картину. * Население Кировской области - 1 372 тыс. человек * 246 тысяч - дети от 0 - 18 лет * В области 609 детских стоматологов, 158 кабинетов , 4 поликлиники, 13 стационарных кабинетов. Неуклонно сокращается количество должностей на 10 000 населения ; * 4,7 должностей в 2004г. * 4,4 должностей в 2005г. * 4,1 должностей в 2006г. * 3,7 должностей в 2007г. Высок процент совместительства. Из 10 человек отправленных учится в Нижний Новгород 6 возвратились в Киров , 2 вернулись в этом году. В район уехал всего 1 человек, все остаются в Кирове. 7 Среднегородские показатели за 2007 год : Посещений в смену - 9,7 Пломб в смену -8,9 Санаций в смену -2,7 УЕТ в смену - 32,7 При написании раздела были использованы следующие методы исследования : Монографический метод (изучение теоретических источников) Экономической статистики (цифровые данные) областного стоматолога Барминой Л.С. Экономической статистики (цифровые данные) районных статистов. 8 4. Описание Сфера деятельности: преимуществом является предприятия стоматологические большой поведения районного потребителя. опыт услуги. Конкурентным работы, знание Имеются специфики налаженные связи с партнерами. Важный фактор хорошей конкурентоспособности - наличие современного стоматологического высококачественных материалов и оборудования и современных медикаментов, что обеспечивает стабильный поток пациентов. 1. Предприниматель Мохова Людмила Леонидовна осуществляет трудовую деятельность на территории Орловского района города Орлова при М У З «Орловская ЦРБ» 2. Миссия фирмы - максимальное удовлетворение потребностей населения в качественной медицинской помощи и в стоматологии. 3. Цель фирмы : расширение бизнеса за счет увеличения объема лечебных стоматологических услуг посредством покупки нового оборудования и завоевания большей доли рынка в том секторе , где государственная система здравоохранения не представлена . Увеличение счастливых ,уверенных в себе людей с красивой, открытой улыбкой путем удовлетворения спроса различных категорий пациентов на стоматологические услуги. 4. Основной вид деятельности фирмы: предоставление медицинских услуг. 9 5. Описание услуг. Перечень услуг представлен в таблице 1. Предоставление медицинских услуг Таблица 1. 1 Лечение всех видов кариозных и не кариозных поражений твердых тканей зубов. 2 Лечение осложненного кариеса :пульпитов и периодонтов 3 Оказание неотложной помощи при острых воспалительных заболеваниях твердых тканей зубов , острой боли . 4 Лечение заболеваний слизистой оболочки полости рта . 5 Лечение заболеваний пародонта. 6 Художественная реставрация разрушенных зубов ,дизайн улыбки. В настоящее время в специальной литературе описано множество причин возникновения воспалительных заболеваний пародонта. Ведущее место в патогенезе гингивита и пародонтита принадлежит воспалению. Развитие воспаления происходит под влиянием «зубной бляшки» и инвазии микробной флоры в ткани пародонта. Среди всех симбионтов полости рта (а это более чем 300-500 видов микроорганизмов) исследователи выделяют около 10-15 видов микробов, которые являются агрессивными по отношению к тканям пародонта в полости рта, т.е. представляют собой так называемые пародонтопатогены. Существующий набор антибактериальных препаратов, используемых в стоматологии, обладает широким спектром действия, поэтому одновременно подавляет и сапрофитную нормофлору полости рта при местном применении. При системном же применении антибиотики оказывают влияние на микробиоценоз всего организма. Кроме того, применение этих препаратов 10 сопряжено с различными побочными эффектами: появление резистентной патогенной микрофлоры, изменение цвета зубов, появление очагов десквамации слизистой оболочки десны, развитие аллергических реакций. По этим причинам создание нового антибактериального препарата, обладающего избирательностью действия и отвечающего всем требованиям к медико-биологическим и иммунологическим препаратам, является весьма актуальным. В основу разработки положена следующая концепция: для восстановления использование микробиоценоза естественных полости рта рычагов предпочтительно регуляции численности микроорганизмов — биологических ограничителей. Биоограничителем численности являются бактериальные вирусы — бактериофаги. Вопрос о целесообразности применения бактериофагов в лечении заболеваний бактериальной этиологии обсуждается уже не одно десятилетие. Положительные стороны фаготерапии: основное свойство бактериофагов в том, что они являются узкоспецифичными антимикробными агентами и селективно лизи-руют только специфические бактерии. Единичные бактериальные вирусы способны лизировать относительно крупные популяции сопровождается патогенов. увеличением Процесс лизиса количества микробной фагов в популяции геометрической прогрессии. В отсутствии «хозяина» бактериофаг выводится из организма и является индифферентным по отношению к нему. Это свойство является основным преимуществом фагов перед антибактериальными препаратами, которые не обладают специфичностью воздействия на бактериальную флору. Метод фаготерапии предпочтителен для тех пациентов, которым свойственны аллергические реакции на антибактериальные препараты. Очень важным моментом является то, что фаги являются воспроизводимыми антимикробными агентами. И, наконец, бактериофаги могут успешно применяться не только для лечения, но и для профилактики ряда заболеваний. 11 При этом ученые давно определили, что успех фаготерапии зависит от свойств возбудителя, свойств применяемых бактериальных вирусов, закономерностей течения болезни и правильно подобранной схемы лечения. Разработка фагосодержащих антибактериальных препаратов для стоматологической практики выполнялась группой ученых, представляющих ведущие микробиологические организации страны, на базе научнопроизводственного центра ЗАО «Мирра», г. Москва. Поиску бактериофагов, способных лизировать патогенную микрофлору, предшествовало создание коллекции штаммов, участвующих в воспалительных процессах полости рта. Возбудители воспалительных процессов были выделены непосредственно от больных. Подробное изучение морфологии клеток и культурально- биохимических свойств показало, что наиболее часто встречающиеся бактерии, выделенные из 90% клинических образцов, — это Staphylococcus aureus, Staphylococcus epidermidis, Staphylococcus pyogenes, Str. Salivarius, Bacteroides gracilis, Porphiromonas gingivalis, Wolinella sp., Actinobacillus actinomicetemcomitans, Campylobacter rectis. Полученные данные согласуются с данными других исследований относительно видового состава микроорганизмов, сопутствующих гингивиту и пародонтиту (Модина Т. А., 1998; Straka, 2000; Олейник И. И., 1998). Разработка препарата строилась при соблюдении основных принципов: важно было учесть, что бактериальные вирусы должны быть активными к патогену in vitro и не проявлять литической активности in vivo. В состав препарата должны входить различные видоспецифические бактериофаги не одной расы. Препарат должен содержать только вирулентные фаги с сохранением литической активности в течение всего срока хранения и применения. Своеобразие действия препарата также проявляется в следующем: фаголизис патогенов приводит к разрушению бактериальных клеток и выходу из них антигенов, которые токсичны для макроорганизма. Этот эффект носит двоякий характер. При высокой обсемененности организма па12 тогеном выход токсинов может вызвать местную реакцию у больного. С другой сторон, присутствие антигенных компонентов опосредованно способствует повышению иммунитета. Создание готовой формы препарата с бактериофагами. На современном рынке медпрепаратов бактериофаги представлены в виде жидкой формы. В состав препаратов включаются бактериофаги одного или нескольких видов. Наиболее часто используются стафилококковые, стрептококковые, клебсиеллезные, псевдомонадные, колийные бактериофаги. Использование имеющихся фаговых препаратов при противовоспалительной терапии воспалительных заболеваний пародонта не имело достаточно выраженного эффекта, т.к. их течение сопровождается размножением и анаэробных бактерий. Интерес представляла возможность использования более широкого круга бактериальных вирусов. Готовую форму препарата с бактериофагами конструировали с учетом всех современных требований к медико-биологическим препаратам. В состав введены концентраты всех отобранных фагов одновременно, поскольку несвоевременная инактивация того или иного пародонтопатогена может определить не только тяжесть или скорость процесса воспаления, но и повлиять на эффективность фаготерапии. Интересным представлялось объединение действия, оказываемого растительными бактериоцидами и применением бактериофагов. Подобраны различные растительные экстракты, обладающие бактериостатическим (от 1,0 до 5,0%) и бактерицидным (от 5% и выше) действием при прямом нанесении на газон микроорганизмов, и эфирные масла, которые являются бактериостатиками в концентрации 0,1 млг/мл в виде микроэмульсии. Таким образом, на патогенные бактерии воздействуют одновременно и бактериоциды из растений и их живые биоограничители — бактериофаги. Готовый гель содержит комплекс фаговых частиц, спиртовые экстракта донника и солодки, эфирное масло лаванды (иногда применяли эфирные 13 масла мяты, шалфея). Конечная концентрация каждого из фагов в препарате составила 108 БОЭ/мл при определении по методу Грациа. Полученный препарат соответствует всем требованиям, предъявляемым к медицинским иммунобиологическим бактериофаги, по показателям препаратам, содержащим специфической активности, микробиологической чистоты, токсичности и пр. Использование фагового антимикробного препарата дентофарм Предварительные испытания на добровольцах осуществляли по следующей схеме: гель с фагами применялся при лечении хронического генерализованного пародонтита и гингивита различной степени тяжести и локализации. Препарат использовали местно в виде аппликации на десны в течение 5-10 минут в качестве противовоспалительной терапии. В контрольной группе пациентов проводили лечение с помощью Метрогилдента. Установлено, что при использовании геля с фагами Дентофам лечебные эффекты происходили быстрее — уже после 1-2 процедур отмечалось купирование воспалительного процесса, снижение отека, гиперемии (покраснения), кровоточивости десен. Эффективность зависит в первую очередь от успеха «прямого попадания», т.е. воздействия именно на тех возбудителей, которые участвуют в воспалительном процессе, и во вторую — от «самовоспроизведения лекарства», т.е. при удачном стечении обстоятельств, даже одна фаговая частица, размножившись в клетке-хозяине, может уничтожить популяцию возбудителя. По сравнению с контрольной группой курс противовоспалительной терапии сократился с 7-10 процедур до 1-6 в зависимости от тяжести и распространения процесса. Параллельно с лечением проводили отбор проб на бактериологический контроль у контрольной и экспериментальной групп пациентов. Таблица 2 Наименование % до % после контроль | Actinobacillus act. 22 2 10 Staphylococcus epider. 20 5 15 14 Staphylococcus aureus 18 5 8 Strept. pyognes 15 2 10 Strept. salivorius 8 1 5 Wolinella. sp 12 3 7 Другие 5 82 45 Результаты анализов показали изменение видового и численного состава микрофлоры. До пародонтопатогенной лечения наблюдалось микрофлоры и лишь большое 2-5% количество приходилось на сапрофитную (см. таблицу). В экспериментальной группе не было отмечено аллергических реакций и осложнений за весь период лечения, пациенты хорошо переносили процедуры. Гель с фагами имеет хорошие органолептические показатели, быстро впитывается. Хранение геля при комнатной температуре в течение 1,5 лет не приводит к снижению специфической литической активности бактериофагов. На основании изложенного можно заключить, что практическое использование препарата Дентофам позволит осуществлять избирательную антимикробную терапию благодаря специфической литической активности бактериофагов, действующих по типу «ключ-замок». Гелевая форма обеспечивает длительную сохраняемость антимикробных вирусов и удобство применения препарата в виде легких аппликаций. Прозрачность геля обеспечивает визуальную оценку чистоты препарата, введение растительных экстрактов улучшает органолептические показатели средства. 15 16 6. Описание рынка и план маркетинга Описание рынка и потребности потребителей. Сегментация рынка Таблица 3 Наименование показателя Возраст потребителей Подгруппы До 6 лет 6 -20 лет 20 – 40 лет 40 – 55 лет 55 лет и старше Тип потребителей Дошкольники Школьники и студенты Работающие Домохозяйки Пенсионеры Уровень доходности потребителей Относительно низкий (до 3 тыс.) Средний (от 3 до 7 тыс.) Высокий (более 7 тыс.) Мотивация Красивая внешность Профосмотр Приступ острой боли Восстановление дефектов зубов Кариес является очень распространенным заболеванием (см. табл. 4). Распространенность и интенсивность кариеса и его осложнения. 17 Таблица 4. Возраст 12лет 18лет 20-44 лет 45 – 54 лет Осмотрено (чел.) 210 295 332 163 Распространенность 69% 83% 100% 100% 3% 4% 12% 12,9% 0,69% 1,5% 4,3% 3,9% кариеса Интенсивность кариеса Интенсивность осложнений кариеса Таким образом, целевой сегмент рынка - работающие люди в возрасте от 15 до 60 лет со средним и высоким уровнем дохода, а также соответствующий сегмент занимают дети, пенсионеры и лица с относительно низким уровнем дохода. 6.1. Конкуренция и планирование объема услуг Имея большой опыт работы, возможный объем услуг можно рассчитать, принимая во внимание наличие конкурентов. Единственным конкурентом является зубной кабинет в Орловской ЦРБ, который обслуживает население по медицинским полисам, из – за чего не имеет возможности медикаменты. приобретать дорогостоящие и качественные Кроме того, список предоставляемых ФОМСом препаратов строго ограничен. Из этого делаем вывод, что государственная система здравоохранения несовершенна и зубной кабинет в Орловской ЦРБ не является серьезным конкурентом. 18 Основной целью маркетингового плана является привлечение и удержание пациентов, с учетом потребностей и возможностей населения. Основные способы воздействия на потребителей: реализация политики фирмы в отношении клиентов и высокое качество услуг. Ценообразование - соответственно сложившимся на рынке ценам. Примерный прайс на услуги представлен в табл. Приложения. Прайс на услуги конкурентов для сравнения представлен в табл. Приложения. Расходы на рекламу и продвижение на рынке минимальные. SWOT - анализ фирмы Таблица 5 СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ ВОЗМОЖНОСТИ Соотношение цена - качества Завоевание 25% рынка в г. Орлове. Современное стоматологическое Локальное усиление рыночных оборудование позиций Квалифицированные специалисты, Выбор пациентами медицинских широкая номенклатура услуг, предоставляемых нашей предоставляемых услуг. фирмой. Возможность сохранять цены на одном уровне. Возможность получения Персональное внимание и квалифицированной и из качественного индивидуальный подход к каждому материала помощи пациенту будут создавать ощущение комфортности у потребителя и способствует росту популярности фирмы. СЛАБЫЕ СТОРОНЫ Высокая стоимость специального УГРОЗЫ Демографические проблемы 19 оборудования кабинета мешает Снижение жизненного уровня быстрому расширению бизнеса и населения повышению доходности предприятия. Появление конкурентов на рынке услуг. 6.2. Ценообразование. Расценки на стоматологические услуги в сравнении с существующими ценами г.Кирова. Таблица 6 Наименование услуг Цена, руб. Цены частных кабинетов Г. Кирова минимальная Анестезия аппликационная Анестезия инфильтрационная Использование матрицы Лечение кариозной полости с постановкой хим. отверждающего материала Постановка светоотверждаемой пломбы. Пломба из стеклоиномерного цемента. Полировка химиоотверждаемой пломбы. Полировка светоотверждаемой пломбы. Медикаментозная и инструментальная обработка канала однокоренного зуба с пломбированием методом латеральной конденсации Обработка дополнительного канала. Медикаментозная обработка канала однокоренного зуба с помощью системы Protaper. Восстановление разрушенной коронки однокоренного зуба с помощью штифта. Восстановление разрушенной 20 50 30 250 максимальная 85 50 550 100 80 700 500 800 1100-1400 100 450 500 30 50 60 60 80 100 250 500 700 500 500 600 400 1200 1600 300 450 1500 500 700 1800 20 коронки однокоренного зуба с помощью штифта Подготовка канала под штифт Наложение мышьяковистой пасты. Трепанация зуба, раскрытие полости зуба при остром пульпите, периодонтите Лечение заболеваний слизистой полости рта. Удаление зубного камня с одного зуба. Избирательное пришлифовывание одного зуба Устранение дефекта пломбы эвиклором Лечение переодонтита в 3 посещения с наложением из светоотв.материала. Лечение пульпита с наложением амольгамы. 152 40 200 45 300 50 80 100 120 40 100 150 20 45 50 20 50 50 130 300 500 460 700 1500 260 500 500 Цены на стоматологические услуги, оказываемые в МУЗ «Орловская ЦРБ», приведены в табл. 1 Приложения 21 7. Производственный план. Основными затратами являются: Приобретение пломбировочных материалов; Приобретение дезинфицирующих средств; Расходы на оплату труда; Расходы на содержание помещений (коммунальные платежи), амортизация, текущий ремонт; Налоговые платежи. Прочие расходы являются незначительными. Из – за небольшого размера населенных пунктов, и хорошей известности, фирма не будет расходовать средств на рекламу. Производственный план с разбивкой по месяцам. Таблица 7. Наименование 1 услуги Лечение Всего за год 140 160 150 145 140 130 130 140 145 140 150 140 1710 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 18 20 16 20 16 14 16 18 20 18 18 20 212 52 54 50 54 52 40 48 50 50 52 54 50 606 кариеса Лечение пульпита Лечение слизистой и заболеваний передонтита Режим работы – с 16 до 20 часов в рабочие дни, суббота и воскресение с 9 до 17. Итого затраты рабочего времени 36 часов в неделю. Фонд оплаты труда – 22000,0 тыс. руб. в месяц (без учета выплат в пенсионный фонд). Итого будет оказываться в среднем 210 услуг в месяц. 22 8. Финансовый план. Плановая калькуляция на 1 услугу. Таблица 8. № Статья затрат Сумма, в рублях 1 Материалы 34,11 2 Фонд оплаты труда (ФОТ) 104,72 3 Отчисления с ФОТ 15,0 4 Аренда 14,25 5 Коммунальные платежи 3,3 6 Прочие расходы 11,86 7 Проценты по кредиту 4,76 8 Полная себестоимость 188,0 9 Цена реализации 253,0 10 Прибыль 65,0 11 Рентабельность, % 34,5 % 12 Налоги 7,62 План доходов и расходов на первый месяц деятельности. Таблица 9. ДОХОДЫ РАСХОДЫ Статья Статья Сумма, руб. Валовая выручка 53280 Сумма, руб. ФОТ 22000 Отчисления с ФОТ 3150 Аренда 3000 Коммунальные 23 700 платежи (свет, вода, отопление) Итого: 53280 Материалы 7170 Прочие расходы 2500 Проценты по кредиту 1000 Итого: 39520 Прибыль за первый месяц работы составит 53280,0-39520,0 = 13760,0 Для налоговой отчетности выбираем упрощенную систему налогообложения (УСНО) по схеме 6% от дохода, так как услуга оказывается конечному потребителю за наличный расчет. Величина налога, уплачиваемая в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составит 1600 руб. в месяц. На основании помесячного плана доходов и расходов, составим расчет прибыли фирмы в целом за первый год работы (таблица 8). Расчет предполагаемой прибыли по терапии. Таблица 10. МЕСЯЦ ВАЛОВАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ, ПРИБЫЛЬ, ВЫРУЧКА, руб. Руб. Руб. 1 53280 39520 13760 2 112330 79040 33290 3 166860 118560 48290 4 222400 158080 64310 5 275220 197600 77610 6 321460 229600 91850 7 370680 264300 106370 8 423330 303820 119500 24 9 477610 343340 134260 10 530890 382860 148020 11 587140 422380 164750 12 640250 461900 178340 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА руб. СЕБЕСТОИМОСТЬ Руб. 25 ПРИБЫЛЬ, Руб. 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц 6 месяц 7 месяц 8 месяц 9 месяц 10 месяц 11 месяц 12 месяц 9. Предпринимательские риски. Риск - это неопределенность, связанная с не получением ожидаемого дохода от предпринимательской деятельности В процессе осуществления предпринимательской деятельности возможны следующие группы риска: политические; экономические; технические; технологические; форс – мажорные; правовые; кадровые. Наибольшую практическую значимость будут иметь следующие: кадровые, технические, экономические. Предполагаемые риски и пути их устранения. Таблица 11. Вид риска 1 Пути устранения ЭКОНОМИЧЕСКИЕ: Повышение цены на 1. Поиск новых поставщиков. расходные материалы 2. Учитывать при ценообразовании Изменение ставок системы 1.Учитывать при ценообразовании налогообложения на единицу реализуемой продукции 26 2. Изменение цены на услугу. Повышение арендной платы. 1.Нахождение новых производственных площадей. 2.Учитывать при ценообразовании. Рост инфляции 1. Изменение цены на услугу. Неустойчивость спроса на 1.Изменение цены реализуемые 2.Совершенствование системы услуги. скидок. 3.Разработка новых услуг. Снижение цен конкурентами 1.Избрать стратегию лидера в области качества. Недостаток оборотных средств. 1. Получение банковского кредита. 2. Получение коммерческого кредита. 2. КАДРОВЫЕ: Профессиональная непригодность 1.Переподготовка имеющихся кадров. кадров. 2. Набор новых кадров. 3. ТЕХНИЧЕСКИЕ: Поломка оборудования Ежемесячное профилактическое обслуживание оборудования. 4. Форс- мажорные 1.Страхование оборудования, обстоятельства отделки кабинета, жизни сотрудников 27 10. Оценка эффективности проекта. Все издержки предприятия разделим на условно – постоянные (ФЗП, отчисления, аренда, коммунальные платежи, электроэнергия, прочие платежи) и условно – переменные (сырьё, материалы, налоги, проценты по кредиту) (таблица 9). Учитывая то обстоятельство, что при расчете брались усредненные показатели затрат, то условно примем все затраты постоянными. Показатели для расчета точки безубыточности. Таблица 12. Месяцы Условно- Совокупные Валовая выручка, руб. постоянные затраты, руб. затраты, руб. 0 месяц 100000,0 100000,0 0 1 месяц 100000,0 142520,0 53280 2 месяц 100000,0 182640 112330 3 месяц 100000,0 223160 166860 4 месяц 100000,0 263680 222400 5 месяц 100000,0 304200 275220 6 месяц 100000,0 337200 321460 7 месяц 100000,0 372900 370680 8 месяц 100000,0 413420 423330 9 месяц 100000,0 453940 477610 10 месяц 100000,0 494460 530890 11 месяц 100000,0 534980 587140 12 месяц 100000,0 575500 640250 28 700000 600000 Условнопостоянные затраты, руб. 500000 Совокупные затраты, руб. 400000 300000 Валовая выручка, руб. 200000 100000 0 1 3 5 7 9 11 13 Рис. График точки безубыточности. Произведём оценку эффективности проекта. Для этого рассчитаем точку безубыточности Q ктб по формуле: Qктб = Fс/ (Qп – Vс) * Qп, где Qп – среднемесячный объем реализованных услуг; Fс - постоянные затраты (ФЗП, отчисления, аренда, коммунальные платежи, электроэнергия, реклама, прочие платежи) Vс - переменные затраты (сырьё, материалы, налоги); Qктб = 30750,0 / ( 53354,17– 8770,0)*53354,17 = 36800,0 Qп больше Qктб, значит, проект прибыльный. Для оценки эффективности проекта используют следующие показатели: - чистый дисконтированный доход NPV определяется по формуле: NPV = Σ Pn/ Кt - IC , где Pn - годовые поступления в период рассчитываемых лет (прибыль); IC - одноразовые инвестиции (на приобретение оборудования, материалов, реконструкцию); Кt – коэффициент дисконтирования. Коэффициент дисконтирования (Kt) рассчитаем по формуле: 29 Kt = (1 + r)t , где r = 12 % (0,12) – процентная ставка (норматив дисконтирования); t – год проведения затрат. Kt = (1 + 0,12) = 1,12 Рассчитав чистый дисконтированный доход, получим: NPV = 178340 / (1,12)1- 100000 = 59232,14 руб. Данный инвестиционный проект стоит признать рентабельным, поскольку чистая текущая стоимость выше, чем первоначальные инвестиции. - внутренняя норма доходности IRR определяется по формуле: IRR = (NPV : IC)* 100 (в процентах) IRR = 59232,14/100000 * 100 = 59 % Ответ показывает, что внутренняя норма прибыли составляет 59%. Следовательно, инвестиционный проект выгоден для предприятия и инвестора. - индекс доходности затрат и инвестиций PI PI = Σ Pt/(1 + r) : IC, где Pt –годовые денежные поступления в периоде t; PI = 178340/ (1,12) : 100000 = 1,6 В нашем случае, PI > 1, следовательно, инвестиционный проект эффективен. - срок окупаемости проекта PP РР = IC / Рср, где Рср – среднегодовые денежные поступления PP = 100000/178340 = 0,56 года, что составляет примерно 7 месяцев. 30 Заключение Проделана большая серьезная работа по проектированию стоматологических услуг. В самом начале планирования предполагалось взять кредит в размере 550 000 рублей, а при ближайшем рассмотрении оказалось достаточно начальных средств для развития бизнеса в размере 100 000 руб. Тем более, что отдача кредита не вызовет затруднений у предприятия. Даже более того, по расчетам выяснилось, что будут образовываться свободные средства, так необходимые для закупки собственной стоматологической установки в течение третьего года жизни предприятия. 31 Список использованной литературы 1. Афанасьев М.П. «Маркетинг: стратегия и практика фирмы». — М.: Финстатин-форм, 1995. 2. Буров В., Ломокин А. «Бизнес-план фирмы». Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004. 3. Вершигора Е.Е. «Менеджмент». М., 2002. 4. Грабовой П.Г., Петрова С.И. и др. «Риски в современном бизнесе». — М.: Алане,1994. 5. Дашков Л.П., Данилов А.И. «Предпринимательство и бизнес». Учеб. пособие.— М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 1995. 6. Дихтль Е., Хершген X. «Практический маркетинг». Учеб. пособие. — М.: Высшая школа, 1995. 7. Идрисов А. Б. «Планирование и анализ эффективности инвестиций». - М.: PRO-INVEST Consulting, 1995. 8. «Обозрение стоматология». Журнал №3, апрель 2003, Изд.ПБОЮЛ Воловик И.Г., Н.Новгород 9. «Обозрение стоматология». Журнал №7, август 2003, Изд.ПБОЮЛ Воловик И.Г., Н.Новгород 10. Карлофф Б. «Деловая стратегия: концепция, содержание, симптомы»: - М.: Экономика – 1991. 11. Ковалев А.В. «Финансовый анализ: теория и практика». — М.: Финансы и статистика, 1995. 12. Коромыслова В.В. «Основы менеджмента» Методические рекомендации. Киров, 2005 г. 13. Кочеткова А.И. «Введение в организационное поведение и организационное моделирование» - М., 2003 14. Кочеткова А.И., Уткин Э.А. «Управление персоналом в малом и среднем бизнесе» - М., 1996 15. Котлер Ф. «Основы маркетинга»— СПб.: Литера Плюс, 1994. 32 16. Липсиц И.В., Koccoe B.B. «Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа».— 17. М.: Бек, 1995. Лэйхифф Дж. «Бизнес-коммуникации: Стратегии и навыки». СПб., 2001. 18. Методические указания по техническому оформлению выпускных квалификационных (дипломных) работ под ред. Овчинникова. – М.: Современный гуманитарный университет, 1998. 19. Налоговый Кодекс РФ. Часть I от 31.07.1998 г. №146-ФЗ. 20. Налоговый Кодекс РФ. Часть II от 05.08.2000 г. №117-ФЗ 21. Трудовой Кодекс РФ от 21.12.2001 г. 22. Уилсон П. «Финансовый менеджмент в малом бизнесе». Пер. с англ.— М.: Аудит, ЮНИТИ, 1995. 23. Шуплецов А.И. «Бизнес – планирование» Методические рекомендации. Киров, 2005 г. 33 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА руб. СЕБЕСТОИМОСТЬ Руб. ПРИБЫЛЬ, Руб. ПРИЛОЖЕНИЕ 34 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц 6 месяц 7 месяц 8 месяц 9 месяц 10 месяц 11 месяц 12 месяц
