УТВЕРЖДЕНО - Кемсоцинбанк

УТВЕРЖДЕНО
решением Совета директоров
ОАО «Кемсоцинбанк»
(протокол от 23 июня 2008г.)
ПОЛОЖЕНИЕ
О ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКЕ
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«КЕМЕРОВСКИЙ СОЦИАЛЬНО - ИННОВАЦИОННЫЙ БАНК»
г. Кемерово
2008 год
СОДЕРЖАНИЕ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
2. ПОНЯТИЕ ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКИ. ДИВИДЕНДЫ БАНКА
3. ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ И ОГРАНИЧЕНИЯ НА ВЫПЛАТУ ДИВИДЕНДОВ
АКЦИОНЕРАМ
3.1. Условия выплаты дивидендов
3.2. Ограничения на выплату дивидендов акционерам
3.3. Порядок начисления дивидендов
4. ПОРЯДОК РАСЧЕТА ДИВИДЕНДОВ
4.1. Порядок расчета дивидендов по обыкновенным акциям
5. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ВЫПЛАТЕ (ОБЪЯВЛЕНИЕ) ДИВИДЕНДОВ
6. СПИСОК ЛИЦ, ИМЕЮЩИХ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ДИВИДЕНДОВ
7. СРОКИ ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ
8. ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ
9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВЫПЛАТУ ОБЪЯВЛЕННЫХ ДИВИДЕНДОВ
10. ИНФОРМИРОВАНИЕ АКЦИОНЕРОВ О ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКЕ
11. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящее Положение о дивидендной политике ОАО «Кемсоцинбанк» (далее – Положение)
разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами
“Об акционерных обществах” (далее – Закон), "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке
России), "О банках и банковской деятельности", Уставом ОАО «Кемсоцинбанк» (далее – Устав) и
иными законодательными актами, регулирующими деятельность кредитных организаций.
1.2 Основной целью принятия настоящего Положения является определение приоритетов при
выработке Советом директоров Банка рекомендаций о размере дивидендов по акциям, условиях и
порядке их выплаты.
Положение разработано в целях обеспечения прозрачности механизма определения размера
дивидендов и их выплат, которыми руководствуется Совет директоров Банка при принятии решений о
выплате дивидендов.
1.3 Настоящее Положение определяет условия и порядок выплаты дивидендов, регламентирует
порядок расчета размера дивидендов по акциям каждой категории, порядок выплаты дивидендов, в том
числе сроки, место и формы их выплаты, порядок принятия решения о выплате дивидендов,
ограничения на выплату дивидендов и очередность принятия решения о выплате.
2. ПОНЯТИЕ ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКИ. ДИВИДЕНДЫ БАНКА
2.1. Дивидендная политика Банка основывается на соблюдении интересов Банка и его
акционеров при определении размеров дивидендных выплат, повышении инвестиционной
привлекательности Банка и его капитализации, обеспечении рыночной доходности на вложенный
капитал, в том числе увеличении стоимости акций Банка, уважении и строгом соблюдении прав
акционеров и повышении их благосостояния.
2.2 Задачами дивидендной политики Банка является максимальное соблюдение прав всех
акционеров Банка, обеспечение эффективного баланса между направлением чистой прибыли Банка на
выплату дивидендов и финансированием необходимых инвестиционных проектов.
2.3. Дивидендная политика Банка формируется Советом директоров Банка и определяет
пропорции между капитализируемой частью прибыли Банка и частью прибыли, выплачиваемой в виде
дивидендов.
2.4. Дивидендом является часть чистой прибыли Банка, распределяемая среди акционеров
пропорционально числу имеющихся у них акций соответствующей категории и типа.
2.5. Банк вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и
(или) по результатам финансового года принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по
размещенным акциям, если иное не установлено Федеральным законом "Об акционерных обществах".
2.6. Акции Банка, являющиеся базисными ценными бумагами, предоставляют их владельцам
права получения дивидендов, предусмотренные решением о выпуске акций и Уставом Банка, в полном
объеме.
Банк вправе один раз в год принять решение о выплате (объявлять) дивидендов по размещенным
акциям.
2.7 Принятие решения о выплате дивидендов по акциям любых категорий и типов является
правом, а не обязанностью Банка.
Общее собрание акционеров Банка вправе принять решение о невыплате дивидендов по акциям
определенных категорий (типов), или не принимать решения о выплате дивидендов.
2.8. Выплата объявленных дивидендов является обязанностью Банка.
Банк несет ответственность перед акционерами за неисполнение этой обязанности в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2.9. Дивидендная политика ОАО «Кемсоцинбанк» на ближайшие несколько лет предполагает
направление большей части чистой прибыли на развитие инфраструктуры Банка.
2.10. Если какие-либо вопросы, связанные с выплатой дивидендов акционерам Банка, не
урегулированы действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка и настоящим
Положением, то они должны решаться исходя из необходимости обеспечения прав и интересов
акционеров.
3. ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ И ОГРАНИЧЕНИЯ НА ВЫПЛАТУ ДИВИДЕНДОВ АКЦИОНЕРАМ
3.1. Условия выплаты дивидендов
3.1.1. Условиями выплаты дивидендов акционерам ОАО «Кемсоцинбанк» являются:
 наличие у Банка чистой прибыли за финансовый год;
 отсутствие ограничений на выплату дивидендов, предусмотренных статьей 43 Федерального
закона “Об акционерных обществах”;
 рекомендация Совета директоров Банка о размере дивидендов;
 решение Общего собрания акционеров Банка.
3.2. Ограничения на выплату дивидендов акционерам
3.2.1. Банк не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по результатам
финансового года по акциям:
до полной оплаты всего уставного капитала Банка;
до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены в соответствии со статьей 76
Федерального закона “Об акционерных обществах”;
если на день принятия такого решения Банк отвечает признакам несостоятельности (банкротства)
в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) или
если указанные признаки появятся у Банка в результате выплаты дивидендов;
если на день принятия такого решения стоимость чистых активов Банка меньше его уставного
капитала, резервного фонда, и превышения над номинальной стоимостью определенной Уставом Банка
ликвидационной стоимости размещенных привилегированных акций либо станет меньше их размера в
результате принятия такого решения;
в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.
3.2.2. Банк не вправе выплачивать объявленные дивиденды по результатам финансового года по
акциям:
если на день выплаты Банк отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии
с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) или если указанные
признаки появятся у Банка в результате выплаты дивидендов;
если на день выплаты стоимость чистых активов Банка меньше суммы его уставного капитала,
резервного фонда и превышения над номинальной стоимостью определенной Уставом Банка
ликвидационной стоимости размещенных привилегированных акций либо станет меньше указанной
суммы в результате выплаты дивидендов;
в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.
По прекращении указанных в настоящем пункте обстоятельств Банк обязан выплатить
акционерам объявленные дивиденды.
3.3. Порядок начисления дивидендов
3.3.1. Дивиденды не начисляются и не выплачиваются по акциям:

не выпущенным в обращение (не размещенным);

приобретенным на баланс Банка;

выкупленным на баланс Банка;

поступившим в распоряжение Банка ввиду неисполнения покупателем обязательств по
их приобретению;
- в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
3.3.2. Сумма начисленных дивидендов у одного акционера определяется раздельно по каждому
типу и категории акций путем умножения дивиденда, приходящегося на одну акцию, на число
принадлежащих акционеру акций.
4. ПОРЯДОК РАСЧЕТА ДИВИДЕНДОВ
4.1. Порядок расчета дивидендов по обыкновенным акциям
4.1.1. Дивиденды по обыкновенным акциям выплачиваются из чистой прибыли Банка, указанной
в Отчете о прибылях и убытках Банка по итогам работы за год.
4.1.2. Расходы на выплату дивидендов по результатам финансового года в обязательном порядке
предусматриваются в бюджете Банка на очередной финансовый год.
4.1.3. В течение финансового года в бюджет Банка могут быть внесены изменения, в том числе и
в части планируемых дивидендных выплат.
Данные изменения могут вноситься по решению Совета директоров Банка, принятых
большинством голосов членов Совета директоров, участвующих на заседании.
4.1.4. Совет директоров Банка при определении рекомендуемого размера дивидендов (в расчете
на одну акцию) исходит из фактически полученной Банком чистой прибыли за отчетный финансовый
год.
Совет директоров руководствуется при принятии решений о выплате дивидендов по результатам
финансового года действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, данным
Положением, рекомендациями Правления Банка согласно его компетенции.
4.1.5. Размер дивидендов по результатам финансового года на одну обыкновенную акцию не
может быть меньше 10 процентов чистой прибыли Банка по итогам последнего финансового года,
разделенной на количество обыкновенных акций Банка, размещенных и находящихся в обращении на
дату составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов.
4.1.6. Сумма дивидендов определяется путем умножения дивиденда, приходящего на одну
акцию, на число принадлежащих акционеру полностью оплаченных обыкновенных акций.
4.1.7. Окончательный дивиденд определяется исходя из величины прибыли по итогам года. Если
в течение года акционерам выплачивались промежуточные дивиденды, при определении размера
дивиденда, подлежащего выплате акционерам по итогам года, величина промежуточных дивидендов
вычитается из размера годового дивиденда, объявленного Общим собранием акционеров.
5. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ВЫПЛАТЕ (ОБЪЯВЛЕНИЕ) ДИВИДЕНДОВ
5.1. Решение о выплате дивидендов по результатам финансового года, размере дивидендов по
акциям каждой категории (типа) принимается Общим собранием акционеров по рекомендации Совета
директоров Банка.
5.2. Решением о выплате дивидендов по результатам финансового года должны быть
определены:
− категория и тип акций, по которым объявлены дивиденды;
− размер дивиденда в расчете на одну акцию определенной категории и типа;
− срок выплаты;
− форма выплаты.
5.3.Вопрос о возможности выплаты дивидендов по результатам финансового года
предварительно рассматривается Советом директоров Банка, согласно его компетенции, исходя из
полученных финансовых результатов и имеющихся предложений Правления Банка по распределению
полученной прибыли.
5.5. Решение по вопросу о рекомендациях Общему собранию акционеров о размере дивидендов
по результатам финансового года по акциям, условиям и порядке их выплаты, принимается
большинством голосов членов Совета директоров Банка, принимающих участие в заседании.
5.6. Размер дивидендов по результатам финансового года не может быть больше
рекомендованного Советом директоров Банка.
Дивиденд объявляется без учета удерживаемых с акционеров налогов.
6. СПИСОК ЛИЦ, ИМЕЮЩИХ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ДИВИДЕНДОВ
6.1. Для выплаты дивидендов по результатам финансового года ОАО «Кемсоцинбанк»,
выступающий как Регистратор владельцев ценных бумаг, составляет список лиц, имеющих право на
получение дивидендов.
6.2. Данный список составляется на дату составления списка лиц, имеющих право участвовать в
Общем собрании акционеров, на котором принимается решение о выплате дивидендов по результатам
финансового года.
6.3. В список лиц, имеющих право на получение дивидендов по результатам финансового года,
включаются зарегистрированные в системе ведения реестра лица (кроме номинальных держателей) и
лица, в интересах которых номинальный держатель держит акции, на дату составления списка.
6.4. Для составления списка лиц, имеющих право получения дивидендов по результатам
финансового года, номинальный держатель акций представляет данные о лицах, в интересах которых
он держит акции, на дату составления этого списка.
6.5. Если одна акция принадлежит нескольким лицам, дивиденд распределяется между ними
пропорционально их доле в стоимости акции, если договором между этими лицами не предусмотрено
иное.
7. СРОКИ ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ
7.1. Дивиденды по обыкновенным акциям выплачиваются Банком в срок, устанавливаемый
решением Общего собрания акционеров о выплате дивидендов..
7.2. Общество продолжает осуществлять выплату объявленных дивидендов по акциям,
владельцы которых в установленные согласно пункте 7.1. сроки не получили начисленные дивиденды
(невостребованные дивиденды). Период выплаты невостребованных дивидендов не может составлять
менее трех лет.
7.3. Проценты по невостребованным дивидендам не начисляются.
8. ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ
8.1. Совет директоров Банка определяет дату составления списка лиц, имеющих право на участие
в Общем собрании акционеров.
Список лиц, имеющих право получения дивидендов, составляется на дату составления списка
лиц, имеющих право участвовать в Общем собрании акционеров, на котором принимается решение о
выплате дивидендов.
Для составления списка лиц, имеющих право получения дивидендов, номинальный держатель
акций представляет данные о лицах, в интересах которых он владеет акциями.
8.2. Дивиденды выплачиваются акционерам в сроки, установленные действующим российским
законодательством, Уставом и соответствующим решением Общего собрания акционеров.
8.3. Банк и его исполнительные органы обеспечивают своевременную и полную выплату
дивидендов акционерам.
8.4. Выплатой дивиденда считается перечисление соответствующих денежных сумм со счета
ОАО «Кемсоцинбанк» на банковский счет (почтовый адрес), содержащийся в системе ведения реестра
акционеров Банка, согласно принятого решения о сроках и порядке выплаты дивидендов.
Сумма начисленных по каждому типу и категории акций дивидендов, содержащая дробные части
копейки, при выплате округляется по математическим правилам до целой копейки.
8.5. Дивиденды выплачиваются в объявленном размере и исключительно денежными
средствами.
8.6. Банк является налоговым агентом при выплате акционерам доходов по принадлежащим им
акциям. Банк производит расчет, удержание и перечисление сумм налога с дивидендов в федеральный
бюджет в порядке и сроки, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации:
За время владения ценными бумагами, полученными от эмитента, у акционера возникает доход в
виде дивидендов, который облагается у источника выплаты (Банка) налогом по ставкам,
установленным пунктом 3 статьи 284 и пунктом 3 статьи 224 Налогового Кодекса РФ:
9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВЫПЛАТУ ОБЪЯВЛЕННЫХ ДИВИДЕНДОВ
9.1. Ответственность за своевременное и точное исполнение решений Общего собрания
акционеров о выплате дивидендов по результатам финансового года несут исполнительные органы
Банка.
9.2. Банк, регистратор и их должностные лица, согласно статьи 44 Закона "Об акционерных
обществах",
не несут ответственности за невыплату дивидендов тем акционерам, которые
своевременно не представили Банку своих точных банковских реквизитов либо почтовых адресов или
изменений в них.
Повторное перечисление дивидендов лицу, имеющему право на получение дивидендов, по
исправленным данным производится по его письменному заявлению после возврата Банку неверно
перечисленных сумм за вычетом расходов на их возврат и повторное перечисление.
9.3. Банк обязан выплатить объявленные по каждой категории (типу) акций дивиденды по
результатам финансового года.
9.4. Акционеры вправе требовать выплаты объявленных дивидендов по результатам финансового
года через суд, если Банк не исполнит своих обязательств.
10. ИНФОРМИРОВАНИЕ АКЦИОНЕРОВ О ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКЕ
10.1. Банк размещает Положение о дивидендной политике ОАО «Кемсоцинбанк», изменения к
нему на web-сайте Банка www.ksib.ru в системе Интернет.
10.2. Подготовку, координацию и проведение всех мероприятий по организации Банком выплаты
дивидендов, предусмотренных настоящим Положением.
10.3. Любой акционер вправе обратиться в Банк с запросом по включению/невключению его в
список лиц, имеющих право получения дивидендов, а также о порядке расчета дивидендов по акциям,
порядке начисления и налогообложения суммы дивидендов, об условиях выплат.
Банк в течение семи рабочих дней подготавливает и предоставляет акционеру ответ на его запрос.
10.4. В составе материалов, представляемых акционерам для принятия решений на Общем
собрании акционеров, должна содержаться вся необходимая информация, свидетельствующая о
наличии или отсутствии условий, необходимых для выплаты дивидендов по результатам финансового
года.
10.3. Публикуемое Банком обязательное сообщение о принятии решения о выплате дивидендов по
результатам финансового года, их размере, сроках, способе и форме их выплаты должно однозначно и
ясно давать акционерам представление по этим вопросам.
Сообщение должно содержать следующую информацию:
наименование органа, принявшего решение о выплате дивидендов;
дату объявления дивидендов;
дату составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов;
размер выплачиваемых дивидендов;
форму выплаты дивидендов;
дату выплаты дивидендов;
порядок выплаты дивидендов (при выплате наличными – указание места, в котором производится
выплата);
указание на то, что дивиденды выплачиваются за вычетом сумм удержанного подоходного налога.
Одновременно в этом сообщении разъясняется обязанность акционеров известить Банк об
изменении их банковских реквизитов и почтовых адресов, а также о последствиях несоблюдения этой
обязанности.
Публикация сообщения о выплате дивидендов осуществляется не позднее 15 рабочих дней с даты
объявления дивидендов.
11. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
11.1. Настоящее Положение утверждается решением Совета директоров Банка большинством
голосов членов Совета директоров, принимающих участие в заседании.
11.2. Дополнения и изменения в настоящее Положение вносятся по решению Совета директоров
Банка, принятому большинством голосов его членов, участвовавших в заседании.
11.3. Если отдельные статьи настоящего Положения вступают в противоречие с действующим
законодательством Российской Федерации или Уставом Банка, эти статьи утрачивают силу и в части
регулируемых этими статьями вопросов следует руководствоваться нормами действующего
законодательства РФ и Устава Банка до момента внесения соответствующих изменений в Положение.
11.4. Настоящее Положение вступает в силу с момента его утверждения.