Активные и пассивные кредитные операции банков. Классификация кредитных операций Кредитные операции

Активные и пассивные кредитные операции банков.
Классификация кредитных операций
Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по
предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности,
срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк
выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньга от клиентов и других банков в банк на
условиях платности, срочности и возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления
кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции
банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные
операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению
межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные
кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц,
включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по
получению банком межбанковского кредита.
Депозитные операции
Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по
привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их
распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные
депозиты).
Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или
ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие
"депозит" как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитнофинансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в
кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы
в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д.
В советской банковской практике использовалось иное понимание термина "депозит", закрепленное
инструктивными материалами Центрального банка, согласно которым под депозитом понимается
только срочный вклад. В итоге привлеченные средства банков в нашей стране формируются путем
привлечения средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым в нашей стране не
использовалось такое общепринятое понятие, как депозит "до востребования", представляющий
собой остатки средств на так называемых онкольных (т.е. до востребования) счетах — расчетных и
текущих.
Традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником
банковских ресурсов. Специфика советской банковской практики заключается в том, что для
подавляющего большинства банков основным источником кредитных ресурсов выступают не
депозитные, а ссудные операции по межбанковскому кредитованию, составляющие в среднем от 50
до 90 % суммы пассива банковского баланса. Среди активных депозитных операций можно выделить
операции по размещению временно свободных средств данного банка в других банках — срочные
вклады в банках (или других кредитных учреждениях), средства на резервном счете в Центральном
банке, а также средства на корреспондентских счетах в других банках.
Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев
представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления
расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежнокредитного
регулирования.
Разновидностью
депозитных
счетов
является
резервнокорреспондентский счет банков в Центральном банке, служащий базой клиринговых расчетов для
реализации мероприятий по регулированию денежно-кредитной системы.
Клиентские депозиты (вклады) — это денежные средства, вносимые клиентами на хранение в
кредитное учреждение, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или изъяты
наличными. Вклады образуются путем взносов наличными деньгами и денежными документами
либо через предоставление ссуды и перечисление суммы ссуды на расчетный счет (так называемый
мнимый вклад).
Различают несколько видов вкладов. В зависимости от срока, они подразделяются на депозиты до
востребования, срочные и квазисрочные, т.е. привлеченные на достаточно длительный, но в то же
время неопределенный срок. Кроме того, в отдельную группу среди клиентских вкладов необходимо
выделить средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (например,
аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.); привлеченные средства спецфондов
и средства спецназначения; кредиторскую задолженность; привлеченные средства по расчетным
операциям (например, средства в расчетах между банками, привлеченные средства по
факторинговым операциям и т.д.).
При анализе структуры пассивных кредитных операций важное значение имеет выделение депозитов
до востребования (средства на текущих, расчетных счетах) и вкладов на срок. Вклады до
востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они
используются для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий (либо вообще не
начисляется) процент. Часто данный вид вкладов называют чековыми депозитами, поскольку
средства могут изыматься со счета путем выставления чеков. Срочные вклады представляют собой
денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на хранение
на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца. В большинстве случаев это
вклады на более крупные суммы. Значительный прирост срочных депозитов несколько меньше
способствует росту доходности операций банка, но повышает уровень ликвидности его баланса.
Наиболее типичная форма срочных вкладов частных лиц — сберегательные вклады, средства с
которых могут быть сняты с определенными ограничениями, например с предварительным
уведомлением. В последнее время сберегательные счета стали использоваться и для безналичных
платежей, что привело к стиранию границ между различными видами депозитов. Кроме того,
появились новые виды вкладов, режим использования которых сочетает преимущества текущих
счетов и срочных депозитов. Средства на этих счетах могут использоваться для расчетов с
незначительными ограничениями технико-организационного порядка и одновременно по ним
начисляются довольно высокие проценты.
В последнее время широкое распространение получили именно подобные новые виды счетов,
занимающие промежуточное положение между счетами срочными и до востребования и сочетающие
черты текущего и сберегательного счета. Режим использования и хранения средств на этих
"гибридных" видах счетов определяется при открытии счета. Как правило, по этим счетам
устанавливаются сроки уведомления (например, за 30 дней) об изъятии определенных сумм со счета.
Нередко банки открывают клиентам одновременно простые сберегательные счета и сберегательные
счета с графиком использования сумм со счета. При этом устанавливаются менее жесткие сроки
уведомления банка вкладчиком об изъятии средств (например, за 7 дней), однако в дополнение
устанавливается лимит сумм, которые могут быть изъяты вкладчиком ежемесячно, ежеквартально
или раз в полугодие, год.
Некоторыми банками практикуется также установление лимита — минимальной суммы,
составляющей ежедневный, среднемесячный, среднеквартальный и т.д. остаток на текущем или
расчетном счете, на который начисляются соответственно более высокие проценты, чем по суммам,
превышающим этот минимально допустимый остаток на текущем или расчетном счете.
Весьма распространенной разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат. Он
представляет собой письменное подтверждение кредитно-финансового учреждения прав
предъявителя на получение указанной в нем и внесенной на депозит суммы денежных средств.
Обращающиеся депозитные сертификаты получили широкое распространение в развитых
капиталистических странах, в том числе в США и Великобритании и др.
Депозитный сертификат, будучи письменным свидетельством банка-эмитента, является
самостоятельно обращающейся ценной бумагой. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются
банками самостоятельно в соответствии с действующими нормативными требованиями и
установленными образцами. Отсутствие в тексте депозитного сертификата хотя бы одного из
обязательных реквизитов делает его недействительным.
Цессия, т.е. переуступка права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся
процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на
оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется
цедентом, а лицо приобретающее — цессионарием.
При наступлении срока возврата депозита банк-эмитент осуществляет платеж против предъявления
депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть
зачислены средства. При этом банк-эмитент проверяет непрерывность ряда договоров переуступки
права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц
владельца в депозитном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.
В зарубежных странах по некоторым видам "гибридных" счетов выписываются обращающиеся
приказы об изъятии средств, используемых при расчетах наравне с чеками.
Ссудные операции
Ссудные операции банков можно классифицировать по различным критериям.
Во-первых, в зависимости от той роли, в которой выступает; банк, — кредитора или заемщика;
активные и пассивные ссудные, операции. Активные ссудные операции складываются из операций
по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другими банками или так называемого
межбанковского кредита. Пассивные ссудные операции заключаются в получении межбанковского
кредита в Центральном банке или других коммерческих банках.
Во-вторых, по срокам: онкольные или до востребования; краткосрочные (до одного года);
среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).
В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды бланковые, не имеющие
обеспечения и основанные на доверии к заемщику, и ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения
ссуды могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные
обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой
организацией.
В-четвертых, в зависимости от целей кредитования: ссуды на увеличение капитала
(производственных фондов); ссуды на временное пополнение недостатка средств; ссуды на
потребительские цели.
В-пятых, на основании различий в условиях, порядке, величине и сроках уплаты процентов по
кредиту и суммы основного долга; режимах открываемого ссудного счета; отраслевой
принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и т.д.
Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кредитного договора, в
котором фиксируются все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора
зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком, и
следующих факторов: наличия и стоимости кредитных ресурсов; соотношения степени
рискованности и прибыльности кредитования каждого конкретного проекта; стабильности и
масштабов депозитной базы банка; установок экономической и денежно-кредитной политики
государства; сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе; квалификации и
профессионализма банковских работников и т.д.
Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяются каждым банком
самостоятельно.
По истечении срока депозита банк осуществляет платеж на основании предъявленного депозитного
сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.
Банк проверяет непрерывность фактов переуступки прав требования, а также соответствие
наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в депозитном сертификате этим
же. реквизитам в заявлении на зачисление средств. В случае отсутствия лиц, поставивших подписи
на депозитном сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и
снабжено подтверждением соответствующего органа управления владельца их полномочий в
отношении осуществления операций с депозитным сертификатом.
В мировой банковской практике депозитный сертификат является одним из весьма
распространенных финансовых инструментов, существует большое количество их различных типов
и видов. Процентные ставки по депозитным сертификатам варьируются в зависимости от их сроков
и сумм. Во многих странах большинство депозитных сертификатов не подлежит переуступке
другому лицу (цессии). Возврат вложенных денежных средств до истечения срока депозита может
быть произведен с уплатой соответствующих штрафных санкций. Штрафы могут выражаться как в
удержании начисленных за прошедшие месяцы процентов, так и в снижении ставки процента за
оставшееся время до истечения срока депозита. Для категории крупных клиентов (держателей
ценных бумаг и вкладчиков) выпускаются также и обращающиеся депозитные сертификаты. Для
мелких держателей, как правило, выпускаются необращающиеся депозитные сертификаты
невысокого номинала и преимущественно краткосрочного характера (например, в США —
сертификаты денежного рынка).
При открытии депозитных счетов клиент подписывает заявление об открытии ему соответствующего
вида счета (до востребования, срочного и т.д.), оформляет с банком договор о срочном депозите или
о расчетно-кассовом обслуживании. Для открытия расчетного счета клиенты представляют также
нотариально заверенные копии учредительных документов, свидетельство о регистрации,
соответствующим образом оформленные карточки образцов подписей и оттиска печати. При
открытии расчетного счета главный бухгалтер банка ставит соответствующую отметку на
подлинном экземпляре устава предприятия с указанием номера открытого расчетного счета и
заверяет сделанную надпись печатью банка. Все документы клиента, необходимые для открытия
расчетного счета, подшиваются в юридическое дело клиента, за исключением карточки с образцами
подписей, которая хранится у операционного работника, обслуживающего данного клиента.
Устаревшие карточки с образцами подписей также подшиваются в "досье" клиента.
Организация кредитования каждого конкретного банка находит отражение в самостоятельно
разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, определяющем
основные этапы, критерии и механизм работы с клиентом, внутренние правила организации
кредитной работы в банке».
Виды ссудных счетов. На открываемых клиентам (включая другие коммерческие банки,
получающие ссуду в данном банке) ссудных счетах ведется учет ссуд по каждому объекту
кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд,
выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту
— ее погашение. Режим ссудного счета определяется в договоре: выданная ссуда может быть
перечислена на расчетный (корреспондентский); счет заемщика; банк может оплачивать затраты
клиента по кредитуемой сделке по мере поступления соответствующих расчетных; документов,
постепенно увеличивая размер ссудной задолженности клиента, но не выше определенной в
договоре суммы предоставляемого кредита.
В зависимости от потребностей клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту
может быть открыт либо простой ссудный счет, либо специальный ссудный счет. Специфика выдачи
кредита по специальному ссудному счету в отличие от простого заключается в том, что выдача ссуд
каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства,
которое предоставляется банку заемщиком при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по
мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем
направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный. Клиенту в банке
может быть открыт только один спецесудный счет, по которому выдаются ссуды под многие
объекты.
Многие банки практикуют установление так называемого минимального компенсационного остатка
по ссуде, т. е. резервирование определенной части выданной банком ссуды. Размер
компенсационного остатка, который клиент не имеет возможности использовать, колеблется от 10 до
20 % выданной ссуды. Тем самым существенным образом занижаются реальные размеры выданной
ссуды и существенно повышается стоимость подобных услуг.
Выдача ссуды может также осуществляться путем открытия контокоррентного счета — особого вида
счета, на котором отражаются, с одной, стороны, поступления, а с другой — ссуды и платежи и
может возникнуть как кредитовое, так и дебетовое сальдо. Контокоррентный счет широко
используется в зарубежных странах. В нашей стране он был запрещен в 30-х. годах и заменен
раздельными расчетными и ссудными счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в
настоящее время используется коммерческими банками.
Контокоррент представляет собой единый счет клиента в банке для осуществления кредитнорасчетного обслуживания, по которому проводятся все операции с клиентом, "гибридный" счет,
сочетающий черты ссудного и текущего. По контокоррентному счету банком устанавливается
лимит, ограничивающий величину контокоррентного кредита для каждого заемщика. Лимиты
устанавливаются дифференцированно для каждого клиента.
Контокоррентный кредит выдается путем предоставления ссуды заемщику посредством открытия
контокоррентного счета, за счет средств которого осуществляется оплата платежных документов
клиентов. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение договора с
клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируются размер
максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового
сальдо на контокоррентном счете, ставка процента за пользование ссудой, размер оборотной
комиссии (в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту), а также иные условия по усмотрению
банка и клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в пользу банка существенно
превышают сумму процентов, начисленных в пользу клиентов. В практике зарубежных стран
контокоррентный кредит крупным и надежным клиентам предоставляется без обеспечения, а мелким
и средним — под залог ценных бумаг.1
Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт
Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях,
совершаемых с использованием платежных карт» устанавливает требования к кредитным
организациям относительно эмиссии ими банковских карт, правила осуществления расчетов и
порядок учета операций с применением банковских карт.
Участниками карточного обращения являются:
 банк-эмитент, выпустивший ПК и осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание
клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт;
 клиент — физическое или юридическое лицо, заключившее договор с банком-эмитентом
(договор банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр.),
предусматривающий осуществление операций с использованием ПК в пределах расходного
лимита;
 эквайрер — кредитная организация, осуществляющая эквайринг (т.е. деятельность по
осуществлению расчетов с предприятиями торговли, применяющими ПК, не являющимися
клиентами данного банка);
 процессинговый центр — структура, обеспечивающая информационное и технологическое
взаимодействие между участниками расчетов.
На территории Российской Федерации кредитные организации — эмитенты карт, являющихся видом
платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения
физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными
средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и
договором с эмитентом.
Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных
карт, кредитных карт и предоплаченных карт.
Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной
кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по
которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете
или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с
договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных
средств.
Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым
осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом
клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым
осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право
требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров
(работ, услуг) или выдаче наличных денежных средств.
Кредитная организация эмиссию расчетных карт и кредитных карт для физических лиц,
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт — для физических
лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных карт для
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт — для физических
лиц.
Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических
лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего
совершение операций с использованием банковских карт.
1
http://be5.biz/ekonomika/b017/toc.htm Бабичев М.Ю. Банковское дело. М.
Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу
банковских карт других кредитных организаций-эмитентов и платежных карт эмитентов —
иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.
Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с
использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных
средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут
определяться в договоре с клиентом.
Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям,
совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, осуществляется посредством
зачисления указанных денежных средств на банковские счета клиентов. Исполнение обязательств по
возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами
в безналичном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских
счетов клиентов, открытых в кредитной организации-эмитенте или другой кредитной организации, а
также наличными деньгами через кассу и (или) банкомат — клиентами — физическими лицами.
Предоставление кредитной организацией клиенту-нерезиденту денежных средств в валюте
Российской Федерации для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт,
кредитных карт, посредством зачисления указанных денежных средств на банковские счета
клиентов-нерезидентов осуществляется без использования специального банковского счета клиентанерезидента.
Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг
платежных карт, а также распространение платежных карт. Эмиссия банковских карт, эквайринг
платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляется кредитными
организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
При совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты
договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.
При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана
идентифицировать ее держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33
(часть I), ст. 3418; 2002, № 44, ст. 4296) в порядке, установленном Положением Банка России от 19
августа 2004 года № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и
выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма».
Операции, совершаемые с использованием платежных карт
Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:
 получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной
валюте на территории Российской Федерации;
 получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской
Федерации;
 оплату товаров (работ, услуг) в валюте Российской Федерации на территории Российской
Федерации, а также в иностранной валюте — за пределами территории Российской
Федерации;
 иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством
Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
 иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного
законодательства Российской Федерации.
Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных карт, кредитных карт
указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской
Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт указанные в
настоящем пункте операции за счет средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной
валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты.
Клиенты - физические лица с использованием банковских карт могут осуществлять операции в
валюте, отличной от валюты счета физического лица, валюты средств, внесенных для расчетов с
использованием предоплаченной карты, в порядке и на условиях, установленных в договоре
банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная
кредитной организацией-эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по
назначению без зачисления на счет клиента — физического лица.
Клиент - юридическое лицо, осуществляет с использованием расчетных карт, кредитных карт
следующие операции:
 получение наличных денежных средств в валюте РФ, для осуществления на территории РФ в
соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с
хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и
представительских расходов;
 оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью,
в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории
Российской Федерации;
 иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в
отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными
актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
 получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории
Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
 оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами
территории Российской Федерации;
 иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного
законодательства Российской Федерации.
Клиент - юридическое лицо, может осуществлять с использованием расчетных карт, кредитных карт
указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской
Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных карт,
кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического
лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре
банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная
кредитной организацией-эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по
назначению без зачисления на счет клиента — юридического лица.
В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении
клиентом операций с использованием расчетной карты клиенту в пределах лимита,
предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для
осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре
банковского счета.
Система Телебанк как электронная услуга для физических лиц
Для физических лиц банки также предлагают новый электронный продукт — систему Телебанк —
это система удаленного банковского обслуживания. Клиент банка может управлять своими
банковскими счетами в режиме реального времени круглосуточно, 7 дней в неделю, независимо от
своего местонахождения через интернет, телефон или WAP. Это значительно высвобождает время и
делает жизнь более комфортной и современной. Используя систему Телебанк, клиенты могут в
режиме online покупать и продавать валюту, совершать переводы в рублях и валюте, размещать
депозиты, пополнять пластиковые карты, оплачивать коммунальные услуги, сотовую связь, доступ в
интернет, междугородние и международные переговоры и многое другое. Система позволяет
узнавать остатки и получать выписки по счетам, в том числе по счетам пластиковых карт, за любой
период. Можно существенно сэкономить время, поручив своему банку проведение регулярных
платежей, например, за коммунальные услуги, по определенному графику — система Телебанк
буДет выполнять их автоматически. По желанию возможно проведение операции в режиме
«отложенного платежа», когда система Телебанк выполняет поручение по мере поступления средств
на счет клиента в системе. При проведении платежей через систему Телебанк экономится не только
время, но и деньги. Поскольку при оплате товаров и услуг через такую систему, не взимается налог с
продаж, экономия составит 5% от суммы платежа. Помимо стандартных услуг можно пользоваться
также дополнительной услугой — системой оповещений: клиентам предлагается выбрать типы
сообщений (например, информация о поступлениях на их счет об исполнении распоряжений,
новости и др.) и каналы, по которым клиент хочет их получать (электронная почта, пейджер, SMS).
Первичное оформление клиента может быть выполнено либо оператором телеобслуживания по
телефону, либо самим клиентом на сайте. На первом этапе обязательно должны быть введены
фамилия, имя и дата рождения. Сделать это можно дистанционно либо в офисах банка. В противном
случае, данные будут удалены, и оформление необходимо будет производить заново. При первичной
регистрации на сайте клиенту присваивается УНК (уникальный номер клиента) и временный пароль.
С помощью временного пароля клиент может создать запрос на сертификат для будущей работы с
интернет-каналом. Зарегистрироваться в системе Телебанк можно также и по телефону через
Оператора телеобслуживания. Окончательная регистрация клиента происходит после подписания
клиентом пакета документов, куда входят: заявление-договор на расчетно-кассовое и дистанционное
банковское обслуживание (анкета) и заявление на регистрацию сертификата (если клиент установил
сертификат, и будет использовать пакет с повышенной безопасностью). При подписании документов
клиент выбирает каналы доступа, которые он будет использовать при работе со счетом.
Окончательно зарегистрированным считается клиент, у которого открыт счет в системе Телебанк,
подписаны необходимые документы и выданы средства идентификации.
Процентная политика банка по привлеченным средствам
Проценты, выплаченные вкладчикам, составляют основную часть процентных расходов банка. В
банковской практике различают следующие виды процентов:
 начисленные проценты по пассивным операциям банка, связанным с привлечением средств,
— проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка;
 причисленные проценты — проценты, зачисленные банками на счета банковского вклада
(депозита), в том числе по невостребованным суммам вклада в установленный договором
срок и увеличивающие сумму вклада или остатка по счету, на которую в дальнейшем
начисляются проценты;
 проценты, уплаченные по пассивным операциям, — проценты, зачисленные на счета
клиентов или выплаченные физическим лицам через кассу банка;
 просроченные обязательства банка по уплате процентов — проценты, начисленные банкомзаемщиком по привлеченным денежным средствам в пользу физических или юридических
лиц, но не выплаченные в установленные договором сроки.
Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в денежной форме: юридическим лицам —
только в безналичном порядке, физическим лицам — в безналичном порядке и наличными
денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых
ордеров.
Проценты могут начисляться по формулам простых или сложных процентов. Если в договоре не
указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с
использованием фиксированной процентной ставки.
Сумма дохода на депозит зависит от суммы вклада, срока его возврата и процентной ставки.
Интервал времени, за который начисляются проценты, называют периодом начисления. Проценты
могут выплачиваться по мере их начисления или присоединяться к сумме долга.
Последние указания Банка России закрепили применение английской практики начисления
процентов, согласно которой при начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным
средствам в расчет принимаются величина процентной ставки и фактическое количество
календарных дней, на которое привлечены или размещены средства. При этом за базу берется
действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно).
Проценты по вкладам начисляются банком на соответствующем лицевом счете на остаток на начало
операционного дня.
Суммы начисленных процентов по привлеченным средствам относятся на расходы банка
«кассовым» методом или методом «начислений». По «кассовому» методу проценты, выплаченные по
вкладам, относятся на расходы банка в день их фактической выплаты. При использовании метода
«начислений» все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня
текущего месяца относятся на расходы банка.
Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в соответствии с условиями
соответствующего договора. В случае, когда срочный или другой вклад возвращается вкладчику по
его требованию до истечения срока, предусмотренного договором, проценты выплачиваются в
размере по ставке «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Когда вкладчик не
требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока, договор считается продленным на
условиях вклада «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Проценты на сумму
банковского вклада выплачиваются клиенту-вкладчику по его требованию по истечении каждого
квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму
вклада, на которую начисляются проценты.
Источники привлечения средств неравноценны по надежности и стоимости. Средства на счетах до
востребования очень подвижны и представляют для банка наименее надежный кредитный ресурс, а
потому проценты по таким вкладам обычно низкие или вовсе не начисляются. Если владелец счета
постоянно имеет на нем значительные суммы неснижаемого остатка, целесообразно предложить ему
открыть срочный вклад — клиент будет получать более высокий процентный доход, а банк получит
в свое распоряжение более надежные кредитные ресурсы. Процентные ставки по срочным вкладам
тем выше, чем больше срок депозита.
Срочные вклады передаются банку на определенный срок — вследствие этого они более ценны для
банка как источник кредитных ресурсов, и процентные ставки по срочным вкладам, как уже
говорилось, тем выше, чем больше срок депозита.
Кредиты, полученные от других банков или Банка России, являются более дорогими кредитными
ресурсами, чем депозиты, но у них есть преимущество — не устанавливаются резервные требования.
Кроме того, межбанковские кредиты можно привлечь очень оперативно, так как банки работают на
рынке межбанковских кредитов на основании долгосрочных соглашений, открывая друг другу
кредитные линии.
Привлекая средства, банк должен ориентироваться на общее состояние кредитного рынка — ставку
рефинансирования, ставки межбанковского рынка. Определяя ставки по привлечению средств, банк
сопоставляет их с возможными ставками размещения средств, поскольку от размера полученных
банком доходов зависит выплата процентов вкладчикам и кредиторам, а также размер прибыли
самого банка.
Таким образом, банк как финансовый посредник при формировании пассивов должен сопоставлять
надежность и стоимость привлечения денежных ресурсов из различных источников, добиваясь
усиления финансового рычага и поддерживая собственную ликвидность.2
2
http://be5.biz/ekonomika/b010/toc.htm Свиридов О.Ю Банковское дело