Приложение 3 к перечню документов для рассмотрения заявления на... банковской гарантии в ООО КБ «МСБ»

Приложение 3 к перечню документов для рассмотрения заявления на получение
банковской гарантии в ООО КБ «МСБ»
Расшифровка статей баланса
Статья баланса
Код
строки
Форма предоставления информации в Банк
(предоставляется при условии, что величина
показателя строки баланса составляет 5% и
более от валюты баланса)
АКТИВ
Нематериальные активы, в том числе:
- права на объекты интеллектуальной
(промышленной) собственности;
- патенты, лицензии, торговые знаки, знаки
обслуживания, иные аналогичные права и активы;
- деловая репутация организации
Результаты исследований и разработок,
в том числе:
-расходы на завершенные НИОКР
Нематериальные поисковые активы
- право на выполнение работ по поиску, оценке
месторождений полезных ископаемых и (или) разведке
полезных ископаемых, подтвержденное наличием
соответствующей лицензии;
- информация, полученная в результате
топографических, геологических и геофизических
исследований;
- результаты разведочного бурения;
- результаты отбора образцов;
- иная геологическая информация о недрах;
- оценка коммерческой целесообразности добычи
1110
11101
11102
11103
1120
11201
1130
В виде оборотно-сальдовой ведомости по
счету 04 «Нематериальные активы» (по видам
нематериальных активов) на последнюю
отчетную дату.
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
04 «Нематериальные активы» на последнюю
отчетную дату.
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
08 «Вложения во внеоборотные активы» на
последнюю отчетную дату.
11301
11302
11303
11304
11305
11306
Материальные поисковые активы
- сооружения (система трубопроводов и т.д.);
- оборудование (специализированные буровые
установки, насосные агрегаты, резервуары и т.д.);
- транспортные средства;
Основные средства
1150
здания, сооружения, рабочие и силовые машины и
оборудование, измерительные и регулирующие
приборы и устройства, вычислительная техника,
транспортные средства, инструмент,
производственный и хозяйственный инвентарь и
принадлежности, рабочий, продуктивный и
племенной скот, многолетние насаждения,
внутрихозяйственные дороги и прочие
соответствующие объекты
11501
11502
11503
Доходные вложения в материальные
ценности
1160
вложения организации в часть имущества, здания,
помещения, оборудование и другие ценности,
имеющие материально-вещественную форму,
предоставляемые организацией за плату во
временное пользование (временное владение и
пользование) с целью получения дохода
11601
11602
11603
Финансовые вложения
1170
- - государственные и муниципальные ценные бумаги;
- ценные бумаги других организаций, в том числе
долговые ценные бумаги, в которых дата и
стоимость погашения определена (облигации,
векселя);
- вклады в уставные (складочные) капиталы других
организаций (в том числе дочерних и зависимых
хозяйственных обществ);
- предоставленные другим организациям займы;
11701
11702
11703
11704
11705
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
08 «Вложения во внеоборотные активы» (по
видам нематериальных активов на последнюю
отчетную дату.
В виде оборотно-сальдовой ведомости по Счеу
01 «Основные средства» на последнюю
отчетную дату
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
03 «Доходные вложения в материальные
ценности» на последнюю отчетную дату, а
также информации с указанием конкретных
объектов
инвестиций
(наименования
организации, сумм и сроков вложений)
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по
счету 58 «Финансовые вложения», счету 55
«Специальные счета в банках» (в части сумм на
депозитных
счетах,
относящихся
к
долгосрочным
вложениям),
по
счету
73 «Расчеты с персоналом по прочим
операциям» (в части долгосрочных процентных
- депозитные вклады в кредитных организациях;
- дебиторская задолженность, приобретенная на
основании уступки права требования;
- прочие аналогичные вложения;
- собственные акции, выкупленные акционерным
обществом у акционеров для последующей
перепродажи или аннулирования;
- векселя, выданные организацией-векселедателем
организации-продавцу при расчетах за проданные
товары, продукцию, выполненные работы, оказанные
услуги;
- вложения организации в недвижимое и иное
имущество, имеющее материально-вещественную
форму, предоставляемые организацией за плату во
временное пользование (временное владение и
пользование) с целью получения дохода;
- драгоценные металлы, ювелирные изделия,
произведения искусства и иные аналогичные
ценности, приобретенные не для осуществления
обычных видов деятельности.
Прочие внеоборотные активы
11706
11707
11708
11709
11710
11711
1190
В виде оборотно-сальдовой ведомости по
счетам по счету 01 «Основные средства»
(субсчет «Молодые насаждения»), счету 07
«Оборудование к установке»,
счету 08
«Вложения во внеоборотные активы», счету
97 «Расходы будущих периодов» (в части
расходов, со сроком списания свыше 12
месяцев), счету 60 «Расчеты с поставщиками и
подрядчиками» (в части авансов и предоплаты
за работы, услуги, связанные со строительством
ОС) на последнюю отчетную дату
1210
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
10 «Материалы», счету 11 «Животные на
выращивании и откорме», счету 20 «Основное
производство»,
счету 21 «Полуфабрикаты
собственного
производства»,
счету
23 «Вспомогательные производства», счету
28 «Брак
в
производстве»,
счету
29 «Обслуживающие
производства
и
хозяйства»,
счету
41 «Товары»,
счету
43 «Готовая продукция», 44 «Расходы на
продажу»,
счету
45 «Товары
отгруженные», счету 97 «Расходы будущих
периодов» на последнюю отчетную дату
1230
В виде таблицы по форме Банка на последнюю
отчетную дату (Приложение 4)
- оборудование, требующее монтажа, под которым
понимают оборудование, вводимое в действие только
после сборки его частей и прикрепления к фундаменту
или опорам, к полу, междуэтажным перекрытиям и
прочим несущим конструкциям зданий и сооружений, а
также комплекты запасных частей такого
оборудования;
- вложения во внеоборотные активы организации, в
частности затраты организации в объекты,
которые впоследствии будут приняты к учету в
качестве объектов НМА или ОС, а также затраты,
связанные с выполнением незавершенных НИОКР;
- расходы, относящиеся к будущим отчетным
периодам (например, расходы на освоение природных
ресурсов, разовый (паушальный) платеж за право
пользования результатами интеллектуальной
деятельности и средствами индивидуализации);
- стоимость многолетних насаждений, не достигших
эксплуатационного возраста;
- суммы перечисленных авансов и предварительной
оплаты работ, услуг, связанных со строительством
объектов основных средств.
Запасы, в том числе:
- используемые в качестве сырья, материалов и т.п.
при производстве продукции, предназначенной для
продажи (выполнения работ, оказания услуг;
- предназначенные для продажи;
- используемые для управленческих нужд организации;
- готовая продукция являющаяся частью
материально-производственных запасов,
предназначенных для продажи (конечный результат
производственного цикла, активы, законченные
обработкой (комплектацией), технические и
качественные характеристики которых
соответствуют условиям договора или требованиям
иных документов, в случаях, установленных
законодательством);
- товары являются частью материальнопроизводственных запасов, приобретенных или
полученных от других юридических или физических лиц
и предназначенные для продажи.
Дебиторская задолженность
по контрагентам, сумма
задолженности по каждому из
которых составляет 10% и более
процентов от суммы всей
задолженности , (с указанием
наименования организации, суммы,
займов, выданных работникам) на последнюю
отчетную дату, а также
информации с
указанием конкретных объектов инвестиций
(наименования организации, сумм и сроков
вложений)
даты возникновения, срока погашения)
Финансовые
вложения
(за 1240
исключением денежных эквивалентов)
- государственные и муниципальные ценные бумаги;
- ценные бумаги других организаций, в том числе
долговые ценные бумаги, в которых дата и
стоимость погашения определена (облигации,
векселя);
- вклады в уставные (складочные) капиталы других
организаций (в том числе дочерних и зависимых
хозяйственных обществ);
- предоставленные другим организациям займы;
- депозитные вклады в кредитных организациях;
- дебиторская задолженность, приобретенная на
основании уступки права требования;
- прочие аналогичные вложения.
Денежные средства и денежные
эквиваленты
1250
Прочие оборотные активы, в том числе:
1260
стоимость
недостающих
или
испорченных
материальных ценностей, в отношении которых не
принято решение об их списании в состав затрат на
производство (расходов на продажу) или на виновных
лиц;
суммы НДС, исчисленные с авансов и предварительной
оплаты
(частичной
оплаты),
отражаемые
обособленно по дебету счетов 62 или 76;
суммы акцизов, подлежащие впоследствии вычетам;
суммы излишне уплаченных (взысканных) налогов и
сборов, пеней и штрафов, взносов на обязательное
страхование, в отношении которых не принято
решение о зачете (возврате из бюджета);
суммы НДС, начисленные при отгрузке товаров
(продукции, иных ценностей), выручка от продажи
которых определенное время не может быть
признана в бухгалтерском учете, учитываемые
организацией обособленно на счетах 76 или 45;
собственные акции (доли), выкупленные у акционеров
(участников) с целью перепродажи.
По этой строке могут быть отражены активы,
стоимость которых несущественна.
ПАССИВ
Заемные средства, в том числе
Прочие обязательства
По видам
Кредиторская задолженность
по контрагентам, сумма
1410
1510
1450
1520
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
55 «Специальные счета в банках» (в части сумм
на депозитных счетах, относящихся к
краткосрочным
вложениям,
счету
58 «Финансовые
вложения»,
счету
73 «Расчеты с персоналом по прочим
операциям»
(в
части
расчетов
по
предоставленным займам, относящихся к
краткосрочным вложениям) на последнюю
отчетную дату,
а также
информации с
указанием конкретных объектов инвестиций
(наименования организации, сумм и сроков
вложений)
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
51 «Рачетный счет» (с разбивкой по банкам и
месяцам за последние 6 месяцев)
В виде оборотно-сальдовой ведомости по
счетам счету 45 «Товары отгруженные» (в
части сумм НДС, исчисленных при отгрузке
товаров (продукции, иных ценностей)), счету
46 «Выполненные этапы по незавершенным
работам», счету 62 «Расчеты с покупателями и
заказчиками» (в части сумм НДС, исчисленных
с авансов и предварительной оплаты
(частичной оплаты)), счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам» (в части сумм акцизов,
подлежащих вычетам, а также излишне
уплаченных (взысканных) сумм, в отношении
которых не принято решение о зачете (возврате
из
бюджета)),
счету
69 «Расчеты
по
социальному страхованию и обеспечению» (в
части излишне уплаченных (взысканных) сумм,
в отношении которых не принято решение о
зачете (возврате из бюджета)), счету
76 «Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами» (в части сумм НДС, исчисленных
с авансов и предварительной оплаты
(частичной оплаты)), счету 81 «Собственные
акции (доли)» (в части акций (долей),
выкупленных с целью перепродажи), счету
94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
на последнюю отчетную дату
В виде таблицы по форме Банка на последнюю
отчетную дату, с указанием конкретных
кредиторов (наименования организации, сумм
и
сроков
возникновения
и
погашения).Приложение (6)
В виде оборотно-сальдовой ведомости по
счетам на последнюю отчетную дату
В виде таблицы по форме Банка на последнюю
отчетную дату (Приложение 5)
задолженности по каждому из
которых составляет 10% и более
процентов от суммы всей
задолженности (с указанием
наименования организации, сумм, даты
возникновения, срока погашения)
Доходы будущих периодов
1540
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
98 «Доходы будущих периодов», счету
86 «Целевое финансирование» (в части
целевого бюджетного финансирования,
грантов, технической помощи и т.п.) на
последнюю отчетную дату
1550
В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету
60 «Расчеты
с
поставщиками
и
подрядчиками»,
счету
62 «Расчеты
с
покупателями и заказчиками»,
счету
68 «Расчеты по налогам и сборам», счету
69 «Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению»,
счету
75 «Расчеты
с
учредителями», счету 76 «Расчеты с разными
дебиторами
и
кредиторами»,
счету
86 «Целевое финансирование»на последнюю
отчетную дату
- суммы бюджетных средств на финансирование
капитальных расходов - на протяжении срока
полезного использования внеоборотных активов,
подлежащих согласно действующим правилам
амортизации, или в течение периода признания
расходов, связанных с выполнением условий
предоставления бюджетных средств на
приобретение внеоборотных активов, не
подлежащих амортизации согласно действующим
правилам. При этом целевое финансирование
учитывается в качестве доходов будущих периодов
при вводе объектов внеоборотных активов в
эксплуатацию с последующим отнесением в течение
срока полезного использования объектов
внеоборотных активов в размере начисленной
амортизации на финансовые результаты
организации как прочие доходы;
- суммы бюджетных средств на финансирование
текущих расходов - в периоды признания расходов, на
финансирование которых они предоставлены. При
этом целевое финансирование признается в качестве
доходов будущих периодов в момент принятия к
бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов, начисления оплаты труда
и осуществления других расходов аналогичного
характера с последующим отнесением на доходы
отчетного периода при отпуске материальнопроизводственных запасов в производство продукции,
на выполнение работ (оказание услуг), начисления
оплаты труда и осуществления других расходов
аналогичного характера;
- разница между общей суммой лизинговых платежей
согласно договору лизинга и стоимостью лизингового
имущества
Прочие обязательства
По видам
Расшифровка статей Отчета о финансовых результатах
Выручка
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по
счетам 90 «Продажи», и т.д., на последнюю
отчетную дату.
Коммерческие расходы
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по
счетам 44, 26, и т.д., на последнюю отчетную
Управленческие расходы
Прочие доходы
Прочие расходы
дату.
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по
счетам 44, 26, и т.д., на последнюю отчетную
дату.
В виде оборотно-сальдовых ведомостей по
счетам 91 «Прочие доходы и расходы», и т.д.,
на последнюю отчетную дату.
Примечание:
- расшифровки заполняются при наличии значений по строкам баланса