Полный текст статьи Павла Гейко

ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ (КАТЕГОРИИ) И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ,
ПРОТИВОДЕЙСТВУЮЩИХ СОХРАННОСТИ ИМУЩЕСТВА, ПОДЛЕЖАЩЕГО
ВЗЫСКАНИЮ
В работе рассмотрены некоторые вопросы определения понятия и круга
преступлений, противодействующих сохранности имущества,
подлежащего взысканию. Исследуется содержание категорий: сохранность
имущества; имущество, подлежащее взысканию; взыскание имущества,
должник, субъект указанных преступлений.
Ключевые слова: сокрытие имущества, восстановление прав кредиторов,
взыскание имущества, сохранность имущества, взыскание на имущество,
противодействие.
Указание на необходимость обеспечения сохранности имущества
содержится во множестве нормативно-правовых актов: например, в ст. 343
ГК РФ «Содержание и сохранность заложенного имущества» или в ст. 160
УПК РФ «Меры попечения о детях, об иждивенцах подозреваемого или
обвиняемого и меры по обеспечению сохранности его имущества». Однако,
ни в одном нормативно-правовом акте не дано определение сохранности
имущества.
Каждый объект материального мира обладает свойствами с
соответствующими параметрами. Параметр — это величина,
характеризующая свойство объекта. Например, любая вещь обладает
свойством «масса». Параметром массы выступает конкретная величина в
единицах измерения, например, в килограммах. Номинальная стоимость
является обязательным свойством любой акции. Параметром
номинальной стоимости выступает конкретная сумма, измеряемая в
валюте.
Свойства объектов окружающего мира можно подразделить на
существующие независимо от человека и на свойства, установленные для
объекта человеком, имеющие в своем происхождении субъективный
характер. К первой группе относятся свойства объектов, являющиеся
предметом изучения естественных наук.
Свойства объектов, установленные человеком, можно разделить на
юридические свойства (принадлежность, оборотоспособность,
движимость, делимость и другие), экономические свойства (стоимость,
ликвидность, конкурентоспособность, срок годности, возможность
использования по назначению и др.), эстетические свойства и иные.
Обладающие одинаковыми свойствами объекты можно сравнивать между
собой, сопоставляя параметры этих свойств.
Состояние объекта — совокупность основных параметров и характеристик
какого-либо объекта, явления или процесса в определенный момент или
интервал времени [7, с. 600]. Параметры свойств объекта могут
изменяться со временем (под воздействием субъектов или без такового).
Сравнивая состояние объекта в один момент времени с состоянием того же
объекта в другой момент, например, с точки зрения свойства «стоимость»,
в случае, если соответствующий параметр изменился, можно говорить о
том, что объект «стал дешевле» или «стал дороже». Если же параметры
объекта не менялись с течением времени, то можно говорить о
сохранности объекта в самом широком, абсолютном смысле.
Для человека важно представление о пределах изменений свойств, в
рамках которых те или иные объекты мы продолжаем относить к
определенному виду или классу, а при выходе за эти пределы объект
перестает быть относимым к тому или иному виду или классу. Например,
автомобиль имеет свойство «способность двигаться», тогда, как его
составляющие таким свойством не обладают, по этому признаку мы
автомобиль, как целое, относим к одному классу – механизмы, а его
составляющие, как отдельные части целого, к другому – детали
механизмов. Понятие сохранности относительно и субъективно.
Сохранность объекта — это существование объекта, при котором его
определенные, важные для воспринимающего субъекта, переменные
параметры его свойств остаются неизменными либо изменяются в
пределах допустимой нормы в течение определенного промежутка
времени. В данной статье в качестве объекта нами всегда подразумевается
имущество, каким его можно определить исходя из толкования статьи 128
Гражданского Кодекса РФ.
Взыскание - мера воздействия, наказание [8, с. 85]. Под взысканием обычно
понимают меру воздействия одного субъекта на другого, которое может
иметь материальный и нематериальный характер. Мерой
нематериального характера может выступать, например, дисциплинарное
взыскание. В этом случае воздействие применяется непосредственно к
субъекту.
В нашем случае упоминается объект — имущество, следовательно, под
взысканием нами понимается действия с имуществом субъекта. В
соответствии с ч.1 ст. 69 ФЗ «Об исполнительном производстве»
обращение взыскания на имущество должника включает изъятие
имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу
взыскателю. Такие действия явно носят принудительный для владельца
имущества характер и должны быть обоснованы, то есть иметь причину
(социальное, правовое и иное основание для их совершения). В правовом
смысле первопричиной взыскания является неправомерное поведение
определенного лица - должника.
Должник - лицо, обязанное совершить определенное действие или
отказаться от совершения определенного действия. Данная обязанность
может возникнуть в силу закона, либо в связи со вступлением в
обязательственные отношения. Нами используется понятие «должник» в
более широком смысле, чем в ГК РФ, где должник является стороной
обязательства, несущей обязанности. К должникам, помимо стороны в
обязательстве, также мы относим налогоплательщика и плательщика
сборов, на которого в соответствии с НК РФ возложена обязанность
уплачивать соответственно налоги и (или) сборы, лицо, которому
назначена, но еще не исполнена иная мера материального принуждения,
например, разнообразные штрафы и конфискация имущества в порядке
главы 15.1 УК РФ, и др.
Должнику противостоит кредитор - лицо, в пользу которого должник
обязан совершить определенное действие или отказаться от совершения
определенного действия. Как и в случае с должником, в понятие кредитор
мы включаем лиц, являющихся стороной обязательства, имеющих право
требования, а также получателей денежных средств, отчуждаемых в
качестве налогов и сборов, уплаты штрафов и иных материальных
ценностей по любым другим законным основаниям. Кредиторская
задолженность – любая задолженность должника перед кредитором,
выраженная в денежной форме.
Неправомерным поведением должника мы будем считать неисполнение
либо ненадлежащее исполнение должником возникшей обязанности в
пользу кредитора, как правило, в связи с непогашением кредиторской
задолженности. Реакция кредитора на подобное неправомерное поведение
должника заключается в том, что им принимается решение о совершении
принудительных действий в отношении должника, направленных на
удовлетворение своих требований. Если кредитор не имеет достаточных
полномочий для принятия такого решения самостоятельно, например,
является обычным хозяйствующим субъектом, то он обращается в орган,
располагающий соответствующими полномочиями, например, в суд.
В период времени между моментом, когда кредитор узнал, что должник не
исполнил своей обязанности и принятием решения о взыскании, кредитор
или действующие в его интересах лица (налоговые, таможенные и иные
органы) вправе, а в некоторых случаях обязаны [См.: ч. 2 ст. 46 Налогового
кодекса РФ], напомнить должнику о его неисполненной обязанности и
предупредить об ответственности за ее неисполнение. Хозяйствующие
субъекты направляют претензии, налоговые органы — требования об
уплате недоимок по налогам и сборам и т.д.
Принудительное взыскание производится после принятия и вступления в
законную силу соответствующего решения в рамках соответствующих
процедур.
В случае, если после принятия решения о взыскании принудительное
исполнение должником обязанности в том виде, как это предполагалось
обязательством или законом, невозможно, то принимаются
принудительные меры, направленные на удовлетворение требования
кредитора альтернативными способами. Например, если на должнике
лежит обязанность выплатить денежные средства кредитору, а у
должника они отсутствуют, но при этом имеется иное имущество, то это
имущество подлежит изъятию и (или) реализации, а вырученные
денежные средства направляются на удовлетворение требования
кредитора [См.: глава 8 Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об
исполнительном производстве"]. В случае отсутствия у должника
имущества, взыскание невозможно. Отсутствие имущества у должника
может быть вызвано как стечением обстоятельств, так и умышленными
действиями должника, направленными на недопущение изъятия
принадлежащего ему имущества. В последнем случае должник посягает
как на права кредитора, так и на установленный законом порядок
взыскания имущества. Умышленное нарушение порядка взыскания
имущества, помимо гражданско-правовой ответственности перед
кредитором, также предполагает привлечение виновного лица к
уголовной ответственности [См.: ст. 199.2, ст. 312 Уголовного кодекса РФ].
Таким образом, под взысканием имущества следует понимать
совершаемые в установленном законом порядке принудительные
действия, включающие в себя изъятие имущества должника и (или) его
принудительную реализацию либо передачу кредитору, направленные на
удовлетворение требования кредитора, совершаемые в связи с
невыполнением должником определенной обязанности перед кредитором.
Краеугольным при определении «имущества, подлежащего взысканию»
является вопрос: с какого момента становится очевидным, что имущество
подлежит взысканию? Глагол «подлежать» является несовершенным и
означает подвергаться чему-нибудь обязательному, принудительному [7, с.
535]. Глаголы несовершенного вида обозначают длительные или
повторяющиеся действия без указания на их завершенность. В ФЗ «Об
исполнительном производстве» процесс взыскания обозначен термином
«обращение взыскания». Подлежащее взысканию имущество еще не
обращается к взысканию. Таким образом, имущество, подлежащее
взысканию, еще не взыскано и не взыскивается.
Неизбежность начала взыскания, очевидно, возникает после принятия и
вступления в законную силу решения о взыскании компетентным
органом. Однако законодательство предусматривает случаи, когда
правоприменителям предоставляется право делать предположения о
неизбежности взыскания имущества и на основании этого предположения
совершать юридически значимые действия, какими являются, например,
обеспечительные меры. Например, для обеспечения исполнения приговора
в части гражданского иска, других имущественных взысканий или
возможной конфискации имущества, следователь с согласия руководителя
следственного органа, а также дознаватель с согласия прокурора
возбуждают перед судом ходатайство о наложении ареста на имущество
[Cм.: ст. 115 УПК РФ].
Если предположение о неизбежности взыскания имущества может повлечь
юридически значимые действия до принятия компетентным органом
решения о взыскании, то следует определить момент, с которого такое
предположение можно сделать. Очевидно, что до того, как лицо стало
должником по конкретному обязательству или в силу закона, ни о каком
взыскании речи быть не может.
Как уже отмечалось выше, первопричиной взыскания имущества
должника является неисполнение им обязанности в пользу кредитора.
Следовательно, предполагать, что рано или поздно имущество должника
будет взыскано, можно с момента пропуска срока, установленного для
исполнения обязанности. А если должник заранее знал о том, что он не в
состоянии исполнить обязанность, то - с момента, когда наступили те
обстоятельства, которые препятствуют исполнению обязанности.
Таким образом, имущество, подлежащее взысканию - имущество, на
которые должник имеет определенное право, и которое с неизбежностью
будет взыскано или имеется достаточные основания предполагать, что оно
будет взыскано, с целью удовлетворения требования кредитора за счет
этого имущества и в связи с невыполнением должником определенной
обязанности перед кредитором.
Такой признак, как «подлежащее взысканию», имущество должника не
приобретает раз и навсегда. Должнику достаточно совершить
правомерные действия, исключающие взыскание, например, исполнить
свою обязанность с просрочкой, претерпев штрафные санкции, и
предположение о неизбежности взыскания будет опровергнуто.
Противодействие — это действие, препятствующее другому действию.
Сохранность объекта может быть достигнута не только активными
действиями с самим объектом, но и отказом от совершения действий над
объектом нарушающих сохранность, принятие мер к недопущению
воздействия на объект иных субъектов. Учитывая это, противодействие
сохранности абстрактного объекта означает умышленные действия,
направленные на изменение параметров свойств объекта, имеющих
значение для субъекта, который заинтересован в сохранении
неизменности эти параметров.
В том случае, когда объектом выступает имущество, подлежащее
взысканию, субъект — кредитор заинтересован, во-первых, в сохранении
стоимости имущества, и, во-вторых, в доступности имущества для
процедуры взыскания. Кроме того, изначально, кредитор обычно не имеет
возможности влиять на сохранность имущества, так как оно находится в
распоряжении должника. В некоторых случаях кредитор вообще не знает о
факте существования имущества, подлежащего взысканию, или о его
составе. Должник же всегда осведомлен о составе своего имущества, над
которым он совершает действия.
Возвращаясь к понятию сохранности имущества должника, подлежащего
взысканию, стоит выделить те параметры имущества, которые важны для
удовлетворения требований кредитора и в неизменности которых он
заинтересован:
- стоимость. Если обязанность должника состоит в том, чтобы выплатить
кредитору определенную сумму, которой в распоряжении у должника нет,
то кредитор заинтересован, чтобы иное имущество должника не потеряло
свою стоимость. В таком случае, требования кредитора будут
удовлетворены за счет реализации имущества должника;
- принадлежность. Это свойство имущества определяет, у кого и какие
юридические права имеются на определенное имущество. Для кредитора
выгодно, если имущество, подлежащее взысканию, находится в
собственности кредитора и не обременено правами третьих лиц.
Недобросовестный должник с целью причинения ущерба кредитору может
совершить сделку (купли-продажи, мены, дарения), в результате которой
собственником станет третье лицо, который не отвечает по
обязательствам должника;
- фиксация в правоустанавливающих или учетных документах. Некоторые
виды имущества подлежат обязательной государственной регистрации.
Имущество организации должно быть отражено в бухгалтерском учете.
Несмотря на наличие имущества в натуре, факт его наличия или
существенные признаки могут не отражаться или искажаться в
правоустанавливающих или учетных документах;
- местонахождение имущества. Недобросовестный должник может
физически утаить вещь, скрыв или изменив ее местонахождение. Даже,
несмотря на очевидность факта ее существования, наличия стоимости, эта
вещь не может быть реализована с целью удовлетворения требований
кредитора;
- внутренняя структура. Повреждение или уничтожение объекта
окружающего мира приводят к изменению его внутренней структуры. В
результате повреждения или уничтожения имущество не может быть
использовано по назначению, уменьшается или полностью теряется его
стоимость;
- иные параметры. Изменение иных параметров имущества также может
привести к уменьшению или наоборот увеличению стоимости, а также к
невозможности изъятия и последующей реализации. При выявлении
противодействия сохранности имущества, путем изменения параметров,
указанных в предыдущих пунктах, уже накоплен определенный опыт,
однако, недобросовестные должники пытаются придумать новые способы
воздействия на имущество, при которых их умысел остался бы
незамеченным, а корыстный мотив реализован в максимально возможном
размере.
Используя данный понятийный аппарат, представляется возможным
перейти к определению, в каком случае подобное противодействие
является преступным. Преступлением признается виновно совершенное
общественно опасное деяние, запрещенное УК РФ под угрозой наказания
(ст. 14 УК РФ). Соответственно, преступление, противодействующее
сохранности имущества, подлежащего взысканию, - это запрещенное УК
РФ умышленное действие или бездействие (деяние) лица, направленное
на такое изменение параметров свойств принадлежащего или вверенного
ему имущества, которое препятствуют установленной законом процедуре
взыскания указанного имущества c целью удовлетворения требования
кредитора за счет этого имущества и в связи с невыполнением должником
определенной обязанности перед кредитором.
Список литературы:
1. Бажанов С.В., Стародубцев Г.С. Выявление, раскрытие и расследование
криминальных банкротств. "Российский следователь", 2012, N 5.
2. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. - М.: «Статут»,
2005.
3. Кузнецов О.Ю. Уголовно-правовая характеристика составов
преступлений, предусмотренных ст. 312 УК РФ, и особенности
производства предварительного расследования о них дознавателями
органов ФССП России. Статья подготовлена для системы
КонсультантПлюс, 2009.
4. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности:
теоретический и прикладной анализ: монография. В 2 ч. Ч. I. – М.:
Юрлитинформ, 2015.
5. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности:
теоретический и прикладной анализ: монография. В 2 ч. Ч. II. – М.:
Юрлитинформ, 2015.
6. Новая философская энциклопедия: в 4 т. / Инт-т философии РАН; Нац.
Обществ.-науч. Фонд; Предс. Науч-ред. Совета В.С. Степин/ 2-е изд., испр. и
доп. - М.:Мысль, 2010
7. Ожегов С.И. Словарь русского языка: 70 000 слов /под ред Н.Ю.
Шведовой/ 22-ое изд. - М.:Русский Язык 1989
8. Середа И.М. Воспрепятствование принудительному взысканию налогов и
(или) сборов. "Российский следователь", 2005, N 2.
9. Сипок Р.П. Особенности развития конституционных основ обеспечения
государственной безопасности в сфере экономики посредством уголовного
законодательства Российской Федерации. "Юридический мир", 2012, N 8.
10. Соболев В.В. К вопросу о дифференциации ответственности за
преступления в сфере банкротства. "Общество и право", 2011, N 2.