Общее собрание акционеров

УТВЕРЖДЕНО
решением внеочередного
Общего собрания акционеров
АО «Казахтелеком»
Протокол от 18 января 2013 года №49
с изменениями и дополнениями
согласно решению внеочередного
Общего собрания акционеров
АО «Казахтелеком»
Протокол от 27 декабря 2013 года №51
с изменениями и дополнениями
согласно решению внеочередного
Общего собрания акционеров
АО «Казахтелеком»
Протокол от ____ 2015 года №__
ПОЛОЖЕНИЕ О ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКЕ
АО «КАЗАХТЕЛЕКОМ»
1
Общие положения
1. Настоящее Положение о дивидендной политике АО «Казахтелеком»
(далее – Положение) разработано в соответствии с законодательством
Республики Казахстан, Уставом АО «Казахтелеком», Кодексом корпоративного
управления АО «Казахтелеком» и другими внутренними документами
Общества.
2. Используемые определения:
Общество – АО «Казахтелеком»;
Акционеры – акционеры Общества;
дивиденды – часть прибыли Общества, за исключением прибыли от
прекращенной деятельности, которая не влечет за собой денежный приток,
согласно
консолидированной
финансовой
отчетности
Общества,
выплачиваемая акционерам Общества по принадлежащим им акциям в
уставном капитале Общества;
Общее собрание акционеров – высший орган Общества;
Регистратор – организация, осуществляющая профессиональную
деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг
Общества;
Фонд – АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».
3. Условия
и
порядок
выплаты
Акционерам
дивидендов
регламентируются законодательством Республики Казахстан, Уставом
Общества, Проспектом выпуска акций Общества, а также соответствующими
решениями Общего собрания акционеров.
2
Цель и основные принципы дивидендной политики
4. Целью дивидендной политики Общества является обеспечение
баланса интересов Общества и Акционеров, предсказуемости и прозрачности
подхода при определении размеров дивидендов, условий и порядка их выплаты.
5. Основными принципами дивидендной политики Общества являются:
1) принцип обеспечения гарантированной выплаты дивидендов на весь
пакет акций Общества, находящихся в обращении, а также
осуществления выплат и затрат по поручениям Общего собрания
акционеров;
2) принцип обеспечения финансирования деятельности Общества,
включая
финансирование
новых
видов
деятельности
и
инвестиционных проектов, реализуемых за счет собственных и
заемных средств Общества.
3
Порядок определения размера дивидендов
6. Размер дивидендов к выплате зависит от финансово-экономического
2
состояния Общества, определяемого на основании показателей финансовой
устойчивости и ликвидности.
7. В соответствии с законодательством Республики Казахстан, Уставом
Общества и настоящим Положением Совет директоров Общества
подготавливает предложение о порядке распределения чистой прибыли
Общества за истекший финансовый год и размере дивидендов за год.
8. Окончательное решение о размере дивидендов принимается Общим
собранием акционеров.
9. Размер дивидендов, предлагаемых к выплате Обществом,
определяется в соответствии с нижеописанной методикой расчета дивидендов.
Расчет всех показателей, приводимых ниже, осуществляется на
основании:
- данных аудированной финансовой отчетности Общества;
- информации управленческого учета (в случае отсутствия необходимых
данных в финансовой отчетности) за период, за который начисляются
дивиденды.
Расчет размера дивиденда к выплате осуществляется за определенный
период (далее – Период).
Дивиденды не начисляются в случае, если Обществом получен
консолидированный чистый убыток за Период.
Размер дивидендов к выплате определяется в зависимости от:
1) финансово-экономического состояния Общества на конец Периода,
определяемого на основании нижеприводимых финансовых
показателей, характеризующих краткосрочные и долгосрочные
финансовые риски Общества в соответствии с Политикой
управления долгом и финансовой устойчивостью Фонда (далее –
Политика управления долгом и финансовой устойчивостью);
2) капитальных вложений Общества, одобренных Советом директоров
Общества и осуществленных в течение Периода;
3) капитализируемых затрат Общества на научно-исследовательские и
опытно-конструкторские работы, осуществленных в течение
Периода.
Расчет дивидендов осуществляется следующим образом:
Дивиденды = Максимум { КЧП * 15%; КЧП * Пр_Нач_Див –
Ин_Расх – Расх_НИОКР}, где
КЧП – консолидированная чистая прибыль Общества за Период за
исключением прибыли от прекращенной деятельности, которая не влечет за
собой денежный приток;
Ин_Расх – капитальные вложения Общества, одобренные Советом
директоров Общества и осуществленные в течение Периода;
3
Расх_НИОКР – капитализируемые затраты Общества на научноисследовательские и опытно-конструкторские работы, осуществленные в
течение Периода и отраженные соответствующим образом в финансовом учете
за Период;
ПрНач_Див – процент начисления дивидендов, определяемый в
зависимости от уровня финансового состояния Общества.
ПрНач_Див рассчитывается в следующем порядке (на основании данных
финансовой отчетности Общества за Период и Политики управления долгом и
финансовой устойчивостью):
Шаг А.
Рассчитываются коэффициенты финансовой устойчивости и
ликвидности (с учетом особенностей Общества, оговариваемых в Политике
управления долгом и финансовой устойчивостью):
К1 = Долг / Капитал;
К2 = Долг / EBITDA;
K3 = Текущие активы / Текущие обязательства.
В соответствии с Политикой управления долгом и финансовой
устойчивостью для Общества устанавливаются предельные верхние значения
для коэффициентов К1 и К2: K1MAX и К2МАХ.
Для каждого коэффициента Kl, К2 и КЗ вычисляются баллы в
зависимости от фактического значения этих коэффициентов в соответствии со
следующей таблицей:
№
1
1
2
3
Показатель
2
К1
К2
К3
По формуле (1)
3
0 – К1МАХ
0 – К2МАХ
больше 1,0
3 балла
4
больше К1МАХ
больше К2МАХ
0 – 1,0
Баллы по столбцу 4 вышеуказанной таблицы вычисляются на основании
следующих формул:
Балл (К1, К2)= (Факт (К1, К2) / КMАХ (К1, К2)) х 3
Балл К3 = 3 / Факт К3, где
Факт (К1, К2, К3) – фактические значения коэффициентов К1, К2, К3;
КМАХ (Кl, К2) – максимальные значения интервалов для коэффициентов
Kl, К2, указанные в столбце 3.
Далее рассчитывается сумма баллов:
∑ баллов = Балл К1 + Балл К2 + Балл К3;
Шаг B.
В зависимости от суммы баллов определяется уровень в
соответствии со следующей таблицей:
4
Уровень
А
В
Шаг C.
от уровня:
Сумма баллов
0<∑<7
∑≥7
Процент начисления дивидендов определяется в зависимости
- для уровня «А» процент дивидендов варьируется от 15% до 100% в
соответствии со следующей формулой:
Пр_НачДив = 100% – 85% * (∑баллов / 7);
-
для уровня «В» процент начисления дивидендов равен 15%.
9-1. В случае выплаты дивидендов по простым акциям по итогам
квартала либо полугодия или распределения нераспределенной прибыли
прошлых лет, а также в отдельных случаях размер дивидендов может быть
определен Общим собранием акционеров в особом порядке при рассмотрении
вопроса утверждения порядка распределения прибыли за соответствующие
периоды.
4
Порядок выплаты дивидендов
10. В решении Общего собрания акционеров о выплате дивидендов по
простым акциям Общества в качестве даты начала выплаты дивидендов
указывается первый рабочий день после выходного или праздничного дня.
11. Дивиденды выплачиваются Акционерам в сроки, установленные
соответствующим решением Общего собрания акционеров.
12. В случае наличия у Общества финансовой возможности выплата
дивидендов производится одним траншем.
13. Выплата дивидендов производится исключительно в пользу лиц,
указанных в соответствующем списке Акционеров, имеющих право получения
дивидендов, составленном на дату, предшествующую дате начала выплаты
дивидендов.
14. В случае наследования или перехода права собственности по акциям
Общества при ликвидации юридического лица выплата дивидендов
производится в пользу новых собственников акций.
15. Если в период между датой принятия Общим собранием акционеров
решения о выплате дивидендов по простым акциям и датой составления списка
акционеров, имеющих право получения дивидендов, осуществлено отчуждение
акций с невыплаченными дивидендами без права их получения новым
собственником, то копия договора об отчуждении акций предоставляется
Обществу прежним собственником до даты начала выплаты дивидендов.
В противном случае выплата дивидендов производится в пользу нового
собственника акций Общества.
5
5
Порядок
дивидендам
расчетов
с
Акционерами
по
невыплаченным
16. Если отдельные Акционеры не получили дивиденды согласно
соответствующим решениям, принятым на Общих собраниях акционеров,
вследствие того, что в системе реестров держателей ценных бумаг Общества по
ним частично отсутствуют или содержатся неактуальные (некорректные)
сведения, необходимые для выплаты дивидендов, то Общество выплачивает
причитающиеся им дивиденды по мере того, как они предоставят Регистратору
соответствующие сведения.
17. Идентификация Акционеров, имеющих право на получение ранее
невыплаченных дивидендов, осуществляется Обществом исключительно на
основании документов (сведений), предоставленных Обществу Регистратором.
18. Идентификация прежних собственников акций Общества, имеющих
право на получение ранее невыплаченных дивидендов, осуществляется
Обществом на основании соответствующих документов.
19. В случае наследования или перехода права собственности по акциям
Общества при ликвидации юридического лица выплата ранее невыплаченных
дивидендов производится в пользу новых собственников акций.
20. Выплата ранее невыплаченных дивидендов производится только в
пользу тех Акционеров, а также прежних собственников акций Общества,
право которых на получение ранее невыплаченных дивидендов надежно
идентифицировано.
В противном случае выплата не производится или приостанавливается до
полного выяснения всех необходимых обстоятельств.
6
Ответственность за своевременную выплату дивидендов
21. Подготовку, координацию и проведение всех мероприятий по
вопросам выплаты Обществом дивидендов осуществляет Правление Общества.
22. Ответственность за своевременную выплату дивидендов несет
Правление Общества в соответствии с законодательством Республики
Казахстан и Уставом Общества.
23. В случае отсутствия в системе реестров держателей ценных бумаг
Общества сведений, необходимых для выплаты дивидендов отдельным
Акционерам, либо несвоевременного извещения отдельными Акционерами
Регистратора об изменении сведений, необходимых для выплаты дивидендов,
Правление Общества не несет ответственности за невыплату дивидендов или за
несвоевременную выплату дивидендов таким Акционерам.
6
7
Заключительные положения
24. Настоящее Положение вводится в действие с момента его
утверждения Общим собранием акционеров с учетом положений настоящего
пункта.
Размер дивидендов к выплате Обществом по итогам финансовохозяйственной деятельности за 2012 год равен 15% от консолидированной
чистой прибыли за данный Период.
Размер дивидендов к выплате Обществом по итогам финансовохозяйственной деятельности за последующие Периоды определяется в
соответствии с методикой расчета дивидендов настоящего Положения,
предусмотренной разделом 3.
25. Изменения и дополнения в настоящее Положение, внесенные в
установленном порядке, вступают в силу с момента его утверждения Общим
собранием акционеров.
7