Доклад на публичные слушания «Об исполнении бюджета Петрозаводского городского округа за 2013 год» Слайд 1 Доходы исполнены в объеме 4 960,8 млн.руб. или 91,7% от плана. Расходы исполнены в объеме 5 562,0 млн.руб. или 89,2% от плана. По неисполнению доходной части бюджета следует отметить, что налоговые и налоговые доходы, т.е. то, что город «зарабатывает» самостоятельно, исполнено в объеме 2 881,3 млн.руб. с превышением плана на 1,2%. Безвозмездные поступления недополучены в объеме 481,3 млн.руб. к плану в связи с неперечислением в запланированном объеме субсидий, в том числе ввиду действия Указа Главы Республики Карелия № 77 от 24.09.2013 «О неотложных мерах по обеспечению режима экономии в процессе исполнения бюджета Республики Карелия в сентябре-декабре 2013 года», предусматривающего необходимость предоставления органами местного самоуправления в Республике Карелия документов, подтверждающих выполнение работ, предоставление услуг для получения субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Карелия. Кроме того, влияние оказало осуществление возврата в бюджет Республики Карелия остатков средств вышестоящих бюджетов, имеющих целевое назначение, прошлых лет. Причинами неисполнения расходов можно обозначить следующее: - оплата фактически оказанных услуг (перечисление субсидий юридическим лицам) за декабрь 2013 года в 2014 году в соответствии с условиями заключенных муниципальных контрактов (договоров), - невыполнение подрядчиками установленных муниципальными контрактами обязательств по: -) реконструкции ул.Достоевского на участке от ул.Зайцева до пр.Октябрьского, -) разработке проектной документации на строительство путепровода через железнодорожные пути в створе ул.Гоголя, -) строительству участка сетей водоснабжения с установкой водозаборной колонки и пожарного гидранта в жилом районе Птицефабрика, -) разработке проектной документации по внутреннему газоснабжению многоквартирных домов жилых районов «Соломенное» и «Октябрьский», -) текущему содержанию кладбищ, -) разработке проектной документации по благоустройству зеленой зоны, ограниченной ул.Сыктывкарской, ул.Попова, Лесным пр. и поймой реки Неглинка, -) изготовлению изделий из природного камня по объекту «Военномемориальный комплекс Карельского фронта в г.Петрозаводске с реконструкцией монумента «Воинам, партизанам и подпольщикам Карелии» («Аллея Памяти и Славы»), -) разработке проектной документации на строительство зданий детских садов по ул.Попова и по Ключевскому шоссе в районе пересечения с ул.Репникова, учитывая отсутствие проектной документации, также не был заключен контракт на 1 строительство здания по Ключевскому ш., вследствие чего бюджетные назначения в 2013 году не исполнены, - неготовность здания детского сада в микрорайоне «Древлянка-8» жилого района «Древлянка-II», планируемого к приобретению за счет субсидии на модернизацию региональной системы образования; в соответствии с графиком приобретения здания, утвержденного Главой Петрозаводского городского округа, завершение строительства и ввод объекта в эксплуатацию планируется в апреле 2014 года, - наличие судебных разбирательств с подрядчиком в рамках заключенного в 2012 году муниципального контракта на строительство и реконструкцию водопроводных очистных сооружений г.Петрозаводска (II этап, четвертый пусковой комплекс – электролизная станция), вследствие неисполнения подрядчиком обязательств по контракту в установленные сроки. Решение Арбитражного суда Республики Карелия о взыскании с ООО «Ростспецстрой» неотработанного аванса, перечисленного по контракту, на 01.01.2014 не вступило в силу, так как подрядчиком подана апелляционная жалоба. В связи с судебными разбирательствами муниципальный заказ на строительство электролизной станции в 2013 году не размещался, - отсутствие реализации молодыми семьями – участниками подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы свидетельств о праве на получение социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья, в связи с законодательно закрепленным сроком их реализации в течение 9 месяцев после получения семьей свидетельства. В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10.12.2010 № 1050 орган местного самоуправления производит выдачу свидетельств в течение 2 месяцев после получения лимитов бюджетных обязательств из бюджета субъекта Российской Федерации, постановление о распределении субсидий бюджетам муниципальных образований на предоставление социальных выплат и, следовательно, лимиты бюджетных обязательств были доведены до Петрозаводского городского округа только в сентябре 2013 года. Фактически перечисление средств из бюджета городского округа на указанные цели может быть осуществлено за пределами 2013 года. Бюджет исполнен с дефицитом 601,2 млн.руб., что ниже запланированной величины на 27,5%. Муниципальный долг составил на конец 2013 года 1 442,0 млн.руб. или 94,4% от планового. Слайд 2 С целью наполнения доходной части бюджета Петрозаводского городского округа продолжила свою деятельность, созданная в 2010 году, рабочая группа по повышению доходной части бюджета Петрозаводского городского округа. В отчетном году, учитывая рост обязательств, в первую очередь, связанных с повышением заработной платы, коммунальных услуг, дефицитом бюджета, ростом муниципального долга, по-прежнему актуальным являлось повышение доходности. План мероприятий по повышению доходной части бюджета Петрозаводского городского округа на 2013 год, утвержденный постановлением Администрации 2 Петрозаводского городского округа от 22.02.2013 № 676 (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 01.01.2014 фактически исполнен на 98,8% - сумма фактических дополнительных поступлений составила 451,6 млн.руб. при плане 456,9 млн.руб., из них: по налоговым доходам поступило 88,4 млн.руб. или 120,3% при плане 73,5 млн.руб., по неналоговым – 44,1 млн.руб. или 78,0 % при плане 56,5 млн.руб., в части средств, привлеченных из вышестоящих бюджетов – 319,1 млн.руб. или 97,6% при плане 326,9 млн.руб. Мероприятиями плана можно обозначить: - осуществление налогового контроля в отношении плательщиков – 58 млн.руб. - повышение заработной платы работникам бюджетной сферы – 6,5 млн.руб. - содействие созданию новых рабочих мест – 4,3 млн.руб. - взыскание сумм за фактическое пользование не оформленных земельных участков – 5 млн.руб. - получение неустоек по муниципальным контрактам в части несвоевременных сроков их выполнения – 6,3 млн.руб. - и другие. Слайд 3 Для наполнения доходной части бюджета с 2013 года возобновлена деятельность Комиссии по мобилизации дополнительных налоговых и неналоговых доходов в бюджет Петрозаводского городского округа. За 2013 год состоялось 18 заседаний комиссии, на которых рассматривались два основных направления: – погашение задолженности в бюджет по налоговым, неналоговым платежам и страховым взносам; – уровень заработной платы, выплачиваемой организациями и индивидуальными предпринимателями. По первому направлению проработаны 131 организация и индивидуальных предпринимателя, имеющих задолженность по налоговым и неналоговым платежам в общем объеме 76,8 млн.руб. (налог на доходы физических лиц, единый налог на вмененный доход, арендные платежи) и задолженность в фонды социального страхования и пенсионный – 36,1 млн.руб. По состоянию на 01.01.2014 всего во все уровни бюджетов погашено 62,2 млн.руб., что составляет 55,1% от общей суммы задолженности. В частности, в бюджет Петрозаводского городского округа поступило 17,3 млн.руб. По второму направлению – по уровню заработных плат ниже утвержденного трехсторонним Соглашением от 26.09.2012 между Правительством Республики Карелия, республиканским Объединением профсоюзов и Союзом работодателей Республики Карелия – проработано 285 организаций и индивидуальных предпринимателей: 127 организаций приглашено на комиссию, по 158 - письменно запрошены причины низкого уровня заработной платы работникам. В результате, проведенный Администрацией Петрозаводского городского округа анализ изменения уровня заработной платы работникам организаций, приглашенных на Комиссии и отработанных заочно, по итогам отчетности за 9 месяцев 2013 года показал (расчетно) увеличение налога на доходы физических лиц на 5,1 млн.руб., в том числе в бюджет округа – на 1,5 млн.руб. 3 В 2013 году внедрен телефон «горячей линии», в рамках работы которого поступило 13 обращений с жалобами в части нарушений выплаты заработной платы. Для дачи пояснений по фактам задержки выплаты заработной платы в срок и применения закрытых схем выдачи, пять организаций были приглашены на комиссию. Информация о поступивших жалобах по фактам нарушений выплаты заработной платы и применения закрытых схем выдачи заработной платы направлена в Министерство внутренних дел по Республике Карелия и Прокуратуру города Петрозаводска. Слайд 4 Поступление доходов в бюджет Петрозаводского городского округа в 2013 году осуществлялось в условиях следующего изменения законодательства: - по единому налогу на вмененный доход в связи с добровольным переходом на уплату налога и отменой ограничения в размере 50% на уменьшение налога на уплаченные индивидуальными предпринимателями (не производящими выплаты физическим лицам) страховые взносы в Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования недопоступило 6,5 млн.руб. - введение патентной системы налогообложения принесло бюджету 4,9 млн.руб. - увеличение норматива отчислений по единому сельскохозяйственному налогу дало эффект 9,6 млн.руб. - эффект по штрафам за несоблюдение правил благоустройства - 1,2 млн.руб. - увеличение базовой стоимости арендной платы 1 кв.м площади муниципального нежилого помещения - 4,8 млн.руб. Слайд 5 Несмотря на положительный эффект принятых законодательно изменений по наполнению доходной части бюджета в 2013 году, к уровню 2012 и 2011 годов происходит снижение поступлений доходов (3% и 22% соответственно). Налоговые доходы к уровню 2012 года возросли на 210,9 млн.руб. или 12%, что, прежде всего, обусловлено увеличением поступления налога на доходы физических лиц на 11,8% (+154,5 млн.руб. в связи с ростом налогооблагаемой базы), единого сельскохозяйственного налога в 10,2 раза (в связи с крупным разовым платежом), налога на имущество физических лиц на 25,2%, земельного налога на 16,3%, государственной пошлины на 18% (в связи с ростом налогооблагаемой базы и количеством сделок соответственно). Неналоговые доходы сократились к уровню 2012 года на 3%, в частности, снижение произошло по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходам от продажи материальных активов, что обусловлено, в первом случае, процессом приватизации собственности, ростом задолженности, а также заявительным характером источников, в обоих случаях. Кроме того, по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства снижение вызвано поступлением в бюджет округа в 2012 году в большем объеме возвратов остатков субсидий прошлых лет на проведение капитального ремонта многоквартирных домов. 4 Безвозмездные поступления сократились на 14% или 327,3 млн.руб. Причины сокращения были отмечены при рассмотрении 1 слайда. Слайд 6 Объем муниципального долга Петрозаводского городского округа по состоянию на 1 января 2014 года составил 1 442,0 млн.руб. и в сравнении с утвержденным Решением о бюджете Петрозаводского городского округа на 2013 год верхним пределом муниципального долга снижен на 84,4 млн.руб. Снижение объема долга обусловлено перевыполнением плана по налоговым и неналоговым доходам и неполучением бюджетного кредита из бюджета Республики Карелия. Прирост объема муниципального долга к уровню на начало 2013 года (1 209,0 млн.руб.) составил 19,3 процента и обусловлен невозможностью отказа от дефицитного бюджета Петрозаводского городского округа в связи с необходимостью обеспечения расходных полномочий. Структура муниципального долга Петрозаводского городского округа по состоянию на 01.01.2014 представлена исключительно кредитами, привлеченными в кредитных организациях. Несмотря на рост долга, важным моментом является то, что соотношение долга к доходам без учета безвозмездных поступления находится на уровне 50%, который, по оценке Министерства финансов Российской Федерации, оценивается как безопасный уровень при законодательно возможном 100%. Слайд 7 Основной формой финансирования муниципальных учреждений в свете предоставленной самостоятельности по Федеральному закону от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» является предоставление субсидий на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в общем объеме 2 868,4 млн.руб., что составляет 51,6 процента от всех расходов бюджета. Субсидии на выполнение муниципальных заданий в 2013 году предоставлялись для оказания учреждениями следующих услуг: - наибольший удельный вес (81,1 процента) занимают: -) предоставление начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, в т.ч. детям с ограниченными возможностями здоровья (39 учреждений) – 1 306,5 млн.руб. или 45,6 процента, -) предоставление дошкольного образования на базе 70 дошкольных и 3-х общеобразовательных учреждений – 703,2 млн.руб. или 24,5 процента, -) предоставление дополнительного образования (16 учреждений) – 315,0 млн.руб. или 11,0 процентов; 5 - закупка, обеспечение приемки, хранения, фасовки, погрузки, выгрузки, доставки, контроля качества продуктов питания (1 учреждение) – 157,0 млн.руб. или 5,5 процента; - предоставление услуг в области социальной политики (5 учреждений) – 104,0 млн.руб. или 3,6 процента; - предоставление услуг в сфере культуры (4 учреждения) – 55,6 млн.руб. или 1,9 процента; - содержание и воспитание детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей (2 учреждения) – 40,0 млн.руб. или 1,4 процента; - предоставление услуг в сфере молодежной политики (3 учреждения) – 20,8 млн.руб. или 0,7 процента; - предоставление услуг в сфере физической культуры и спорта (2 учреждения) – 10,0 млн.руб. или 0,3 процента; - предоставление прочих услуг (8 учреждений) – 156,3 млн.руб. или 5,5 процента. Для 139 учреждений, что на 16 процентов выше по отношению к предыдущему году (121 учреждение) в основе субсидии лежит финансовый норматив, что ставит учреждения в одинаковые условия по исполнению муниципальных заданий. Нельзя не отметить, что 4 учреждения не исполнили муниципальные задания, что в составляет 2,6 процента в общем количестве учреждений. Слайд 8 Одновременно, муниципальным учреждениям предоставлялись субсидии на иные цели. Общий объем указанный средств оставил 420,2 млн.руб. Направлениями субсидий на иные цели явились: - повышение заработной платы педагогическим работникам учреждений дошкольного образования, работникам культуры, обеспечение дополнительных выплат работникам дополнительного образования – 199,3 млн.руб. или 47,4 процента; - модернизация системы образования – 58,8 млн.руб. или 14,0 процентов; - укрепление материально-технической базы муниципальных учреждений с учетом ремонтных работ и приобретения основных средств – 52,7 млн.руб. или 12,5 процента; реализация ведомственных и муниципальных программ ("Энергосбережение…", "Правопорядок", "Пожарная безопасность…", "Развитие системы образования…", "Забота", "Развитие сферы культуры…") – 33,9 млн.руб. или 8,1 процента; - доплаты за классное руководство – 23,0 млн.руб. или 5,5 процента; - организация и обеспечение отдыха детей в каникулярное время – 13,1 млн.руб. или 3,1 процента; - предоставление социальной поддержки и социального обслуживания инвалидов – 11,1 млн.руб. или 2,6 процента; - развитие дошкольного образования – 10,0 млн.руб. или 2,4 процента; 6 - иные расходы – 18,3 млн.руб. или 4,4 процента. Слайд 9 Перед вами соотношение расходов по отраслям или функциональной структуре. К уровню 2012 года расходы возросли на 457,3 млн.руб. или 9,0 процентов. Сокращение расходов по «Жилищно-коммунальному хозяйству» на 74,3 млн.руб. произошло вследствие завершения реализации региональных адресных программ по ремонту многоквартирных домов и отсутствии утвержденной региональной адресной программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в рамках Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства». По «Охране окружающей среды» снижение объема расходов произошло, прежде всего, по причине наличия разового платежа в 2012 году на ликвидацию мазутного загрязнения на территории общего пользования округа в районе ул.Дачная в м/р Соломенное в сумме 1 077,3 тыс.руб. и отражения расходов по проведению мероприятий в рамках ведомственной программы развития и сохранения зеленых насаждений Петрозаводского городского округа на 2011-2013 гг. по отраслевой принадлежности на подраздел 0503 «Благоустройство» (в 2012 году расходы отражались по разделу 06 «Охрана окружающей среды»). Рост расходов по «Общегосударственным вопросам» произошел, в первую очередь, в связи с проведением выборов Главы Петрозаводского городского округа (9,3 млн.руб.), необходимостью реализации мероприятий муниципальной целевой программы «Обеспечение средствами индивидуальной защиты и медицинскими средствами индивидуальной защиты сотрудников муниципальных предприятий и учреждений Петрозаводского городского округа на 2012-2016 годы» (7,6 млн.руб.). Рост расходов по таким отраслям, как «Образование», «Культура, кинематография», «Социальная политика» осуществлен, в первую очередь, в связи с повышением заработной платы по Указу Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» педагогическим работникам дошкольного и общего образования, работникам учреждений культуры и работникам социального обслуживания, увеличением заработной платы руководящему персоналу дошкольного образования с 01.04.2013 на 20 процентов, на 5,5 процента прочим работникам с 01.10.2013 и дополнительно на 7 процентов с 01.04.2013 младшему обслуживающему персоналу детских садов. Одновременно, увеличены расходы на укрепление материально-технической базы, а также осуществлен рост реализованных в 2013 году свидетельств о праве на получение социальной выплаты на приобретение жилья молодым семьям. Рост расходов по «Обслуживанию государственного и муниципального долга» допущен в связи с ростом самого долга и некоторым увеличением ставок. Увеличение расходов по «Физической культуре и спорту» в 2 раза обусловлено ростом расходов на капитальное строительство объектов массового спорта, в том числе за счет привлечения средств вышестоящих бюджетов. 7 И увеличение расходов по «Национальной экономике» обусловлено увеличением расходов на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог, в том числе за счет средств субсидии из Дорожного фонда Республики Карелия. Слайд 10 Наибольший удельный вес в расходах составляет отрасль «Образование» - 55,9 процента. Основная часть средств, а именно 79,9 процента (2 483,6 млн.руб.) направлена на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий: - 70 детских садов с контингентом 13 687 детей - 38 образовательных учреждений и 1 школы-интерната с контингентом 24 337 учащихся и 461 воспитанником - 2 детских домов с контингентом 107 учащихся - 16 учреждений доп. образования с контингентом 28 500 учащихся - 3 учреждений молодежной политики - прочих учреждений. На обеспечение доступности дошкольного образования направлено 49,9 млн.руб., практически все использованные средства из бюджета Республики Карелия. Благодаря предпринятым мерам в 2012 и 2013 годах введены в эксплуатацию здания по ул.Сортавальская, 20 и ул.Зеленая, 2а, открыты дополнительные места на базе существующих учреждений. Всего за учебный год 2012-2013 годов создано 978 дополнительных мест. В рамках модернизации общего образования: - приобретено 3,1 тыс.единиц оборудования и 88,9 тыс.экземпляров библиотечных фондов, в первую очередь, речь идет об учебниках, процент обеспеченности которыми составил к концу 2013 года 99,5 процента, - осуществлено обновление программного обеспечения – 41 единица, - отремонтировано 92 помещения в школах, включая замену окон в 22 учреждениях. Продолжена практика выплат родителям, чьим детям от 1,5 до 3 лет не предоставлены места в детских садах, в течение года выплату получали от 162 до 308 человек, расходы составили 10,8 млн.руб. На улучшение материального положения учреждений направлено 79,9 млн.руб. За счет указанных средств осуществлены следующие мероприятия: - продолжены работы по установке и ремонту ограждений в 10 учреждениях (в 2012 году – 34 учреждения) и эвакуационных выходов в 17 учреждениях; - ремонт кровель 9 детских садов (№ 20, 34, 61, 71, 79, 87, 100, 104, 111) – 24,5 млн.руб., - приобретено и смонтировано игровое оборудование в 46 учреждениях дошкольного образования, - ремонт помещений 35 учреждений, - замена оконных блоков, дверей 68 учреждений, - разработка проектной документации на капитальный ремонт тепловых пунктов 4 дошкольных образовательных учреждений и осуществлена 8 реконструкция тепловых пунктов 4 дошкольных образовательных учреждений, МОУ «Лицей №1» и МОУ ДОД «Детская музыкальная школа № 1 им.Синисало». Расходы на питание в детских дошкольных учреждениях составили 152 млн.руб., отдельных категорий детей в школах, лагерях при учреждениях дополнительного образования, а также детей в МОУ «Школа-интернат №47» и детских домах – 27,3 млн.руб. Слайд 11 На капитальное строительство и реконструкцию объектов капитального строительства в 2013 году направлено 247,7 млн.руб. Основными направлениями расходов на капитальное строительство и реконструкцию явились: - строительство спортивного комплекса в пойме реки Неглинки в районе зданий № 12 по ул. Крупской и № 8 по ул. Красной (I этап - крытый каток с искусственным льдом для хоккея и фигурного катания) – 109,9 млн.руб., - завершение строительства физкультурно-оздоровительного комплекса с бассейном по ул.Хейкконена – 74,5 млн.руб., - завершение строительства здания детского сада по ул.Зеленой в районе пер. Гончарова – 9,0 млн.руб., - продолжение строительства разгрузочного коллектора по ул. Фурманова от КНС-4 до ул. Чапаева. Реконструкция КНС-4 – 29,1 млн.руб., - перевод жилых домов на природный газ – 12,1 млн.руб. (17 домов). Слайд 12 Подводя итоги исполнения бюджета округа за 2013 год можно выделить в качестве положительных результатов следующее: своевременность всех расчетов бюджета, и в первую очередь, по выплате заработной платы, налогам, коммунальным услугам, перечислению субсидий на выполнение муниципального задания; обеспечение реализации Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 в части повышения заработной платы отдельным категориям работников муниципальных учреждений: -) с 01.01.2013 - педагогическим работникам дошкольных образовательных учреждений до средней заработной платы в сфере общего образования в Республике Карелия, -) с 01.07.2013: работникам учреждений культуры, отдельным категориям работников учреждений социального обслуживания населения – социальным работникам, педагогическим работникам, работающим с детьми из социально неблагополучных семей, среднему медицинскому персоналу учреждений социального обслуживания населения; - индексация заработной платы: 9 -) работникам младшего обслуживающего персонала в ДДУ на 7 процентов с 01.04.2013, заведующим и их заместителям дошкольных образовательных учреждений на 5,5 процента с 01.10.2013, -) работникам муниципальных учреждений Петрозаводского городского округа, за исключением категорий работников, которым в 2013 году осуществлялось повышение заработной платы опережающими темпами, на 5,5 процента с 01.10.2013; улучшение облика города посредством вложений в капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог, объектов благоустройства; реализация ведомственных программ «1000 подъездов…», «Оборудование детских игровых (спортивных) площадок на придомовых территориях…», «Обновление лифтового хозяйства…»; в рамках реализации мероприятий по переходу на «программный бюджет» утверждение нормативной правовой базы по разработке и реализации муниципальных программ Петрозаводского городского округа, утверждены две программы; возобновление деятельности Комиссии по мобилизации дополнительных налоговых и неналоговых доходов. Но, присутствовали и отрицательные моменты: - несвоевременное и некачественное исполнение договоров (контрактов) – в результате – неосвоение бюджетных ассигнований; - недостаточность собственных поступлений для решения вопросов местного значения, включая развитие инфраструктуры города; - потенциальный спад поступлений доходов от продажи материальных активов, единого налога на вмененный доход; - наличие дебиторской задолженности по налоговым и неналоговым платежам в сумме 259,4 млн.руб.; - неизбежно наращивание муниципального долга. 10