Председатель региональной энергетической комиссии Кемеровской области

УТВЕРЖДАЮ:
Председатель региональной
энергетической комиссии
Кемеровской области
_________________ В.Г. Смолего
ПРОТОКОЛ № 40
ЗАСЕДАНИЯ ПРАВЛЕНИЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЙ КОМИССИИ
КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
27.06.2014 г.
г. Кемерово
Председательствующий – Смолего В.Г.
Секретарь – Незнанов П.Г.
Присутствовали:
Члены Правления:
Гусельщиков Э.Б.
Гринь
А.Ю.,
Дюков
А.В.,
Чурсина
О.А.,
Незнанов
П.Г.,
Чернов А.С. – и.о. начальника отдела ценообразования на тепловую энергию и на газ;
Иванова Т.Н. – начальник контрольно-правового отдела.
Повестка дня:
№
Вопрос
1.
О внесении изменений в постановление региональной энергетической комиссии Кемеровской области от 18.10.2006 №109 «О гарантирующих поставщиках на территории
Кемеровской области»
Об установлении розничной цены на сжиженный газ в баллонах, отпускаемый ООО
«Спец-услуги» (Ижморский район) населению для бытовых нужд (кроме газа для заправки автотранспортных средств)
Об установлении тарифов на тепловую энергию, реализуемую ОАО «Кузбассгазификация» (г. Кемерово) на потребительском рынке
2.
3.
4.
Об установлении тарифов на тепловую энергию, реализуемую ОАО «СУЭК-Кузбасс»
(г. Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рынке г. Полысаево
5.
Об установлении тарифов на теплоноситель, реализуемый ОАО «СУЭК-Кузбасс» (г.
Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рынке г. Полысаево
6.
Об установлении тарифов на горячую воду в открытой системе горячего водоснабжения (теплоснабжения), реализуемую ООО «СУЭК-Кузбасс» ПЕ «Спецналадка» (г. Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рынке
Об установлении платы за подключение к системе теплоснабжения ОАО «Энергетическая компания» (г. Полысаево) для потребителей, с подключаемой тепловой нагрузкой
объектов капитального строительства более 0,1 Гкал/ч и не превышающей 1,5 Гкал/ч на
2014 год
7.
Смолего В.Г. ознакомил присутствующих с повесткой дня, обратил внимание, что
предприятиям в установленный срок были направлены уведомления о дате проведения Правления, и предоставил слово докладчикам.
1
1. О внесении изменений в постановление региональной энергетической комиссии
Кемеровской области от 18.10.2006 №109 «О гарантирующих поставщиках на территории Кемеровской области».
Докладчик (Э.Б. Гусельщиков) доложил:
ООО «Металлэнергофинанс» обратилось в РЭК с предложением о внесении изменения в
Федеральный информационный реестр гарантирующих поставщиков и зон их деятельности в
связи с изменением границ зоны деятельности гарантирующего поставщика ООО «Металлэнергофинанс» на основании писем ОАО «АТС» №01-02/14-904 от 21.01.2014 «о лишении с
01.02.2014 права участия в торговле электроэнергией (мощностью) на ОРЭ ООО «МечелЭнерго» по ГТП ОАО «ГМЗ» и №01-02/14-5241 от 27.02.2014 «о допуске с 01.04.2014 к торговле электроэнергией (мощностью) ГТП ООО «Металлэнергофинанс» (ОАО «ЦОФ» Кузнецкая»), учитывая Протокол согласования зоны деятельности со смежным гарантирующим поставщиком ОАО «Кузбассэнергосбыт».
Предлагается приложение к постановлению от 18.10.2006 №109 (в последней редакции
от 24.06.2014 №354) «О гарантирующих поставщиках на территории Кемеровской области»
изложить в новой редакции и от лица РЭК направить соответствующее Заявление в ФСТ России.
Рассмотрев представленные материалы, Правление РЭК
ПОСТАНОВИЛО:
Внести изменения в постановление региональной энергетической комиссии Кемеровской области от 18.10.2006 №109 «О гарантирующих поставщиках на территории Кемеровской области» согласно предложениям докладчика.
Голосовали: ЗА – единогласно.
2. Об установлении розничной цены на сжиженный газ в баллонах, отпускаемый
ООО «Спец-услуги» (Ижморский район) населению для бытовых нужд (кроме газа для
заправки автотранспортных средств).
Докладчик (А.С. Чернов) доложил:
Эксперты, рассмотрев представленные предприятием предложения для рассмотрения экономически обоснованной цены на газ сжиженный в баллонах, отпускаемый населению для
бытовых нужд (кроме газа для заправки автотранспортных средств) отмечают, что они подготовлены в соответствии с «Методическими указаниями по регулированию розничных цен на
сжиженный газ, реализуемый населению для бытовых нужд» (утверждёнными приказом от
15.06.2007 № 129-э/2), с учетом экономической ситуации. Исходные данные подтверждены
плановыми расчетами предприятия.
Предприятие предполагает обслуживать население баллонным газом для бытовых нужд в
Ижморском муниципальном районе Кемеровской области и сменило на рынке реализации
сжиженного газа ООО «Благоустройство Ижморской территории», что подтверждается письмом от имени Администрации Ижморского района.
Расчетно-обосновывающие материалы представлены надлежащим образом, прошнурованы, пронумерованы, заверены подписью руководителя и скреплены печатью предприятия.
Экспертами рассматривались и принимались во внимание все представленные документы, имеющие значение для составления доказательного экспертного заключения. При этом
эксперты исходили из того, что представленная Предприятием информация является достоверной. Ответственность за достоверность информации несет руководитель предприятия.
2
Экспертная оценка экономической обоснованности расходов по реализации газа сжиженного в баллонах, для реализации населению для бытовых нужд (кроме газа для заправки автотранспортных средств), производилась на основе анализа общей сметы расходов в экономических элементах. В процессе оценки эксперты опирались на результаты постатейного анализа с
учетом плановых расчетов предприятия на 2014 год.
Тариф на газ сжиженный в баллонах, отпускаемый населению для бытовых нужд (кроме
газа для заправки автотранспортных средств), устанавливается предприятию впервые.
ООО «Спец-услуги» имеет право заниматься следующими видами деятельности (согласно
выписке из ЕГРЮЛ):
- организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
- производство столярных работ;
- розничная торговля лесоматериалами;
- лесозаготовка;
- уборка территории и аналогичная деятельность;
- оказание услуг не специализированным автомобильным транспортом
- розничная торговля сжиженным газом в баллонах, отпускаемым населению для бытовых
нужд (кроме газа для заправки автотранспортных средств).
По всем видам деятельности, кроме деятельности по реализации сжиженного газа в баллонах, по которой предприятие является плательщиком НДС, ООО «Спец-услуги», применяет
упрощенную систему налогообложения.
Предприятием представлен договор с Администрацией Ижморского муниципального района Кемеровской области № 1/14 на возмещение выпадающих доходов от розницы в цене при
закупке и транспортировке сжиженного газа. Стоимость утвержденных бюджетных ассигнований бюджета Ижморскеого района на 2014 год составляет 1050,00 тыс.руб.
Заявленный объём сжиженного газа в баллонах реализуемого населению для бытовых
нужд – 30,00 тонн.
Цена покупки газа равна тарифу установленного для ОАО «Кузбассгазификация» и составляет 23,99 руб./кг (без НДС), в которой для ОАО «Кузбассгазификация» учтено повышение оптовой цены на газ сжиженный для бытовых нужд с 01.01.2014 года согласно приказа
Федеральной службы по тарифам от 10.12.2013 г. № 231-э/2 в размере 10480 руб. за тонну (без
НДС), увеличив действующую оптовую цену на сжиженный газ для бытовых нужд 10058 руб.
за тонну (без НДС) (приказ ФСТ РФ от 07.11.2012 г. № 256-э/6) на 4,2%.
Цена на газ сжиженный реализуемый в баллонах для бытовых нужд населения.
ООО «Спец-услуги» предполагает приобретать сжиженный газ в баллонах у ОАО «Кузбассгазификация» и добавляя свои расходы по доставке и хранению перепродавать его населению. Плановый реализация на 2014 год составляет 30 тонн.
Учитывая изменение оптовой цены на газ сжиженный для бытовых нужд, в соответствии с приказом ФСТ РФ от 10.12.2013 г. № 231-э/2 «Об утверждении оптовой цены на сжиженный газ для бытовых нужд», а также параметры изменения платы граждан за коммунальные услуги на 2014 год, определённые Департаментом цен и тарифов Кемеровской области
(постановления от 30.05.2013 №50 «Об установлении предельных индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги по муниципальным образованиям Кемеровской
области» и от 25.06.2013 №67 «О внесении изменения в постановление департамента цен и
тарифов Кемеровской области от 30.05.2013 №50 «Об установлении предельных индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги по муниципальным образованиям
Кемеровской области»), Постановлением Губернатора Кемеровской области от 29.05.2014 г.
№ 40-ПГ «Об утверждении предельных (максимальных) индексов изменения размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги в муниципальных образованиях Кемеровской
области на период с 01.04.2014 по 2018 год», эксперты предлагают, что цена приобретения
сжиженного газа в баллонах для ООО «Спец-услуги» должна составить 23,99 руб./кг (без
НДС).
Затраты на приобретение оптового сжиженного газа по мнению экспертов должны составить 719,70 тыс. руб. из расчета 23,99 руб./кг. Предприятие заявило цену в размере 30
руб./кг.
3
Кроме того, эксперты считают, что плановые расходы для расчета стоимости 1 кг сжиженного газа в баллонах (кроме газа для заправки автотранспортных средств) необходимо
принять на следующем уровне.
По статье «Материальные затраты» предприятием заявлены расходы в размере 287,37
тыс. руб. В данной статье учтены расходы:
- по доставке газа с ГНС ОАО «Кузбассгазификация» до склада ООО «Спец-услуги» в размере
140,17 руб. По данной статье затрат экспертами предлагается оставить затраты в размере
131,92 тыс. руб. Снижение стоимости доставки газа на 8,25 тыс. руб. связано с тем, что по
условиям предприятием ошибочно учтена стоимость доставки в размере 1030,63 руб./час. В
соответствии с договором на поставку газа № ПБ-12/2014 от 31.12.2013 г. заключённого между ОАО «Кузбассгазификация» и ООО «Спец-услуги» поставка газа производится транспортом Покупателя (ООО «Спец-услуги») при отсутствии транспорта у Покупателя – транспортом Поставщика (ОАО «Кузбассгазификация»). Стоимость доставки составляет 970 руб./час.
Время доставки до пгт. Ижморский 8 часов. За один рейс доставляется 1,8 тонн газа. Таким
образом стоимость одного рейса составляет 7,760 тыс. руб. Для перевозки 30 тонн газа понадобится 17 рейсов, итого стоимость доставки газа от ГНС ОАО «Кузбассгазификация» до
склада ООО «Спец-услуги» составит 131,92 тыс. руб.
- по доставка газа населению пгт. Ижморский в размере 82,94 тыс. руб. По данной статье затрат экспертами предлагается оставить затраты в размере 64,26 тыс. руб. Снижение стоимости
доставки газа на 18,68 тыс. руб. связано с тем, что предприятием представлен ошибочный расчёт доставки газа населению. Имеющий в распоряжении предприятия автомобиль ГАЗ 3302 за
один рейс перевозит 0,4 тонн газа. Средняя протяжённость рейса составляет 170 км. Расход
топлива данного автомобиля составляет 18л./100 км. Стоимость топлива 28 руб./л. Таким образом стоимость доставки населению составит 30 тонн / 0,4 тонн * 170 км * 0,18 л. * 28 руб./л.
= 64,26 тыс. руб.
- расходы на содержание системы ГЛОНАСС – 0,5 тыс. руб., что подтверждается договором
№ 3-46-011113 от 01.11.2013 г. между ООО «Спец-услуги» и ООО «ТЕХНАСС» и пояснительной запиской предприятия.
- расходы по аренды автомобиля в размере 24 тыс. руб., что подтверждается договором аренды № 2 от 14.01.2013 г. и пояснительной запиской предприятия;
- расходы по приобретению смазочных материалов в размере 6,4 тыс. руб. что подтверждается
пояснительной запиской предприятия;
- расходы на приобретение спец. одежды в размере 4 тыс. руб., что подтверждается пояснительной запиской предприятия;
- расходы на приобретение средств пожаротушения в размере 3 тыс. руб., что подтверждается
пояснительной запиской предприятия;
- расходы на приобретение запасных частей для автомобиля ГАЗ 3302 в размере 26,36 тыс.
руб., что подтверждается пояснительной запиской предприятия;
- расходы на содержание и ремонт автомобиля ГАЗ 3302 в размере 40,26 тыс. руб., что подтверждается пояснительной запиской предприятия;
Таким образом сумма материальных затрат ООО «Спец-услуги» на 2014 г. составит
300,70 тыс. руб. Итоговая корректировка в большую сторону по данной статье относительно
предложения предприятия составит 13,33 тыс. руб.
4
Расходы по статье «Затраты на оплату труда» и, соответственно, «Отчисления на
социальные нужды» в соответствии с законами от 24.07.2009 № 212-ФЗ и от 08.12.2003
№167-ФЗ заявлены предприятием и принимаются экспертами в сумме 586,56 тыс. руб. и
177,14 тыс. руб. (30,2 %) соответственно. Данные суммы рассчитаны на основании средней
заработной платы составляющей 6266,67 руб./чел./мес. и шести человек персонала задействованных в реализации газа в баллонах населению, в том числе: 1 руководитель, 1 главный бухгалтер, 1 кассир, 1 водитель, 1 разнорабочий, 1 зав.складом, что подтверждается штатным
расписанием ООО «Спец-услуги» по участку реализации газа и пояснительной запиской
предприятия;
Расходы по статье «Прочие затраты» учтены в сумме 18,40 тыс. руб. По данной статье
учтены расходы на обслуживание кассового аппарата в размере 9 тыс. руб., что подтверждается Договором на обслуживание контрольно-кассовой техники № АС-271/13 от 11.11.2013 г. и
пояснительной запиской предприятия; расходы на электроэнергию в размере 3 тыс. руб., что
подтверждается договором энергоснабжения № 340134 от 01.01.2014 г. и пояснительной запиской предприятия; расходы на услуги связи – 0,4 тыс. руб., охрану объекта – 3 тыс. руб.,
канцелярские товары – 0,5 тыс. руб., коммунальные услуги (вода и отопление) – 2,5 тыс. руб. –
что подтверждается договором аренды № 1 от 14.01.2014 г. и пояснительной запиской предприятия.
- расходы по статье «Общехозяйственные расходы» предприятие не заявляло.
Предприятие заявило уровень рентабельности 9% в сумме 161,03 тыс. руб. Эксперты
считают целесообразным ограничить размер рентабельности 7,9 % и принять расходы из прибыли в сумме 142,33 тыс. руб. (без НДС).
Необходимая валовая выручка без НДС по мнению экспертов должна составить
1944,83 тыс. руб. в год.
Финансирование из бюджета Ижморского муниципального района подтверждено на
уровне 1050 тыс. руб. в год (Контракт № 1/14 от 14.02.2014 г. между ООО «Спец-услуги» и
Администрацией Ижморского муниципального района).
Таким образом, предлагается установить уровень тарифа для ООО «Спец-услуги» в
размере, не превышающем тариф, установленный ранее (2013 г.) для предшествующей организации, осуществляющей отпуск сжиженного газа в балоннах населению для бытовых нужд.
Учитывая результаты анализа и экономические интересы ООО «Спец-услуги» и потребителей сжиженного газа, эксперты считают экономически обоснованной розничную цену
на сжиженный газ в баллонах, реализуемый населению для бытовых нужд (кроме газа для заправки автотранспортных средств), приведенную в графе 7 табл. 1.
Таблица 1
Предприятие
Сумма
корректировки
НВВ,
тыс. руб.
(без НДС)
1
2
ООО «Спецуслуги»,
Ижморский рон
- 5,37
Структура
отпуска
сжиженного газа
3
Предприятия, реализующие газ
населению
для бытовых нужд
Доля
отпуска
СУГ
на потребитрынок,
%
4
100
Цена на сжиженный газ в баллонах, реализуемый населению для бытовых нужд (кроме газа для заправки автотранспортных средств), руб./кг (с НДС)
Действующая для
ООО «Благоустройство Ижморской территории» с
09.07.2013 г.
предлагаемая
предприятием
РЭК
5
6
7
35,20
35,4
35,20
5
Рассмотрев представленные материалы, Правление РЭК
ПОСТАНОВИЛО:
Установить розничные цены на сжиженный газ в баллонах, отпускаемый ООО «Спецуслуги» (Ижморский район) населению для бытовых нужд (кроме газа для заправки автотранспортных средств) согласно предложениям докладчика.
Голосовали: ЗА – единогласно.
3. Об установлении тарифов на тепловую энергию, реализуемую ОАО «Кузбассгазификация» (г. Кемерово) на потребительском рынке.
Докладчик (А.С. Чернов) доложил:
Эксперты, рассмотрев представленные ОАО «Кузбассгазификация» предложения по увеличению тарифа на тепловую энергию, реализуемую на потребительском рынке, отмечают,
что они подготовлены в связи с изменившейся экономической ситуацией и необходимостью
учета объективных удорожающих факторов.
Общая характеристика предприятия
ОАО «Кузбассгазификация» является многоотраслевым предприятием, основной сферой
деятельности которого является реализация сжиженного углеводородного газа потребителям в
баллонах и емкостях (в том числе, от газонаполнительной станции (ГНС)), а также услуги по
передаче природного газа по газораспределительным сетям среднего и низкого давления. Реализация тепловой энергии сторонним потребителям занимает порядка 1 % в общем объеме
товарной выручки предприятия.
Предприятию принадлежит 1 котельная малой мощности, расположенная на территории
газонаполнительной станции (ГНС) и обеспечивающая тепловой энергией собственные нужды
ОАО «Кузбассгазификация» и единственного стороннего потребителя – оптовый рынок ООО
«Поляна», ООО «Система Чибис».
В котельной предприятия установлено 4 паровых котла (Е1-9НГ). Очистка исходной воды
осуществляется с применением блочных водоподготовительных установок ВПУ-1К (2 ед.).
Система теплоснабжения потребителей закрытая. Отбор теплоносителя на ГВС технологически не предусмотрен и, по данным предприятия, фактически отсутствует.
Для производства тепловой энергии используется природный газ.
Поставщиком природного газа (газоснабжающнй организацией (ГСО)) в 2012 году является ООО «Газпром межрегионгаз Кемерово» (г. Кемерово). Газораспределительная организация (ГРО), обеспечивающая поставку природного газа по газопроводам среднего и низкого
давления, - ООО «Газпром газораспределение Томск» (г. Томск).
Анализ соответствия расчетов тарифов и формы представления предложений нормативно – методическим документам по вопросам регулирования тарифов и (или) их
предельных уровней
Материалы ОАО «Кузбассгазификация» (г. Кемерово) по расчету тарифов на 2014 год
подготовлены в соответствии с требованиями «Основ ценообразования в сфере теплоснабжения», утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012
№ 1075 и «Методических указаний по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения», утверждённых Приказом ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э. Расчетно6
обосновывающие материалы представлены надлежащим образом, прошнурованы, пронумерованы, заверены подписью руководителя и скреплены печатью предприятия.
Оценка достоверности данных, приведенных в предложениях об установлении тарифов и (или) их предельных уровней
Проделанная в процессе проведения экспертизы работа не означает проведения полной и
всеобъемлющей аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия
и правильности формирования финансовых результатов за анализируемый период с целью
выявления всех возможных нарушений норм действующего законодательства. Выборочная
проверка бухгалтерской, статистической и иной документации осуществлялась исключительно с целью оценки достоверности, представленной ОАО «Кузбассгазификация» информации для определения величины экономически обоснованных расходов по регулируемым
региональной энергетической комиссией Кемеровской области видам деятельности на 2014
год.
Экспертная оценка экономической обоснованности расходов на производство, передачу и
реализацию тепловой энергии, принимаемых для расчета тарифов на 2014 год, производилась
на основе анализа общей сметы расходов в экономических элементах. В процессе оценки эксперты опирались на результаты постатейного анализа с учетом данных о работе предприятия с
начала осуществления, регулируемых Региональной энергетической комиссией Кемеровской
области видов деятельности.
Оценка финансового состояния организации
Как уже было отмечено ранее, ОАО «Кузбассгазификация» является многоотраслевым
предприятием, основной сферой деятельности которого является реализация сжиженного углеводородного газа потребителям в баллонах и емкостях (в том числе, от газонаполнительной
станции (ГНС)), а также услуги по передаче природного газа по газораспределительным сетям
среднего и низкого давления. Кроме того, предприятие осуществляет и иные виды деятельности (ремонт газовых баллонов, общестроительные работы, транспортные услуги и т. п. Реализация тепловой энергии сторонним потребителям занимает порядка 1 % в общем объеме товарной выручки предприятия. В связи с вышеизложенным проведение полного анализа ФХД
предприятия не представляется возможным.
Однако анализ деятельности предприятия в сфере теплоснабжения за 2012 (приложения
№3 и к настоящему экспертному заключению) выявил следующее.
1. Анализ бухгалтерской отчетности предприятия за 2012 год (форма №2 «Отчет о
прибылях и убытках за период с 1 января по 31 декабря 2012 г.») показал прибыль
в сумме 5 628,00 тыс. руб. (в целом по ОАО «Кузбассгазификация»). Однако анализ деятельности предприятия в сфере теплоснабжения за аналогичный период
(приложение №3 к настоящему экспертному заключению) выявил недостаток финансовых средств в утвержденном периоде. Убыток предприятия в рассматриваемой сфере обусловлен превышением расходов по отдельным статьям относительно
параметров, утвержденных региональной энергетической комиссией Кемеровской
области при тарифном регулировании на 2012 год. Исходя из анализа представленных данных, можно сделать вывод, что дополнительное финансирование по статьям расходов предприятием осуществлялось самостоятельно за счет основного вида
деятельности – газоснабжения. Эксперты полагают, что причины образовавшегося
убытка не связаны с государственным регулированием тарифов. Выпадающие доходы в сфере деятельности по теплоснабжению за рассматриваемый период в региональную энергетическую комиссию Кемеровской области не заявлялись.
Анализ основных технико-экономических показателей
7
Проанализировав представленные документы, эксперты полагают экономически и технологически обоснованным принять показатели теплового баланса предприятия по средней фактически отпущенной тепловой энергии за последние три года, в размере 4512,00 Гкал. Уровень потерь тепловой энергии при передаче и расхода тепловой энергии на собственные нужды котельной предприятием заявлен, но экспертами не принят в связи с отсутствием в подставленном пакете документов, утвержденных нормативов в соответствии с приказами Министерства энергетики Российской Федерации.
Анализ экономической обоснованности расходов по статьям расходов и экономической обоснованности величины прибыли
В соответствии с требованиями Постановления Правительства Российской Федерации от
22.10.2012 № 1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения»» экспертами осуществлена
календарная разбивка уровня тарифов на тепловую энергию для ОАО «Кузбассгазификация»
(г. Кемерово) на 2014 год по следующим периодам:
- с 01.01.2014 г. по 30.06.2014 г.;
- с 01.07.2014 г. по 31.12.2014 г.
Корректировка конкретных статей расходов и представленных расчетов, основание
корректировки, приводятся далее в экспертном заключении при анализе соответствующих
статей расходов.
На основании проведенного анализа расчетно-обосновывающих материалов, представленных предприятием для прохождения процедуры государственного регулирования тарифов
на тепловую энергию, реализуемую на потребительском (розничном) рынке, эксперты считают экономически обоснованным принять расходы по статьям затрат на следующем уровне:
I. Расходы, связанные с производством и реализацией
продукции (услуг)
1.1
Расходы на сырье и материалы
Предприятием заявлены расходы по статье на уровне 22,86 тыс. руб. на реагенты.
– по 30.06.2014г. – так как предприятием не представлен аргументированный расчет затрат на реагенты на 2014 год, экспертами предлагается принять расходы по данным затратам в
размере 8,92 тыс. руб. по факту, сложившемуся в 2012 году.
– с 01.07.2014 – 8,92 тыс. руб. Затраты приняты без изменений на уровне предыдущего
периода регулирования.
1.2 Расходы на топливо
Объем потребления котельного топлива, требуемый при производстве тепловой энергии, рассчитан исходя из удельного расхода условного топлива, принятого регулируемым органом на 2014 год, поскольку предприятием не представлены результаты экспертизы технических нормативов на 2014 год, в соответствии с приказами Минэнерго РФ (на отпуск тепла в
сеть), в размере – 143,00 кг. у.т./Гкал.
Расчетный объем натурального топлива составляет 571,71 тыс. м³ при низшей рабочей
теплоте сгорания 7900 ккал/кг (на основании расчетной объемной теплоты сгорания по договору с ООО «Газпром межрегионгаз Кемерово №21-5-0001/13/АГ):
- по 30.06.2014г. – 2 449,75 тыс. руб. в том числе стоимость топлива – 2 155,92 тыс. руб.
Стоимость природного газа экспертами принята по приказу ФСТ России от 26 сентября
2013года №177-э/2 в размере 3771,00 руб./ тыс. м³ (без НДС и транспортных расходов). Стоимость услуг по транспортировке природного газа, по газораспределительным газопроводам и
8
уровень платы за снабженческо – сбытовые услуги экспертами, принята на уровне утвержденного при тарифном регулировании 2013 года;
- с 01.07.2014г. – 2 607,13 тыс. руб., в том числе стоимость газа – 2 313,30 тыс. руб.
Стоимость природного газа принята на уровне, учтенном в предыдущем периоде с применением прогнозного индекса Минэкономразвития России на 2014 год «Производство газа, пара и
горячей воды» (107,3). Услуги по транспортировке и платы за снабженческо – сбытовые услуги, приняты на уровне, учтенном в расчете на первое полугодие 2014 года, без изменения стоимости.
1.3
Расходы на прочие покупаемые энергетические
Расходы на электроэнергию
При расчете количества электроэнергии на 2014 год, требуемой при производстве тепловой энергии, принят фактически сложившийся объём потребления за 2012 год, в количестве
122,28 тыс. кВт*ч. Расходы по периодам календарной разбивки приняты на следующем
уровне (в расчете на год):
- с 01.01.2014г. – 336,70 тыс. руб. Стоимость электроэнергии, принята по фактически
сложившейся стоимости в 2012 году, с учетом индекса Минэкономразвития России «Производство, передача и распределение электроэнергии на 2013-14 гг. (110,9 и 107,3), и составит
2,754 руб. кВт*ч. (без НДС);
- с 01.07.2014г. – Затраты приняты без изменений на уровне предыдущего периода регулирования.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения
составила – 49,93 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
Расходы на холодную воду
Предприятием заявлены расходы по статье на уровне 197,02 тыс. руб.
Экспертами принят объем воды на производство тепловой энергии в размере 3,02 тыс.
м³ на уровне. Расходы по периодам календарной разбивки приняты на следующем уровне (в
расчете на год):
– по 30.06.2014г. – 73,05 тыс. руб. Стоимость 1 м³ воды предлагается принять на уровне
24,19 руб. м³. (без НДС), согласно постановления региональной энергетической комиссии Кемеровской области от 20 декабря 2013 г. № 551. «Об утверждении производственной программы в сфере холодного водоснабжения питьевой водой, водоотведения и об установлении
тарифов на питьевую воду, водоотведение ОАО «Северо-Кузбасская энергетическая компания» (г. Кемерово)»;
– с 01.07.2014г. – 76,10 тыс. руб. Стоимость 1 м³ воды предлагается принять на уровне
25,20 руб. м³. (без НДС), согласно постановления региональной энергетической комиссии Кемеровской области от 20 декабря 2013 г. № 551. «Об утверждении производственной программы в сфере холодного водоснабжения питьевой водой, водоотведения и об установлении
тарифов на питьевую воду, водоотведение ОАО «Северо-Кузбасская энергетическая компания» (г. Кемерово)».
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения
составила 120,92 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
1.4
Амортизация основных средств
Расходы по статье приняты в расчете на год в размере – 111,55 тыс. руб. Затраты приняты на уровне предложений предприятия, согласно ведомости амортизационных начислений,
представленной предприятием за 2013 год.
9
1.5
Затраты на оплату труда
Предприятием представлены предложения, по фонду оплаты труда на уровне 1317,89
тыс. руб.
Поскольку предприятием не представлено доказательств к увеличению фонда оплаты
заработной платы, экспертами предлагается принять расходы по статье на уровне утвержденных регулируемым органом на 2013 год в размере – 847,40 тыс. руб.
Корректировка по статье «Затраты на оплату труда» относительно предложений предприятия в сторону снижения составила – 470,49 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013
года).
1.6
Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды рассчитаны на основании Федерального закона от
24.07.2009 №212 – ФЗ (30%) и уведомления о размере страховых взносов, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2 %) и составят 255,91 тыс. руб.
Корректировка по статье «Отчисления на социальные нужды» относительно предложений предприятия в сторону снижения составила – 139,46 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
1.7
Затраты на ремонтные работы
Затраты предприятием не заявлены.
1.8
Расходы на оплату услуг, оказываемых организациями, осуществляющими
регулируемую деятельность (водоотведение, утилизация ТБО)
Предприятием не заявлены расходы по данной статье.
Экспертами предлагают принят объем стоков в размере 3,02 тыс.м³ (объем учтенный
регуляторов в предыдущем периоде регулирования). Эксперты предлагают принять расходы
по статье с учетом календарной разбивки на следующем уровне (в расчете на год):
– по 30.06.2014г. – 87,46 тыс. руб. Стоимость 1 м³ водоотведения принята согласно постановления региональной энергетической комиссии Кемеровской области от 20 декабря 2013
г. № 551. «Об утверждении производственной программы в сфере холодного водоснабжения
питьевой водой, водоотведения и об установлении тарифов на питьевую воду, водоотведение
ОАО «Северо-Кузбасская энергетическая компания» (г. Кемерово)», в размере 28,96 руб. м³
(без НДС);
– с 01.07.2014г. – 5,65 тыс. руб. Стоимость 1 м³ водоотведения принята согласно постановления региональной энергетической комиссии Кемеровской области от 20 декабря 2013
г. № 551. «Об утверждении производственной программы в сфере холодного водоснабжения
питьевой водой, водоотведения и об установлении тарифов на питьевую воду, водоотведение
ОАО «Северо-Кузбасская энергетическая компания» (г. Кемерово)», в размере 29,59 руб. м³
(без НДС).
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону увеличения составила 89,36 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
1.9
Расходы на выполнение работ и услуг производственного характера, выполняемых по договорам со сторонними организациями
ОАО «Кузбассгазификация» заявлены для включения в необходимую валовую выручку
на 2014 год расходы по статье «Услуги производственного характера» в сумме 69,27 тыс. руб.
10
В качестве обоснования предприятием представлены договоры и проекты договоров с подрядными организациями, а также необходимые расчеты и пояснения в виде записки.
Экспертами предлагается принять расходы на уровне обоснованных и предложенных
предприятием в размере 69,27 тыс. руб.
1.10
Затраты на ремонт и эксплуатацию собственного автотранспорта и автотракторной техники
Затраты предприятием не заявлены.
1.11
Расходы на оплату иных работ и услуг, выполняемых по договорам с организациями, включая расходы на оплату услуг связи, вневедомственной охраны, коммунальных услуг, юридических, информационных, аудиторских и консультационных
услуг
Предприятием заявлены расходы по статье на уровне 30,00 тыс. руб.
Экспертами предлагается принять расходы по статье в расчете на год, на едином
уровне, по предложением предприятия, в размере – 30,00 тыс. руб. В затраты включены расходы по договору с ООО «Лидер» на сервисное обслуживание системы пожарной сигнализации в котельной.
1.12
Плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую среду в пределах
установленных нормативов и (или) лимитов
Предприятием не заявлены расходы по данной статье.
Эксперты предлагают расходы по статье принять в расчете на год, на едином уровне в
размере – 0,42 тыс. руб. Затраты приняты по факту, сложившемуся в 2012 году.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону увеличения составила – 0,42 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
1.13
Арендная плата, концессионная плата, лизинговые платежи
Предприятием заявлены расходы по статье на уровне 124,00 тыс. руб.
Экспертами предлагается исключить данные затраты из НВВ на 2014 год,
т.к. предприятием представлен договор аренды земельного участка (экономическая зона №18), но не
представлен расчет доли аренды относящейся на производство тепловой энергии (земля находящаяся под котельной).
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения
составила 124,00 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
1.14
Расходы на служебные командировки
Затраты предприятием не заявлены.
1.15
Расходы на обучение персонала
Затраты предприятием не заявлены.
1.16
Расходы на страхование производственных объектов, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль
11
Предприятием не заявлены расходы по данной статье.
Экспертами предлагается принять расходы во всех периодах регулирования на едином
уровне, в размере 45,00 тыс. руб. в расчете на год. Затраты подтверждаются фактическими
расходами за 2012 год, а также страховыми полисами на страхование имущества владельца
опасного объекта (система газопотребления предприятия) и страхование имущественных интересов страхователя для локализации и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону увеличения составила – 45,00 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
1.17
Другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией продукции
Налог на имущество организаций
Предприятием заявлены расходы по статье на уровне 50,70 тыс. руб.
Экспертами при расчете НВВ на производство и реализацию тепловой энергии предлагается принять затраты по налогу на имущество организации в размере 49,47 тыс. руб., в расчете на год. Налог на имущество рассчитан исходя из расчета среднегодовой стоимости амортизируемого имущества.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения
составила – 1,23 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
II. Внереализационные расходы
2.1 Расходы на вывод из эксплуатации (в том числе на консерва-цию) и вывод из консервации
Затраты предприятием не заявлены.
2.2 Расходы по сомнительным долгам (не подконтрольные расходы)
Затраты предприятием не заявлены.
2.3 Расходы, связанные с созданием нормативных запасов топлива, включая расходы по
обслуживанию заемных средств, привлекаемых для этих целей
Затраты предприятием не заявлены.
III. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
3.1
Денежные выплаты социального характера
Затраты предприятием не заявлены.
3.2
Прочие расходы
Предприятием заявлены расходы по статье на уровне 109,80 тыс. руб. Эксперты предлагают полностью исключить затраты из расходов предприятия на производство и реализацию
тепловой энергии, поскольку документальных оснований не представлено.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения
составила – 109,80 тыс. руб. (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года).
IV. Налог на прибыль
12
Затраты предприятием не заявлены.
V. Выпадающие доходы/экономия средств
Эксперты, рассмотрев причины отклонения по статьям расходов в разделе «Оценка финансового состояния организации» (приложение №3 к экспертному заключению) предлагают
не исключить из НВВ 2014 года недоиспользованные средства по статьям расходов.
VI. Необходимая валовая выручка
Общая величина НВВ (в расчете на год) на 2014 год составила:
- по 30.06.2014г. –4364,90 тыс. руб., в том числе на потребительском рынке 2852,86 тыс.
руб.
- с 01.07.2014 г. – 4527,24 тыс. руб., в том числе на потребительском рынке 2958,96 тыс.
руб.
Общая сумма корректировки НВВ, декабрь 2014 года к декабрю 2013 года, к предложениям предприятия в сторону снижения составила 415,05 тыс. руб., а на потребительском рынке
увеличилась на 668,58 тыс. руб.
Тариф на производство тепловой энергии с учетом календарной разбивки по экспертной
оценке составил:
- по 30.06.2014 г. приведенный в графе 7 таблицы 1;
- с 01.07.2014 г. приведенный в графе 7 таблицы 2;
Таблица 1
Тариф на тепловую энергию, реализуемую ОАО «Кузбассгазификация» (г. Кемерово) на потребительском рынке по 30.06.2014
Предприятие
1
ОАО «Кузбассгазификация»
(г. Кемерово)
Сумма корректировки
НВВ к предложению
предприятия
на 2014 г.,
тыс. руб.
Структура
отпуска
2
3
Доля
отпуска
т/э на
потребит
рынок,
Тариф на т/энергию, руб./Гкал
(без НДС)
действующий
по предприятию
предприятием
ОАО
«АЭЭ»
%
Рентабельность
по отпуску
т/энергии на
потребит. рынке,
%
5
6
7
8
9
970,81*
1005,43
967,40
- 0,35
1,0
предлагаемый
Темп роста
тарифа по
сравнению с
действующим
%
4
бюджетные
потребители
0,00
жилищные
организации
0,00
иные потребители
65,36
произв. нужды
34,64
- 577,39
* утвержден постановлением Региональной энергетической комиссии Кемеровской области от 14.12.2012 № 432
Таблица 2
Тариф на тепловую энергию, реализуемую ОАО «Кузбассгазификация» (г. Кемерово) на потребительском рынке с 01.07.2014
Предприятие
Сумма корректировки
НВВ к предложению
предприятия
на 2014 г.,
тыс. руб.
Структура
отпуска
Доля
отпуска
т/э на
потребит
рынок,
%
Тариф на т/энергию, руб./Гкал
(без НДС)
предлагаемый
действующий
по предприяпредприяОАО
тию
тием
«АЭЭ»
Темп роста
тарифа по
сравнению с
действующим
%
Рентабельность
по отпуску
т/энергии на
потребит. рынке,
%
13
1
2
ОАО «Кузбассгазификация»
(г. Кемерово)
-696,01
3
бюджетные
потребители
жилищные
организации
иные потребители
произв. нужды
4
5
6
7
8
9
967,40
1005,43
1003,38
3,72
1,0
0,00
0,00
65,36
34,64
** Темп роста тарифа на тепловую энергию с 01.07.2014 г. не превышает параметров ФСТ
России для Кемеровской области установленных Приказом ФСТ России от 15.10.2013 г. №
191-э/2 «Об установлении предельных максимальных уровней тарифов на тепловую энергию
(мощность), поставляемую теплоснабжающими организациями потребителям, в среднем по
субъектам Российской Федерации на 2014» на уровне 3,9 %.
Рассмотрев представленные материалы, Правление РЭК
ПОСТАНОВИЛО:
Установить тарифы на тепловую энергию, реализуемую ОАО «Кузбассгазификация» (г.
Кемерово) на потребительском рынке согласно предложениям докладчика.
Голосовали: ЗА – единогласно.
4. Об установлении тарифов на тепловую энергию, реализуемую ОАО «СУЭККузбасс» (г. Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рынке г. Полысаево.
Докладчик (А.С. Чернов) доложил:
Эксперты, рассмотрев представленные предприятием предложения по увеличению тарифа
на тепловую энергию и установлению тарифа на теплоноситель, реализуемых на потребительском рынке, отмечают, что они подготовлены в связи с изменившейся экономической ситуацией и необходимостью учета объективных удорожающих факторов.
Общая характеристика предприятия
Основным видом деятельности предприятия является добыча, переработка и реализация
угля. Производство тепловой энергии в виде пара и горячей воды является для шахты вспомогательным.
На территории шахты расположена котельная, оборудованная тремя паровыми котлами
КЕ-25/14 и одним паровым котлом КЕ-10/14. Общая паропроизводительность котлов – 49,3
Гкал/час.
85,74 % тепловой энергии, вырабатываемой котельной, идет на технологические нужды
шахты, в также отопление и снабжение горячей водой зданий и подразделений шахты в том
числе (санаторий-профилакторий и ПТУ). 14,26% тепловой энергии идет на отопление и подачу горячей воды в жилой поселок, расположенный в непосредственной близости к ООО
«СУЭК - Кузбасс» ПЕ «Спецналадка» и ПЕ ш.Полысаевская. Кроме жилых домов в поселке
расположены объекты бюджетной сферы и другие объекты, пользующиеся тепловой энергией,
вырабатываемой котельной шахты.
Углеподача и шлакоудаление в котельных механизировано. В котлах сжигается уголь
марки Гр, поступающий непосредственно с открытых складов шахты «Полысаевская».
На обслуживании шахты находятся тепловые сети протяженностью 4,4 км сетей в двухтрубном исполнении, в том числе 3,144 км сетей подающих тепловую энергию на объекты
шахты и 1,256 км сетей, подающей энергию в жилой поселок до границы раздела с ОАО
14
«Энергетическая компания» (у ОАО «Энергетическая компания» до поселка 3,66 км сетей в
двухтрубном исчислении).
Горячее водоснабжение осуществляется круглогодично только населению. Бюджетные
учреждения получают горячую воду только зимой. Иные потребители не пользуются горячей
водой вообще.
Схема теплоснабжения открытая.
Предприятие работает на стандартной системе налогообложения.
Анализ соответствия расчетов тарифов и формы представления предложений нормативно – методическим документам по вопросам регулирования тарифов и (или) их
предельных уровней
Материалы ООО «СУЭК-Кузбасс» ПЕ «Спецналадка» (г.Ленинск-Кузнецкий) по
расчету тарифов на 2014 год подготовлены в соответствии с требованиями «Основ ценообразования в сфере теплоснабжения», утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 № 1075 и «Методических указаний по расчету регулируемых
цен (тарифов) в сфере теплоснабжения», утверждённых Приказом ФСТ России от 13.06.2013
№ 760-э.
Предприятием предоставлены: выписка из ЕГРЮЛ, доверенность на Нечаева Э.А., свидетельство о государственной регистрации юридического лица, о внесении записи в ЕГРЮЛ,
о постановке на учёт в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, справка
Росстата, протокол по итогам заочного голосования Совета директоров, Устав ОАО «СУЭККузбасс», положение об оплате труда и премировании работников ПЕ Спецналадка ОАО
«СУЭК-Кузбас», протокол заочного заседания Конкурсной комиссии по закупке работ, услуг
ОАО «СУЭК-Кузбасс», перечень единственного источника (утверждён решением Комитета
по закупкам Правления ОАО «СУЭК»), технический паспорт котельной шахты «Полысаевская».
Расчетно-обосновывающие материалы представлены россыпью, не прошнурованы, не
пронумерованы, однако заверены подписью руководителя и скреплены печатью предприятия.
Оценка достоверности данных, приведенных в предложениях об установлении тарифов и (или) их предельных уровней
Экспертами рассматривались и принимались во внимание все представленные документы, имеющие значение для составления доказательного экспертного заключения. При этом
эксперты исходили из того, что представленная Предприятием информация является достоверной. Ответственность за достоверность информации несет руководитель предприятия.
Проделанная в процессе проведения экспертизы работа не означает проведения полной и
всеобъемлющей аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия
и правильности формирования финансовых результатов за анализируемый период. Выборочная проверка бухгалтерской, статистической и иной документации осуществлялась исключительно с целью оценки достоверности представленной ПЕ Спецналадка ОАО «СУЭККузбас» информации для определения величины экономически обоснованных расходов по
регулируемым РЭК КО видам деятельности на 2014 год.
Экспертная оценка экономической обоснованности расходов на производство, передачу и
реализацию тепловой энергии, принимаемых для расчета тарифов на 2014 год, производилась
на основе анализа общей сметы расходов в экономических элементах. В процессе оценки эксперты опирались на результаты постатейного анализа с учетом данных о работе предприятия в
предшествующих периодах регулирования.
Оценка финансового состояния организации
Сравнительный анализ результатов деятельности предприятия за 2012 год отражен в приложении №3 к экспертному заключению. Эксперты, проанализировав отклонения по статьям
затрат, с учетом причин их возникновения считают обоснованным не исключать из расчёта
15
НВВ на 2014 год величину неосвоенных средств, а также величину перерасхода по ряду статей расходов 2012 года из НВВ 2014 года.
Отклонение в большую сторону относительно запланированного уровня 5 773,65
тыс.руб.необходимой валовой выручки связано в большей степени с некорректностью списания затрат (в частности, по воде), а также несовершенностью списания затрат шахты Полысаевской, выраженной в стоимости поступаемого угля на котельную, обслуживаемую ПЕ Спецналадка.
Экспертами предлагается не учитывать отклонения относительно плана 2012 года при
формировании тарифа на 2014 год, считая при этом, что все сложившиеся отклонения являются экономически обоснованными, выпадающие доходы предприятием не заявлены. Подробное
объяснение отклонений по статьям отображено в приложении №3.
Анализ основных технико-экономических показателей
Предприятием заявлена плановая величина нормативной выработки в размере 69,2561
тыс.Гкал, при этом в качестве подтверждения предоставлена следующая информация: реестр
договоров (с копиями самих договоров) с потребителями, расчёты нормативов технологических потерь при передаче тепловой энергии, расчёт и обоснование нормативов удельных расходов топлива на отпущенную тепловую энергию, а также расчёт и обоснование нормативов
создания запасов топлива на котельных. По состоянию на дату создания данного экспертного
заключения для предприятия РЭК КО утверждены все перечисленные нормативы.
Проанализировав представленные документы, экспертами предлагается снижение объема
нормативной выработки тепловой энергии до 66 944,3 Гкал При этом, корректировка относительно предложения предприятия связана с уменьшением величины потерь в сетях до уровня
593 Гкал, утверждённого РЭК КО, пересчётом величины потерь на собственные нужды в процентном соотношении относительно полезного отпуска согласно утверждённому РЭ КО
%=2,22.
Отпуск на потребительский рынок предлагается принять на уровне 9 259,3 Гкал (+176,3
Гкал относительно предложений предприятия), что соответствует суммарной договорной
нагрузке по потребителям (согласно представленным договорам с потребителями).
Анализ экономической обоснованности расходов по статьям расходов и экономической обоснованности величины прибыли
В соответствии с требованиями Постановления Правительства Российской Федерации
от 22.10.2012 № 1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения» экспертами осуществлена календарная разбивка уровня тарифов на тепловую энергию для ПЕ "Спецналадка" ОАО
"СУЭК-Кузбасс" (г.Ленинск-Кузнецкий) на 2014 год по следующим периодам:
- с 01.07.2014 г. по 31.12.2014 г.
Корректировка конкретных статей расходов и представленных расчетов, основание
корректировки, приводятся далее в экспертном заключении при анализе соответствующих
статей расходов.
На основании проведенного анализа расчетно-обосновывающих материалов, представленных предприятием для прохождения процедуры государственного регулирования тарифов
на тепловую энергию, реализуемую на потребительском (розничном) рынке, эксперты считают экономически обоснованным принять расходы по статьям затрат на следующем уровне:
Расходы на сырье и материалы, в т.ч
вспомогательные материалы
Предприятием заявлены затраты в размере 826,99 тыс.руб., в том числе в размере
25,997 тыс.руб. на ГСМ; в размере 600,09 тыс.руб. на спецмыло, спецмолоко, СИЗ.
16
В качестве обоснования предприятием предоставлен расчёт расходов на ГСМ, спецодежду (выполненный с учётом требований Приказа Минздрава и социального развития РФ
№340н от 25.04.2011г., а также с учётом утверждённого на 2014 год штатного расписания) и
бесплатную выдачу молока (выполненный с учётом требований Приказа Минздрава и социального развития РФ №45н от 16.02.2009г.). Предоставлена информация о ценах на вышеназванные ТМЦ.
Экспертами предлагается принять затраты в размере 623,38 тыс.руб., из них на
спецмыло, спецмолоко, СИЗ вразмере 595,88 тыс.руб. (корректировка в меньшую сторону относительно предложений предприятия на 4,21 тыс.руб. связана с тем, что расчёт предлагается
производить на основании Приказа Минздравсоцразвития РФ от 01.10.2008 № 541н «Об
утверждении Типовых норм бесплатной выдачи сертифицированных специальной одежды,
специальной обуви и других средств индивидуальной защиты работникам сквозных профессий и должностей всех отраслей экономики, занятым на работах с вредными и (или) опасными
условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях или
связанных с загрязнением» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.10.2008 № 12499).
Затраты на ГСМ приняты экспертами без изменений на уровне, предложенном предприятием.
Отклонение в меньшую сторону относительно предложений предприятия составляют
203,61 тыс.руб.
реагенты
Экспертами согласован уровень затрат, предложенный предприятием и составляющий
199,5 тыс.руб. с применением дефлятора Минэкономразвития 102,7%.
В качестве обоснования приложен расчёт необходимого количества реагентов, характеристика химводоподготовки, спецификация на поставку реагента.
Ремонт основных средств, выполняемый хозспособом (материалы)
Экспертами предлагается принять заявленную предприятием сумму затрат в размере
2800,49 тыс.руб. При этом, часть работ на момент создания данного экспертного заключения уже выполнена (приложены дефектные ведомости, акты выполненных работ), другая часть планируется к выполнению (приложены: программа ремонтного обслуживания,
график ППР, дефектные ведомости, сметы, акты осмотров).
Расходы на топливо
натуральное топливо
Объем потребления котельного топлива, требуемый при производстве тепловой энергии, предлагается принять на предложенном предприятием уровне 199,23 кг у.т., что соответствует утверждённому нормативному показателю для данной организации.
Тепловой эквивалент предлагается принять на уровне 0,721, что соответствует средневзвешенному показателю, взятому на основе предоставленных предприятием сертификатов
качества за период с января по октябрь 2013 года.
Расчетный объем натурального топлива составит – 18098,03 тн.
Поставка угля осуществляется с открытых складов шахты «Полысаевская» (в 2009 году
котельная шахты «Полысаевская» была передана, как ряд других производственных котельных на обслуживание ПЕ Спецналадка).
Предприятием предоставлена информация о помесячной себестоимости тонны угля,
поставляемой на предприятие непосредственно с шахты «Полысаевская» в 2012 году, при
этом фактическая среднегодовая себестоимость угля составила 2524,6 руб/тн. Так как не
предоставлена расшифровка величины себестоимости угля, экспертами предлагается принять
к расчёту стоимость 1 тонны на уровне, утверждённом ранее с дефляторами ФСТ: 2013/2012 =
106,8% и 2014/2013= 99,8%. Стоимость 1 тонны составит при этом 1016,58 руб/тн.
17
ИТОГО расходы на топливо приняты на уровне– 18398,07 тыс. руб. Корректировка
по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения составила -7364,43
тыс. руб.
транспорт топлива
Затраты на транспортировку угля у предприятия отсутствуют, так как топливо транспортируется непосредственно с угольного склада шахты скребковым конвейером СР-70-05 и
ленточным конвейером 1 ЛТ-80 углеподачи.
Расходы на прочие покупаемые энергетические ресурсы
расходы на электроэнергию
При расчете количества электроэнергии на 2014 год, требуемой при производстве тепловой энергии, принят объём потребления, предложенный предприятием, в количестве
3340,650 тыс. кВт*ч.и представленный расчётом (произведён методом коэффициента спроса).
Предприятие осуществляет покупку электрической энергии (мощности) у ООО
«ГлавЭнергоСбыт» в соответствии с заключённым договором на отпуск и потребление электроэнергии (договор и дополнительное соглашение приложены).
Стоимость 1 кВт.ч. предлагается взять на договорном уровне 2,22714 руб/кВт.ч.без
НДС, обозначенном в Порядке определения цены и стоимости электрической энергии (с учётом услуг) и мощности на 4 квартал 2013 года (одноставочный тариф для прочих потребителей по среднему напряжению первого уровня) с учётом дефлятора Минэкономразвития
107,2%.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения составила 311,01 тыс.руб.
расходы на холодную воду и стоки (водоотведение)
Предприятие использует покупную воду.
Предприятием заявлены расходы по статьям на уровне 2435,86 тыс. руб. при объеме
воды на технологические нужды 117,79 тыс. м³. Представлен расчёт затрат по статье «Вода на
технологические цели». Приложены расчёт расхода воды, договор на отпуск питьевой воды и
приём сточных вод, заключённый с ОАО «Энергетическая компания».
Расчёт расходов на воду на технологические нужды произведён экспертами с учетом
положений Методических указаний по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утверждёнными Приказом ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э. Разбор теплоносителя из сети, потребители оплачивают теплоснабжающей организации дополнительно. Расход
воды на опресовку, заполнение сетей, утечки принят согласно заключению экспертной организации.
Эксперты произвели собственный расчет требуемой воды. При этом учли расходы воды на заполнение сети, потери теплоносителя при передаче и ремонтных работах, расход воды
на ХВО, расход воды на хозяйственно-питьевые нужды.
В связи с исключением объема теплоносителя на нужды ГВС потребителей, учтенного
в расчете тарифа на горячую воду, экспертами принят объем воды на производство тепловой
энергии в размере 37,56 тыс. м³, в расчете на календарный год. Стоимость 1 м³ воды предлагается принять на уровне и 21,55 руб/м3 (без НДС) согласно Постановлению РЭК Кемеровской области от 03.12.2013 N 471 "Об утверждении производственной программы в сфере холодного водоснабжения питьевой водой, водоотведения и об установлении тарифов на питьевую воду, водоотведение, транспортировку сточных вод ОАО "Энергетическая компания" (г.
Полысаево)".
Стоимость и объем стоков предприятие не заявляет.
18
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону увеличения составила -1626,44 тыс.руб.
Амортизация основных средств и нематериальных активов (неподконтрольные расходы)
Предприятие заявило расходы по статье в сумме 4699,71 тыс.руб.
После дополнительного запроса, предприятие представило ведомость амортизационных отчислений по состоянию на 31.12.2013г.
Проведя анализ величин остаточной стоимости, а также процента износа, экспертами
скорректирована сумма амортизационных отчислений в расчёте на 2014 год по нескольким
позициям амортизируемого имущества. В итоге предлагается принять затраты в размере
4 519,96 тыс.руб.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения
составила -179,75 тыс.руб.
Затраты на оплату труда
Предприятием представлены предложения по фонду оплаты труда на уровне 11941,06
тыс. руб. на общую численность 48 чел.
В качестве подтверждения численности персонала предприятием представлено штатное
расписание, утверждённая единая тарифная сетка.
Эксперты считают необходимым скорректировать численность до уровня, утверждённого на 2012 год (в 2013 году предприятие на пересчёт тарифа не заявлялось) и принять на
уровне 47 человек.
Уровень средней заработной платы предлагается принять в размере, предложенном
предприятием (по штатному расписанию) и составляющем 20 505 руб.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону увеличения
составила -376,24 тыс.руб.
- отчисления на социальные нужды (неподконтрольные расходы) всего, в том числе
Предприятием заявлены затраты в размере 4597,31 тыс.руб., что составляет 38,5% отчислений относительно заявленной суммы заработной платы.
Экспертами предлагается принять процент отчислений на уровне 31,3%, при этом руководствуясь предоставленным уведомлением ФСС (1,3%), а также Федеральным законом от
24.07.2009 №212 – ФЗ (30%).
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения
составила 977,52 тыс.руб.
Расходы на выполнение работ и услуг производственного характера, выполняемых
по договорам со сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями: вывоз шлака, энергетические обследования, услуги подразделений предприятия
В данной статье предприятие предлагает учесть затраты в размере 7681,60 тыс.руб., в
том числе:
- вывозка шлака от котельной – 4709,90 тыс.руб;
- содержание отвала – 1238,87 тыс.руб.;
- плата за услуги по передаче по сетям ОАО "Энергетическая компания" – 1732,83
тыс.руб.
В качестве подтверждения размера затрат приложены: договор на размещение золошлаковых отходов, заключённый с ООО «Полигон», договор с ОАО «Энергетическая компа19
ния», договор на оказание услуг автомобильным транспортом и спецтехникой, заключённый
с ОАО «УПиР» (с расчётом стоимости 1 машино-часа), расчёт затрат по услугам производственного характера, сертификаты качества поставляемого угля за 2013 год, расчёт количества шлака и топлива, расчёт затрат на утилизацию шлака
Эксперты предлагают уменьшить затраты на вывозку шлака до 4343,97 тыс.руб., применив при этом средневзвешенную величину зольности угля 29,68% согласно представленным
за 2013 год сертификатам качества угля, и как следствие пересчитав плановое количество
вывозимого шлака.
Стоимость услуг по размещению золошлаковых отходов (содержание отвала) предлагается принять на уровне 517,87 тыс.руб., что соответствует расчётному количеству складируемого шлака, умноженного на расценку, обозначенную в договоре с ООО «Полигон» (964,41
руб/м3).
Стоимость затрат на передачу тепловой энергии по сетям ОАО «Энергетическая компания» (г.Полысаево) включается в тарифную базу согласно тарифов установленных для ОАО
«Энергетическая компания (Полысаево), умноженных на расчётное количество тепловой
энергии, планируемой к реализации на потребительский рынок.
Корректировка по статье относительно предложений предприятия в сторону снижения
составила 1022,06 тыс.руб.
Выпадающие доходы/неиспользованные средства
Выпадающие доходы предприятием не заявлены. В разделе «Оценка финансового состояния»
подробно описан анализ итогов 2012 года.
Учитывая результаты анализа и экономические интересы производителя и потребителей
тепловой энергии, рекомендую Региональной энергетической комиссии Кемеровской области
установить для предприятия тарифы на производство тепловой энергии с учетом календарной
разбивки:
- с момента вступления в силу настоящего постановления по 31.12.2014 г. приведенный
в графе 7 таблицы 1.
Таблица 2
Предприятие
Сумма корректировки НВВ к
предложению
предприятия
на 2014 г.,
тыс. руб.
Структура
отпуска
Доля
отпуска
т/э на
потребитрынок,
%
1
2
ПЕ "Спецналадка" ОАО
"СУЭККузбасс"
(г.ЛенинскКузнецкий)район
-1558,67
3
4
бюджетные
потребители
2,93
жилищные
организации
иные потребители
произв. нужды
10,09
Тариф на т/энергию, руб./Гкал
(без учёта НДС)
предприятием
РЭК КО
%
Рентабельность по отпуску
т/энергии на
потребит.
рынке,
%
5
6
7
8
9
955,94*
1069,48
880,78
-7,86
-
действующий
по предприятию
Темп роста
тарифа по
сравнению с
действующим
предлагаемый
1,24
85,74
*утвержден постановлением РЭК КО от 31.12.2011 г. № 492.
Рассмотрев представленные материалы, Правление РЭК
ПОСТАНОВИЛО:
20
Установить тарифы на тепловую энергию, реализуемую ОАО «СУЭК-Кузбасс» (г. Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рынке г. Полысаево согласно предложениям докладчика.
Голосовали: ЗА – единогласно.
5. Об установлении тарифов на теплоноситель, реализуемый ОАО «СУЭККузбасс» (г. Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рынке г. Полысаево.
6. Об установлении тарифов на горячую воду в открытой системе горячего водоснабжения (теплоснабжения), реализуемую ООО «СУЭК-Кузбасс» ПЕ «Спецналадка» (г.
Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рынке.
Докладчик (А.С. Чернов) доложил:
Предприятие представило расчеты потребности потребителей в теплоносителе на 2014
год. Расчет потребности в теплоносителе рассчитан согласно представленных договоров. Горячее водоснабжение круглогодично осуществляется только в многоквартирных домах, обслуживаемых ОАО «Жилкомсервис». Горячее водоснабжение бюджетных потребителей осуществляется только в зимний период. «Иным» потребление горячая вода не отпускается.
Вода на котельных используется покупная.
Потребителями горячей воды и теплоносителя являются население и бюджетная сфера.
1. ТАРИФ НА ТЕПЛОНОСИТЕЛЬ
Предлагаемый для установления тариф рассчитан в соответствии с разделом IV Основ
ценообразования в сфере теплоснабжения, утверждённых Постановлением Правительства
Российской Федерации от 22.10.2012 № 1075 и главы IX.V Методических указаний по расчету
регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утверждённых Приказом ФСТ России
от 13.06.2013 № 760-э (далее Методических указаний).
В соответствии с п. 149 Методических указаний в состав расходов на производство воды
(теплоносителя), вырабатываемой на водоподготовительных установках источника тепловой
энергии, включаются в экономически обоснованном размере следующие расходы:
- стоимость исходной воды;
- стоимость реагентов, а также фильтрующих и ионообменных материалов, используемых при водоподготовке;
- расходы на электрическую энергию (мощность) и тепловую энергию (мощность), используемую при водоподготовке;
- стоимость транспортировки и очистки сточных вод, возникающих в процессе водоподготовки;
- расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе водоподготовки;
- амортизация основных фондов, участвующих в процессе водоподготовки;
- прочие расходы, относимые на процесс водоподготовки, в том числе расходы на ремонт основных фондов, водный налог (плата за пользование водными объектами), общехозяйственные расходы на основании принципов и с использованием данных раздельного учета,
осуществляемого в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере теплоснабжения и учетной политикой регулируемой организации.
Так как вода, покупаемая у ООО «Энергетическая компания» (г.Полысаево) не подвергается дополнительной химической очистке, следовательно стоимость теплоносителя
предлагается принять равной стоимости покупной воды.
Стоимость 1 м³ воды экспертами принята по Постановление РЭК Кемеровской области от 03.12.2013 N 471 "Об утверждении производственной программы в сфере холодного
водоснабжения питьевой водой, водоотведения и об установлении тарифов на питьевую воду,
21
водоотведение, транспортировку сточных вод ОАО "Энергетическая компания" (г. Полысаево)", в размере 21,55 руб. м³ (без учёта НДС).
2. ТАРИФ НА ГОРЯЧУЮ ВОДУ
При расчете тарифов на горячую воду в открытой системе горячего водоснабжения (теплоснабжения) экспертами принималась за основу информация предприятия, что отпуск горячей воды потребителям, подключенным к тепловым сетям предприятия, производится по открытой схему горячего водоснабжения (теплоснабжения).
Предлагаемый для установления тариф рассчитан в соответствии с разделом IX.VI. Методических указаний по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утверждённых Приказом ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э и главы V.I.3. «Горячее водоснабжение» Методических указаний по расчету тарифов и надбавок в сфере деятельности организаций коммунального комплекса, утверждённых Приказом Министерства регионального развития Российской Федерации от 15.02.2011 № 47.
Согласно постановлению правительства РФ от 22.10.2012 № 1075 «О ценообразовании
в сфере теплоснабжения», при открытой системе горячего водоснабжения, для расчета тарифа на горячее водоснабжение, используются две компоненты: теплоноситель и тепловая
энергия.
Эксперты полагают экономически и технологически обоснованным то обстоятельство,
что компонент на теплоноситель принимается равным тарифу на теплоноситель и включает в
себя стоимость 1 м3 воды, принятую согласно РЭК КО от 03.12.2013 № 471.
Компонент на тепловую энергию соответствует тарифу на тепловую энергию, установленному для ОАО «СУЭК-Кузбасс» (г.Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рыке
г.Полысаево на 2014 год.
Расходы на подогрев вышеуказанной воды, определяемые как произведение количества
тепловой энергии, необходимого для нагрева 1 м3 подготовленной воды до температуры,
установленной в соответствии с нормативными правовыми актами, и тарифа на тепловую
энергию, установленного в соответствии с Основами ценообразования в сфере теплоснабжения, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 №
1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения».
Количество тепловой энергии необходимой для нагрева 1 м3 холодной воды определено расчётным способом с учётом положений главы V.I.3. «Горячее водоснабжение» Методических указаний по расчету тарифов и надбавок в сфере деятельности организаций коммунального комплекса, утверждённых Приказом Минрегиона РФ от 15.02.2011 № 47, а именно:
Q т / э - количество тепла, необходимого для приготовления одного кубического метра горячей воды, определяется по формуле (Гкал/м3):
Q т / э  c  p  (t гвс  t хвс )  (1  Kn ) ,
где
c - удельная теплоемкость воды, 1 10 Гкал/кг x 1 оС;
p - плотность воды при температуре, равной t , и среднем по году давлении воды в
трубопроводе;
t
- средняя за год температура горячей воды, поступающей потребителям из систем
централизованного горячего водоснабжения (оС);
t
- средняя за год температура холодной воды, поступающей потребителям из систем
централизованного холодного водоснабжения (оС);
Кп - коэффициент, учитывающий потери тепла трубопроводами систем централизованного горячего водоснабжения (СП 41-101-95 «Проектирование тепловых пунктов», приложение 2, табл. 1 от 01.07.1996, официальное издание, М.: ГУП ЦПП, 1997 год), рассчитывается
по следующей формуле:
Kn = (N1 * K1 + N2 * K2 + N3 * K3 + N4 * K4)/N, где
N1 - количество строений с неизолированными стояками и полотенцесушителями;
6
гвс
гвс
хвс
22
N2 - количество строений с изолированными стояками и полотенцесушителями;
N3 - количество строений с неизолированными стояками и без полотенцесушителей;
N4 - количество строений с изолированными стояками и без полотенцесушителей;
N - количество строений с системами горячего водоснабжения (ГВС);
K1 - коэффициент для систем горячего водоснабжения с неизолированными стояками
и
полотенцесушителями,
равен
0,35;
K2 - коэффициент для систем горячего водоснабжения с изолированными стояками
и
полотенцесушителями,
равен
0,25;
K3 - коэффициент для систем горячего водоснабжения с неизолированными стояками
и
без
полотенцесушителей,
равен
0,25;
K4 - коэффициент для систем горячего водоснабжения с изолированными стояками и без полотенцесушителей, равен 0,15.
В связи с отсутствием информации по количеству строений с изолированными стояками
или неизолированными стояками, а также наличием полотенцесушителей на стояках, предлагается для расчёта принять минимальный коэффициент, равный 0,15.
Согласно Приложению 1 к Правилам предоставления коммунальных услуг гражданам,
утверждённых постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 № 354, температура горячей
воды в точке водоразбора должно соответствовать требованиям законодательства о техническом регулировании (СанПин 2.1.4.2496-09). В пункте 2.4. СанПин 2.1.4.2496-09 указано, что
температура горячей воды в местах водоразбора независимо от применяемой системы теплоснабжения должна быть не ниже 60 оС и не выше 75 оС. В соответствии со СНиП 2.04.07-88*
«тепловые сети» температура холодной воды в сети водопровода при отсутствии данных принимается равной 5 оС в неотопительный период и 15° С в отопительный период.
tхвс- средняя температура холодной воды за год, поступающей потребителям из систем
централизованного холодного водоснабжения (C).
tхвс = (txот х nот + tнеот(n-nот)) / n (С);
где:
txот - температура холодной воды в водопроводной сети в отопительный период, равная 5
С;
nот - продолжительность отопительного периода принята - 241 день (по информации,
предоставленной предприятием).
tнеот - температура холодной воды в водопроводной сети в неотопительный период, равная 15 С;
n – количество дней подачи ГВС в году принимаем 350 суток (по информации, предоставленной предприятием).
tхвс = (5241 + 15  (350- 241)) / 350 = 8,11С
Q т / э - количество тепла, необходимого для приготовления одного кубического метра горячей воды рассчитывается по формуле:
Q т / э  c  p  (t гвс  t хвс )  (1  Kn ) ,
Q т / э = 1*10 6 Гкал/кг x 1 C * 980,45 кгс/м3 * (65°-8,11°)*(1+0,15)=0,0641 Гкал/м3
где 980,45 кгс/м3 - объёмный вес воды (кгс/м3), при температуре th= 65°C и давление
наружного воздуха 760 мм ртутного столба.
Количество тепла, необходимое для нагрева 1 м3 холодной подготовленной воды для
осуществления горячего водоснабжения, равно 0,0641 Гкал/м3.
Тариф на тепловую энергию установлен Постановлением региональной энергетической
комиссии Кемеровской области от ___ июня 2014 г. №__, стоимость тепловой энергии в горячей воде на 2014 год составляет с момента вступления в силу настоящего постановления по
31.12.2014 г. –880,78 руб./Гкал (без учёта НДС).
23
Расчёт тарифов на горячую воду в открытой системе горячего водоснабжения (теплоснабжения) на 2014 год, приведен в табл. 1.
Таблица 1
Тариф на горячую воду в открытой системе горячего водоснабжения действующий с
момента вступления в силу постановления РЭК по 31.12.2014 г.
Группы потребителей
Удельный расход
Гкал на нагрев
1м3холодной воды
Стоимость
теплоносителя, руб./м3
(без НДС)
Тариф на тепловую энергию в горячей воде,
руб./Гкал
(без НДС)
на 2014г
2
3
4
Тариф на горячую воду в
открытой системе горячего водоснабжения
(теплоснабжения),
руб./м3
(без НДС)
5 = (4*2)+3
0,0641
21,55*
880,78
78,01**
1
Потребители, оплачивающие
услуги горячего водоснабжения
*Стоимость теплоносителя взята в расчёт по уровню тарифа на питьевую воду, установленному для ОАО "Энергетическая компания" (г. Полысаево)", утверждённому Постановлением РЭК Кемеровской области от 03.12.2013 № 471.
**экономически обоснованный уровень тарифа (устанавливается впервые).
Рассмотрев представленные материалы, Правление РЭК
ПОСТАНОВИЛО:
Установить тарифы согласно предложениям докладчика.
Голосовали: ЗА – единогласно.
7. Об установлении платы за подключение к системе теплоснабжения ОАО «Энергетическая компания» (г. Полысаево) для потребителей, с подключаемой тепловой
нагрузкой объектов капитального строительства более 0,1 Гкал/ч и не превышающей 1,5
Гкал/ч на 2014 год.
Докладчик (А.С. Чернов) доложил.
Эксперты рассмотрели представленные ОАО «Энергетическая компания»
(г.Полысаево) материалы для установления платы на подключение к системе теплоснабжения
ООО «ЮКЭК» потребителей суммарной нагрузкой 0,171 Гкал/час.
В соответствии с Правилами подключения к системам теплоснабжения, утвержденными постановлением Правительства от 16 апреля 2012 г. №307 рассмотрение и утверждение
инвестиционной программы, финансирование которой планируется из прибыли от платы за
подключение необходимо выполнять на основании утвержденных схем теплоснабжения. Постановлением Кемеровского городского совета народных депутатов от 26.02.2006 №314
утверждена Схема перспективных зон инженерного обеспечения территорий жилищногражданского строительства. Письмом от 16.07.2012г №7/3-37-2012 Прокуратура Кемеровской
области проинформировала РЭК Кемеровской области о том, что отсутствие достаточного
нормативно-правового регулирования на муниципальном уровне не является основанием для
приостановления исполнения РЭК Кемеровской области государственных функций, отнесённых к её компетенции, т.е отсутствие утверждённой в установленном порядке схемы теплоснабжения не является основанием для отказа в установлении платы за подключение к системе теплоснабжения.
24
Таким образом, учитывая перечень представленных материалов, экспертами предлагается рассмотреть представленный инвестиционный проект.
Перечень представленных материалов
Исх. от 13.05.2014 № 440 (вх. от 14.05.2014 № 2149):
1. Заявка на подключение, заявка на выдачу технических условий и заключение договора на подключение филиала ООО «Энергосеть» в г. Полысаево (ООО «КЭНК»);
2. Технические условия на подключение к сетям инженерно-технического обеспечения
административного здания филиала «Энергосеть» г.Полысаево.
3. Локальный сметный расчет на строительство тепловой сети от т.1 (ул.Шукшина, 27)
до ул.Бакинская, 22 (ООО «Кузбасская энергосетевая компания»);
4. Ориентировочная схема прохождения теплотрассы;
5. Расчет платы за подключение (в том числе, временной порядок определения стоимости составления и экспертизы сметной документации, калькуляция стоимости согласования
определения точки подключения, новое строительство объекта для юридических лиц)
Расходы на выполнение теплоснабжающей организацией мероприятий, осуществляемых
при подключении к системе теплоснабжения
ОАО «Энергетическая компания» предлагает в расчёт платы за подключение к системе
теплоснабжения расходы по статье «Расходы на выполнение работ и услуг производственного
характера, выполняемых по договорам со сторонними организациями или индивидуальными
предпринимателями» в сумме 5 898,8 тыс. руб., в том числе 4 823,3 тыс. руб. на выполнение
подрядных работы строительного характера и 220,6 тыс. руб.- стоимость проекта, консалтинговые услуги., 854,94 тыс.руб. – налог на прибыль. В качестве обоснования данных затрат
представлен локальный сметный расчет на строительство тепловой сети, на основании рабочей документации проекта. В качестве обоснования стоимости проекта приложено коммерческое предложение ООО АПБ «Золотое сечение». По консалтинговым услугам приложен временной порядок определения стоимости составления и экспертизы документации, а также
калькуляция стоимости согласования определения точки подключения, новое строительство
объекта для юридических лиц).
В качестве обоснования величины налога на прибыль дополнительно предоставлен пакет документов о понесённых затратах, утверждённых тарифах на подключение на 2008-2010
г.г., налоговая декларация по налогу на прибыль, бухгалтерский баланс (форма 1 и 2) за 2008 и
2010 годы.
Экспертами предлагается принять все перечисленные статьи затрат в предлагаемом
объёме за исключением НДС и затрат по налогу на прибыль. При этом, согласно п.170 (п.п.4))
Приказа ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э:
H - налог на прибыль, отнесенный к плате за подключение, рассчитывается по формуле:
H
Расх.H
(тыс. руб./Гкал/ч), (121)
Р подключ.
где:
- фактические расходы на уплату налога на прибыль, отнесенные на деятельность
по подключению к системе теплоснабжения по данным раздельного учета по видам регулируемой деятельности в предшествующем расчетном периоде регулирования, тыс.
руб.
Так как в 2012-2013 г.г. плата за подключение для предприятия не утверждалась, следовательно и затрат по налогу на прибыль за предшествующий расчётный период не
было.
Расх.H
25
ИТОГО предлагается принять затраты в размере 4 304,21 тыс.руб.без НДС.
Анализ величины максимальной мощности
для утверждения ставок платы за подключение к системе теплоснабжения ООО
«ЮКЭК»
В соответствии с представленным заявками на подключение к системе теплоснабжения
ОАО «Энергетическая компания» планируется присоединить объекты максимальной мощностью 0,17065 Гкал/час.
В соответствии с п. 8 статьи 14 Федерального закона от 27.07.2010 №190-ФЗ «О теплоснабжении», плата за подключение к системе теплоснабжения устанавливается органом регулирования в расчёте на единицу мощности подключаемой тепловой нагрузки.
Эксперты предлагают учитывать при установлении платы за подключение к системе
теплоснабжения ОАО «Энергетическая компания» тепловую нагрузку, в соответствии с представленными документами.
Физический объём необходимых работ по подключению заявителей для утверждения
платы за подключение к системе теплоснабжения
ОАО «Энергетическая компания»
В соответствии с п. 11 статьи 14 Федерального закона от 27.07.2010 №190-ФЗ «О теплоснабжении» плата за подключение (технологическое присоединение) к системе теплоснабжения, может включать в себя затраты на создание источников тепловой энергии и (или) тепловых сетей или развитие существующих источников тепловой энергии и (или) тепловых сетей в
случаях, установленных основами ценообразования в сфере теплоснабжения и правилами регулирования цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утвержденными Правительством Российской Федерации.
Согласно главе V Основ ценообразования в сфере теплоснабжения, утвержденными постановлением Правительства РФ от 22.10.2012 №1075 в случае если подключаемая тепловая
нагрузка более 0,1 Гкал/ч и не превышает 1,5 Гкал/ч, в состав платы за подключение, устанавливаемой органом регулирования с учетом подключаемой тепловой нагрузки, включаются
средства для компенсации регулируемой организации расходов на проведение мероприятий
по подключению объекта капитального строительства потребителя, в том числе застройщика,
расходов на создание (реконструкцию) тепловых сетей от существующих тепловых сетей или
источников тепловой энергии до точки подключения объекта капитального строительства потребителя, а также налог на прибыль, определяемый в соответствии с налоговым законодательством.
Согласно представленной рабочей документации по подключению абонентов к системе
теплоснабжения ОАО «Энергетическая компания», планируется осуществить строительство
тепловой сети от т.1 (ул.Шукшина, 27) до ул.Бакинская, 22.
Таким образом, по мнению экспертов финансирование и реализация мероприятий за счёт
платы за подключение к тепловым сетям не противоречит требованиям действующего законодательства.
Объём капитальных вложений необходимый для подключения теплопотребляющих
устройств абонентов
В соответствии с представленными ОАО «Энергетическая компания» материалами,
предприятие предлагает включить в расчет стоимости платы за подключение абонентов с
суммарным теплопотреблением 0,17065 Гкал/час строительство тепловой сети от т.1
(ул.Шукшина, 27) до ул.Бакинская, 22. Суммарный объем капвложений составляет 4 087,54
тыс. руб.
Экспертная группа рассмотрев представленные обосновывающие материалы, учитывая
их объем и качество, предлагает принять к расчету платы затраты на финансирование капи26
тальных вложений в соответствии с результатами определения стоимости данных работ. Работы предполагается выполнять собственными силами ОАО «Энергетическая компания».
27
Таблица 1
Справка об необходимых мероприятия для подключения к системе теплоснабжения ОАО «Энергетическая
компания» г.Полысаево
Наименование строек, объектов, видов
работ
Мероприятию по строительству тепловой сети от т.1 (ул.Шукшина, 27) до
ул.Бакинская, 22
ВСЕГО
Цели реализации мероприятия
Подключение абонентов
Предложение
предприятия
Документы, подтверждающие
стоимость
Замечания
Предложение экспертов тыс.руб.
Величина корректировки,
тыс. руб.
4 823,3
Смета на выполнение работ, рабочая документация на строительство
затраты без НДС
4 087,54
-735,76
4 087,54
-735,76
4 823,3
Общая величина денежных средств, необходимых для выполнения мероприятий по подключению заявителей к системе
теплоснабжения ОАО «Энергетическая компания» составила 4 087,54 тыс. руб. + 216,67 = 4 304,21 тыс. руб.
28
29
По итогам анализа представленных ОАО «Энергетическая компания» предложений
по расчёту платы за подключение к системе теплоснабжения, а также мнения Прокуратуры
Кемеровской области изложенных в письмах от 13.07.2012г №22/1-4-12 и от 16.07.2012
№7/3-37-2012 эксперты предлагают:
1. Уровень платы за подключение к системе теплоснабжения ОАО «Энергетическая
компания» в размере 4 304,21 тыс. руб.;
2. Уровень платы за подключение к системе теплоснабжения ОАО «Энергетическая
компания» в расчете на единицу мощности в размере 4 304,21 тыс. руб. / 0,17065 Гкал/ч =
25 222,44 тыс. руб./Гкал/ч.;
Рассмотрев представленные материалы, Правление РЭК
РЕШИЛО:
Отложить рассмотрение данного вопроса.
Голосовали: ЗА – единогласно.
Члены Правления РЭК:
____________________ А.Ю. Гринь
____________________ А.В. Дюков
____________________ О.А. Чурсина
____________________ П.Г. Незнанов
____________________ Э.Б. Гусельщиков
Секретарь заседания:
_______________________П.Г. Незнанов
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
30
Приложение № 1
к протоколу заседания Правления
РЭК Кемеровской области
№ 40 от 27.06.2014
2014 г.
Смета затрат
ООО "Спец-услуги" на реализацию сжиженного газа для населения в баллонах
2014
№
п.п
Наименование показателей
Ед. изм
Предложение
предприятия
Предложение РЭК
КО
2
3
4
5
1
1
Объем реализованного газа
тн
Корректир
+/6
30,00
30,00
0,00
в т.ч. реализация газа населению
тн
30,00
30,00
0,00
2
Расходы на приобретение газа
тыс.руб
719,70
719,70
0,00
3
Цена на газ без НДС
руб/кг
23,99
23,99
0,00
4
Эксплуатационные расходы всего, в т.ч.:
1 069,47
1 082,80
13,33
тыс.руб
- материальные затраты
-//-
287,37
300,70
13,33
в т. ч. на доставку газа до абонента
-//-
82,94
64,26
-18,68
- затраты на оплату труда
-//-
586,56
586,56
0,00
0,00
0,00
в т. ч. на доставку газа до абонента
- отчисления на социальные нужды
-//-
177,14
177,14
в т. ч. на доставку газа до абонента
-//-
0,00
0,00
-амортизация
-//-
0,00
0,00
0,00
- прочие затраты
-//-
18,40
18,40
0,00
-//-
0,00
0,00
1 789,17
1 802,50
в том числе на доставку до абонентов
5
Всего расходов
тыс.руб
себестоимость
руб./кг
59,64
60,08
6
Прибыль
-//-
161,03
142,33
7
Рентабельность
%
9,00
7,90
8
Необходимая валовая выручка без НДС
1 950,20
1 944,83
в том числе НВВ без стоимости доставки газа до
абонента
тыс.руб
0,00
0,00
Необходимая валовая выручка с НДС
тыс.руб
2 301,24
2 294,90
в том числе НВВ без стоимости доставки газа до
абонента с НДС
тыс.руб
2 218,30
2 230,64
10
Бюджетное финансирование
тыс.руб
1 050,00
1 050,00
11
НВВ без бюджетного финансирования без ндс
900,20
894,83
11
Цена газа (без НДС)
руб./кг.
30,01
29,83
12
Цена доставки газа до абонента (без НДС)
руб/кг
2,82
2,14
13
Цена газа (без НДС) с учетом доставки
руб./кг
32,82
31,97
руб./кг
35,40
35,20
9
14
Цена газа с НДС
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
0,00
13,33
-18,70
-6,34
-0,18
31
Приложение № 2
к протоколу заседания Правления
РЭК Кемеровской области
№ 40 от 27.06.2014
Плановые физические показатели ОАО "Кузбассгазификация" , г.Кемерово на
2014 год
предложения РЭК
Ед.
изм.
Показатели
утвержде- ПредложеКО
но с
ния предс
с
01.07.2013г приятия на
01.01.2014г 01.07.2014г
.
2014
.
.
Производство и отпуск тепловой энергии
Количество котельных
В том числе мощностью, Гкал/ч:
-от 3,00 до 20,00
Нормативная выработка
Полезный отпуск
Отпуск иным потребителям
Отпуск на производственные нужды
Отпуск на потребительский рынок
Расход на собственные нужды
Потери в сетях предприятия
шт.
1,00
1,00
1,00
1,00
шт.
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
1,00
5 048,00
5 013,00
2278,00
2735,00
2278,00
22,00
1,00
5 048,00
5 013,00
2278,00
2735,00
2278,00
22,00
1,00
4 512,00
4 512,00
2949,00
1 563,00
2 949,00
1,00
4 512,00
4 512,00
2 949,00
1 563,00
2 949,00
Гкал
13,00
13,00
143,00
143,00
143,00
143,00
143,00
143,00
1,177
1,129
1,129
1,177
1,129
1,129
кг/Гкал
м3/Гкал
тыс. м³
121,50
121,50
613,23
126,71
126,71
571,71
126,71
126,71
571,71
тыс. м³
руб./т.м
³
руб./т.м
³
тыс.
руб.
тыс.
руб.
тыс.
руб.
613,23
571,71
571,71
3917,19
4178,54 3771,00 4046,28
3917,19
4178,54 3771,00 4046,28
Топливо
Удельный расход условного топлива, в т.ч.
- природный газ
кг
у.т./Гкал
кг
у.т./Гкал
Тепловой эквивалент
- природный газ
Удельный расход натурального топлива, в т. ч.
- природный газ
Расход натурального топлива, всего, в т. ч.
- природный газ
Цена натурального топлива (средневзвешенная)
- природный газ
Стоимость топлива, всего, в т.ч.
- природный газ
Стоимость расходов по транспортировке, всего, в
т.ч.:
Размер платы за снабженческо-сбытовые услуги по
руб.м³
поставке газа
Плата за снабженческо-сбытовые услуги по поставке тыс.
газа
руб.
Транспортировка газа
тыс.
руб.
2402,14 2073,32 2155,92 2313,30
2402,14
2073,32 2155,92 2313,30
293,83
293,83
293,83
431,49
431,49
431,49
264,60
264,60
264,60
29,23
29,23
29,23
Общая стоимость топлива с расходами тыс.
2695,96 2073,32 2449,75 2607,13
по транспортировке
руб.
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
32
Электроэнергия
Общий расход электроэнергии, в т.ч.:
-по СН II
Средневзвешенный тариф за 1 кВт*ч потреблен.эл.энергии, в т.ч.:
-по СН II
Средний тариф 1 кВт*ч
Удельный расход
Стоимость электроэнергии
тыс.
кВт*ч
тыс.
кВт*ч
122,08
122,28
122,28
122,08
122,28
122,28
руб.
2,766
2,754
2,754
руб.
руб.
кВт*ч/Гк
ал
тыс.
руб.
2,766
2,766
2,754
2,754
2,754
2,754
35,42
27,10
27,10
337,71
386,63 336,70 336,70
Вода и канализация
Общее количество воды, всего, в т.ч.:
-ООО "СКЭК"
Общее количество стоков, всего
Тариф на воду ООО "СКЭК"
Тариф на стоки ООО "СКЭК"
Стоимость воды
Стоимость стоков
Общий расход реагентов, в т. ч.:
-комплексон-6
Стоимость реагентов:
-комплексон-6
Стоимость реагентов, всего
тыс. м3
тыс. м3
тыс. м3
руб./м3
руб./м3
тыс.
руб.
тыс.
руб.
кг
кг
руб./т
руб./т
тыс.
руб.
3,02
3,02
3,02
24,19
28,96
3,02
3,02
3,02
24,19
28,96
3,02
3,02
3,02
25,20
29,59
73,05
76,10
88,88
87,46
89,36
4,64
8,92
8,92
73,05
197,02
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
33
Приложение № 3
к протоколу заседания Правления
РЭК Кемеровской области
№ 40 от 27.06.2014
Сводная информация и смета расходов по производству и реализации тепловой энергии по котельной ОАО "Кузбассгазификация" (г. Кемерово)
Предложения эксУтверждепертов
ПредложеКоррек№
но с
Показатели
Ед. изм.
ния предктировка,
с
с
п/п
01.07.2013
приятия 01.01.201 01.07.20
+/год
4 г.
14 г.
1
2
3
Количество котельных
4
5
6
7
8
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
5048,00
5013,00
2278,00
4512,00
4512,00
2949,00
4512,00
4512,00
2949,00
-536
-501
671
В том числе мощностью, Гкал/ч:
-до 3,00
-от 3,00 до 20,00
-от 20,00 до 100,00
-от 3,00 до 20,00
Нормативная выработка
Гкал
5048,00
Полезный отпуск
Гкал
5013,00
Полезный отпуск на потребительский рынок
Отпуск бюджетным
Гкал
Отпуск иным потребителям
Гкал
Отпуск на производственные
нужды
Гкал
Потери, всего
Гкал
35,00
Расход на собственные нужды
Гкал
22,00
Потери в сетях предприятия
Гкал
2278,00
Гкал
2278,00
2735,00
2949,00
1563,00
2949,00
1563,00
0
671
-1172
13,00
35,00
22,00
13,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-35
-22
-13
4741,52
4798,61
4364,90
4527,24
-271,37
4,64
22,86
8,92
8,92
-13,94
тыс.руб.
4,64
22,86
8,92
8,92
-13,94
тыс.руб.
2695,96
2073,32
2449,75
2607,13
533,81
натуральное топливо
тыс.руб.
2402,14
2073,32
2155,92
2313,30
239,98
транспорт топлива
тыс.руб.
293,83
293,83
293,83
293,83
- расходы на прочие покупае1.3 мые энергетические ресурсы, тыс.руб.
в том числе
410,76
583,65
409,75
412,80
-170,85
Расходы, связанные с производI ством и реализацией продукции тыс.руб.
(услуг), всего
- расходы на сырье и матери1.1
тыс.руб.
алы, в т.ч
реагенты
1.2 - расходы на топливо
2278,00
2735,00
- электроэнергия
тыс.руб.
337,71
386,63
336,70
336,70
-49,93
- холодная вода
тыс.руб.
73,05
197,02
73,05
76,10
-120,92
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
34
- амортизация основных
средств и нематериальных
1.4
активов (неподконтрольные
расходы)
- оплата труда всего, в том
1.5
числе
тыс.руб.
112,94
111,55
111,55
111,55
0,00
тыс.руб.
847,40
1317,89
847,40
847,40
-470,49
тыс.руб.
847,40
847,40
847,40
847,40
численность всего, в том числе
чел.
6,0
6,0
6,0
6,0
0,00
ППП
чел.
6,0
6,0
6,0
6,0
0,00
ППП
Средняя заработная плата на
человека всего, в том числе
ППП
- отчисления на социальные
1.6 нужды (неподконтрольные
расходы) всего, в том числе
руб./мес
11769,44
.
руб./мес
11769,44
.
тыс.руб.
255,91
ППП
тыс.руб.
255,91
- ремонт основных средств
всего, в том числе
тыс.руб.
11,63
- расходы на оплату услуг,
оказываемых организациями,
осуществляющими регулиру1.8 емую деятельность (передача тыс.руб.
воды, тепла, водоотведение)
(неподконтрольные расходы),
в том числе
1.7
стоки (водоотведение)
тыс.руб.
- расходы на выполнение работ и услуг производственного
характера, выполняемых по
договорам со сторонними ор1.9 ганизациями или индивиду- тыс.руб.
альными предпринимателями: вывоз шлака, энергетические обследования, услуги
подразделений предприятия
- затраты на ремонт и эксплуатацию собственного авто1.10
тыс.руб.
транспорта и автотракторной
техники
- расходы на оплату иных работ и услуг, выполняемых по
договорам с организациями,
включая расходы на оплату
1.11
тыс.руб.
услуг связи, вневедомственной охраны, коммунальных
услуг, юридических, информационных, аудиторских и
18304,03
11769,44 11769,44
11769,44 11769,44
255,91
255,91
-139,46
255,91
255,91
255,91
0,00
0,00
0,00
0,00
88,88
0,00
87,46
89,36
89,36
88,88
0,00
87,46
89,36
89,36
166,00
69,27
69,27
69,27
0,00
29,86
30,00
30,00
30,00
0,00
395,37
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
35
консультационных услуг
- плата за выбросы и сбросы
загрязняющих веществ в
окружающую среду, размещение отходов и другие виды
1.12
тыс.руб.
негативного воздействия на
окружающую среду в пределах
установленных нормативов и
(или) лимитов
117,54
- арендная плата, концессион1.13 ная плата, лизинговые плате- тыс.руб.
жи, всего АРЕНДНАЯ ПЛАТА
1.14
- расходы на служебные командировки
- расходы на обучение персонала
- расходы на страхование производственных объектов, учи1.16 тываемые при определении
налоговой базы по налогу на
прибыль
- другие расходы, связанные с
производством и (или) реали1.17
зацией продукции, в том числе:
- налог на имущество организаций (неподконтрольные расходы)
Внереализационные расходы,
II
всего
- расходы на вывод из эксплуатации (в том числе на кон2.1
сервацию) и вывод из консервации
- расходы по сомнительным
2.2 долгам (не подконтрольные
расходы)
- расходы, связанные с созданием нормативных запасов
топлива, включая расходы по
2.3
обслуживанию заемных
средств, привлекаемых для
этих целей
Расходы, не учитываемые в
III
целях налогообложения, всего
1.15
0,42
0,42
0,42
-124,00
124,00
тыс.руб.
0,00
тыс.руб.
0,00
тыс.руб.
тыс.руб.
0,00
тыс.руб.
тыс.руб.
0,00
45,00
45,00
45,00
50,70
49,47
49,47
-1,23
50,70
49,47
49,47
-1,23
0,00
0,00
0,00
0,00
тыс.руб.
0,00
тыс.руб.
0,00
тыс.руб.
0,00
тыс.руб.
0,00
109,80
0
0
-109,80
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
36
- денежные выплаты социально3.1 го характера (по Коллективному тыс.руб.
договору)
3.2 - прочие расходы
тыс.руб.
IV Налог на прибыль
тыс.руб.
Выпадающие доходы/экономия средств
Необходимая валовая выручVI
ка, всего
- на производство тепловой
6.1 энергии (потребительский рынок)
Полезный отпуск на потребиVII
тельский рынок
Тариф на потребительский рыVIII
нок (без НДС)
Примечания: рост тарифа к
предыдущему периоду, %
V
0,00
109,80
56,88
тыс.руб.
0
0
-109,80
0
0
0,00
0
0
0,00
тыс.руб.
4798,40
4942,29
4364,90
4527,24
-415,05
тыс.руб.
2211,51
2290,38
2852,86
2958,96
668,58
2,278
2,278
2,949
2,949
970,81
1005,43
967,40
1003,38
-0,35
3,72
тыс.Гка
л.
руб/Гка
л
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
37
Приложение № 4
к протоколу заседания Правления
РЭК Кемеровской области
№ 40 от 27.06.2014
Фактическая смета затрат на генерацию и транспорт тепловой энергии
за 2012 год
№
№
1
1.
2.
3.
4.
УтверЕд. ждено с
из- 01.09.20
мер.
12г
3
4
тыс.
Гкал 5,048
Показатели
2
Нормативная выработка
тепловой энергии
Полезный отпуск тепловой
энергии, в том числе:
-«- потребительский рынок, в
том числе:
-«
жилищные организации
-«
бюджетные
учреждения
-«
прочие потребители
-«- производственные нужды
предприятия
-«Потери тепловой энергии, в
том числе:
-«
на собственные
нужды котельной
-«
в тепловых сетях, находящихся в аренде
предприятия
-«Расходы на оплату покупной тыс.
тепловой энергии
руб.
Сырьё и материалы на технологические цели с расходами по перевозке, всего, в
5. том числе:
- вода
- реагенты
Топливо на технологические цели с расходами по
перевозке, всего, в том чис6.
ле:
- стоимость натурального
топлива
Факт
2012 Коррекгода тировка,
+/5
6
5,013
4,511
Анализ отклонений
7
Фактический полезный отпуск
0 меньше в связи с установкой теплосчетчиков в бюджетных учере0
ждениях.
2,278
2,949
0
5,0480
0
0
2,278
2,949
2,735
1,562
0,035
0
0,022
0
0,013
0
-«-
255,55 150,35
-«-
250,91 145,71
-«-
4,64
2047,1
5
1803,5
- « - 2044,29
2
- « - 2357,55
Затраты на оплату труда
8. - из них на ремонт
- численность ППП
- средняя заработная плата
-«-
-105
уменьшен тариф на холодную воду
8,92
7.
Электроэнергия
0
344,64 303,89
- « - 788,28 1183,5
-«чел.
6
6
руб. 10948,2 16437,
уменьшение фактического потреблениея тепловой энергии (погодные условия)
-310,4
уменьшение фактического потреблениея тепловой энергии (погод-40,75 ные условия)
395,22
фактически сложившейся фонд
оплаты труда
0
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
38
7
9. Отчисления на социальные
нужды
Аренда основных средств
10.
(амортиз)
11.
-«-
268,01 355,05
87,04
-«-
112,94 112,93
Согласно заключенных договоров
-0,01 аренды
Прочие затраты, всего, в том
числе:
-«- затраты на ремонтные и
аварийно-восстановительные
работы
-«-
- услуги производственного
характера
-«- налоги, относимые на производственные затраты
-«12. Общехозяйственные расходы
-«13.
Другие расходы
14. Итого расходов
15.
16.
Себестоимость 1 Гкал.
5
-«-
129,8
264,7
18,91
21,18
Увеличение затрат на аварийновосстановительные работы
услуги по модернизации пожарной
системы, страхование от несчастных случаев, испытание водонагр.котла
126
110,89 117,54
25,04
25,04
4,93
4,8
- « - 4286,74 4447,4
руб./Г
кал 855,12 985,91
-6,65
0
-0,13
160,69
130,78
Необходимая прибыль
(убытки), всего, в том числе:
тыс.
руб.
54,05
45,50
-8,55

налоги, сборы,
платежи, всего, в т. ч.:
-«-
54,05
45,5
-8,55

единый налог
Необходимая валовая выручка (НВВ), всего, в том
17. числе:
-«-
-«-
0,00
4492,9
3
2952,9
2002,0
4
4340,8
- на потребительском рынке
-«Тариф на тепловую энергию, реализуемую на по18.
требительском рынке, в том руб./Г
1001,3
числе:
кал 878,85
4
Рентабельность производства тепловой энергии, от19.
пускаемой на потребительский рынок
%
2,77
1,56
20.
134,92
Фактическая выручка (потребительский рынок)
152,14
950,91
122,49
1,2
2591,7
3
21 Финансовый результат
-361,21
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
39
Приложение № 5
к протоколу заседания Правления
РЭК Кемеровской области
№ 40 от 27.06.2014
Физические показатели ПЕ "Спецналадка" ОАО "СУЭК-Кузбасс" (г.Ленинск-Кузнецкий) на
потребительском рынке по узлу теплоснабжения г.Полысаево
2014
Показатели
Ед. изм.
утверждено с
01.09.2012
предложения
предприятия
предложения РЭК КО
с 01.07.2014
Производство и отпуск тепловой энергии
Количество котельных
В том числе мощ ностью, Гкал/ч:
-до 3,00
-от 3,00 до 20,00
-от 20,00 до 100,00
Нормативная выработка
Полезный отпуск
Отпуск жилищ ным
Отпуск бюджетным
Отпуск прочим организациям
Отпуск на производственные нужды
Отпуск на потребительский рынок
Расход на собственные нужды
Потери в сетях предприятия
шт.
1,00
1,00
1,00
1,00
3,00
58 031,70
53 749,10
6236,90
2243,70
1043,20
44225,30
9523,80
1284,00
2998,60
1,00
69 256,10
64 734,00
6323,00
1955,00
805,00
55 651,00
9083,00
1536,40
2985,70
1,00
66 944,33
64 910,32
6547,78
1906,40
805,14
55651,00
9259,32
1441,01
593,00
кг у.т./Гкал
198,64
199,23
199,23
кг у.т./Гкал
198,64
0,733
199,23
0,714
199,23
0,721
0,733
271,00
271,00
15378,39
15378,39
0,714
278,88
278,88
19313,96
19313,96
0,721
276,29
276,29
18098,03
18098,03
%
0,00
0,00
0,00
%
%
0,00
0,00
%
0,00
т
15378,39
19313,96
18098,03
т
руб./т
руб./т
тыс. руб.
тыс. руб.
15378,39
920,33
920,33
19313,96
1333,88
1333,88
18098,03
1016,58
1016,58
14153,12
25762,50
18398,07
14153,12
25762,50
18398,07
0,00
0,00
0,00
шт.
шт.
шт.
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
Гкал
Топливо
Удельный расход условного топлива
- уголь каменный
Тепловой эквивалент
- уголь каменный
Удельный расход натурального топлива, в т. ч.
-уголь каменный
Расход натурального топлива, всего, в т. ч.
-уголь каменный
Естественная убыль натурального топлива, всего, в т. ч.
-при ж.д. перевозках
-при автомобильных перевозках
-при хранении на складе, перегрузке и подаче в
котельную
Расход натурального топлива с учётом естественной
убыли и потерь, всего, в т. ч.
-уголь каменный
Цена натурального топлива
-уголь каменный
Стоимость топлива, всего, в т.ч.
-уголь каменный
Стоимость расходов по транспортировке, всего, в т.ч.:
кг/Гкал
кг/Гкал
т
т
тыс. руб.
железнодорожные перевозки
автомобильные перевозки
Разгрузка, буртовка, хранение угля
Общая стоимость топлива с расходами по
транспортировке
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
0,00
0,00
14153,12
25762,50
18398,07
тыс. кВт*ч
3382,570
3340,650
3340,650
тыс. кВт*ч
тыс. кВт*ч
3382,570
3340,650
3340,650
тыс. руб.
Электроэнергия
Общ ий расход электроэнергии, в т.ч.:
-по СН I
-по СН II
Средневзвешенный тариф за 1 кВт*ч потреблен.эл.энергии,
в т.ч.:
руб.
2,152
2,450
2,38749
-по СН I
-по СН II
-по низкому напряжению
Средний тариф 1 кВт*ч
руб.
руб.
руб.
руб.
2,152
2,450
2,38749
Удельный расход
Сумма отклонений по нерегулируемым тарифам
Стоимость электроэнергии
кВт*ч/Гкал
2,743
2,450
2,38749
58,28831
48,23618
49,90191
7278,92
8184,10
7975,78
37,56
37,56
0,00
31,49
31,49
19,24
117,79
117,79
0,00
0,00
0,00
20,68
37,56
37,56
0,00
0,00
0,00
21,55
722,65
0,00
2 435,86
199,50
809,42
200,50
тыс. руб.
тыс. руб.
Вода и канализация
Общ ее количество воды, всего, в т.ч.:
ОАО "Энергетическая компания"
собственный подъём
Общ ее количество стоков, всего
собственное водоотведение
Тариф на воду
тариф на стоки
Стоимость воды и канализации
Стоимость реагентов, всего
тыс. м3
тыс. м3
тыс. м3
тыс. м3
тыс. м3
руб./м3
руб./м3
тыс. руб.
тыс. руб.
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
40
Приложение № 6
к протоколу заседания Правления
РЭК Кемеровской области
№ 40 от 27.06.2014
Сводная информация и смета расходов по производству и реализации тепловой энергии ПЕ "Спецналадка" ОАО "СУЭК-Кузбасс"
(г.Ленинск-Кузнецкий) на потребительском рынке по узлу теплоснабжения г.Полысаево
№
п/п
Показатели
Ед. изм.
Утверждено с
01.09.2012 г.
Предложение
предприятия
РЭК КО с
01.07.2014
Коррекктировка, +/-
1
2
3
4
5
6
7
1
1
1
0
1
0
0
Количество котельных
В том числе мощностью, Гкал/ч:
-до 3,00
-от 3,00 до 20,00
-от 20,00 до 100,00
3
1
1
Нормативная выработка
Гкал
58031,70
69256,10
66944,33
-2311,77
Полезный отпуск
Гкал
53749,10
64734,00
64910,32
176,32
Полезный отпуск на потребительский рынок
Гкал
9523,80
9083,00
9259,32
176,32
Отпуск жилищным
Гкал
6236,90
6323,00
6547,78
224,78
Отпуск бюджетным
Гкал
2243,70
1955,00
1906,40
-48,60
Отпуск иным потребителям всего, в том числе:
Гкал
1043,20
805,00
805,14
0,14
Отпуск на производственные нужды всего, в
том числе:
Гкал
44225,30
55651,00
55651,00
0,00
Гкал
4282,60
4522,10
2034,01
-2488,09
Гкал
1284,00
1536,40
1441,01
-95,39
Гкал
2998,60
2985,70
593,00
-2392,70
Расходы, связанные с производством и реализацией
продукции (услуг), всего
тыс.руб.
51380,93
69231,81
57171,75
-12060,06
- расходы на сырье и материалы, в т.ч
тыс.руб.
2751,32
3826,98
3624,36
-202,62
вспомогательные материалы
тыс.руб.
0,00
826,99
623,38
-203,61
реагенты
тыс.руб.
0,00
199,50
200,50
1,00
10а
ремонт основных средств, выполняемый хозспособом (материалы)
тыс.руб.
2751,32
2800,49
2800,49
0,00
1.2
- расходы на топливо
тыс.руб.
14153,12
25762,50
18398,07
-7364,43
натуральное топливо
тыс.руб.
14153,12
25762,50
18398,07
-7364,43
транспорт топлива
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
- расходы на прочие покупаемые энергетические
ресурсы, в том числе
тыс.руб.
8001,62
10722,65
8785,20
-1937,45
- электроэнергия
тыс.руб.
7278,92
8286,79
7975,78
-311,01
тепловая энергия
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
- холодная вода
тыс.руб.
722,70
2435,86
809,42
-1626,44
регулируемая
тыс.руб.
Потери, всего
Расход на собственные нужды
Потери в сетях предприятия
I
1.1
1.3
0,00
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
41
не регулируемая
тыс.руб.
0,00
- теплоноситель
тыс.руб.
0,00
1.4
- амортизация основных средств и нематериальных активов (неподконтрольные расходы)
тыс.руб.
7601,00
4699,71
4519,96
-179,75
1.5
- оплата труда всего, в том числе
тыс.руб.
10129,74
11941,06
11564,82
-376,24
ППП
тыс.руб.
10129,74
11941,06
11564,82
-376,24
АУП
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
ремонты собственными силами
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
численность всего, в том числе
чел.
47,00
48,00
47,00
-1,00
ППП
чел.
47,00
48,00
47,00
-1,00
АУП
чел.
0,00
0,00
0,00
0,00
ремонты собственными силами
чел.
0,00
0,00
0,00
0,00
Средняя заработная плата на человека всего, в том
числе
руб./мес.
0,00
20731,01
20505,00
-226,01
ППП
руб./мес.
17960,53
20731,01
20505,00
-226,01
АУП
руб./мес.
0,00
0,00
0,00
0,00
ремонты собственными силами
руб./мес.
0
0
0
0
- отчисления на социальные нужды (неподконтрольные расходы) всего, в том числе
тыс.руб.
3899,95
4597,31
3619,79
-977,52
ППП
тыс.руб.
3899,95
4597,31
3619,79
-977,52
АУП
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
ремонты собственными силами
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
- ремонт основных средств всего, в том числе
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
выполняемый собственными силами
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
выполняемый подрядным способом
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
содержание зданий и сооружений
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0
- расходы на оплату услуг, оказываемых организациями, осуществляющими регулируемую
деятельность (передача воды, тепла, водоотведение) (неподконтрольные расходы), в том числе
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
стоки (водоотведение)
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
1.9
- расходы на выполнение работ и услуг производственного характера, выполняемых по договорам со сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями: вывоз шлака, энергетические обследования, услуги подразделений предприятия
тыс.руб.
4802,50
7681,60
6659,54
-1022,06
1.10
- затраты на ремонт и эксплуатацию собственного автотранспорта и автотракторной техники
тыс.руб.
0
0
0
0
1.6
1.7
1.8
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
42
- расходы на оплату иных работ и услуг, выполняемых по договорам с организациями, включая
расходы на оплату услуг связи, вневедомствен1.11
ной охраны, коммунальных услуг, юридических,
информационных, аудиторских и консультационных услуг
тыс.руб.
- плата за выбросы и сбросы загрязняющих
веществ в окружающую среду, размещение от1.12 ходов и другие виды негативного воздействия на
окружающую среду в пределах установленных
нормативов и (или) лимитов
тыс.руб.
41,68
0,00
0,00
0,00
- арендная плата, концессионная плата, лизинговые платежи, всего АРЕНДНАЯ ПЛАТА
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
арендная плата (неподконтрольные расходы)
тыс.руб.
0,00
лизинговые платежи
тыс.руб.
0,00
концессионная плата (неподконтрольные расходы)
тыс.руб.
0,00
1.14 - расходы на служебные командировки
тыс.руб.
0,00
1.15 - расходы на обучение персонала
тыс.руб.
0,00
- расходы на страхование производственных
1.16 объектов, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль
тыс.руб.
0,00
- другие расходы, связанные с производством и
(или) реализацией продукции, в том числе:
тыс.руб.
- налог на имущество организаций (неподконтрольные расходы)
тыс.руб.
0,00
- земельный налог (неподконтрольные расходы)
тыс.руб.
0,00
- транспортный налог (неподконтрольные расходы)
тыс.руб.
0,00
- водный налог (неподконтрольные расходы)
тыс.руб.
0,00
- налог за загрязнение окружающей среды
тыс.руб.
0,00
- затраты на охрану труда
тыс.руб.
0,00
- затраты на канцелярские товары
тыс.руб.
0,00
II
Внереализационные расходы, всего
тыс.руб.
2.1
- расходы на вывод из эксплуатации (в том числе на консервацию) и вывод из консервации
тыс.руб.
0
2.2
- расходы по сомнительным долгам (не подконтрольные расходы)
тыс.руб.
0
2.3
- расходы, связанные с созданием нормативных
запасов топлива, включая расходы по обслуживанию заемных средств, привлекаемых для этих
целей
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
2.4
- другие обоснованные расходы, в том числе
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
общехозяйственные расходы
тыс.руб.
0
- расходы на услуги банков
тыс.руб.
0
- расходы на обслуживание заемных средств
тыс.руб.
0
- прочие расходы
тыс.руб.
0
1.13
1.17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
43
расходы на выплаты по договорам займа и кредитным договорам. Вкл % по ним (неподконтрольные
расходы)
тыс.руб.
0,00
0,00
0
0
III
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения, всего
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
3.1
- расходы на капитальные вложения (инвестиции)
тыс.руб.
0,00
3.1
- денежные выплаты социального характера (по
Коллективному договору)
тыс.руб.
0,00
3.3
- резервный фонд
тыс.руб.
0,00
3.2
- прочие расходы
тыс.руб.
0,00
IV
Налог на прибыль
тыс.руб.
0,00
V
Выпадающие доходы/экономия средств
тыс.руб.
0
Суммарная экономия от снижения операционных
расходов и от снижения потребления энергетических ресурсов (неподконтрольные расходы)
тыс.руб.
0,00
0,00
0
0
VI
Необходимая валовая выручка, всего
тыс.руб.
51380,93
69231,81
57171,75
-12060,06
6.1
- на производство электрической энергии
тыс.руб.
6.2
- на производство тепловой энергии (потребительский рынок)
тыс.руб.
6.3
- на производство теплоносителя
тыс.руб.
0
6.4
- прочая продукция
тыс.руб.
0
0
9104,18
9714,10
8155,43
-1558,67
VII Полезный отпуск на потребительский рынок
тыс.Гкал.
9,524
9,083
9,259
0,176
VIII Тариф на потребительский рынок (без НДС)
руб/Гкал
955,94
1069,48
880,78
-188,70
11,88
-7,86
Примечания: рост тарифа к предыдущему периоду,
%
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
44
Приложение № 7
к протоколу заседания Правления
РЭК Кемеровской области
№ 40 от 27.06.2014
Сводная информация и смета расходов
по производству и реализации тепловой энергии ПЕ "Спецналадка" ОАО "СУЭК-Кузбасс" (г.Ленинск-Кузнецкий) на
потребительском рынке по узлу теплоснабжения г.Полысаево
2012
№
п.п
Статьи затрат
1
2
1 Нормативная выработка
2 Полезный отпуск тепловой энергии, в т.ч.:
потребительский рынок:
3
Факт 2012
года
Откл.
Прим.
6
7
4
5
тыс. Гкал
58,0317
58,0317
0,0000
-//-
53,7491
53,7491
0,0000
-//-
9,5238
9,5238
0,0000
- бюджетные потребители
-//-
2,2437
2,2437
0,0000
- жилишные организации
-//-
6,2369
6,2369
0,0000
- иные потребители
-//-
1,0432
1,0432
0,0000
производственные нужды
-//-
44,2253
44,2253
0,0000
Покупная тепловая энергия
-//-
3 Потери, в т.ч.:
- на собственные нужды котельной
- в тепловых сетях, находящихся на балансе предприятия
Сырье и материалы на технологические
4 цели с расходами по перевозке всего, в
том числе:
5
Ед. изм. Утверждено
РЭК КО с
01.09.2012
0,0000
-//-
4,2826
4,2826
0,0000
-//-
1,2840
1,2840
0,0000
-//-
2,9986
2,9986
0,0000
тыс. руб.
722,70
2 062,80
1 340,10
некорректное списание
(отнесение) стоимости
1 340,10 покупной воды на регулируемые виды деятельности
- вода и канализация
-//-
722,70
2 062,80
- реагенты
-//-
0,00
0,00
Топливо на технологические цели с расходами по перевозке всего, в том числе:
-//-
14 153,12
41 756,90
некорректное списание
стоимости топлива, выраженной в затратах шахты
27 603,78
Полысаевская, на регулируемые виды деятельности
- стоимость натурального топлива
-//-
14 153,12
41 756,90
27 603,78
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
45
-//-
7 278,92
7 057,80
-221,12
фактически более низкий
тариф
Затраты на оплату труда
-//-
10 129,74
10 460,40
330,66
увеличение средней заработной платы при одновременном уменьшении
фактической численности
Отчисления на социальные нужды:
-//-
3 899,95
3 109,40
-790,55
фактическое уменьшение
процента отчислений в
ФСС (изменилось законодательство)
Средний уровень заработной платы
руб.
17 960,53
19 371,11
1 410,58
Численность
чел.
47,00
45,00
-2,00
6 Электроэнергия
7
8 Амортизация ОС
Прочие затраты всего, в т. ч.:
- затраты на ремонтные работы
тыс. руб.
7 601,00
2 393,70
-//-
7 595,50
16 934,41
-//-
2 751,32
передача имущества другому структурному подраз-5 207,30 делению ОАО "СУЭККузбасс" (ПЕ Энергоуправление)
9 338,91
3 448,50
1) удорожание в течение
года металлосодержащих
697,18 позиций, входящих в сметы 2) аварийные работы на
тепловых сетях
- услуги производственного характера
-//-
3 069,67
5 524,10
1) повышение в течение
года стоимости машиночаса (услуги ОАО УпиР)
2) большее по сравнению с
планом количество разме2 454,43
щаемого на полигоне золошлаковых отходов (плохое качество угля, поступаемого с шахты Полысаевская)
- вспомогательные материалы
-//-
0,00
6 187,30
фактические затраты на
6 187,30 текущие ремонты, план
отсутствовал
- страховые платежи
-//-
0,00
0,00
0,00
- плата за услуги по передаче по сетям
ОАО "Энергетическая компания"
-//-
1 732,83
1 732,83
0,00
- налоги, относимые на производственные затраты
-//-
41,68
41,68
0,00
10 Общехозяйственные расходы
-//-
0,00
0,00
0,00
11 Другие расходы
-//-
0,00
190,02
190,02
12 Итого расходов
-//-
51 380,93
83 965,43
32 584,50
955,94
1562,17
606,23
9
13 Себестоимость 1Гкал.
руб./Гкал
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014
46
14 Необходимая прибыль (убытки), в т.ч.:
тыс. руб.
0,00
0,00
- на развитие производства
-//-
0,00
- на социальное развитие
-//-
0,00
- на поощрение
-//-
0,00
- % за пользование кредитом
-//-
0,00
- другие расходы
-//-
0,00
-//-
0,00
- целевые средства для реализации
Программы энергосбережения
- целевые средства на проведение проверок хозяйственной деятельности
- налоги, сборы, платежи; всего, в т. ч:
0,00
-//-
0,00
0,00
0,00
0,00
- налог на прибыль
-//-
0,00
- налог на имущество
-//-
0,00
- плата за временно согласованные
выбросы загрязняющих веществ
-//-
0,00
- налог на прибыль с целевых
средств
-//-
0,00
Необходимая валовая выручка всего, в т.
15 ч.:
- на потребительском рынке
-//-
51 380,93
83 965,43
32 584,50
-//-
9 104,18
14 877,83
5 773,65
955,94
1562,17
606,23
0,00
0,00
0,00
Тариф на тепловую энергию, реализуемую
16 на потребительском рынке (без учета
руб./Гкал
НДС)
17
0,00
Рентабельность производства тепла при
отпуске на потребительский рынок
%
Вывод. По итогам 2012 года выявлено удорожание НВВ по начислению на 5,77 млн.руб. (63%), при этом большую долю в
перерасходе занимает несовершенность списания затрат шахты Полысаевской, выраженной в стоимости поступаемого угля
на котельную, обслуживаемую ПЕ Спецналадка
Также имеет место обоснованный перерасход по статьям "Затраты на оплату труда", "Затраты на ремонтные работы", "Услуги
производственного характера", "Вспомогательные материалы", связанный как с увеличением стоимости услуг (цен на ТМЦ),
так и плохим качеством поступающего топлива и фактической большой аварийностью на сетях, обслуживаемых предприятием.
Кроме того, имеет место обоснованное списание стоимости вспомогательных материалов на сумму более 6 млн.руб. при отсутствии плана.
Предприятием выпадающие доходы, сложившиеся по итогам 2012 года при формировании тарифа на 2014 год не заявило.
Экспертами предлагается принять итоги 2012 года как обоснованные и при формировании тарифа на 2014 год их не учитывать.
_____________________________________________________________________________
Протокол №40 заседания Правления РЭК от 27.06.2014