Тема 1. Правовые основы финансовой деятельности государства

Федеральное государственное образовательное бюджетное
учреждение высшего образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Финансовое и налоговое право»
Кучеров И.И.
Рабочая программа дисциплины
Финансовое право
Направление подготовки: 38.03.01. «Экономика», профиль «Государственные и
муниципальные финансы»
Квалификация (степень) выпускника: бакалавр
Москва 2015
1
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего
образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Финансовое и налоговое право»
УТВЕРЖДАЮ
Ректор
__________ М.А. Эскиндаров
16.09. 2015 г.
Кучеров И.И.
Финансовое право
для направления подготовки 38.03.01 «Экономика»,
профиль «Государственные и муниципальные финансы»
(сокращенная программа подготовки бакалавров)
Рекомендовано Ученым советом Юридического Факультета
(протокол № 27 от «15» сентября 2015 г.)
Одобрено кафедрой «Финансовое и налоговое право»
(протокол № 4 от «4» марта 2015 г.)
Москва 2015
2
УДК
ББК
П
Рецензент:
Кучеров И.И. Финансовое право
Рабочая программа предназначена для преподавания курса «Финансовое
право», являющегося обязательной дисциплиной определяемой профилем
вариативной части профессионального цикла основной образовательной
программы по направлению 38.03.01. «Экономика», профиль «Государственные и
муниципальные финансы» (программа подготовки бакалавров).
При подготовке учебной программы использованы Справочно-правовая
система «Консультант Плюс».
В данной программе представлены содержательная часть программы,
тематический план, задания для самостоятельной работы, приведены вопросы для
подготовки к зачету по учебной дисциплине «Финансовое право». – М.: Финансовый
университет при Правительстве РФ, – 2015. –27 с.
УДК
ББК
Учебное издание
Кучеров Илья Ильич
Финансовое право
Рабочая программа для студентов, обучающихся по программе подготовки
бакалавриат, направленость (профиль) 38.03.01. «Экономика», профиль
«Государственные и муниципальные финансы»
Компьютерный набор и верстка И.И. Кучеров
Формат 60×90/16. Гарнитура Times New Roman
Усл.п.л. 1,2. Изд. № - 2015. Тираж 30 экз.
Заказ № __________
Отпечатано в Финансовом университете
© Кучеров Илья Ильич
© Финансовый университет, 2015
3
СОДЕРЖАНИЕ
1. Наименование дисциплины………………………………………………...........................4
2. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с
планируемыми результатами освоения образовательной программы …………………..4
3. Место дисциплины в структуре образовательной программы………………………...
4. Объем дисциплины в зачетных единицах и в академических часах с выделением объема
аудиторной (лекции, семинары) и самостоятельной работы обучающихся (в семестре, в
сессию)…………………………...................................................................................................
5. Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) дисциплины с
указанием их объемов (в академических часах) и видов учебных занятий …………....
5.1.Содержание дисциплины………………………………………………………………...
5.2.Учебно-тематический план………………………………………….................................
5.3.Содержание практических и семинарских занятий…………………………………...
6. Учебно-методическое обеспечение для самостоятельной работы обучающихся по
дисциплине…….………………………………...........................................................................
7.Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по
дисциплине…………………………………..………………………………………………..
7.1.Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения
образовательной программы…………………..…………………..........................................
7.2. Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их
формирования, описание шкал оценивания………………………………………………..
7.3. Типовые контрольные задания и иные материалы, необходимые для оценки владений,
умений, знаний, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения
образовательной программы…………………………………………………………….......
7.4. Методические материалы, определяющие процедуры оценивания знаний, умений и
навыков,
характеризующих
этапы
формирования
компетенций…………………………………………………………………………………...
8. Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения
дисциплины……………………………..………………………………………………….….
8.1.
Нормативно-правовые
акты
и
иное
законодательство,
судебная
практика………………………………………………………………………………………..
8.2.Рекомендуемая литература………………………….……….............................................
9. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»,
необходимых для освоения дисциплины……………………………………………..….…
10.
Методические
указания
для
обучающихся
по
освоению
дисциплины……………………………………………………………………………………
11.Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении
образовательного процесса по дисциплине, включая перечень необходимого программного
обеспечения
и
информационных
справочных
систем…………………………………………………………....................................................
12. Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления
образовательного процесса по дисциплине……………………………………....................
4
1. Наименование дисциплины
Финансовое право. Порядковый номер дисциплины В.3.1.2.8
2. Перечень
планируемых
результатов
обучения
по
дисциплине,
соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной
программы
В процессе изучения дисциплины «Финансовое право» студент овладевает
следующими компетенциями:
способностью использовать основы правовых знаний в различных сферах
деятельности (ОК-6)
владения
умения
знания
 навыками
 использовать правовые  основные
публичной
речи,
нормы
в
нормативные правовые
аргументации,
профессиональной
и
документы;
ведения дискуссии;
общественной
 закономерности
деятельности;
 основными
функционирования
 ориентироваться
в
методами,
государства и права как
способами
и
системе законодательства
социальносредствами
и нормативных правовых
экономического явления
получения
и
актов,
и
осознавать
их
обработки правовой
регламентирующих
проявления в развитии
информации.
сферу профессиональной
отечественной
деятельности;
государственноправовой системы;
 предвидеть
юридические опасности и
угрозы,
связанные
с
использованием
информации,
и
соблюдать
основные
правовые
требования
информационной
безопасности,
в
том
числе
защиты
государственной тайны
способность собирать и обобщать данные, необходимые для
характеристики основных направлений бюджетно-налоговой и долговой
политики (ПКП-1)
Владения
Умения
знания
 навыками анализа  использовать правовые  основные
причин
нормы
в
нормативные правовые
юридических
профессиональной
и
документы;
коллизий
в
общественной
 закономерности
экономической
и
деятельности;
функционирования
5
финансовой
деятельности
с
целью
предотвращения их
возникновения
в
будущем;
 навыками
публичной
речи,
аргументации,
ведения дискуссии;
 основными
методами,
способами
и
средствами
получения
и
обработки правовой
информации, в том
числе посредством
использования
компьютеризирован
ных баз правовых
данных
и
глобальных
компьютерных
сетей.

государства и права как
ориентироваться
в
социальносистеме законодательства
экономического явления
и нормативных правовых
и
осознавать
их
актов,
проявления в развитии
регламентирующих
отечественной
сферу профессиональной
государственнодеятельности;
правовой системы;
 юридически грамотно и
логически обоснованно  методы и средства
правовой
защиты
излагать свою позицию;
интересов
субъектов
 анализировать
экономической
проблемы
деятельности,
виды
взаимодействия права и
экономической,
экономики, юридические
административной
и
проблемы и правовые
уголовной
процессы, происходящие
ответственности
за
в обществе, и предвидеть
финансовые
их
возможные
правонарушения
последствия;
 предвидеть
юридические опасности и
угрозы,
связанные
с
использованием
информации,
и
соблюдать
основные
правовые
требования
информационной
безопасности,
в
том
числе
защиты
государственной тайны
3. Место дисциплины в структуре образовательной программы
Дисциплина «Финансовое право» является обязательной дисциплиной
определяемой профилем вариативной части профессионального цикла основной
образовательной программы по направлению 38.03.01. «Экономика», профиль
«Государственные
и
муниципальные
финансы»
(программа
подготовки
бакалавров), которая преподается на втором курсе обучения (четвертый семестр).
Дисциплина имеет логические и содержательно-методические взаимосвязи
с другими частями ООП, а именно с дисциплинами «Право», «Макроэкономика»,
6
«Финансы», «Теория и история финансовой системы», «Теория и история
государственных муниципальных финансов».
Приступая к изучению дисциплины «Финансовое право», студенты должны
знать теорию права, теорию финансовой системы, теорию государственных и
муниципальных финансов в том объеме, в котором эти отрасли научных знаний
изучаются на экономических факультетах высших учебных заведений. Студентам
необходимо иметь навыки самостоятельной работы с нормативными правовыми
актами.
При изучении учебной дисциплины «Финансовое право» студент должен
иметь, в частности, такие знания и умения, как:

знание конституционных основ финансового регулирования и финансового
контроля;

знание терминов и категорий финансового права;

наличие глубоких знаний в области финансовой деятельности государства;

умение выстраивать межотраслевые связи финансового права и гражданского
права,
финансового
права
и
арбитражно-процессуального
права,
финансового права и гражданско-процессуального права и т.п.;

умение анализировать научную литературу и судебную практику по
финансовым спорам;

умение формулировать и обосновывать собственную научную позицию по
проблемам осуществления финансового контроля.
4.
Объем дисциплины в зачетных единицах и в академических часах с
выделением объема аудиторной (лекции, семинары) и самостоятельной
работы обучающихся (в семестре, в сессию)
Вид учебной работы по
дисциплине
Общая трудоемкость дисциплины
Аудиторные занятия
Аудиторные занятия в неделю
Лекции
7
Всего (в з/е
и часах)
3 з. е. /108
50
3
16
Курс 2 (в
часах)
108
50
3
16
Семинарские занятия, в том числе
в интерактивной форме
Самостоятельная работа
В семестре
В сессию
Вид промежуточной аттестации
34
12
58
58
34
12
58
58
Зачет
Зачет
5. Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам)
дисциплины с указанием их объемов (в академических часах) и видов
учебных занятий (раздел необходимо заполнить)
5.1.
Содержание дисциплины
Тема
1.
Правовые
основы
финансовой
деятельности
государства
Понятие финансов, их особенности, функции. Понятие и состав финансовой
системы РФ. Понятие финансовой деятельности государства, ее задачи,
принципы, формы и методы. Правовые и неправовые формы финансовой
деятельности. Основные направления финансовой и денежно-кредитной политики
в текущем году. Конституционные основы финансовой деятельности государства.
Органы, осуществляющие финансовую деятельность, их правовое положение и
функции: органы представительной власти, органы исполнительной власти.
Понятие и виды финансово-правовых актов.
Тема 2. Бюджетная система Российской Федерации
Понятие,
роль
и
правовая
форма
государственного
и
местного
(муниципального) бюджетов в социально-экономическом развитии страны.
Становление бюджетной системы России. Бюджетное устройство в РФ. Понятие
бюджетной системы, ее принципы и структура. Виды бюджетов. Бюджетная
классификация: понятие и состав. Состав доходов и расходов бюджетов.
Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе.
Закрепленные и регулирующие доходы. Понятие и виды финансовой помощи:
субвенция, дотация, субсидия, ссуда. Капитальные и текущие расходы бюджета.
Профицит и дефицит бюджета. Механизм секвестра. Бюджетные права РФ,
субъектов федерации, муниципальных образований.
8
Тема 3 Бюджетный процесс в Российской Федерации
Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного
процесса. Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на
современном этапе. Бюджетный период. Специализация бюджетных назначений.
Классификация доходов и расходов государственного бюджета. Порядок
составления проектов бюджетов. Полномочия финансовых органов в процессе
составления бюджетов. Рассмотрение проектов бюджетов государственными
органами власти и исполнительными органами различных уровней. Права
планово-бюджетных и других постоянных комиссий, порядок рассмотрения
проекта бюджета. Права депутатов в процессе рассмотрения проекта бюджета.
Порядок утверждения бюджетов. Понятие исполнения бюджета. Органы,
исполняющие государственный бюджет. Распорядители бюджетных кредитов.
Порядок кассового исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета. Порядок
составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.
Значение
отчета
для
контроля
за
деятельностью
исполнительных
и
распорядительных органов со стороны представительных органов власти.
Тема 4. Правовой режим государственных внебюджетных фондов
Целевые денежные фонды: понятие, классификация. Правовой режим
целевых бюджетных фондов. Понятие государственных внебюджетных фондов.
Доходы государственных внебюджетных фондов. Состав государственных
внебюджетных фондов. Пенсионный фонд РФ. Фонд социального страхования
РФ. Фонды обязательного медицинского страхования. Бюджетный процесс
государственных внебюджетных фондов. Аудит государственных внебюджетных
фондов
5.2.
Учебно-тематический план
№
Наименование
1.
Тема 1.
9
всего
Обща
я
30
14
Трудоемкость в часах
Семинарские
занятия
Занятия,
Всего, проводимые
Лекции в том
в
интерактивн
числе:
ых формах
4
10
3
Самостоятел
ьная работа
16
Формы
текущего
контроля
успеваемост
и
Семинар в
Правовые
основы
финансовой
деятельности
государства
Тема 2.
Бюджетная
система
Российской
Федерации
Тема 3
Бюджетный
процесс в
Российской
Федерации
Тема 4.
Правовой
режим
государственны
х
внебюджетных
фондов
Итого:
2.
3.
4.
диалоговом
режиме,
групповые
дискуссии
26
12
4
8
3
14
26
12
4
8
3
14
26
12
4
8
3
14
108
50
16
34
12
24%
58
Семинар в
диалоговом
режиме,
групповые
дискуссии
Семинар в
диалоговом
режиме,
групповые
дискуссии
реферат
5.3. Содержание семинарских занятий
Наименование
темы (раздела)
дисциплины
Тема 1.
Правовые
основы
финансовой
деятельности
государства
10
Формы
Трудоё
проведения
Тематика семинарских занятий
мкость
(технологи
в часах
и)
Понятие финансов, их особенности, Групповая
функции. Понятие и состав
дискуссия.
финансовой системы РФ. Понятие
Презентаци
финансовой деятельности
я докладов.
Процент
государства, ее задачи, принципы,
занятий,
формы и методы. Правовые и
проводимых в
неправовые формы финансовой
интерактивн
деятельности. Основные
ой
форме,
направления финансовой и
составляет
денежно-кредитной политики в
10
30 %
текущем году. Конституционные
основы финансовой деятельности
государства. Органы,
осуществляющие финансовую
деятельность, их правовое
положение и функции: органы
представительной власти, органы
исполнительной власти. Понятие и
виды финансово-правовых актов
Рекомендуемые источники – раздел 8.1., 8.2.
Тема 2.
Бюджетная
система
Российской
Федерации
Понятие, роль и правовая форма
государственного и местного
(муниципального) бюджетов в
социально-экономическом развитии
страны. Становление бюджетной
системы России. Бюджетное
устройство в РФ. Понятие
бюджетной системы, ее принципы
и структура. Виды бюджетов.
Бюджетная классификация:
понятие и состав. Состав доходов и
расходов бюджетов. Принципы и
порядок распределения доходов и
расходов в бюджетной системе.
Закрепленные и регулирующие
доходы. Понятие и виды
финансовой помощи: субвенция,
дотация, субсидия, ссуда.
Капитальные и текущие расходы
бюджета. Профицит и дефицит
бюджета. Механизм секвестра.
Бюджетные права РФ, субъектов
федерации, муниципальных
образований
Групповая
дискуссия.
Презентац
ия
докладов.
Решение
ситуационн
ых задач.
Процент
занятий,
проводимых в
интерактивн
ой
форме,
составляет
37 %
8
Рекомендуемые источники – раздел 8.1., 8.2.
Тема 3
Бюджетный
процесс в
Российской
Федерации
11
Понятие
бюджетного
процесса и его принципы. Стадии
бюджетного
процесса.
Роль
представительных органов власти в
бюджетном
процессе
на
современном этапе. Бюджетный
период. Специализация бюджетных
назначений.
Классификация
доходов
и
расходов
государственного
бюджета.
Порядок составления проектов
бюджетов.
Полномочия
финансовых органов в процессе
составления
бюджетов.
Рассмотрение проектов бюджетов
государственными органами власти
и
исполнительными
органами
различных уровней. Права плановобюджетных и других постоянных
комиссий, порядок рассмотрения
Групповая
дискуссия.
Презентац
ия
докладов.
Решение
ситуационн
ых задач.
Процент
занятий,
проводимых в
интерактивн
ой
форме,
составляет
37 %
8
проекта бюджета. Права депутатов
в процессе рассмотрения проекта
бюджета. Порядок утверждения
бюджетов. Понятие исполнения
бюджета. Органы, исполняющие
государственный
бюджет.
Распорядители
бюджетных
кредитов.
Порядок
кассового
исполнения бюджета. Отчет об
исполнении бюджета. Порядок
составления,
рассмотрения
и
утверждения отчета об исполнении
бюджета. Значение отчета для
контроля
за
деятельностью
исполнительных
и
распорядительных
органов
со
стороны представительных органов
власти.
Рекомендуемые источники – раздел 8.1., 8.2.
Тема 4. Правовой
режим
государственных
внебюджетных
фондов
Целевые денежные фонды:
понятие, классификация. Правовой
режим целевых бюджетных
фондов. Понятие государственных
внебюджетных фондов. Доходы
государственных внебюджетных
фондов. Состав государственных
внебюджетных фондов.
Пенсионный фонд РФ. Фонд
социального страхования РФ.
Фонды обязательного
медицинского страхования.
Бюджетный процесс
государственных внебюджетных
фондов. Аудит государственных
внебюджетных фондов
Групповая
дискуссия.
Презентац
ия
докладов.
Решение
ситуационн
ых задач.
Процент
занятий,
проводимых в
интерактивн
ой
форме,
составляет
37 %
8
Рекомендуемые источники – раздел 8.1., 8.2.
Итого:
6.
Учебно-методическое
34
обеспечение
для
обучающихся по дисциплине
6.1. Формы внеаудиторной самостоятельной работы
12
самостоятельной
работы
Наименование
разделов, тем
входящих в
дисциплину
Формы внеаудиторной Трудоёмкост Указание разделов
самостоятельной
ь в часах
и тем, отводимых
работы
на
самостоятельное
освоение
обучающимися
Подготовка к
Правовые и
дискуссии, подготовка
неправовые
обзора научных
формы
финансовой
Тема 1. Правовые публикаций по теме
деятельности.
основы
Основные
16
финансовой
направления
деятельности
финансовой и
государства
денежнокредитной
политики в
текущем году.
Конституционные
Подготовка к
Становление
основы
дискуссии, подготовка
бюджетной
финансовой
обзора научных
системы
России.
Тема 2. Бюджетная публикаций по теме,
деятельностиправа
Бюджетные
система Российской анализ действующего
14
государства.
РФ,
субъектов
Федерации
Органы,
законодательства,
федерации,
осуществляющие
анализ и обобщение
муниципальных
финансовую
судебной практики
образований
деятельность, их
Подготовка к
Полномочия
правовое
дискуссии, подготовка
финансовых
положение и
обзора научных
органов
функции:в органы
Тема 3 Бюджетный
публикаций по теме,
процессе
представительной
процесс в
анализ действующего
составления
14
власти, органы
Российской
законодательства,
бюджетов.
исполнительной
Федерации
анализ и обобщение
власти. Понятие и
судебной практики
виды финансовоправовых актов
Подготовка к
Понятие
дискуссии, подготовка
государственных
Тема 4. Правовой
обзора научных
внебюджетных
режим
публикаций по теме,
фондов.
государственных
14
анализ действующего
внебюджетных
законодательства,
фондов
анализ и обобщение
судебной практики
13
6.2. Методическое обеспечение для аудиторной и внеаудиторной самостоятельной
работы
Перечень тем для написания реферата:
1. Понятие и роль финансов
2. Эволюция финансовой системы России: дореволюционный период.
3. Эволюция финансовой системы России: советский и постсоветский период.
4. Финансовая система современной России.
5. Система финансовых органов.
6. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований:
понятие, правовые основы, задачи.
7. Принципы финансовой деятельности.
8. Формы и методы осуществления финансовой деятельности.
9. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую
деятельность.
10.Финансовое право как отрасль права и его место в системе права России.
11.Финансовое право как наука.
12.Финансовое право как учебная дисциплина.
13.Предмет финансового права.
14.Методы финансового права.
15.Система финансового права
16.Принципы финансового права.
17.Источники финансового права.
18.Субъекты финансового права.
19.Финансово-правовые нормы.
20.Финансово-правовые отношения.
21.Понятие и особенности финансового контроля.
22.Субъекты финансового контроля.
23.Виды финансового контроля.
24.Ведомственный финансовый контроль.
25.Общегосударственный контроль, органы, его осуществляющие.
26.Финансовый контроль, осуществляемый Счетной Палатой РФ.
27.Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов РФ.
28.Финансовый контроль, осуществляемый Федеральным казначейством.
29.Финансовый контроль, осуществляемый Федеральной налоговой службой.
30.Внутрихозяйственный контроль.
31.Аудиторский контроль.
32.Методы финансового контроля.
33.Ревизия – основной метод финансового контроля.
34.Виды ревизий.
35.Понятие и виды юридической ответственности в сфере финансов
Критерии
балльной
оценки
различных
форм
текущего
контроля
успеваемости содержатся в соответствующих методических рекомендациях
кафедры.
14
7.
Фонд
оценочных
средств
для
проведения
промежуточной
аттестации обучающихся по дисциплине
7.1. Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе
освоения ОП
Перечень компетенций и их структура в виде знаний, умений и владений
содержится в разделе 2 «Перечень планируемых результатов обучения по
дисциплине».
7.2. Описание показателей и критериев оценивания компетенций, описание
шкал оценивания
ОК-6: способность использовать основы правовых знаний в различных
сферах деятельности
Оценка уровня сформированности компетенции
Показатели
оценивания
Знать:
 основные
нормативные
правовые
документы;
 закономерности
функционировани
я государства и
права
как
социальноэкономического
явления
и
осознавать
их
проявления
в
развитии
отечественной
государственноправовой
15
Критерии оценивания
Шкала
компетенций
оценивания
Знать основные понятия в сфере Пороговый – 20
правового регулирования финансовых баллов
отношений.
Знать
и
уметь
проводить
анализ
финансового
законодательства.
Знать и уметь реализовывать Продвинутый - 40
нормы
финансового баллов
законодательства в практической
деятельности; анализировать нормы
финансового
права,
судебную
практику по изучаемым темам,
выявлять проблемы и предлагать
пути их решения.
Владеть навыками поиска правовых
норм, регулирующих отношения в
финансовой сфере.
системы;
Владеть:
 использовать
правовые нормы
в
профессионально
й и общественной
деятельности;
 ориентироваться в
системе
законодательства
и
нормативных
правовых актов,
регламентирующ
их
сферу
профессионально
й деятельности;
Уметь:
 использовать
правовые нормы
Уметь
реализовывать:
нормы Высокий - 60
финансового законодательства
баллов
в
практической
деятельности;
анализировать нормы финансового
права,
судебную
практику
по
изучаемым
темам,
выявлять
проблемы и предлагать пути их
решения.
Владеть навыками поиска правовых
норм, регулирующих отношения в
финансовой
сфере,
а
также
правовых позиций высших судебных
органов;
составления
заявлений,
исковых
заявлений и жалоб в судебные
органы.
ПКП-1: способность собирать и обобщать данные, необходимые для
характеристики
основных
направлений
бюджетно-налоговой
и
долговой
политики
Оценка уровня сформированности компетенции
Показатели оценивания
Критерии оценивания компетенций
Знать основу
финансовой системы РФ.
Уметь Использовать
финансово-правовые
нормы в практической
деятельности.
Владеть навыками
поиска и анализа
нормативных документов
необходимых в
профессиональной
деятельности; знаниями в
области финансовых
полномочий органов
государственной власти и
органов местного
самоуправления.
Знать основные НПА в сфере
регулирования
финансовых
отношений;
структуру
финансовой системы РФ
Знать основные НПА в сфере
регулирования
финансовых
отношений, их содержание.
Уметь реализовывать нормы
финансового
законодательства
в
практической деятельности;
анализировать
нормы
финансового права, судебную
практику
по
изучаемым
темам, выявлять проблемы и
предлагать пути их решения;
Знать основные НПА в сфере
16
Шкала оценивания
Пороговый
баллов
Продвинутый
баллов
–
20
-
40
Высокий - 60 баллов
регулирования финансовых
отношений, их содержание,
проводить сравнительный
анализ нормативных актов,
определять применимость
НПА к конкретному
правоотношению
Уметь определять вид и
уровень ответственности
участников финансовых
отношений.
Владеть навыками поиска и
анализа нормативных
документов необходимых в
профессиональной
деятельности; знаниями в
области финансовых
полномочий органов
государственной власти и
органов местного
самоуправления
Зачет по дисциплине может выставляться на основе среднего балла по
всем компетенциям, формируемым дисциплиной.
7.3. Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые
для оценки знаний, умений, владений
Вопросы для подготовки к зачету
1. Финансовая деятельность государства, ее понятие и роль
2. Финансовая система РФ
3. Предмет и понятие финансового права
4. Система и источники финансового права
5. Понятие и виды финансово-правовых норм
6. Финансовые правоотношения, их особенности и виды
7. Субъекты финансового права
8. Основные принципы финансовой деятельности государства и органов
местного самоуправления
9. Понятие и значение финансового контроля
10. Виды и органы финансового контроля
11. Методы финансового контроля
17
12. Понятие и социально-экономическая роль государственного и местного
бюджета
13. Бюджетное устройство в Российской Федерации
14. Понятие и общая характеристика бюджетных прав
15. Понятие и принципы бюджетного процесса
16. Общие положения составления, рассмотрения и утверждения бюджетов
17. Контроль за исполнением бюджетов. Отчет об исполнении бюджетов
18. Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых
государственных и местных фондов
19. Правовой режим целевых бюджетных фондов
20. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов
21. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ
22.Налоги, их понятие и роль
23.Система налогов и сборов Российской Федерации. Порядок установления
налоговых платежей
24.Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права
25.Налоги с юридических лиц. Общая характеристика
26.Налоги с физических лиц. Общие положения
27.Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц. Общие
положения
28.Местные налоги и сборы. Особенности местных налогов и сборов
29.Понятие и система неналоговых доходов государства
30.Понятие и значение государственного кредита в Российской Федерации.
Государственный внутренний долг
31.Формы государственного внутреннего долга
32.Банковский кредит и его значение для финансовой деятельности государства
33.Компетенция представительных и исполнительных органов, главы государства
в области финансовой деятельности
34.Компетенция
финансово-кредитных
органов
в
деятельности
35.Система государственных и муниципальных доходов
18
области
финансовой
36.Источники государственных и муниципальных доходов
37.Понятие и система государственных и муниципальных расходов
38.Правовые принципы финансирования государственных расходов
39.Правовые основы финансирования капитальных вложений
40.Ответственность и защита прав налогоплательщиков
41.Понятие денежной системы
42.Правовые основы денежной системы Российской Федерации
43.Правовые основы обращения наличных денег
44.Правовые основы безналичного денежного обращения
45.Понятие валюты и валютных ценностей
46.Понятие и организация страхования
47.Виды страхования. Обязательное страхование
48.Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений
49.Валютный контроль
50.Понятие и содержание валютного регулирования
51.Функции денег.
52.Условия ответственности за нарушение порядка осуществления расчетных
операций.
53.Понятие и порядок ведения кассовых операций.
54.Правовые основы банковской деятельности в Российской Федерации.
55.Банковская система и ее элементы. Основные принципы банковской системы.
56.Центральный банк РФ и его статус.
57.Правовое положение кредитных организаций (банков) и их признаки.
58.Правовые основы организации банковского надзора и контроля.
59.Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
60.Полномочия
РФ,
субъектов
РФ,
муниципальных
образований
по
формированию доходов бюджетов.
7.4. Методические материалы, определяющие процедуры оценивания
знаний, умений и владений
Соответствующие приказы, распоряжения ректората о контроле уровня
освоения дисциплин и сформированности компетенций студентов.
19
8. Перечень
основной
и
дополнительной
учебной
литературы,
необходимой для освоения дисциплины
8.1. Нормативные правовые акты
Конституция Российской Федерации.
Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 N 2-ФКЗ (ред. от
12.03.2014) «О Правительстве Российской Федерации»
3. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Часть первая.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.
Часть вторая.
5. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О валютном
регулировании и валютном контроле»
6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
7. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 20.04.2015) «О банках и
банковской деятельности»
8. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 03.04.2015)
«Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
9. Постановление Правительства РФ от 16.09.2013 N 809 (ред. от 27.12.2014) «О
Федеральной таможенной службе»
10. Постановление Правительства РФ от 04.02.2014 N 77 (ред. от 27.12.2014) «О
Федеральной службе финансово-бюджетного надзора»
1.
2.
8.2. Основная литература
1. Финансовое право. / Под ред. И.И.Кучерова.- М.: Эксмо,2010
2. Финансовое
право:
Учебник
для
академического
бакалавриата
/
Финуниверситет; под ред. А.Ю. Ильина .— 2-е изд., перераб. и доп. — М. :
Юрайт, 2014 .— 623 с. — (Бакалавр. Академический курс) .— ISBN 978-5-99163805-0.
8.3. Дополнительная литература
1. Финансовое право России: Учебное пособие для бакалавров, обуч. по напр.
"Юриспруденция" / отв. ред. М.В. Карасева .— 5-е изд., перераб. и доп. — М. :
Юрайт, 2015 .— 388 с. — (Бакалавр. Базовый курс) .— ISBN 978-5-9916-3178-5.
2. Финансовое право Евразийского экономического сообщества : Учебное
пособие / В.Е. Понаморенко, Д.Г. Коровяковский ; Российский новый ун-т,
Воскресенский филиал .— Воскресенск : Воскресенский филиал РосНОУ, 2012
20
.— 338 с. — ISBN 978-5-904345-22-8.
9. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет», необходимых для освоения дисциплины
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
1.
http://www.un.org/ru/ - Официальный сайт Организации Объединенных Наций
2.
http://президент.рф/ - Официальный сайт Президента Российской Федерации
3.
http://www.government.ru/
-
Сервер
органов
Государственной
власти
Российской Федерации
4.
http://www.rg.ru/ - Российская газета
5.
http://law.edu.ru/doc/ - Юридическая Россия Федеральный правовой портал
5.
Официальный интернет-сайт Министерства финансов РФ www.minfin.ru
6.
Официальный
интернет-сайт
Федеральной
налоговой
службы
http://www.nalog.ru
7.
Официальный сайт Верховного суда РФ http://www.vsrf.ru/
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
1. Справочно-информационная система «Гарант» (http://www.garant.ru);
2. Справочно-информационная
система
«Консультант
Плюс»
(http://www.consultant.ru).
10. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
Изучение дисциплины «Финансовое право» предполагает у обучающегося
знаний по дисциплинам «Право», «Макроэкономика», «Финансы»
Методические указания ко всем темам дисциплины
При подготовке к семинарским занятиям обучающийся повторяет материал по
предстоящей изучению теме, включая, прежде всего, международные акты и
нормативные правовые акты Российской Федерации, актуальную судебную
21
практику.
Используя
справочно-правовые
системы
«Гарант»
или
«КонсультантПлюс», обучающийся отыскивает новейшие нормативные правовые
акты и иные документы по изучаемой теме.
Поскольку одной из целей освоения дисциплины является формирование у
обучающихся
концептуальных
представлений
о
правовом
регулировании
финансовых отношений и правовых основ осуществления финансового контроля,
при подготовке к семинарским занятиям обучающийся проводит анализ научной
литературы по теме и обобщение судебной практики. Такая самостоятельная
подготовка
позволит обучающимся на семинарских занятиях
обсуждение
наиболее
актуальных
проблем
применения
проводить
финансового
законодательства.
. Дискуссия
Дискуссия состоит из трех этапов:
1)
На первой стадии вырабатывается определенная установка на
решение поставленной проблемы. При этом перед студентом стоит задача уяснить
проблему и цель дискуссии. Главное правило дискуссии – выступить должен
каждый. Кроме того, необходимо: внимательно выслушивать выступающего, не
перебивать, аргументировано подтверждать свою позицию, не повторяться, не
допускать личной конфронтации, сохранять беспристрастность, не оценивать
выступающих, не выслушав до конца и не поняв позицию.
2)
Вторая стадия – стадия оценки – обычно предполагает ситуацию
сопоставления, конфронтации и даже конфликта идей, который в случае
неумелого руководства дискуссией может перерасти в конфликт личностей. На
этой стадии перед преподавателем ставятся следующие задачи:

начать обмен мнениями;

собрать максимум мнений, идей, предложений. Выступая со своим
мнением, студент может сразу внести свои предложения, а может сначала просто
выступить, а позже сформулировать свои предложения.

22
не уходить от темы;

оперативно проводить анализ высказанных идей, мнений, позиций,
предложений перед тем, как переходить к следующему витку дискуссии.
В конце дискуссии у студентов есть право самим оценить свою работу
(рефлексия).
3) Третья стадия – стадия консолидации – предполагает выработку
определенных единых или компромиссных мнений, позиций, решений. На этом
этапе осуществляется контролирующая функция. Студенты анализируют и
оценивают проведенную дискуссию, подводят итоги, результаты.
Подготовка к дискуссии включает в себя изучение материала, полученного
на лекции и дополнительного материала, рекомендованного преподавателем.
В процессе самостоятельной работы обучающиеся подготавливают эссе,
доклады с электронной презентацией, составляют таблицы и схемы по темам
дисциплины.
Составление
схем
и
таблиц
позволит
обучающимся
систематизировать свои знания по дисциплине.
11.
Перечень
осуществлении
информационных
образовательного
технологий,
процесса
по
используемых
дисциплине,
при
включая
перечень необходимого программного обеспечения и информационных
справочных систем
1. Справочно-правовая система «Гарант»
2. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»
12.
Описание
материально-технической
базы,
осуществления образовательного процесса по дисциплине
1. Аудиторный фонд Финансового университета
2. Библиотека Финансового университета
23
необходимой
для