ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ ЗАРЕГИСТРИРОВАНО 22 января 2009 г. № 42/2-н ПЕНСИОННЫЕ ПРАВИЛА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА «Р Е С У Р С» (новая редакция) Утверждены решением Совета Фонда Протокол № 47 от 19 ноября 2008 г. г. Ростов-на-Дону 2008 год 2 Общие положения ..................................................................................................................................................... 3 1. Основные понятия, используемые в Пенсионных правилах фонда ........................................................... 3 2. Пенсионные схемы, применяемые фондом, и их описание ........................................................................... 5 3. Положение об ответственности фонда перед вкладчиками и участниками и условиях возникновения и прекращения обязательств фонда........................................................................................ 17 4. Порядок и условия внесения пенсионных взносов в фонд. ........................................................................ 17 5. Положение о направлении и порядке размещения средств пенсионных резервов. ............................... 18 6. Порядок ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и информирования об их состоянии вкладчиков и участников ....................................................................... 20 7. Пенсионные основания ..................................................................................................................................... 21 8. Порядок и условия назначения и выплаты негосударственной пенсии .................................................. 22 9. Порядок заключения, изменения или прекращения пенсионного договора, договора доверительного управления и договора по оказанию услуг специализированного депозитария ........................................ 23 10. Перечень прав и обязанностей вкладчиков, участников и фонда ........................................................... 27 11. Порядок формирования пенсионных резервов ........................................................................................... 30 12. Порядок расчета выкупной суммы ............................................................................................................... 30 13. Порядок предоставления вкладчикам и участникам информации об управляющей компании и специализированном депозитарии ...................................................................................................................... 31 14. Описание методики осуществления актуарных расчетов обязательств фонда .................................... 31 15. Порядок определения размера оплаты услуг фонда, управляющей компании, специализированного депозитария ..................................................................................................................... 33 16. Порядок и условия внесения изменений и дополнений в Пенсионные правила фонда, включая порядок информирования вкладчиков и участников через СМИ ................................................................ 34 17. Заключительные положения .......................................................................................................................... 35 3 Общие положения Настоящие Правила разработаны в соответствии с Федеральным Законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», постановлением Правительства РФ от 13.12.99 г. № 1385 «Об утверждении требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемыми для негосударственного пенсионного обеспечения населения», постановлением Правительства РФ от 1 февраля 2007 г. N 63 «Об утверждении правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением», другими нормативными актами, Уставом Негосударственного пенсионного фонда «Ресурс» и определяют порядок и условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам. Правила утверждаются Советом фонда и регистрируются в порядке, установленном законодательством РФ. 1. Основные понятия, используемые в Пенсионных правилах фонда Для целей настоящих Пенсионных правил используются следующие основные понятия: Договор негосударственного пенсионного обеспечения (далее – пенсионный договор) – соглашение между фондом и вкладчиком фонда (далее – вкладчик), в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда (далее – участник) негосударственную пенсию в соответствии с заключаемым договором о негосударственных пенсионных выплатах. Договор о негосударственных пенсионных выплатах – соглашение между фондом и участником, которым определяются схема, условия и порядок выплаты негосударственной пенсии, исходя из суммы средств, отраженных на именном пенсионном счете участника. Вкладчик – физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в фонд. Участник – физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу. Пенсионный взнос – денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора. Негосударственная пенсия – денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора. Пенсионная схема – совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий. 4 Пенсионные основания – основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии. Выкупная сумма – денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при расторжении пенсионного договора. Минимальный гарантированный доход - доход, начисляемый на именные (солидарные) пенсионные счета, рассчитанный по ставке Сберегательного Банка России по вкладам «До востребования». Пенсионный счет – форма аналитического учета в фонде, отражающая обязательства фонда перед вкладчиками и участниками. Пенсионный счет негосударственного пенсионного обеспечения – форма аналитического учета в фонде, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (именной пенсионный счет) или участникам (солидарный пенсионный счет), а также начисление выкупных сумм участнику (участникам) для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора. Письмо-распоряжение вкладчика – оформленный в соответствии с настоящими Правилами документ, направляемый в адрес фонда и являющийся основанием для открытия участнику именного пенсионного счета или участникам солидарного пенсионного счета, перевода средств с солидарного пенсионного счета вкладчика на именной пенсионный счет участника, и(или) внесения изменений в персональные списки оформления негосударственных пенсий участнику (участникам) в соответствии с условиями пенсионных правил фонда и пенсионного договора. Пенсионные резервы – совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами. Доходы от размещения пенсионных резервов – дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по размещению пенсионных резервов, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости пенсионных резервов за счет переоценки на отчетную дату. Пенсионные правила фонда – документ, определяющий порядок и условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам. Управляющая компания – акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами. Специализированный депозитарий – акционерное общество, общество с ограниченной дополнительной ответственностью, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее 5 лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Актуарий – лицо, которое отвечает требованиям, установленным для лиц, осуществляющих проведение актуарного оценивания деятельности фондов в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации. Современная стоимость пенсионных обязательств – сумма предстоящих пенсионных выплат, определяемая на основании актуарных расчетов. Страховой резерв – средства, зарезервированные для обеспечения устойчивости исполнения обязательств перед вкладчиками и участниками фонда. Уполномоченный федеральный орган исполнительной власти – (далее уполномоченный федеральный орган) – федеральный орган исполнительной власти, на который Правительством Российской Федерации возложено государственное регулирование деятельности фондов по негосударственному пенсионному обеспечению. Инвестиционная декларация - неотъемлемая часть договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений и договора доверительного управления средствами пенсионных резервов, содержащая указание цели инвестирования средств пенсионных накоплений или размещения средств пенсионных резервов, описание инвестиционной политики управляющей компании, перечень активов, в которые могут быть инвестированы средства пенсионных накоплений или размещены средства пенсионных резервов, описание рисков, связанных с таким инвестированием или размещением, а также требования к структуре активов. 2. Пенсионные схемы, применяемые фондом, и их описание В соответствии с данными правилами Фонд применяет следующие пенсионные схемы: Схема 1. С установленными размерами взносов. Выплаты негосударственной пенсии пожизненные. Схема 2. С установленными размерами взносов. С выплатами негосударственной пенсии в течении ряда лет (от 5 до 20 лет). Схема 3. С установленными размерами взносов. Выплаты негосударственной пенсии пожизненные или в течении ряда лет. Солидарная. Схема 4. С установленными размерами взносов. С выплатами негосударственной пенсии до исчерпания средств на именном пенсионном счете (но не менее 5 лет). 2.1. Схема 1. С установленными размерами взносов. Выплаты негосударственной пенсии пожизненные. 6 Порядок внесения пенсионных взносов, их размеры, периодичность, продолжительность внесения взносов. Размеры пенсионных взносов и периодичность их внесения (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно либо единовременно) определяются в пенсионном договоре. Размер пенсионного взноса должен быть не менее одного минимального размера оплаты труда, установленного законом на момент уплаты взноса. Продолжительность внесения пенсионных взносов рассчитывается актуарием из условия, чтобы негосударственная пенсия была не менее установленного законодательством размера на момент заключения пенсионного договора. Размер негосударственной пенсии, периодичность, продолжительность и порядок осуществления выплат негосударственной пенсии. Размер негосударственной пенсии каждого отдельного участника определяется в соответствии с актуарными расчетами исходя из величины средств пенсионных резервов, отраженных на именном пенсионном счете участника на момент назначения негосударственной пенсии. Минимальный размер негосударственной пенсии должен быть не менее минимального размера, установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора. По данной пенсионной схеме предполагается следующая периодичность выплат негосударственной пенсии: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и конкретизируется в договоре о негосударственных пенсионных выплатах. В случае, если средств пенсионных резервов, отраженных на именном пенсионном счете участника недостаточно для выплаты негосударственной пенсии в размере не менее минимального размера, установленного действующим законодательством на момент заключения договора о негосударственных пенсионных выплатах, участник и фонд вправе в случае отсутствия дополнительных пенсионных взносов, внесенных вкладчиком, изменить периодичность выплат негосударственной пенсии. В случае исчерпания средств пенсионного резерва, отраженного на пенсионном счете участника (участников) фонд осуществляет выплату негосударственной пенсии из средств резерва пожизненных выплат, формируемого по данной пенсионной схеме. При недостаточности средств резерва пожизненных выплат, выплата осуществляется из средств страхового резерва. Основанием для назначения негосударственной пенсии являются основания, установленные статьей 7 настоящих правил. Негосударственная пенсия выплачивается пожизненно. 7 Остаток средств на именном пенсионном счете участника после его смерти переводится в резерв пожизненных выплат, формируемый по данной схеме. Порядок и условия назначения и выплаты негосударственной пенсии, устанавливаются статьей 8 настоящих Правил. Методика актуарных расчетов обязательств Фонда перед его участниками (вкладчиками). Расчет фактического размера негосударственной пенсии производится в момент получения участником права на ее получение, исходя из фактической суммы средств на счете. Пусть, сумма средств на именном счете к моменту начала выплат равна Е, тогда пожизненная негосударственная пенсия R, выплачиваемая пренумерандо m раз в году (m = 1 – ежегодно, m = 4 – ежеквартально, m = 12 – ежемесячно), рассчитывается по формуле: R E a xm a xm Nx m 1 Dx 2m Здесь Dx, Nx - значения коммутационных функций для возраста выхода на пенсию х. Современная стоимость пенсионных обязательств по схеме с пожизненными выплатами рассчитывается как сумма обязательств перед всеми участниками, заключившими договоры по этой схеме и равна: S Ri * a xim i i – индекс суммирования по всем именным пенсионным счетам, открытым по данной схеме. Методика расчетов размеров выкупных сумм. При расторжении пенсионного договора в период до начала выплат вкладчику выплачивается или переводится в другой Фонд выкупная сумма, методика расчета и порядок выплат которой, приведен ниже: S выкуп. = S взносы + k* I + i Где S выкуп. – выкупная сумма, S взносы – сумма взносов, внесенных вкладчиком, I – доход от размещения пенсионных резервов, i – минимальный гарантированный доход, начисленный за период после последнего начисления инвестиционного дохода, полученного от размещения пенсионных резервов до момента подачи заявления о расторжении пенсионного договора. Значение коэффициента k (0 k 1) определяется в соответствии с Положением о расчете выкупной суммы, утвержденным Советом Фонда. В период после начала выплат негосударственной пенсии выкупная сумма не выплачивается. 8 Порядок ведения пенсионных счетов Пенсионная схема предусматривает солидарную и именную форму ведения счетов. На солидарном пенсионном счете вкладчика отражаются оплаченная современная стоимость пенсионных обязательств, ее изменения в результате внесения пенсионных взносов, начисления дохода, полученного от размещения пенсионных резервов, и перевода обязательств фонда на именные пенсионные счета участников. Зачисление средств на солидарный счет производится на основании письма-распоряжения. Фонд по представлению вкладчиком списка участников открывает именные пенсионные счета каждому участнику и, согласно письмараспоряжения, зачисляет на них указанные в письме-распоряжении средства в пределах остатка на солидарном счете. На именных пенсионных счетах участников отражаются современная стоимость пенсионных обязательств, ее изменения в результате начисления дохода, полученного от размещения пенсионных резервов и выплат пенсий. Порядок реализации правопреемства. Правопреемство по пенсионному договору, заключенному с вкладчиком – юридическим лицом реализуется в порядке, установленном законодательством РФ при реорганизации юридических лиц. Наследственное правопреемство - правопреемство по пенсионному договору, заключенному с вкладчиком – физическим лицом, реализуется в форме наследования, осуществляемого в соответствии с законодательством РФ и оформляется в следующем порядке: Фонд после смерти вкладчика по запросу нотариуса, ведущего наследственное дело или суда, предоставляет сведения об открытых пенсионных счетах наследодателей, при необходимости – с указанием оценочной текущей стоимости прав вкладчика по пенсионному договору рассчитанной в соответствии с методикой расчетов размеров выкупных сумм. Основаниями для предъявления права требования правопреемником физическим лицом являются: - заявление правопреемника; - нотариальное свидетельство о праве на наследство или решение суда. После предоставления данных документов на пенсионном договоре делается отметка о правопреемнике с указанием его фамилии, имени, отчества и реквизитов документа-основания. В случае установления Фондом факта смерти вкладчика и отсутствия у Фонда информации о имеющихся наследниках либо незаявления ими о 9 наследовании прав по пенсионному договору с представлением вышеуказанных документов в течение 9 месяцев с даты смерти вкладчика), именные пенсионные счета умерших вкладчиков закрываются, а имеющиеся на них средства зачисляются в страховой резерв. Правопреемство по данной пенсионной схеме допускается только в период до начала выплат негосударственной пенсии. В период после начала пенсионных выплат правопреемство не допускается. 2.2. Схема 2. С установленными размерами взносов. С выплатами негосударственной пенсии в течение ряда лет (от 5 до 20 лет). Порядок внесения пенсионных взносов, их размеры, периодичность, продолжительность внесения. Размеры пенсионных взносов и периодичность их внесения (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно либо единовременно) определяются в пенсионном договоре. Размер пенсионного взноса должен быть не менее одного минимального размера оплаты труда, установленного законом на момент уплаты взноса. Продолжительность внесения пенсионных взносов рассчитывается актуарием из условия, чтобы негосударственная пенсия была в размере не менее установленного законодательством размера на момент заключения пенсионного договора. Размер негосударственной пенсии, периодичность, продолжительность и порядок осуществления выплат негосударственной пенсии. Размер негосударственной пенсии каждого отдельного участника определяется в соответствии с актуарными расчетами исходя из величины средств пенсионных резервов, отраженных на именном пенсионном счете участника на момент назначения негосударственной пенсии. Минимальный размер негосударственной пенсии должен быть не менее минимального размера, установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора . Негосударственная пенсия выплачивается в течение оговоренного ряда лет (но не менее 5 лет) после наступления права на ее получение. Конкретно продолжительность периода выплат определяется в пенсионном договоре. По данной пенсионной схеме предполагается Следующая периодичность выплат негосударственной пенсии: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и конкретизируется в договоре о негосударственных пенсионных выплатах. В случае, если средств пенсионных резервов, отраженных на именном пенсионном счете участника недостаточно для выплаты негосударственной пенсии в размере не менее минимального размера, установленного действующим законодательством на 10 момент заключения договора о негосударственных пенсионных выплатах, участник и фонд вправе в случае отсутствия дополнительных пенсионных взносов, внесенных вкладчиком, изменить периодичность выплат негосударственной пенсии. Основанием для назначения негосударственной пенсии являются основания, установленные статьей 7 настоящих правил. Порядок и условия назначения и выплаты негосударственной пенсии, устанавливаются статьей 8 настоящих Правил. Методика актуарных расчетов обязательств Фонда перед его участниками (вкладчиками). Расчет фактического размера негосударственной пенсии производится в момент получения участником права на ее получение, исходя из фактической суммы накоплений на счете. Пусть, сумма средств на именном счете к моменту начала выплат равна Е, тогда негосударственная пенсия R, выплачиваемая в течение М лет, рассчитывается по формуле: R E * (1 Q0 ) x 1 xM (1 Q j 1 0 ) j Здесь Q0 – минимальный гарантированный доход. Современная стоимость пенсионных обязательств по схеме с выплатами в течение оговоренного ряда лет рассчитывается как сумма обязательств перед всеми участниками, заключившими договоры по этой схеме, и равна: S Ri * a xim i a xm Nx m 1 Dx 2m Здесь Dx , Nx - значения коммутационных функций для возраста выхода на пенсию х, i – индекс суммирования по всем именным (солидарным) пенсионным счетам, открытым по данной схеме. Методика расчетов размеров выкупных сумм. При расторжении пенсионного договора вкладчику (участнику) выплачивается выкупная сумма, методика расчета и порядок выплаты которой приведен ниже: При расторжении пенсионного договора до начала пенсионных выплат вкладчик получает выкупную сумму в объеме взносов и той части, которая исчисляется следующим образом: Sвыкуп. = Sвзносы + k * I + i Где Sвыкуп - выкупная сумма, Sвзносы – сумма взносов, внесенных вкладчиком, I – доход от размещения пенсионных резервов, i – минимальный гарантированный доход, начисленный за период после последнего начисления инвестиционного дохода, полученного от размещения 11 пенсионных резервов до момента подачи заявления о расторжении договора. Значение коэффициента k (0 k 1) зависит от времени пребывания в фонде и объема взносов и определяется в соответствии с Положением о расчете выкупной суммы, утвержденным Советом Фонда. При расторжении пенсионного договора после начала пенсионных выплат вкладчик получает выкупную сумму в объеме взносов и той ее части, которая исчисляется следующим образом: Sвыкуп = Sвзносы - Sвыплаты + k * I + i Порядок ведения пенсионных счетов. Пенсионная схема предусматривает именную форму ведения счетов. На именных пенсионных счетах участников отражаются современная стоимость пенсионных обязательств, ее изменения в результате внесения пенсионных взносов, начисления дохода, полученного от размещения пенсионных резервов и выплат пенсий. Порядок реализации правопреемства. Правопреемство по пенсионному договору, заключенному с вкладчиком – юридическим лицом реализуется в порядке, установленном законодательством РФ при реорганизации юридических лиц. Наследственное правопреемство - правопреемство по пенсионному договору, заключенному с вкладчиком – физическим лицом, заключенному в его пользу, реализуется в форме наследования, осуществляемого в соответствии с законодательством РФ и оформляется в следующем порядке: Фонд после смерти вкладчика (участника) по запросу нотариуса, ведущего наследственное дело или суда, предоставляет сведения об открытых пенсионных счетах наследодателей, при необходимости – с указанием оценочной текущей стоимости прав вкладчика (участника) по пенсионному договору рассчитанной в соответствии с методикой расчетов размеров выкупных сумм. Основаниями для предъявления права требования правопреемником физическим лицом являются: - заявление правопреемника; - нотариальное свидетельство о праве на наследство или решение суда. После предоставления данных документов на пенсионном договоре делается отметка о правопреемнике с указанием его фамилии, имени, отчества и реквизитов документа-основания. В случае установления Фондом факта смерти вкладчика (участника) и отсутствия у Фонда информации о имеющихся наследниках либо незаявления ими о наследовании прав по пенсионному договору с представлением вышеуказанных документов в течение 9 месяцев с даты смерти вкладчика (участника), - именные пенсионные счета умерших 12 вкладчиков (участников) закрываются, а имеющиеся на них средства зачисляются в страховой резерв. Правопреемство допускается в течение всего времени действия пенсионного договора и договора о негосударственных пенсионных выплатах. 2.3. Схема 3. С установленными размерами взносов. Выплаты негосударственной пенсии пожизненные или в течении ряда лет. Солидарная. Пенсионная схема предполагает, что вкладчик на основе заключенного с фондом пенсионного договора своих работников вносит на свой солидарный счет в Фонд пенсионные взносы. Каждый пенсионный взнос со дня поступления прирастает за счет нарабатываемого фондом дохода от размещения пенсионных резервов, образуя пенсионный резерв вкладчика Вкладчик может приступить к разворачиванию своей пенсионной программы после того, как сформированный им пенсионный резерв составляет не менее 100% от современной стоимости пенсионных обязательств по выплате пенсий участникам программы. Современная стоимость обязательств (необходимый объем пенсионных резервов на солидарном счете вкладчика) определяется актуарием Фонда, исходя из объема предполагаемых выплат и актуарной нормы доходности инвестиций. Пенсионная программа предприятия реализуется по правилам, разрабатываемым самим вкладчиком. Выплаты негосударственных пенсий участникам программы, имеющим пенсионные основания, производятся с солидарного счета вкладчика на основании его письма-распоряжения. Порядок внесения пенсионных взносов, их размеры, периодичность, продолжительность внесения. Размеры пенсионных взносов и периодичность их внесения (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно либо единовременно) определяются в договоре о негосударственном пенсионном обеспечении. Размер пенсионного взноса должен быть не менее одного минимального размера оплаты труда, установленного законом, на момент уплаты взноса. Продолжительность внесения пенсионных взносов рассчитывается актуарием из условия, чтобы негосударственная пенсия была в размере не менее установленного законодательством размера на момент заключения пенсионного договора. Размер пенсионных выплат, периодичность, продолжительность и порядок осуществления пенсионных выплат. Фонд выплачивает участнику пенсию, назначенную на основании письма-распоряжения вкладчика пожизненно или в течение определенного в 13 письме-распоряжении периода (но не менее 5 лет), при условии наличия средств на солидарном счете вкладчика. Вкладчик имеет право подать предложения об открытии именного пенсионного счета участнику с зачислением на именной пенсионный счет средств с солидарного пенсионного счета с последующим применением к нему пенсионных схем 1, 2, 4. Методика актуарных расчетов обязательств Фонда по выплате негосударственных пенсий. Современная стоимость пенсионных обязательств перед всеми участниками, получающими негосударственную пожизненную пенсию в соответствии с письмом-распоряжением вкладчика, равна: S = Ri * a xim i a xm Nx m 1 Dx 2m Современная стоимость пенсионных обязательств перед всеми участниками, получающими негосударственную пенсию в течении ряда лет в соответствии с письмом-распоряжением вкладчика, равна: S = Ri * a xim i a xm Nx m 1 Dx 2m здесь Ri - негосударственная пенсия, выплачиваемая участнику в соответствии с письмом-распоряжением вкладчика, Dx, Nx – значения коммутационных функций для возраста выхода на пенсию х, i – индекс суммирования по всем участникам, получающим негосударственную пенсию с солидарного счета. Порядок ведения пенсионных счетов. Пенсионная схема предусматривает солидарную форму ведения счетов. На солидарном пенсионном счете вкладчика отражаются оплаченная современная стоимость пенсионных обязательств, ее изменения в результате внесения пенсионных взносов, начисления дохода, полученного от размещения пенсионных резервов, и перевода обязательств фонда на именные пенсионные счета участников. 14 Порядок реализации правопреемства. Правопреемство по пенсионной схеме не допускается. Методика расчетов размеров выкупных сумм. При расторжении пенсионного договора по инициативе вкладчика, ему выплачивается или переводится в другой фонд выкупная сумма, методика расчета и порядок выплат которой приводится ниже. При расторжении пенсионного договора до начала пенсионных выплат, вкладчик получает выкупную сумму, которая исчисляется следующим образом: S выкуп. = S взносы + k * I + i Где Sвыкуп – выкупная сумма, Sвзносы – сумма взносов, внесенных вкладчиком, I –доход от размещения пенсионных резервов, i – минимальный гарантированный доход, начисленный за период после последнего начисления инвестиционного дохода до момента подачи заявления о расторжении договора. Значение коэффициента k (0 k 1) зависит от времени пребывания в фонде и объема взносов и определяется в соответствии с Положением о расчете выкупной суммы, утвержденным Советом Фонда. При расторжении пенсионного договора или договора о негосударственных пенсионных выплатах после начала выплат негосударственной пенсии, выкупная сумма исчисляется следующим образом: Sвыкуп. = Sвзносы - So + k* I + i Здесь So – современная стоимость пенсионных обязательств сторон перед участниками на дату его расторжения. При расторжении пенсионного договора после выплаты вкладчику выкупной суммы сохраняются обязательства фонда по выплате назначенных участникам негосударственных пенсий. 2.4. Схема 4. С установленными размерами взносов. С выплатами негосударственной пенсии до исчерпания средств на именном пенсионном счете (но не менее 5 лет). Порядок внесения пенсионных взносов, их размеры, периодичность, продолжительность внесения. Размеры пенсионных взносов и периодичность их внесения (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно либо единовременно) определяются в договоре о негосударственном пенсионном обеспечении. Размер пенсионного взноса должен быть не менее одного минимального размера оплаты труда, установленного законом на момент уплаты взноса. 15 Продолжительность внесения пенсионных взносов рассчитывается актуарием из условия, чтобы негосударственная пенсия была в размере не менее установленного законодательством размера на момент заключения пенсионного договора. Размер негосударственной пенсии, периодичность, продолжительность и порядок осуществления пенсионных выплат негосударственной пенсии. Размер негосударственной пенсии каждого отдельного участника определяется в соответствии с актуарными расчетами исходя из величины средств пенсионных резервов, отраженных на именном пенсионном счете участника на момент назначения негосударственной пенсии. Минимальный размер негосударственной пенсии должен быть не менее минимального размера, установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора . Продолжительность выплат негосударственной пенсии определяется путем актуарных расчетов, исходя из суммы средств на именном пенсионном счете. Выплаты производятся до исчерпания средств на именном пенсионном счете участника. Продолжительность выплаты негосударственной пенсии не может быть менее трех лет. Негосударственная пенсия выплачивается после наступления пенсионных оснований. По данной пенсионной схеме предполагается периодичность выплат негосударственной пенсии: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и конкретизируется в договоре о негосударственных пенсионных выплатах. В случае, если средств пенсионных резервов, отраженных на именном пенсионном счете участника недостаточно для выплаты негосударственной пенсии в размере не менее минимального размера, установленного действующим законодательством на момент заключения договора о негосударственных пенсионных выплатах, участник и фонд вправе в случае отсутствия дополнительных пенсионных взносов, внесенных вкладчиком, изменить периодичность выплат негосударственной пенсии. Порядок осуществления пенсионных выплат определяется статьей 8 настоящих Правил. Методика актуарных расчетов обязательств Фонда перед его участниками (вкладчиками). Современная стоимость пенсионных обязательств по схеме с выплатами до исчерпания средств на пенсионном счете рассчитывается как сумма обязательств перед всеми участниками, заключившими договоры по этой схеме, и равна: S Ri * a xim i N m 1 a xm x Dx 2m 16 Здесь Dx , Nx - значения коммутационных функций для возраста выхода на пенсию х, i – индекс суммирования по всем именным (солидарным) пенсионным счетам, открытым по данной схеме. Методика расчетов размеров выкупных сумм. При расторжении договора о негосударственном пенсионном обеспечении, вкладчику (участнику) выплачивается выкупная сумма, методика расчета и порядок выплаты которой приведен ниже: При расторжении договора до начала выплат негосударственной пенсии, вкладчик получает выкупную сумму в объеме взносов и той части, которая исчисляется следующим образом: Sвыкуп. = Sвзносы + k * I + i Где Sвыкуп - выкупная сумма, Sвзносы – сумма взносов, внесенных вкладчиком, I – доход от размещения средств пенсионных резервов, i – минимальный гарантированный доход, начисленный за период после последнего дохода от размещения средств пенсионных резервов до момента подачи заявления о расторжении договора. Значение коэффициента k (0 k 1) зависит от времени пребывания в фонде и объема взносов и определяется в соответствии с Положением о расчете выкупной суммы, утвержденным Советом Фонда. При расторжении договора после начала пенсионных выплат, вкладчик получает выкупную сумму в объеме взносов и той ее части, которая исчисляется следующим образом: Sвыкуп = Sвзносы - Sвыплаты + k * I + i Порядок ведения пенсионных счетов. Пенсионная схема предусматривает именную форму ведения счетов. На именных пенсионных счетах участников отражаются современная стоимость пенсионных обязательств, ее изменения в результате внесения пенсионных взносов, начисления дохода, полученного от размещения пенсионных резервов, и выплат пенсий. Порядок реализации правопреемства. Правопреемство по пенсионному договору, заключенному с вкладчиком – юридическим лицом реализуется в порядке, установленном законодательством РФ при реорганизации юридических лиц. Наследственное правопреемство - правопреемство по пенсионному договору, заключенному с вкладчиком – физическим лицом, реализуется в форме наследования, осуществляемого в соответствии с законодательством РФ и оформляется в следующем порядке: Фонд после смерти вкладчика (участника) по запросу нотариуса, ведущего наследственное дело или суда, предоставляет сведения об открытых пенсионных счетах наследодателей, при необходимости – с указанием оценочной текущей стоимости прав вкладчика (участника) по 17 пенсионному договору рассчитанной в соответствии с методикой расчетов размеров выкупных сумм. Основаниями для предъявления права требования правопреемником физическим лицом являются: - заявление правопреемника; - нотариальное свидетельство о праве на наследство или решение суда. После предоставления данных документов на пенсионном договоре делается отметка о правопреемнике с указанием его фамилии, имени, отчества и реквизитов документа-основания. В случае установления Фондом факта смерти вкладчика (участника) и отсутствия у Фонда информации о имеющихся наследниках либо незаявления ими о наследовании прав по пенсионному договору с представлением вышеуказанных документов в течение 9 месяцев с даты смерти вкладчика (участника), - именные пенсионные счета умерших вкладчиков (участников) закрываются, а имеющиеся на них средства зачисляются в страховой резерв. Правопреемство допускается в течение всего времени действия пенсионного договора и договора о негосударственных пенсионных выплатах. 3. Положение об ответственности фонда перед вкладчиками и участниками и условиях возникновения и прекращения обязательств фонда. 3.1. Обязательства и ответственность фонда перед вкладчиками и участниками возникают после подписания сторонами пенсионного договора и внесения вкладчиком первого пенсионного взноса. Обязательства фонда перед вкладчиками и участниками прекращаются после их полного выполнения в соответствии с условиями пенсионного договора. Под выполнением фондом своих обязательств понимается выплата участникам негосударственных пенсий до исчерпания именного (солидарного) пенсионного счета в соответствии с пенсионным договором либо исполнение путем выплаты (перевода) выкупной суммы. 3.2. Фонд отвечает по своим обязательствам перед вкладчиками и участниками всем, принадлежащим ему имуществом, на которое по законодательству может быть обращено взыскание. 3.3. Фонд, вкладчик и участник не несут ответственности за нарушение условий пенсионного договора, возникшее вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам относятся: природные стихийные явления, обстоятельства общественной жизни (военные действия, эпидемии, забастовки, теракты и пр.), акты государственных органов, делающие невозможным исполнение обязательств. 18 3.4. При ликвидации Фонда его пенсионные резервы используются для исполнения обязательств по пенсионным договорам, выплат выкупных сумм, перевода выкупных сумм в другие фонды по выбору вкладчика или участника, а при отсутствии такого выбора в фонд (фонды), имеющий (имеющие) лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. 4. Порядок и условия внесения пенсионных взносов в фонд. 4.1. В качестве пенсионных взносов фонд принимает исключительно денежные средства. Пенсионные взносы принимаются безналичным перечислением на расчетный счет фонда или наличными средствами от физических лиц и юридических лиц в установленных законодательством пределах для расчетов между юридическими лицами. Размер и периодичность внесения вкладчиком пенсионных взносов определяется условиями пенсионного договора. При этом пенсионным договором может быть установлен минимальный размер пенсионного взноса. 4.2. Вкладчик вносит пенсионные взносы в пользу участника (участников) в течение накопительного периода, продолжительность которого определяется пенсионным договором. 4.3. В случае, предусмотренным пенсионным договором, одновременно с каждым пенсионным взносом вкладчик – юридическое лицо вносит взносы на покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности фонда, в размере 3% от величины пенсионного взноса. В случае не перечисления или не уплаты вкладчиком взноса на покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности фонда, Фонд имеет право вычесть установленный договором взнос на покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности фонда из пенсионного взноса вкладчика. В случае, предусмотренным пенсионным договором, вкладчик – физическое лицо производит единовременный целевой взнос в размере 100 руб. 4.4. Несвоевременное внесение пенсионных взносов вкладчиком не является основанием для расторжения договора. 5. Положение о направлении и порядке размещения средств пенсионных резервов. 5.1. В целях сохранения и прироста пенсионных резервов Фонд осуществляет размещение пенсионных резервов самостоятельно или через управляющую компанию (управляющие компании). Порядок размещения пенсионных резервов и контроль за их размещением устанавливается Правительством Российской Федерации. 19 Размещение средств пенсионных резервов осуществляется на принципах: - обеспечения сохранности указанных средств; - обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционного портфеля; - определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке; - учета надежности ценных бумаг; - информационной открытости процесса размещения средств пенсионных резервов для фонда, его вкладчиков и участников; - прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им; профессионального управления процессом. 5.2. Фонд осуществляет размещение средств пенсионных резервов самостоятельно, а также через управляющую компанию (управляющие компании). Фонд имеет право самостоятельно разместить средства пенсионных резервов в государственные ценные бумаги Российской Федерации, банковские депозиты и иные объекты инвестирования, предусмотренные Правительством Российской Федерации. 5.3. Фонд организует размещение средств пенсионных резервов через управляющую компанию (управляющие компании) исключительно на основании договора (договоров) доверительного управления в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации и Федерального Закона от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и подзаконных нормативных актов. Передача средств пенсионных резервов в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них к управляющей компании (управляющим компаниям). 5.4. Размещение средств пенсионных резервов, сформированных в соответствии с Пенсионными правилами фонда, производится исключительно в целях сохранения, прироста и возврата средств пенсионных резервов в интересах участников. 5.5. Управляющая компания (управляющие компании) несет (несут) ответственность перед фондом и его участниками за ненадлежащее исполнение возложенных на нее (них) обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации. 5.6. Требования по формированию состава и структуре пенсионных резервов устанавливаются Правительством Российской Федерации. 5.7. При размещении средств пенсионных резервов в объекты недвижимого имущества, Фонд обязан представлять в уполномоченный федеральный орган данные об оценке объектов недвижимого имущества, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности, в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации. 20 5.8. Фонд заключает с управляющей компанией договор доверительного управления, обязательные условия которого устанавливаются Правительством Российской Федерации. 5.9. Размещение пенсионных резервов Фонда осуществляется в соответствии с инвестиционной декларацией – неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами пенсионных резервов. 5.10. Деятельность Фонда по размещению средств пенсионных резервов не относится к предпринимательской. 5.11. Оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и переходу прав на ценные бумаги, в которые размещены средства пенсионных резервов, а также ежедневный контроль за соблюдением фондами ограничений на размещение средств пенсионных резервов, правил размещения средств пенсионных резервов, которые установлены законодательством и другими нормативными правовыми актами, осуществляется специализированными депозитариями на основании договора об оказании услуг специализированного депозитария. 5.12. Специализированный депозитарий несет ответственность перед Фондом за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации. Специализированный депозитарий, обслуживающий Фонд, обязан вести раздельный учет имущества, составляющего пенсионные резервы, собственного имущества, а также имущества иных лиц, заключивших с ним договор, не допуская смешения. 5.13. Пенсионные резервы Фонда не могут быть использованы в качестве предмета залога и источника уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам Фонда, кроме уплаты по обязательствам, вытекающим из пенсионных договоров. На пенсионные резервы не может быть обращено взыскание по долгам Фонда, вкладчиков, управляющего и спецдепозитария. 5.14. При размещении пенсионных резервов Фонд не вправе: - безвозмездно отчуждать и передавать имущество, в которое размещены пенсионные резервы; - выступать за счет имущества, в которое размещены пенсионные резервы, гарантом или поручителем исполнения обязательств третьими лицами; - использовать пенсионные резервы Фонда на покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности фонда, свыше установленного законодательством норматива. 6. Порядок ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и информирования об их состоянии вкладчиков и участников 6.1. Именные пенсионные счета участников ведутся на электронном и бумажном носителях. Все операции по поступлению пенсионных взносов, 21 начислению дохода, выплате негосударственных пенсий и выплате выкупных сумм а также начисление выкупных сумм участнику для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора отражаются на именных пенсионных счетах. Солидарные пенсионные счета ведутся на электронном и бумажном носителях. Все операции по поступлению пенсионных взносов, начислению дохода, выплате негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм вкладчику а также начисление выкупных сумм вкладчику для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора отражаются на солидарных пенсионных счетах. 6.2. По заключенному пенсионному договору вкладчик осуществляет внесение пенсионных взносов в фонд одним из следующих способов: - безналичным перечислением на расчетный счет фонда; - наличными деньгами в кассу фонда; - почтовым переводом. Датой зачисления средств на пенсионный счет считается: - дата поступления средств на счет Фонда при безналичных формах оплаты; - дата внесения наличных денег в кассу Фонда; 6.3. Начисление дохода от размещения пенсионных резервов на именные и солидарные пенсионные счета производится ежегодно с учетом суммы полученного инвестиционного дохода, а также времени и сумм поступлений пенсионных взносов, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. 6.4. Фонд в течение трех банковских дней после поступления первого взноса открывает именной (солидарный) пенсионный счет вкладчика и зачисляет на него поступивший взнос. Последующие взносы зачисляются на именные (солидарные) пенсионные счета с момента поступления на расчетный счет или в кассу Фонда. 6.5. Фонд обеспечивает конфиденциальность информации о состоянии именных (солидарных) пенсионных счетов участников (вкладчиков) и производимых им выплатах. 6.6. Фонд информирует вкладчиков и участников о состоянии их именных (солидарных) пенсионных счетов не реже одного раза в год путем отправки выписок состояния счетов почтовым отправлением. 6.7. Фонд не вправе передавать третьим лицам, за исключением правопреемников участников, конфиденциальные сведения. К указанным сведениям относится информация, полученная в процессе сбора, хранения, передачи и использования сведений, содержащихся в пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения, а также при выплате негосударственной пенсии, выплатах (переводе) выкупных сумм и выплатах правопреемникам. 22 7. Пенсионные основания 7.1. Пенсионными основаниями в договорах о негосударственных пенсионных выплатах являются основания, установленные на момент заключения указанных договоров законодательством Российской Федерации. 7.2. Пенсионными договорами могут быть установлены дополнительные основания для приобретения участником права на получение негосударственной пенсии. 8. Порядок и условия назначения и выплаты негосударственной пенсии 8.1. Фонд осуществляет негосударственное пенсионное обеспечение на основе пенсионных схем с установленными размерами пенсионных взносов. 8.2. Выплаты негосударственных пенсий осуществляются фондом за счет и в пределах средств на именном (солидарном) пенсионном счете в соответствии с договором о негосударственных пенсионных выплатах. 8.3. Участник приобретает право на получение негосударственной пенсии, если выполнены условия договора о негосударственном пенсионном обеспечении и имеются пенсионные основания для выплаты негосударственной пенсии. 8.4. Фонд осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам: - на основании личного заявления при условии получения от вкладчика права на получение негосударственной пенсии по истечении срока, оговоренного в пенсионном договоре; - на основании письма-распоряжения вкладчика-юридического лица при условии наличия средств на солидарном пенсионном счете вкладчика. К заявлению участника либо к распоряжению вкладчика должен быть приложен документ, подтверждающий наличие пенсионного основания. 8.5. Фонд осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам на основе пенсионной схемы, выбранной вкладчиком (участником) самостоятельно в соответствии с разделом 2 настоящих Правил. 8.6. Отношения между фондом и участником, получившим право на выплату негосударственной пенсии, оформляются договором о негосударственных пенсионных выплатах, в котором должно быть указано: - фамилия, имя, отчество, паспортные данные участника; - месяц и год начала выплат; - размер и периодичность пенсионных выплат; - порядок получения участником негосударственной пенсии (в кассе фонда, через банк или почту); - выбранная пенсионная схема; - наличие оснований для выплаты пенсии; 23 - обязательства фонда и участника; - порядок изменения, расторжения договора. 8.7. В течение накопительного периода (до начала пенсионных выплат) допускается замена выбранной пенсионной схемы или изменение условий договора о негосударственном пенсионном обеспечении. 8.8. Негосударственная пенсия не может быть менее минимального размера установленного законодательством норматива на момент заключения договора о негосударственных пенсионных выплатах. 8.9. Фонд имеет право в одностороннем порядке увеличивать продолжительность выплаты срочной пенсии или величину пожизненной пенсии, исходя из реально полученного фондом дохода от размещения пенсионных резервов. 8.10. Выплаты в виде негосударственной пенсии единовременным платежом всей суммы пенсионных резервов не допускается в силу закона. 8.11. Условия выплаты негосударственной пенсии: - выплата негосударственной пенсии с именного пенсионного счета не может быть начата ранее передачи участнику прав и обязанностей вкладчика как стороны пенсионного договора, в случаях, предусмотренных пенсионным договором. - наличие у участника пенсионных оснований; - выплата негосударственной пенсии с именного (солидарного) пенсионного счета может быть начата в соответствии с условиями, определенными абзацем 2 пункта 2.3. настоящих правил. - минимальный срок до начала выплат негосударственной пенсии участнику определяется актуарными расчетами. 8.12. В случае, если на солидарном пенсионном счете вкладчикаюридического лица оказывается недостаточно средств для выплаты очередной назначенной участникам негосударственной пенсии в размере, предусмотренном предложениями вкладчика, негосударственная пенсия назначается и выплачивается фондом в меньшем размере в пределах средств солидарного пенсионного счета, но не менее размера установленного законодательством норматива. При недостаточности средств на выплату в размере установленного законодательством норматива участникам, средства солидарного пенсионного счета вкладчика направляются в страховой резерв, а пенсионный договор прекращает свое действие. 9. Порядок заключения, изменения или прекращения пенсионного договора, договора доверительного управления и договора по оказанию услуг специализированного депозитария 9.1. Пенсионный договор заключается между фондом и вкладчиком в пользу участника фонда, в силу которого вкладчик обязуется перечислять в фонд пенсионные взносы в установленные сроки и в определенных размерах, а фонд обязуется при наступлении пенсионных оснований в 24 соответствии с Пенсионными правилами фонда и выбранной пенсионной схемой выплачивать участнику негосударственную пенсию. 9.2. Пенсионный договор должен содержать: - наименование сторон; - сведения о предмете договора; - положение о правах и обязанностях сторон; - положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов; - вид пенсионной схемы; - пенсионные основания; - положения о порядке выплаты негосударственных пенсий; - положения об ответственности сторон за неисполнение своих обязательств; - сроки действия и прекращения договора; - положения о порядке и об условиях изменения и расторжения договора; - положения о порядке урегулирования споров; - реквизиты сторон. Пенсионным договором могут быть предусмотрены другие положения, не противоречащие законодательству Российской Федерации. В пенсионном договоре фонда с вкладчиком-физическим лицом дополнительно указывается фамилия, имя, отчество участника, в пользу которого заключен договор. 9.3. Пенсионный договор вступает в силу с момента внесения первого взноса по заключенному договору о негосударственном пенсионном обеспечении. 9.4. Внесение изменений в пенсионный договор осуществляется в соответствии с действующим законодательством: - по соглашению сторон, если это не противоречит настоящим Правилам и действующему законодательству Российской Федерации; - по инициативе вкладчика (участника) – до начала пенсионных выплат в части, касающейся пенсионной схемы; - по инициативе вкладчика (участника) – в части касающейся, размеров или порядке внесения пенсионных взносов; - изменения пенсионного договора оформляются дополнительным соглашением, которое подписывается сторонами; - условия пенсионного договора не могут быть изменены фондом в одностороннем порядке. 9.5. Пенсионный договор прекращает свое действие в случае: - выполнения фондом своих обязательств перед участником; - при расторжении пенсионного договора вкладчиком; - смерти участника; - по иным законным основаниям. 9.6. Пенсионный договор может быть расторгнут: - вкладчиком-юридическим лицом не ранее чем через два года после его заключения; 25 - вкладчиком-физическим лицом, заключившим пенсионный договор в свою пользу, в любой момент; - вкладчиком-физическим лицом, заключившим договор в пользу третьих лиц – до момента начала пенсионных выплат по договору; - участником в любой момент после передачи ему прав и обязанностей вкладчика как стороны пенсионного договора, если это предусмотрено правилами фонда; - по решению суда и в случае ликвидации фонда и вкладчика как юридического лица в соответствии с законодательством Российской Федерации. 9.7. При досрочном прекращении пенсионного договора в случае ликвидации фонда по решению суда, взаимоотношения сторон определяются действующим законодательством. 9.8. В случае ликвидации вкладчика-юридического лица в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, участники, которым открыты именные пенсионные счета по пенсионному договору с данным вкладчиком, вправе по своему выбору: - заключить пенсионный договор с фондом в свою пользу в порядке, определенном настоящими Правилами, сохранив за собой именной пенсионный счет и всю сумму пенсионных резервов; - получить (или перевести в другой пенсионный фонд) выкупную сумму в размере и порядке, предусмотренном настоящими Правилами. 9.9. При расторжении пенсионного договора вкладчиком-физическим лицом, выкупная сумма выплачивается либо переводится в другой пенсионный фонд по истечению трех месяцев после подачи соответствующего заявления. При расторжении договора вкладчиком-юридическим лицом по инициативе вкладчика, все участники, которым открыты именные пенсионные счета по договору с данным вкладчиком, обязаны заключить с фондом договор о негосударственном пенсионном обеспечении от собственного имени. Сумма средств на солидарном счете вкладчика распределяется по именным пенсионным счетам участников, пропорционально имеющимся на них пенсионным суммам. Договор c вкладчиком-юридическим лицом расторгается, а солидарный пенсионный счет вкладчика закрывается с момента распределения средств по именным счетам. 9.10. Вкладчик-физическое лицо может указать в пенсионном договоре, а вкладчик-юридическое лицо в письме-распоряжении об открытии именного пенсионного счета участнику дату возникновения у участника права заключить договор с фондом о негосударственном пенсионном обеспечении от собственного имени в пределах суммы пенсионных резервов, собранных в пользу участника на момент перезаключения договора. Договор доверительного управления. 26 9.12. По договору доверительного управления средствами пенсионных резервов фонд передает доверительному управляющему средства пенсионных накоплений в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется осуществлять управление средствами пенсионных резервов в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации и законодательством Российской Федерации. 9.13. Передача средств пенсионных резервов в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них доверительному управляющему. 9.14. Выгодоприобретателем по договору доверительного управления средствами пенсионных резервов является учредитель управления. 9.15. Договор доверительного управления средствами пенсионных резервов должен быть совершен в письменной форме. 9.16. К договору доверительного управления средствами пенсионных резервов применяются соответствующие положения статей 1025 и 1026 Гражданского кодекса Российской Федерации и не применяются положения статьи 1023, а также пункта 1 статьи 1024 ГК РФ. 9.17. Доверительный управляющий имеет право на вознаграждение, установленное договором доверительного управления, а также возмещение разумных необходимых расходов, произведенных им при управлении средствами пенсионных резервов в пределах, установленных этим договором. 9.18. Договор доверительного управления средствами пенсионных резервов заключается на срок не более 15 лет. 9.19. Договор доверительного управления средствами пенсионных резервов прекращается в следствие: несоответствия управляющей компании требованиям законодательства Российской Федерации; - возбуждения в отношении управляющей компании процедуры банкротства; - приостановления действия или аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда, являющегося учредителем управления; - отказа учредителя управления или управляющей компании от осуществления доверительного управления в связи с невозможностью для управляющей компании лично осуществлять доверительное управление имуществом, если обязанность лично осуществлять доверительное управление установлена договором. 9.20. Информация о заключении договора доверительного управления средствами пенсионных резервов представляется фондом в уполномоченный федеральный орган в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня его заключения. Договор по оказанию услуг специализированного депозитария. 27 9.21. Типовая форма договора по оказанию услуг специализированного депозитария утверждается Правительством Российской Федерации. 10. Перечень прав и обязанностей вкладчиков, участников и фонда 10.1. Вкладчики имеют право: - требовать от фонда исполнения обязательств по пенсионному договору в полном объеме; - представлять перед фондом свои интересы и интересы своих участников, обжаловать действия фонда в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; - получить либо перевести в другой пенсионный фонд выкупную сумму при расторжении пенсионного договора; - расторгнуть пенсионный договор в соответствии с Правилами фонда; - увеличить размер пенсионных взносов без согласия с фондом; - по согласованию с фондом изменить условия пенсионного договора; - до приобретения участником права на получение негосударственной пенсии перевести частично или полностью пенсионные средства с именного пенсионного счета данного участника на именной пенсионный счет другого участника. Кроме того, вкладчик - юридическое лицо имеет право направить фонду распорядительное письмо: а) о выплате негосударственной пенсии участнику с солидарного пенсионного счета вкладчика; б) об открытии именного пенсионного счета участнику с зачислением на него средств с солидарного счета вкладчика; в) об изменении списка участников, в пользу которых перечисляются взносы; г) о переводе полностью или частично суммы пенсионных средств с именных счетов, которые открыты в соответствии с его распоряжением, на свой солидарный счет; д) о пополнении именного пенсионного счета участника в период пенсионных выплат. 10.2. Участники имеют право: - требовать от фонда исполнения обязательств фонда по выплате негосударственных пенсий в соответствии с условиями пенсионного договора; - получать негосударственную пенсию в соответствии с законодательством, условиями договора о выплате негосударственной пенсии, правилами фонда и выбранной пенсионной схемой при возникновении пенсионного основания; - по согласованию с фондом изменить условия договора о негосударственных пенсионных выплатах; 28 - увеличить продолжительность периода выплаты негосударственной пенсии за счет уменьшения ее размера при условии, что в результате указанных действий размер пенсии окажется не менее размера установленного законодательством норматива; - требовать от фонда изменения условий негосударственного пенсионного обеспечения в соответствии с Правилами фонда и условиями пенсионного договора; - расторгнуть договор о негосударственных пенсионных выплатах в соответствии с Правилами фонда; - получать либо перевести в другой фонд выкупную сумму при расторжении договора о негосударственных пенсионных выплатах; - получать в фонде информацию о состоянии своего именного пенсионного счета; - в период получения негосударственной пенсии вносить пенсионные взносы на именной пенсионный счет в качестве вкладчика. 10.3. Вкладчики обязаны: - ознакомиться с настоящими Правилами; - вносить пенсионные взносы денежными средствами в порядке и в размерах, которые предусмотрены правилами фонда и пенсионным договором; - сообщать фонду об изменениях, влияющих на исполнение обязательств перед фондом. Кроме того, вкладчик-юридическое лицо обязан: - в месячный срок после смерти участника сообщить об этом фонду; - в случае принятия решения о ликвидации либо признании его банкротом, в течение одного месяца подать фонду предложения об открытии именных пенсионных счетов участников за счет средств солидарного пенсионного счета. 10.4. Участники обязаны: - ознакомиться с настоящими Правилами; - письменно известить фонд о своем намерении расторгнуть договор о пенсионных выплатах; - предоставлять достоверную информацию, необходимую фонду для выполнения своих обязательств. 10.5. Фонд обязан: - осуществлять свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации; - знакомить вкладчиков и участников с правилами фонда и со всеми вносимыми в них изменениями и дополнениями; - осуществлять учет своих обязательств перед вкладчиками и участниками в форме ведения пенсионных счетов; - осуществлять учет пенсионных резервов в порядке, установленном законодательством; - по окончании финансового года рассчитывать современную стоимость пенсионных обязательств по пенсионным договорам; 29 - предоставлять вкладчикам и участникам информацию о состоянии их именных (солидарных) пенсионных счетов один раз в год; - начислять доход от размещения пенсионных резервов на именные (солидарные) пенсионные счета; - заключать договор о негосударственных пенсионных выплатах с участником при наступлении права участника на получение негосударственной пенсии; - информировать вкладчиков и участников об управляющем и депозитарии, с которыми фондом заключены договоры на оказание услуг согласно требованиям законодательства Российской Федерации; - не принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права вкладчиков и участников; - выплачивать участникам негосударственные пенсии в соответствии с условиями договоров о негосударственных пенсионных выплатах; - переводить по поручению вкладчика или участника выкупные суммы в другой фонд в соответствии с условиями пенсионного договора; - в случае изменения своего наименования, почтового адреса, банковских реквизитов и контактных телефонов извещать об этом вкладчиков и участников в течение одного месяца через средства массовой информации; - обеспечить конфиденциальность информации, касающейся вкладчиков и участников, вне зависимости от сроков действия, изменения, прекращения или расторжения пенсионного договора; - информировать вкладчиков и участников об управляющем и депозитарии, с которыми фондом заключены договоры на оказание услуг согласно требованиям действующего законодательства Российской Федерации; - ежегодно начислять участникам и вкладчикам инвестиционный доход в размере не ниже ставки Сберегательного банка России по вкладам «до востребования» (минимальный гарантированный доход); - осуществлять бухгалтерский учет и отчетность в порядке, установленном Федеральным Законом «О бухгалтерском учете»; - ежегодно по итогам финансового года проводить актуарное оценивание результатов деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и доходов от размещения пенсионных резервов. Актуарное оценивание осуществляется независимым актуарием; - ежегодно по итогам финансового года проводить независимую аудиторскую проверку, указанная проверка осуществляется независимым аудитором; - при осуществлении бухгалтерского учета вести раздельный учет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и имущества, составляющего пенсионные резервы; - публиковать отчет о своей деятельности в периодической печати не реже одного раза в год. 30 10.6. Фонд в целях охраны интересов вкладчиков и участников не вправе принимать на себя поручительство за исполнение обязательств третьими лицами, передавать в залог средства пенсионных резервов, выступать в качестве учредителя в организациях, организационно-правовая форма которых предполагает полную имущественную ответственность учредителей (учредителя), выпускать ценные бумаги. Сделки, совершенные с нарушением требований настоящего пункта, являются ничтожными. 10.7. Фонд имеет право: - направить на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, часть дохода от размещения пенсионных резервов и части сумм пенсионных взносов в соответствии с действующим законодательством. При этом предельный размер части суммы пенсионного взноса не может превышать 3% суммы взноса; - приостанавливать выплату негосударственной пенсии при недостоверности предоставленной фонду вкладчиком или участником информации, а также в случаях, предусмотренных действующим законодательством и настоящими Правилами; - изменить пенсионную схему участнику в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения вкладчиком обязательств по уплате пенсионных взносов, согласно пенсионных схем фонда. 11. Порядок формирования пенсионных резервов 11.1. Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками фонд формирует пенсионные резервы. 11.2. Пенсионные резервы включают в себя резервы покрытия пенсионных обязательств и страховой резерв и формируются за счет: - пенсионных взносов; - дохода фонда от размещения пенсионных резервов; - целевых поступлений. 11.3. Пенсионные резервы создаются по каждому виду пенсионных обязательств в размерах, достаточных для покрытия этих обязательств. 11.4. Правила размещения пенсионных резервов и контроля за их размещением устанавливаются Правительством Российской Федерации. 11.5. Нормативный размер пенсионных резервов устанавливается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. 11.6. На средства пенсионных резервов не может быть обращено взыскание по долгам фонда (за исключением долгов фонда перед его участниками), вкладчиков, управляющей компании (управляющих компаний), специализированного депозитария и иных третьих лиц, включая участников, к ним также не могут применяться меры по обеспечению заявленных требований, в том числе арест имущества. Взыскание по долгам участников может быть обращено на выплаты, осуществляемые фондом в пользу соответствующих лиц, на основании решения суда. 31 12. Порядок расчета выкупной суммы 12.1. При расторжении договора о негосударственном пенсионном обеспечении, вкладчику (участнику) выплачивается выкупная сумма, размер которой рассчитывается исходя из суммы пенсионных взносов, уменьшенной на сумму пенсионных выплат (если таковые производились), а также части дохода от размещения пенсионных резервов, начисленного до момента подачи заявления о расторжении договора. Методика расчета выкупных сумм приведена в разделе 2 настоящих Правил. 12.2. Советом фонда устанавливается часть дохода от размещения пенсионных резервов, которая подлежит выплате при расчете выкупной суммы. 12.3. Выплачиваемая часть инвестиционного дохода должна быть не ниже начисленного минимального гарантированного дохода. 12.4. Перевод выкупной суммы в другой фонд осуществляется по истечении трех месяцев после подачи вкладчиком (участником) заявления о расторжении договора о негосударственном пенсионном обеспечении. За этот период начисляется минимальный гарантированный доход. Выкупная сумма, подлежащая передаче другому фонду, наличными средствами вкладчику не выдается. 12.5. Выплата выкупной суммы участнику осуществляется по истечении трех месяцев после подачи заявления о расторжении договора о негосударственном пенсионном обеспечении. За этот период начисляется минимальный гарантированный доход. 13. Порядок предоставления вкладчикам и участникам информации об управляющей компании и специализированном депозитарии 13.1. В соответствии с требованиями Федерального Закона «О негосударственных пенсионных фондах» фонд информирует при непосредственном обращении вкладчиков и участников об управляющем и о депозитарии, с которым фондом заключены договоры на оказание услуг, за исключением той информации, которая составляет конфиденциальные сведения управляющего и депозитария. 13.2. Фонд предоставляет по требованиям вкладчиков и участников информацию о плане размещения пенсионных резервов с указанием привлеченных им управляющих и информацию о депозитариях, которые осуществляют учет и хранение сертификатов ценных бумаг, в которые фондом и управляющим вложены средства пенсионных резервов. 13.3. Содержание договоров с управляющим и депозитарием представляется вкладчикам и участникам только по решению Совета фонда. 32 14. Описание методики осуществления актуарных расчетов обязательств фонда Методика осуществления актуарных расчетов обязательств фонда разрабатывается актуарием и утверждается Советом фонда применительно к каждой из трех пенсионных схем, действующих в фонде. В общем случае функционирование фонда предполагает такую организацию финансовых потоков, при которой сумма собранных взносов с учетом инвестирования обеспечивала бы выплаты, предусмотренные Правилами фонда и договорами, а также компенсировала бы расходы фонда по ведению уставной деятельности. Размер пенсионных выплат не может быть менее установленного законодательством норматива. В силу того, что уплата пенсионных взносов и выплаты негосударственных пенсий производится в различные моменты времени, сопоставимость финансовых обязательств сторон может быть достигнута лишь через их современные стоимости на момент заключения договора, т.е. дисконтированные значения выплат и взносов на момент заключения договора. Надежность используемой актуарной методики базируется на консервативных предположениях относительно используемых в расчетах величин. Доход, получаемый за счет превышения консервативных предположений, в реальности образует границы надежности. Расчеты совокупных обязательств фонда в период накопления и в период выплат производятся по совокупности обязательств, возникающих у фонда по всем используемым им пенсионным схемам. Современная стоимость пенсионных обязательств фонда по действующим договорам равна пенсионному резерву, сформированному на именных и солидарных пенсионных счетах вкладчиков. Современная стоимость пенсионных обязательств фонда рассчитывается на основании движения средств, зафиксированных на электронных носителях базы данных НПФ «Ресурс». Пенсионный резерв на именном (солидарном) счете рассчитывается так: j S ( P Ri )(1 i 1 Qi 0 k m Q Q 1 * ) (1 is )(1 is * ) , 100 wi s 1 100 100 wn где Рi - взносы руб., Ri – выплаты (пенсии, налоги) руб., j – число операций, Qio – месячная ставка объявленной или гарантированной доходности в месяц i-ой операции в %, Qis – месячная ставка объявленной или гарантированной доходности в промежуточный полный месяц %, Qin – месячная ставка объявленной или гарантированной доходности в месяц даты расчета %, 33 k – число дней с даты совершения i-ой операции на конец текущего месяца этой операции не включая день расчета, m – число полных месяцев между i-ой операции и датой расчета, I – число дней от начала месяца даты расчета до даты расчета не включая этот день, Wi – число календарных дней в месяце i-ой операции, Wn – число календарных дней в месяце даты расчета. Пусть взносы в размере Pi вносятся в течение N лет при годовой ставке доходности (актуарная норма доходности) Qi , тогда ожидаемая расчетная сумма, накопленная на именном (солидарном) счете к моменту начала выплат равна N E Pi (1 Qi ) i i 1 Расчет размера негосударственной пенсии Ri приводится в описании пенсионных схем в статье 2 настоящих Правил. Современная стоимость пенсионных обязательств рассчитывается по каждой схеме отдельно. По схемам с пожизненными выплатами современная стоимость пенсионных обязательств равна Схемы 1,3 : S Ri * a xim , i Здесь N m 1 a xm x Dx 2m Dx,, Nx - значения коммутационных функций для возраста выхода на пенсию х. m – периодичность выплат (m = 1 при ежегодных выплатах, m = 4 при ежеквартальных выплатах, m = 12 при ежемесячных выплатах), i – индекс суммирования по всем именным (солидарным) пенсионным счетам, открытым по данным схемам. Современная стоимость пенсионных обязательств по схеме 2 рассчитывается по формуле (1). 15. Порядок определения размера оплаты услуг фонда, управляющей компании, специализированного депозитария 15.1. Доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов, направляется на пополнение средств пенсионных резервов и на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда. На формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, не может направляться более 15 процентов дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов, после вычета вознаграждения управляющей компании (управляющим компаниям) и специализированному депозитарию. 34 15.2. Оплата услуг управляющего и депозитария производится за счет дохода, полученного от размещения пенсионных резервов фонда в соответствии с заключенными договорами, но не могут превышать размеров средств, предназначенных на эти цели. 15.3. Затраты на оплату услуг фонда включаются в смету доходов и расходов фонда. Совет фонда ежегодно утверждает смету затрат на содержание фонда в пределах сумм дохода, поступившего на их покрытие. 15.4. Запрещается использовать пенсионные резервы на покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности, сверх размеров, установленных законодательством. 16. Порядок и условия внесения изменений и дополнений в Пенсионные правила фонда, включая порядок информирования вкладчиков и участников через СМИ 16.1. Внесений изменений и дополнений в настоящие Правила осуществляются Советом фонда. Вносимые изменения и дополнения не должны противоречить требованиям законодательства, нормативно-правовым актам, требованиям федерального уполномоченного органа, учредительным документам и уставной деятельности фонда. 16.2. Фонд обязан знакомить вкладчиков и участников, как с Правилами фонда, так и со всеми, вносимыми в них, изменениями и дополнениями 16.2.1. Информирование вкладчиков и участников фонда со всеми, вносимыми в правила изменениями и дополнениями, производится посредством направления им уведомления в письменной форме или опубликования соответствующей информации (сообщения) в печатных периодических изданиях, тираж которых составляет не менее 5000 экземпляров, в срок не позднее 30 дней со дня регистрации изменений и/или дополнений в уполномоченном федеральном органе. 16.3. Внесение изменений и дополнений в Правила фонда, затрагивающие права и обязанности вкладчиков и (или) участников, возможно лишь при наличии согласия указанных лиц либо при условии их предварительного уведомления с предоставлением вкладчикам и (или) участникам права выхода из фонда с получением выкупной суммы или ее переводом в другой фонд в случае несогласия вкладчика и (или) участника с вносимыми в настоящие Правила изменениями и дополнениями. 16.4. Изменения и дополнения, вносимые в Правила, вступают в силу только после их регистрации в порядке установленном законодательством РФ. 16.5. Изменения и дополнения, вносимые в Правила фонда, не распространяются на заключенные ранее договоры за исключением случаев изменения законодательства Российской Федерации о пенсионном обеспечении. 35 Внесенные изменения в условия договора оформляются дополнительным соглашением к этому договору. Ранее действующие условия, закрепленные в заключенных фондом договорах, сохраняют силу до полного их исполнения, если сторонами не будет оговорено иное. 17. Заключительные положения 17.1. Вопросы негосударственного пенсионного обеспечения, не урегулированные действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Правилами, относятся к ведению Фонда. 17.2. Споры между Фондом, вкладчиками и участниками разрешаются судом или арбитражным судом в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. 17.3. Фонд осуществляет бухгалтерский учет и ведет отчетность в порядке, установленном Федеральным Законом «О бухгалтерском учете». Бухгалтерский учет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и имущества, составляющего пенсионные резервы, ведется фондом отдельно. 17.4. Фонд ведет учет пенсионных накоплений, сформированных пенсионных резервов и выплаченных пенсий по каждой пенсионной схеме с фиксированным размером пенсионных взносов. 17.5. Фонд ежегодно обязан размещать в средствах массовой информации годовой отчет фонда.