2. Планирование налоговых поступлений

Контрольное задание по курсу: «Планирование налоговых поступлений» для
студентов заочной формы обучения специальности 080107.65 – «Налоги и
налогообложение»
Порядок выполнения контрольной работы
Каждый студент выполняет контрольную работу, состоящую из трех теоретических
вопросов. Вариант контрольной работы определяется согласно последней цифре зачётной
книжки.
Прежде чем приступить к написанию контрольной работы, необходимо ознакомиться с
литературой, рекомендованной на обзорных лекциях. Выполнение работы заключается в
ответах на приведенные вопросы и решения тестовых заданий.
При выполнении контрольной работы студент должен руководствоваться
нижеперечисленными требованиями:
1. контрольную работу необходимо выполнить и представить в срок не позднее 10 дней
до начала экзаменационной сессии в обычных тетрадях или выполненной в печатной
форме на стандартном листе бумаги формата А4;
2. в начале работы должен быть указан номер варианта контрольной работы;
3. выполненная контрольная работа должна быть аккуратно и разборчиво написана;
4. страницы должны быть пронумерованы, иметь поля для замечаний преподавателя и исправлений, выносимых при проверке работы;
5. если в работе сделаны замечания, то студент обязан их учесть и, не переписывая работы, внести в неё необходимые исправления, дополнения;
6. в конце контрольной работы следует привести список использованной литературы (обязательно);
7. контрольная работа выполненная не по варианту уничтожается (не возвращается студенту);
8. при не соблюдении указанных требований контрольная работа не зачитывается.
1
Вариант 1
1. Особенности краткосрочного и среднесрочного прогнозирования и планирования
налоговых доходов
2. Структура блока информационного обеспечения планирования налоговых поступлений «Прогноз социально – экономического развития страны, региона»
3. Факторы, определяющие уровень налогового потенциала региона
Вариант 2
1. Возможности применения методов экономико – математического моделирования в
планировании налоговых поступлений в бюджетную систему
2. Требования, предъявляются к оформлению затрат на предмет возможности их включения в расходы при определении налога на прибыль организации
3. Налоговое планирование на макроуровне
Вариант 3
1. Особенности мотивации поведения должностных лиц налоговых органов и налогоплательщиков в целях повышения уровня обоснованности плановых проектировок
налоговых поступлений в бюджетную систему
2. Стратегическое налоговое планирование
3. Назначение учётной политики организации
Вариант 4
1. Функции налоговых органов в сфере прогнозирования и планирования налоговых поступлений
2. Основные направления снижения налоговых обязательств по НДС
3. Основные элементы учетной политики, оказывающие существенное влияние на налогообложение
Вариант 5
1. Задачи налоговых поступлений, характерные для всех уровней налоговых органов
2. Методы анализа налоговых поступлений
3. Методы оценки
Вариант 6
1. Виды анализа налоговых поступлений
2. Методы оценки налогового потенциала регионов
3. Методы анализа налоговых поступлений
Вариант 7
 Сходство и отличие прогнозирования и планирования налоговых поступлений
 Структура аналитической записки о налоговых поступлениях за отчётный период по
УФНС России
 Назначение налогового календаря. Исходные данные, используемые для составления
налогового календаря
Вариант 8
1. Цель и задачи планирования налоговых поступлений в бюджетную систему
2. Пути сокращения налоговой базы по налогу на имущество предприятий
3. Направления анализа налоговых поступлений
2
Вариант 9
1. Основные аспекты содержания планирования налоговых поступлений в бюджетную
систему
2. Льготы, предусмотренные по налогу на прибыль предприятий
3. Принципы, на которых основывается прогнозирование и планирование налоговых поступлений в консолидированный бюджет РФ
Вариант 10
1. Методы планирования налоговых поступлений в бюджетную систему, используемую
налоговыми органами
2. Основные направления снижения налоговых платежей по налогу на прибыль организации
3. Методика расчёта суммы поступлений НДФЛ
3
ВОПРОСЫ К ЗАЧЁТУ
1. Сущность прогнозирования и планирования налоговых доходов в бюджеты различного уровня
2. Принципы, на которых основывается прогнозирование и планирование налоговых поступлений в консолидированный бюджет РФ
3. Существующие методы прогнозирования и планирования налоговых доходов
4. Особенности краткосрочного и среднесрочного прогнозирования и планирования
налоговых доходов
5. Сходство и отличие прогнозирования и планирования налоговых поступлений
6. Цель и задачи планирования налоговых поступлений в бюджетную систему
7. Основные аспекты содержания планирования налоговых поступлений в бюджетную
систему
8. Методы планирования налоговых поступлений в бюджетную систему, используемые
налоговыми органами
9. Возможности применения методов экономико – математического моделирования в
планировании налоговых поступлений в бюджетную систему
10. Особенности мотивации поведения должностных лиц налоговых органов и налогоплательщиков в целях повышения уровня обоснованности плановых проектировок
налоговых поступлений в бюджетную систему
11. Функции налоговых органов в сфере прогнозирования и планирования налоговых поступлений
12. Деятельность государственных структур по прогнозированию и планированию налоговых поступлений
13. Характер взаимодействия УФНС России и Минфина субъекта РФ в процессе планирования налоговых поступлений
14. Характеристика разделов налогового паспорта региона
15. Существующие виды сведений, получаемых из внешних и внутренних источников
при формировании информационной базы данных для прогнозирования и планирования налоговых поступлений
16. Требования, учитываемые в процессе формировании информационного массива данных о налогоплательщиках и налоговых поступлениях
17. Состав информационного обеспечения налоговых поступлений
18. Структура информационного обеспечения процесса прогнозирования и планирования
налоговых поступлений
19. Основные виды налоговой отчётности, используемой в планировании налоговых поступлений
20. Структура блока информационного обеспечения планирования налоговых поступлений «Прогноз социально – экономического развития страны, региона»
21. Задачи анализа налоговых поступлений, характерные для всех уровней налоговых органов
22. Виды анализа налоговых поступлений
23. Методы анализа налоговых поступлений
24. Направления анализа налоговых поступлений
25. Структура аналитической записки о налоговых поступлениях за отчетный период по
УФНС России
26. Критерии группировки и виды налогового потенциала
27. Методы оценки налогового потенциала регионов
28. Факторы, влияющие на формирование структуры налогового потенциала региона
29. Взаимосвязь налогового потенциала и налоговой нагрузки
30. Методика определения предлагаемой суммы поступлений налога на прибыль организации
31. Суть методики прогнозирования поступлений НДС
4
32. Алгоритм определения налоговых поступлений по акцизам
33. Методика расчёта суммы поступлений НДФЛ
34. Методика определения поступления по налогу на имущество организаций в размере
бюджетов муниципальных образований
35. Методика определения поступления по налогу на вмененный доход для отдельных
видов деятельности в размере бюджетов муниципальных образований
36. Методика определения поступления местных налогов по бюджетам муниципальных
образований
37. Условия целесообразности применения налогового планирования
38. Риски налогового планирования
39. Характеристика этапов налогового планирования до регистрации предприятия
40. Характеристика текущего налогового планирования
41. Определение налогового планирования. Характерные черты налогового планирования
42. Виды налогового планирования. Особенность оптимизационного налогового планирования
43. Классическое налоговое планирование
44. Стратегическое налоговое планирование
45. Налоговое планирование на макроуровне
46. Основные элементы налога, оказывающие воздействия налогоплательщики при налоговом планировании
47. Основные элементы налогового планирования
48. Основные принципы налогового планирования
49. Виды налоговых льгот, используемых в налоговом планировании
50. Формы изменения срока уплаты налога
51. Реструктуризация задолженности по налогам и сборам, пени и штрафам
52. Специальные методы налогового планирования. Специальные судебные доктрины
применяются для борьбы с уклонением от уплаты налогов
53. Что предполагает презумпция облагаемости? Из чего исходит?
54. Методы ограничения налогового планирования
55. Способы налогового планирования относящиеся к краткосрочным
56. Способы налогового планирования относящиеся к долгосрочным
57. Назначения налогового календаря. Исходные данные, используемые для составления
налогового календаря
58. Назначение учётной политики организации
59. Основные элементы учетной политики, оказывающие существенное влияние на налогообложение
60. Требования, предъявляемые к оформлению затрат на предмет возможности их включения в расходы при определении налога на прибыль организации
61. Кто и при каком условии освобождается от исполнения обязанности налогоплательщика по НДС
62. Льготы, предусмотренные по налогу на прибыль предприятий
63. Налоговое поле организации и его параметры
64. Влияние порядка уплаты налога на прибыль предприятия, на финансовые показатели
65. Основные направления снижения налоговых платежей по налогу на прибыль организации
66. Пути сокращения налоговой базы по налогу на имущество предприятий
5
1.
2.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНО – ПРАВОВЫЕ АКТЫ
Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа:
www.consultant.ru
Бюджетный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа:
www.consultant.ru
«Об информации, информатизации и защите информации» Федеральный закон от 26
апреля 2007 г. № 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством РФ отдельных законодательных актов РФ»
Постановление правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (в ред. Постановления
Правительства РФ от 27 мая 2005 г. № 336) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
Приказ Минфина России от 27 августа 2004 г. №243 «О методических рекомендациях
субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям по регулированию
межбюджетных отношений».
Приказ ФНС России от 24 ноября 2004 г. № САЭ-3-15/135 «Структура подразделений
центрального аппарата ФНС России».
Приказ Минфина России от 10 декабря 2004г. №114н «Об утверждении Указаний о
порядке применении бюджетной классификации Российской Федерации» (с изменениями от 20 декабря 2005г.)
Приказ Минфина России от 9 августа 2005 г. № 101н «Об утверждении Положений о
территориальных органах Федеральной налоговой службы».
Распоряжение правительства Москвы № 273 – РП от 1 марта 2005 г. «О порядке составления перспективного финансового плана и проекта бюджета города Москвы».
Распоряжение Правительства РФ от 3 апреля 2006 г. № 467 – р «О концепции повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в 2006-2008 годах и плане мероприятий по
ее реализации».
ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА:
1. Вылкова Е.С. Налоговое планирование. Москва, ЮРАЙТ 2011
2. Бабленкова И.И., Кирина Л.С., Горохова Н.А. Прогнозирование и планирование в
налогообложении. – учебник. – М.: Экономика, 2009.
3. Горохов А.А. Прогнозирование и планирование в налогообложении. учеб. пособие. –
Тюмень, 2008.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА:
1. Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение. Питер,
2009
2. Коваленко Е.Г., Зинчук Г.М., Кочеткова С.А., Маслова С.И., Полушкина Т.М., Рябова
С.Г., Якимова О.Ю. Региональная экономика и управление. Питер, 2008
3. Гончаренко Л.И. Налоговое администрирование. учеб. пособие. – М.: Кнорус, 2009.
ИНТЕРНЕТ – РЕСУРСЫ:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
htt: // www.duma.mos.ru
htt: // www.findep.mos.ru
htt: // www.nalog.ru
htt: // www.gkrs.ru
htt: // www.mos.ru
htt: // www.depir.ru
htt: // www.ksp.mos.ru
6