Теория налогообложения 1. Экономическая теория налогообложения: основные проблемы и термины

Список заданий и вопросов для самостоятельной работы
студентов по курсу
“Теория налогообложения”
доцент к.э.н. Занадворов В.С.
1. Экономическая теория налогообложения: основные
проблемы и термины
1) Рассмотрите проблемы определения общего уровня
налогообложения в контексте описания бюрократического поведения .
2) Какие источники играют в России ведущую роль в
формировании государственных доходов?
3) Налог на прибыль акционерных обществ в экономике
современной
России.
4) Налогообложение бизнеса зарубежных инвесторов: ситуация в
России в свете опыта развитых стран и новых индустриальных стран.
5) Роль местных и региональных налогов в контексте российских
проблем бюджетного федерализма.
6) Какие из основных источников формирования государственных
доходов России можно отнести к типу прямых налогов и к типу
косвенных налогов? Ответ поясните.
7) Может ли налог, ставка по которому составляет 10% к цене
товара, быть прогрессивным? Ответ поясните.
8) Маркированные и немаркированные налоги в российской
системе
налогообложения.
9) Если на всех граждан возложена обязанность выплачивать в
виде ежегодного налога одинаковую сумму, будет ли такой налог
отвечать требованиям равенства по горизонтали и вертикали? Ответ
поясните.
10) Какие обстоятельства затрудняют применение принципа
платежеспособности для дифференциации налогообложения?
11) Проблемы уклонения от налогов в России 90-х годов.
12) Динамика основных изменений в налоговой системе России в
период 90-х годов.
2. Стимулирующие и дестимулирующие эффекты
налогообложения.
13) Опишите основные проблемы эмпирических исследований
влияния налогов на личные сбережения.
14) Роль конкретных форм сбережений в проявлении эффектов
налогообложения.
15) Основные показатели, учитываемые при формировании
инвестиционного решения, связанного с риском.
16) Опишите основные проблемы эмпирических исследований
влияния налогов на инвестиционное поведение фирмы
17) Роль политики списания инвестиционных расходов в
инвестиционном поведении фирм при налогообложении прибыли.
18)
Критерии
оценки
эффектов
налогообложения,
ориентированные на различные институциональные позиции.
3. Налоговое бремя.
19) Если предприятие - налогоплательщик перемещает налоговое
бремя на предприятие – поставщика, можно ли утверждать, что
последнее входит в сферу действия налога ?
20) Опишите
долгосрочные и краткосрочные эффекты в
распределении налогового бремени.
21) Рассмотрите проблемы анализа сферы действия налога для
рынков несовершенной конкуренции.
22) Опишите основные результаты относительно распределения
налогового бремени, порождаемого общим налогом на один из двух
основных факторов производства, полученные с помощью
двухсекторной модели общего равновесия.
23) Эффект выпуска и эффект замещения фактора выявляемые в
рамках
анализа (с помощью двухсекторной модели общего
равновесия) налога на использование некоторого фактора в одной
отрасли.
24) Подход к изучению налогового бремени при изменении НДС с
позиций общего равновесия.
25) В силу каких причин требуется анализировать перемещение
налогового бремени в контексте общего равновесия ?
26) Опишите роль мобильных и немобильных факторов
производства в распределении налогового бремени.
27) Опишите роль профсоюзов в распределении налогового
бремени.
28) Опишите
долгосрочные и краткосрочные эффекты в
распределении налогового бремени.
29) Дайте описание базовой схемы анализа перемещения
налогового бремени в контексте общего равновесия.
30) Дайте описание основных факторов, нарушающих равновесие
в глобальной экономике начала ХХI века. С учетом этого сделайте
выводы относительно практической применимости результатов
анализа перемещения налогового бремени в контексте общего
равновесия.
4. Оптимальное налогообложение.
31) Нормативный анализ в теории налогообложения, концепции
государства, Парето-эффективность.
32) Опишите подход к оптимизации системы налогообложения на
основе аппарата функций социального благосостояния.
33) К каким действиям прибегает типичный налогоплательщик в
ответ на искажающее налогообложение?
34) Искажения, порожденные налогами и факторы избыточного
налогового бремени
35) Опишите проблемы неполной адекватности оценок
избыточного налогового бремени, получаемых методом частичного
равновесия.
36) Сформулируйте правило Корлетта и Хэйга.
37) Опишите модифицированное правило Рамсея.
38) Опишите основную концепцию оптимального нелинейного
подоходного налога и рассмотрите вопросы практической
применимости этой концепции.
39) Что такое трансфертное ценообразование внутри корпорации
и как оно используется для уклонения от уплаты налогов?
40) Поведение налоговых органов и его влияние на
эффективность
налоговой системы: проблемы коррупции.
5. Теория и политика налоговых реформ
41) Формальное описание контекста оценки вариантов налоговой
реформы
42) Проблемы совершенствования налоговой системы с учетом
несовершенной конкуренции на конкретных отраслевых рынках.
43) Консервативный, умеренный и радикальный подходы
к налоговой реформе.
44) Пример радикального предложения по реформированию
налоговой системы Франции в работе М. Алле.
45) Рекомендации теории бюджетного федерализма по
вертикальной структуре налоговой системы (от общенационального
до муниципального уровней).
46)
Рассмотрите проблемы общего совершенствования
налоговой системы России.
47) Совершенствование системы бухгалтерского учета как один
из
важнейших инструментов проведения налоговой реформы в России.
48) Взаимоотношения между налогоплательщиками и органами
налоговой администрации как один из важнейших аспектов налоговой
реформы.