Корпоративные налоговые риски - Российский экономический

Министерство образования и науки Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Финансовый факультет
Кафедра «Налоги и налогообложение»
АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
КОРПОРАТИВНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РИСКИ
Направление подготовки 080300 «Финансы и кредит»
Профиль подготовки «Корпоративное налогообложение»
Квалификация (степень) выпускника Магистр
Москва - 2011
1. Цель и задачи дисциплины:
Цель дисциплины: Раскрытие и конкретизация квалификационных требований,
предъявляемых к экономистам в соответствии с содержанием специальной дисциплины
действующего Государственного образовательного стандарта.
Дать понимание: понятие налоговых рисков; факторы возникновения налоговых
рисков в условиях рыночной экономики; принципы управления налоговыми рисками;
условия возникновения налоговых рисков; способы снижения налоговых рисков, методы
анализа и прогнозирования налоговых рисков.
Овладеть различными методиками оценки и прогнозирования налоговых рисков,
уметь управлять налоговыми рисками..
Осветить современное состояние налогообложения и дать характеристику
компьютерного программного обеспечения для решения задач в области прогнозирования
и управления налоговыми рисками.
Учебные задачи дисциплины: Углубленное изучение налоговых рисков:
формирование экономико-правовых знаний, умений и навыков по анализу, оценке,
прогнозированию и управлению налоговыми рисками; разработка мер по выявление
налоговых рисков и формирование информационной базы в сфере налоговых
правоотношений для подготовки оперативных решений по их минимизации
в
организациях разных форм собственности при применении общеустановленной системы
налогообложения и специальных налоговых режимов.
2. Требования к результатам освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины у студента должны сформироваться знания,
умения и навыки, соответствующие следующим компетенциям:
ПК-5 способность на основе комплексного экономического и финансового анализа дать
оценку результатов и эффективности финансово-хозяйственной деятельности организаций
различных организационно-правовых форм, включая финансово-кредитные, органов
государственной власти и местного самоуправления.
ПК-12 способность руководить разработкой краткосрочной и долгосрочной финансовой
политики и стратегии развития организаций, в том числе финансово-кредитных и их
отдельных подразделений на основе критериев финансово-экономической эффективности,
а так же финансовой политики публично-правовых образований.
ПК-13 способность руководить финансовыми службами и подразделениями организаций
различных организационно-правовых форм, в том числе финансово-кредитных, органов
государственной власти и органов местного самоуправления, неправительственных и
международных организаций, временными творческими коллективами, создаваемыми для
разработки финансовых аспектов новых проектных решений.
ПК-14 способность обеспечить организацию работы по исполнению разработанных и
утверждённых бюджетов.
3. Содержание дисциплины:
№ п/п
Наименование раздела дисциплины (темы)
Кол-во часов
1
2
3
4
5
Раздел 1.
НАЛОГОВЫЕ РИСКИ. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ УПРАВЛЕНИЯ
НАЛОГОВЫМИ РИСКАМИ
Тема 1.1 Налоговые риски как неотъемлемая составляющая деятельности
хозяйствующего субъекта
Тема 1.2 Методы управления налоговыми рисками
Тема 1.3 Нормативно-правовая база в области налоговых рисков и управления
ими
Раздел 2. НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ
СДЕЛОК
Тема 2.1 Условия возникновения налоговых рисков
Тема 2.2 Способы снижения налоговых рисков
Тема 2.3 Налоговые последствия
Раздел 3.
ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬШИКА ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
Тема 3.1 Налоговые проверки. Неблагоприятные последствия налоговых
проверок
Тема 3.2 Права налогоплательщиков при налоговых проверках
Раздел 4.
ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ В АРБИТРАЖНЫХ СУДАХ
Тема 4.1 Особенности судопроизводства по налоговым спорам в арбитражном
суде
Раздел 5.
АНАЛИЗ ПОСЛЕДНЕЙ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ ПО НАЛОГОВЫМ
СПОРАМ
Тема 5.1 Существующая судебная практика как основа для анализа
ИТОГО:
18
25
25
26
14
108
Форма контроля – зачет
Разработчики:
РЭУ им. Г.В. Плеханова
к.э.н., доцент
Опарина С.И.