Налоговое администрирование - Финансовый Университет при

Вопросы по дисциплине
«Налоговое администрирование»
(для студентов бакалавриата)
1. Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации:
принципы их построения, задачи и функции .
2. Территориальные инспекции ФНС России по городам (районам): принципы их
построения, задачи и функции.
3. Инспекции
ФНС
России
межрайонного
уровня:
их
виды,
задачи
и
функции.
4. Права налоговых органов РФ, их характеристика.
5. Обязанности налоговых органов РФ, их характеристика.
6. Задачи и функции налоговых и финансовых органов по информированию
налогоплательщиков
7. Налоговая
и разъяснению законодательства РФ о налогах и сборах.
тайна:
понятие
и
обязанности
налоговых
органов
по
ее
сохранению.
8. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов), их характеристика.
9. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов),и характеристика.
10.Права, обязанности и ответственность налоговых агентов: их характеристика.
11. Полномочия Министерства финансов РФ и других финансовых органов в
области налогов и сборов.
12..Полномочия органов внутренних дел
и следственных органов РФ в области
налогов.
13. Государственная
регистрация
и
постановка
на
учет
организаций
в
налоговых органах.
14. Государственная регистрация и постановка на учет физических лиц индивидуальных предпринимателей в налоговых инспекциях: ее значение и
порядок проведения
15. Основной государственный регистрационный номер, идентификационный
номер налогоплательщика и код причины постановки на учет: их назначение,
1
порядок установления и применения.
16. Контроль налоговых органов за открытием и закрытием расчетных и иных
счетов налогоплательщикам (плательщикам сборов и налоговым агентам) в
банках.
17. Действующий порядок исполнения обязанности по уплате налогов
(сборов) налогоплательщиками организациями.
18. Действующий порядок исполнения обязанности по уплате налогов
(сборов) налогоплательщиками физическими лицами.
19. Полномочия налоговых органов по применению способов обеспечения
исполнения обязанности по уплаты налогов (сборов).
20. Полномочия налоговых органов по изменению срока уплаты налогов и
сборов.
21. Отсрочка и рассрочка по налогам и сборам: их значение, порядок
предоставления.
22. Залог имущества и поручительство как способы обеспечения исполнения
обязанности по уплате налогов и сборов: их содержание и основания
применения.
23. Действующий
порядок
исполнения
обязанности
по
уплате
налогов
налогоплательщиками - индивидуальными предпринимателями.
24. Обязанности банков по исполнению платежных поручений на перечисление
налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации.
25. Ответственность банков за неисполнение обязанностей, предусмотренных
законодательством РФ о налогах и сборах.
26. Полномочия налоговых органов по признанию безнадежными к взысканию
недоимок и задолженности по пеням и штрафам.
27. Взыскание налоговыми органами недоимок и задолженности по пеням и
штрафам за счет денежных средств организаций, находящихся на счетах в
банках.
28. Полномочия налоговых органов по применению мер ответственности за
нарушение законодательства РФ о налогах и сборах.
2
29. Государственные контролирующие (неналоговые) органы: их функции в
области налогов и сферы взаимодействия с налоговыми органами.
30. Взаимодействие налоговых органов с
органами внутренних
дел
и
следственными органами РФ при выявлении правонарушений, имеющих
признаки уголовных преступлений в области налогов (сборов).
31. Порядок
обращения
взыскания
недоимок
за
счет
иного
имущества
налогоплательщика (организации) и функции налоговых органов при его
осуществлении.
32. Налоговое администрирование: его содержание, задачи и функции 3.Налоговое
администрирование: его формы и методы
33. Критерии эффективности налогового администрирования
34.
Критерии оценки деятельности налоговой инспекции.
35. Особенности налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
36.Налоговые органы Российской Федерации: их правовой статус, задачи и
функции.
37. Федеральная налоговая служба:
принципы построения, задачи, функции и
центрального аппарата.
38. Территориальные налоговые органы России: принципы их построения, задачи
и функции.
39. Межрегиональные инспекции ФНС России: их виды, задачи и функции
40. Межрегиональные инспекции ФНС России по федеральным округам: их
состав, задачи и функции.
41. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков в банке:
содержание и основание к применению.
42. Арест имущества налогоплательщиков -
организаций и
полномочия
налоговых органов при его проведении.
43. Взыскание недоимок с физических лиц-индивидуальных предпринимателей.
44. Порядок взыскания недоимок и задолженности по пеням и штрафам за счет
иного имущества налогоплательщика-индивидуального предпринимателя.
45. Взыскание
недоимок
и
задолженности
3
по
пеням
и
штрафам
с
налогоплательщиков – физических лиц, не являющихся индивидуальными
предпринимателями.
46.Учет налоговых поступлений в налоговых инспекциях. 47.Информационные
ресурсы расчетов с бюджетом: их назначение, порядок ведения налоговыми
органами.
47.Порядок зачета и возврата излишне уплаченных сумм налогов и сборов.
48. Зачет и порядок возврата излишне взысканных сумм налогов и сборов.
49.Сверка расчетов с бюджетом: содержание и порядок проведения. 51.Налоговая
декларация: ее содержание и порядок представления в налоговые инспекции.
50.Налоговый контроль: его содержание, формы и методы.
51.Камеральные налоговые проверки: их регламент и порядок проведения.
52.Выездные налоговые проверки: их регламент и порядок проведения.
53.Оформление результатов налоговых проверок в налоговых инспекциях.
54.Рассмотрение материалов проверок налогоплательщиков в налоговых органах
55. Применение налоговыми органами обеспечительных мер по
выполнению
решений по актам налоговых проверок.
56. Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства РФ о
налогах и сборах: виды ответственности и основания к их применению.
57.Контроль вышестоящих налоговых органов за деятельностью нижестоящих
налоговых инспекций.
58.Налоговый аудит в системе налоговых органов: его содержание, задачи и
функции.
59.Межрегиональные
инспекции
ФНС
России
налогоплательщикам: их виды, задачи и функции.
4
п
окрупнейшим