НиН_Налоговое - Виртуальный Кампус МЭСИ

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Для направления подготовки/
профиля (магистерской программы):
030900.62 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ,
МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВО, ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ, ФИНАНСОВОЕ ПРАВО, ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВАЯ,
ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО, АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВО.
Кафедра:
Налогов и налогообложения
Аббревиатура
кафедры
НиН
Разработчики программы:
Пузин А.М.
Рассмотрено на заседании кафедры
Протокл №____
От «___».09.2014 г.
Заведующий кафедрой _______ Чирков П.А.
«___» сентября 2014 г.
«___» сентября 2014 г.
Форма Д
Стр. 1 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
Оглавление
1.
2.
3.
4.
4.1
4.2
4.3
4.4
5.
6.
6.1
6.2
6.3
6.4
7.
8.
Форма Д
ЦЕЛИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ......................................................... 3
МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО ....... 3
ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБРАЗОВАНИЯ И КОМПЕТЕНЦИИ
СТУДЕНТА ПО ЗАВЕРШЕНИИ ОСВОЕНИЯ ПРОГРАММЫ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) ......................................... 3
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
(МОДУЛЯ) ........................................................................................... 5
Содержание учебной дисциплины............................................................ 5
Разделы/темы дисциплины, их трудоемкость и виды занятий .............. 6
Формы текущего контроля успеваемости (БРС) ..................................... 6
Форма проведения и содержание мероприятий промежуточной
аттестации: ........................................................................................... 7
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ .................................................. 7
ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО
ИТОГАМ
ОСВОЕНИЯ
ДИСЦИПЛИНЫ
И
УЧЕБНОМЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ
РАБОТЫ СТУДЕНТОВ ..................................................................... 8
Темы эссе, рефератов ................................................................................. 8
Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля
(в течении семестра по темам) ........................................................... 8
Контрольные вопросы промежуточной аттестации (по итогам
изучения курса) ................................................................................. 10
Темы курсовых работ/проектов (КР/КП) ............................................... 12
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ
И
ИНФОРМАЦИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) ......... 13
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) ................................ 15
Стр. 2 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
1. ЦЕЛИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Целями изучения дисциплины являются.
Изучение дисциплины направлено на формирование у слушателей
твердых теоретических знаний основ законодательства о налогах и сборах
РФ, доктринальных положений налогового права, системы налогового
права, юридической конструкции налога и сбора, правоотношений по
уплате налогов и сборов, а также навыков правового анализа налоговой
документации, актов контролирующих органов, решений судов.
2. МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО
Дисциплина относится к дисциплинам базовой части профессионального
цикла ООП ВПО направления подготовки 030900.62 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
профиля ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО
УПРАВЛЕНИЯ, МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВО, ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ИНФОРМАЦИОННОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ,
ФИНАНСОВОЕ
ПРАВО,
ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВАЯ, ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО, АДМИНИСТРАТИВНОЕ
ПРАВО.
Список дисциплин, знание которых необходимо для изучения
курса данной дисциплины.
 Гражданское право
 Административное право
Список дисциплин, для изучения которых необходимы знания
данного курса
 Финансовое право
Знания и навыки, приобретенные в процессе изучения данной дисциплины,
могут быть применены при прохождении научно-исследовательской и
производственной практики и при прохождении итоговой государственной
аттестации.
3. ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБРАЗОВАНИЯ И КОМПЕТЕНЦИИ
СТУДЕНТА ПО ЗАВЕРШЕНИИ ОСВОЕНИЯ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
В результате освоения дисциплины студент должен:
1.Знать:
- основные понятия налогового права;
- предмет, метод, функции, принципы и источники налогового права;
- структуру Налогового кодекса РФ;
- порядок действия актов законодательства о налогах и сборах во
времени;
- юридическую конструкцию налога и сбора;
- виды налогов и сборов;
- виды режимов налогообложения;
Форма Д
Стр. 3 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
- критерии отнесения налогоплательщиков к взаимозависимым лицам;
- методы контроля цен для целей налогообложения;
- права, обязанности и ответственность участников налоговых
правоотношений;
- порядок обращения взыскания на имущество плательщика налогов и
сборов;
- порядок проведения зачета и/или возврата излишне уплаченных
(взысканных) налогов, штрафов, пени;
- основы правового регулирования системы взимания налогов и
сборов, применения специальных режимов налогообложения;
2.Уметь:
- корректно идентифицировать субъектов налоговых правоотношений;
- применять источники налогового права в зависимости от их
юридической силы;
- пользоваться Налоговым кодексом РФ;
- применять элементы налогообложения;
- идентифицировать
взаимозависимых
лиц
в
налоговых
правоотношениях;
- применять правила ценового контроля для целей налогообложения;
- идентифицировать факты и обстоятельства, которые могут
свидетельствовать о совершении налогового правонарушения или
преступления;
- правильно применять льготы и освобождения по налогам и сборам;
- пользоваться специальными режимами налогообложения.
3.Владеть:
- источниками налогового права;
- элементами
налога
и
сбора,
специальными
налогообложения;
- методикой идентификации взаимозависимых лиц в
правоотношениях;
- методикой расчета пени;
- методикой контроля цен для целей налогообложения;
- положениями Налогового кодекса РФ о применении
совершения противоправных деяний в налоговой сфере
- положениями Налогового кодекса РФ о взыскании
плательщика налогов и сборов.
режимами
налоговых
санкций за
имущества
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование
студентов следующих компетенций:
ОК-1-8, ПК-1-11.
Форма Д
Стр. 4 из 16
у
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
(МОДУЛЯ)
4.1
№
п/п
1.
2.
Наименование
раздела/темы дисциплины
Тема
1.
Основы
правового
регулирования
налоговых
отношений
Тема 2. Юридическая
конструкция налога
и сбора
3.
Тема 3. Налоговые
правоотношения
4.
Тема
4.Налоговая
обязанность и ее
исполнение
5.
Тема 5. Налоговый
контроль
6.
Тема 6. Нарушение
законодательства о
налогах и сборах
7.
Тема 7. Производство
Форма Д
Содержание учебной дисциплины
Содержание раздела/темы
Понятие науки налогового права. Предмет и метод
налогового права. Теоретическая база, принципы и
основные доктрины. Функции налогового права.
Институты налогового права. Место налогового права в
системе российского права. Система, основные начала и
формы налогового права РФ. Понятие, структура,
действие законодательства о налогах и сборах.
Международное налоговое право.
Понятие, свойства, отличия и элементы налога и сбора.
Факультативные элементы. Функции налога и сбора.
Виды налогов и основания их классификации. Отличие
налогов и сборов от других обязательных платежей в РФ.
Квазиналоги.
Понятие и структура налоговых правоотношений.
Субъекты, объект и содержание. Плательщики налогов и
их группы. Права плательщиков и их обязанности.
Представители
налогоплательщика
в
налоговых
правоотношениях. Налоговые резиденты. Налоговые
агенты, их права и обязанности. Взаимозависимые лица.
Обособленные подразделения организаций. Постоянные
представительства иностранных организаций. Налоговые
органы, их права и обязанности.
Понятие
налоговой
обязанности.
Основания
возникновения, приостановления, прекращения. Общий
порядок и особенности исполнения. Зачет и возврат
излишне уплаченных налогов и сборов. Способы
обеспечения исполнения налоговой обязанности. Понятие
и виды способов обеспечения исполнения налоговой
обязанности. Залог имущества, пеня, приостановления
операций по счетам, арест имущества. Меры
принудительного исполнения налоговой обязанности.
Возврат излишне взысканных налога, сбора, пени.
Понятие
и
состав
органов
налогового
администрирования. Понятие налогового контроля, его
формы, методы и виды. Учет налогоплательщиков.
Камеральные и выездные проверки. Налоговая тайна:
понятие и содержание. Источники ,ресурсы информации,
содержащей налоговую тайну. Правовой режим защиты
налоговой тайны.
Понятие и виды ответственности за нарушение
законодательства о налогах и сборах. Общие условия
привлечения к ответственности. Административная и
уголовная ответственность. Понятие и виды нарушений.
Налоговые правонарушения и преступления.
Понятие и виды производств по делам о нарушениях
Стр. 5 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
о законодательства о налогах и сборах. Органы,
уполномоченные осуществлять производство по делам о
о нарушениях. Производство по делам о налоговых
правонарушениях и правонарушениях, содержащих
признаки
административных
правонарушений.
Расследование
уголовных
дел
о
налоговых
преступлениях.
Понятие и классификация налоговых споров. Способы
Тема 8. Налоговые
защиты прав налогоплательщиков. Обжалование актов
споры и защита прав
налоговых
органов,
действий
(бездействия)
их
налогоплательщиков
должностных лиц. Судебный способ защиты прав.
по
делам
нарушениях
законодательства
налогах и сборах
8.
Разделы/темы дисциплины, их трудоемкость и виды занятий
4.2
Для набора 2013 года
Тип дисциплины
(ОБ/ПР)
Кол-во семестров учебного плана, отведенных на изучение
дисциплины
Кол-во учебных недель семестра
ПР
Общая трудоемкость изучения дисциплины по учебному плану; З.Е (часов)
Форма обучения
Очная
Очно
заочная
Форма обучения
Заочная
Форма обучения
Объем недельной ауд. нагрузки (Л / С)
6 (216)
1/2
Объем недельной ауд. нагрузки (Л / С)
Объем недельной ауд. нагрузки (Л / С)
16/4
Кол-во академических часов
Порядковый номер темы, в соответствии с содержанием
типовой учебной программы дисциплины (Тема №, тема №)
№
п.п.
1
18
Очная
Л
ПЗ
С
Заочная
Очно-заочная
ЛР
СР
Л
С
СР
Л
С
СР
1.
Тема 1
2
4
20
24
2.
Тема 2
2
4
20
24
3.
Тема 3
4
6
20
24
4.
Тема 4
2
2
20
24
5.
Тема 5
2
2
20
24
6.
Тема 6
2
8
22
24
7.
Тема 7
2
4
20
26
8.
Тема 8
2
6
20
26
18
36
162
ОБЩИЙ ОБЪЕМ УЧЕБНОЙ НАГРУЗКИ (в часах)
16
4
196
Для набора 2013 года
Тип дисциплины
(ОБ/ПР)
Кол-во семестров учебного плана, отведенных на изучение
дисциплины
Кол-во учебных недель семестра
ПР
Общая трудоемкость изучения дисциплины по учебному плану; З.Е (часов)
Форма обучения
Очная
Очно
заочная
Форма обучения
Заочная
Форма обучения
№
Форма Д
6 (216)
Объем недельной ауд. нагрузки (Л / С)
Объем недельной ауд. нагрузки (Л / С)
Объем недельной ауд. нагрузки (Л / С)
Порядковый номер темы, в соответствии с содержанием
8/4
Кол-во академических часов
Стр. 6 из 16
1
18
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
п.п.
ПС_РПУД
Очная
типовой учебной программы дисциплины (Тема №, тема №)
Л
ПЗ
С
Заочная
Очно-заочная
ЛР
СР
Л
С
СР
Л
С
СР
1.
Тема 1
12
2.
Тема 2
12
3.
Тема 3
12
4.
Тема 4
12
5.
Тема 5
12
6.
Тема 6
12
7.
Тема 7
12
8.
Тема 8
12
ОБЩИЙ ОБЪЕМ УЧЕБНОЙ НАГРУЗКИ (в часах)
4.3
4
96
Формы текущего контроля успеваемости (БРС)
Порядковый номер темы, в соответствии с содержанием
типовой учебной программы дисциплины (Тема №, тема
№)
№
п.п.
8
Форма
(Э / А)
СКМ
Вид
Код
Очна
я
О-з/З
Заоч
ная
Кол-во
баллов
в БРС
Мин
Мак
.
с.
1.
Тема 1, Тема 2, Тема 3, Тема 4, Тема 5, Тема 6
Тестирование
Т1
Э
Э
Э
9
12
2.
Тема 5 , Тема 6
Форум
Ф1
Э
Э
Э
4
6
3.
Тема 3, Тема 4
К1
Э
Э
Э
6
10
4.
Тема 6 , Тема 8
К2
А
Э
Э
10
15
5.
Тема 1 - 8
Т2
Э
Э
Э
6
9
10
18
45
70
Индивидуаль
ное задание
Контрольная
работа
Итоговое
тестирование
Посещаемость и активность работы
ИТОГО (кол-во баллов)
4.4
Вид
мероприятия
Экзамен
Форма проведения и содержание мероприятий промежуточной
аттестации:
Форма
проведения
устно
Структура экзаменационного задания (билета)
2 теоретических вопроса
Использование
ПК (ДА/НЕТ)
нет
5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
На лекциях и практических используются следующие виды
взаимодействия лектора со слушателями (студентами):
- презентации с использованием Microsoft Power Point;
- практическая работа на компьютере;
- в электронной виртуальной среде «Кампус» проводится тестирование,
помещаются рефераты и форумы;
-формой текущего контроля успеваемости является балльнорейтинговая система (БРС).
Средствами обеспечения освоения дисциплины является проведение
контрольных и самостоятельных работ.
Форма Д
Стр. 7 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
Интерактивным формам обучения отводится не менее 20 процентов от
общего объема аудиторных занятий по дисциплине.
6. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ
ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
6.1 Темы эссе, рефератов
Не предусмотрены.
6.2 Контрольные вопросы и задания для проведения текущего
контроля (в течении семестра по темам)
Тема 1. Основы правового регулирования налоговых отношений
1. Понятие науки налогового права.
2. Предмет и метод налогового права.
3. Теоретическая база, принципы и основные доктрины налогового права.
4. Функции налогового права.
5. Институты налогового права.
6. Место налогового права в системе российского права.
7. Система, основные начала и формы налогового права РФ.
8. Налоговый кодекс РФ: значение и структура документа.
9. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах НК РФ.
10.Понятие, структура, действие законодательства о налогах и сборах.
11.Международное налоговое право.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Форма Д
Тема 2. Юридическая конструкция налога и сбора
Понятие, свойства, отличия налога и сбора.
Элементы налога и сбора.
Факультативные элементы налога и сбора.
Функции налога и сбора.
Виды налогов и основания их классификации.
Отличие налогов и сборов от других обязательных платежей в РФ.
Квазиналоги.
Тема 3. Налоговые правоотношения.
Понятие и структура налоговых правоотношений.
Субъекты и объект налоговых правоотношений.
Плательщики налогов и их группы.
Права плательщиков налогов и их обязанности.
Законные и уполномоченные представители налогоплательщика.
Налоговые резиденты.
Налоговые агенты, их права и обязанности.
Взаимозависимые лица.
Стр. 8 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
9. Обособленные
подразделения
организаций.
представительства иностранных организаций.
10.Налоговые органы, их права и обязанности.
ПС_РПУД
Постоянные
Тема 4.Налоговая обязанность и ее исполнение
1. Понятие налоговой обязанности.
2. Основания возникновения, приостановления, прекращения.
3. Общий порядок и особенности исполнения.
4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов.
5. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
6. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой
обязанности.
7. Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговой
обязанности.
8. Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой
обязанности
9. Пеня как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности
10.Приостановления операций по счетам как способ обеспечения
исполнения налоговой обязанности
11.Арест имущества как способ обеспечения исполнения налоговой
обязанности.
12.Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
13.Возврат излишне взысканных налога, сбора, пени.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1.
2.
3.
4.
5.
Тема 5. Налоговый контроль
Понятие и состав органов налогового администрирования.
Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
Учет налогоплательщиков.
Камеральные налоговые проверки.
Выездные налоговые проверки.
Налоговая тайна: понятие и содержание.
Источники ,ресурсы информации, содержащей налоговую тайну.
Правовой режим защиты налоговой тайны.
Тема 6. Нарушение законодательства о налогах и сборах
Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о
налогах и сборах.
Общие условия привлечения к ответственности.
Административная и уголовная ответственность.
Понятие и виды нарушений.
Налоговые правонарушения и преступления.
Тема 7. Производство по делам о нарушениях законодательства о
налогах и сборах.
Форма Д
Стр. 9 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о
налогах и сборах.
2. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о
налоговых правонарушениях.
3. Производство
по
делам
о
налоговых
правонарушениях
и
правонарушениях,
содержащих
признаки
административных
правонарушений.
4. Расследование налоговых преступлений.
1.
2.
3.
4.
Тема 8. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков.
Понятие и классификация налоговых споров.
Способы защиты прав налогоплательщиков.
Обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их
должностных лиц.
Судебный способ защиты прав налогоплательщика.
6.3 Контрольные вопросы промежуточной аттестации (по итогам
изучения курса)
1. Понятие науки налогового права.
2. Предмет и метод налогового права.
3. Теоретическая база, принципы и основные доктрины налогового права.
4. Функции налогового права.
5. Институты налогового права.
6. Место налогового права в системе российского права.
7. Система, основные начала и формы налогового права РФ.
8. Налоговый кодекс РФ: значение и структура документа.
9. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах НК
РФ.
10. Понятие, структура, действие законодательства о налогах и сборах.
11. Международное налоговое право.
12. Понятие, свойства, отличия налога и сбора.
13. Элементы налога и сбора.
14. Факультативные элементы налога и сбора.
15. Функции налога и сбора.
16. Виды налогов и основания их классификации.
17. Отличие налогов и сборов от других обязательных платежей в РФ.
Квазиналоги.
18. Понятие и структура налоговых правоотношений.
19. Субъекты и объект налоговых правоотношений.
20. Плательщики налогов и их группы.
21. Права плательщиков налогов и их обязанности.
22. Законные и уполномоченные представители налогоплательщика.
23. Налоговые резиденты.
24. Налоговые агенты, их права и обязанности.
Форма Д
Стр. 10 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
25. Взаимозависимые лица.
26. Обособленные
подразделения
организаций.
Постоянные
представительства иностранных организаций.
27. Налоговые органы, их права и обязанности.
28. Понятие налоговой обязанности.
29. Основания возникновения, приостановления, прекращения.
30. Общий порядок и особенности исполнения.
31. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов.
32. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
33. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой
обязанности.
34. Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговой
обязанности.
35. Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой
обязанности
36. Пеня как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности
37. Приостановления операций по счетам как способ обеспечения
исполнения налоговой обязанности
38. Арест имущества как способ обеспечения исполнения налоговой
обязанности.
39. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
40. Возврат излишне взысканных налога, сбора, пени.
41. Понятие и состав органов налогового администрирования.
42. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
43. Учет налогоплательщиков.
44. Камеральные налоговые проверки.
45. Выездные налоговые проверки.
46. Налоговая тайна: понятие и содержание.
47. Источники ,ресурсы информации, содержащей налоговую тайну.
48. Правовой режим защиты налоговой тайны.
49. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о
налогах и сборах.
50. Общие условия привлечения к ответственности.
51. Административная и уголовная ответственность.
52. Понятие и виды нарушений.
53. Налоговые правонарушения и преступления.
54. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства
о налогах и сборах.
55. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о
налоговых правонарушениях.
56. Производство по делам о налоговых правонарушениях и
правонарушениях,
содержащих
признаки
административных
правонарушений.
57. Расследование налоговых преступлений.
Форма Д
Стр. 11 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
58. Понятие и классификация налоговых споров.
59. Способы защиты прав налогоплательщиков.
60. Обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их
должностных лиц.
61. Судебный способ защиты прав налогоплательщика.
6.4 Темы курсовых работ/проектов (КР/КП)
1. Общая характеристика источников налогового права.
2. Решения Конституционного Суда РФ в системе правового
регулирования налоговых отношений.
3. Эволюция подходов Конституционного Суда РФ к понятию налога и
сбора.
4. Основные концепции Конституционного Суда РФ по вопросам
налогообложения.
5. Доктрины «существо над формой» и «разумная деловая цель» в
налоговом праве России.
6. Понятие злоупотребления правом в судебной практике по налоговым
спорам.
7. Налоговая выгода: понятие, критерии, последствия злоупотребления.
8. Понятие обособленного подразделения в гражданском и налоговом
законодательстве.
9. Постоянное представительство иностранной организации в РФ.
10. Определение зависимости хозяйственных обществ в гражданском и
налоговом законодательстве.
11. Определение зависимости хозяйственных обществ для целей
антимонопольного и налогового законодательства.
12. Презумпция добросовестности плательщика в российском налоговом
праве.
13. Критерий недобросовестности налогоплательщика в судебной
практике.
14. Сравнительный анализ презумпций невиновности и добросовестности
налогоплательщика.
15. Понятие рыночной цены для целей налогообложения и методы ее
определения.
16. Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов.
17. Правовой статус налоговых представителей.
18. Структура органов налогового контроля в РФ.
19. Компетенция публичных образований в налоговых правоотношениях.
20. Исчисление срока давности привлечения к налоговой ответственности
21. Санкции в законодательстве о налогах и сборах.
22. Правовые дефекты сделки и их последствия для налогоплательщика.
23. Понятие недействительной сделки и ее последствия для исполнения
обязанности налогоплательщика.
Форма Д
Стр. 12 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
24. Понятие, юридические признаки
и составы налоговых
правонарушений.
25. Виды налоговых правонарушений.
26. Виды нарушений банков законодательства о налогах и сборах
27. Условия привлечения к ответственности за совершения налоговых
правонарушений.
28. Давность привлечение к ответственности за совершение налоговых
правонарушений.
29. Понятие налогового преступления.
30. Налоговая тайна в системе мер защиты экономической информации
31. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды
32. Понятие и классификация налоговых споров.
33. Проблемы правового регулирования налоговой системы России.
34. Проблемы соотношения понятий в законодательстве о налогах и
сборах.
35. Правовая характеристика системы взимания федеральных налогов.
36. Правовая квалификация сборов и пошлин в российском
законодательстве
37. Правовые основы взимания региональных налогов.
38. Правовые основы взимания местных налогов.
39. Перспективы развития законодательства о налогах и сборах в РФ.
СТРУКТУРА ОЦЕНКИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ/КУРСОВОГО ПРОЕКТА
№
п.п.
Кол-во баллов в БРС
Параметры оценивания КР/КП
Минимальное
Максимальное
1.
Оформление работы/проекта
10
20
2.
Содержательная часть работы/проекта
30
50
3.
Уровень знаний, продемонстрированный студентом на защите
работы/проекта
21
30
Итоговая оценка
61
100
7. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Основная литература:
№
п/п
1.
2.
3.
Автор
Название
Налоговое право
России
Налоговое право
России [Текст] :
Учебник для
вузов
Косаренко Налоговое право
Форма Д
Издательство
Год
Наличие в
ЭБС
Норма
20110
ЭБС МЭСИ
"ИНФРАМ"
Норма
2011
ЭБС МЭСИ
"Флинта"
2011
ЭБС МЭСИ
Количество
экземпляров
в библиотеке
Стр. 13 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Н.Н.
[Текст]
ПС_РПУД
Московский
психологосоциальный
институт
(МПСИ),
Дополнительная литература:
1.
Модернизация налогового контроля (модели и методы) [Текст] :
Монография. - Москва : Издательский Дом "ИНФРА-М" ; Москва : Вузовский
учебник, 2010. - 320 с. (ЭБС МЭСИ).
2.
Толкушкин, Александр Владимирович.
История налогов в России [Текст] / Александр Владимирович Толкушкин. Москва : Издательство "Магистр" ; Москва : Издательский Дом "ИНФРА-М",
2011. - 480 с. – (ЭБС МЭСИ).
3.
Боровикова, Елена Владимировна.
Налогово-бюджетное планирование в Российской Федерации [Текст] :
Учебное пособие / Елена Владимировна Боровикова. - Москва : Издательский
Дом "ИНФРА-М", 2011. - 174 с. – (ЭБС МЭСИ).
4.
Власенко, Людмила Валентиновна.
Налоговые правовые позиции судов: теория и практика [Текст] : Монография /
Людмила Валентиновна Власенко. - Москва : Юридическое издательство Норма
; Москва : Издательский Дом "ИНФРА-М", 2011. - 160 с. – (ЭБС МЭСИ).
5.
Организация и методы налоговых проверок [Текст] : Учеб. пособие. - 3,
перераб. и доп. - Москва : Вузовский учебник ; Москва : ООО "Научноиздательский центр ИНФРА-М", 2012. - 294 с. (ЭБС МЭСИ).
Демин, Александр Васильевич.
Общая теория налогово-правовых норм [Текст] : Монография / Александр
Васильевич Демин. - Москва : Издательский Центр РИОР ; Москва : ООО
"Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2012. - 266 с. –(ЭБС МЭСИ).
7.
Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской
Федерации 2011 года [Текст] : По материалам IX международной научнопрактической конференции 20-21 апреля 2012 г., Москва. - Москва :
Юридическое издательство Норма, 2013. - 256 с. – (ЭБС МЭСИ).
Интернет - ресурсы
6.
№
п/п
Интернет ресурс (адрес)
Описание ресурса
1.
2.
www.minfin.ru
www.nalog.ru
3.
www.audit-it.ru
официальный сайт Минфина РФ
Федеральная налоговая служба
Функции и задачи структурных подразделений
министерства. Сведения о подаче налоговой
отчетности и декларировании доходов. Налоговые
правонарушения. Статистическая информация.
Бухучет, налогообложение и аудит РФ
Cсылки (официальные органы, базы данных,
продажа программных продуктов, периодика и др.).
Каталог
"Аудиторские
фирмы
России"
с
Форма Д
Стр. 14 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
4.
www.rnk.ru
5.
www.gazeta-unp.ru
6.
www.businessuchet.ru
7.
www.mosnalog.ru/news
ПС_РПУД
возможностью поиска по теме и ключевым словам.
Справочная информация.
"Российский налоговый курьер" - журнал.
Электронная версия последнего номера (материалы
по налогообложению). Доступ к некоторым
материалам только по подписке. Каталог фирм.
Налоговый форум и др.
"Учёт, налоги, право" - еженедельная газета.
Электронная версия финансово-правовой газеты.
"Бухгалтерский учет и налоги". Основы бухучета
(законодательство, отчетность, налогообложение,
аудит и пр.), особенности учета в малом бизнесе и в
индивидуальном предпринимательстве. Справочная
информация. Вакансии.
"УФНС РФ по г.Москве" - информация по
налогам.
Подборка
новостей
Управления
Федеральной налоговой службы РФ г.Москве.
Архив с 1999 года.
8. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Аудиторные занятия проводятся в компьютерных классах с доступом к
сети Интернет.
№
п/п
Название программы
1.
Ваш Финансовый Аналитик (free)
2.
Консультант Плюс
Описание программы
система интеллектуального анализа
финансового состояния организации по
данным бухгалтерской отчетности.
компьютерная справочно-правовая
система по законодательству России.
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с
учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению подготовки
Автор
Форма Д
030900.62 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
Пузин А.М.
Стр. 15 из 16
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
ПРОГРАММА ПЕРЕУТВЕРЖДЕНА:
НА
20___
-
20___
УЧЕБНЫЙ ГОД.
Протокол НМС №_____ от ________ 20___г.
Директор института
__________________/______________/
№ п/п
Стр., №
Протокол №_____ от ________ 20___г.
Заведующий кафедрой
_________________/________________/
Описание изменений
ПРОГРАММА ПЕРЕУТВЕРЖДЕНА:
НА
20___
-
20___
УЧЕБНЫЙ ГОД.
Протокол НМС №_____ от ________ 20___г.
Директор института
__________________/______________/
№ п/п
Стр., №
Протокол №_____ от ________ 20___г.
Заведующий кафедрой
_________________/________________/
Описание изменений
ПРОГРАММА ПЕРЕУТВЕРЖДЕНА:
НА
20___
-
20___
УЧЕБНЫЙ ГОД.
Протокол НМС №_____ от ________ 20___г.
Директор института
__________________/______________/
№ п/п
Форма Д
Стр., №
Протокол №_____ от ________ 20___г.
Заведующий кафедрой
_________________/________________/
Описание изменений
Стр. 16 из 16