БОЛЬШОЙ КВАРТАЛЬНЫЙСЕМИНАР - ua - Дебет

ПРАЗДНИЧНЫЙ СЕМИНАР КО ДНЮ БУХГАЛТЕРА

НДФЛ и ЕСВ. Военный сбор

Учет военнообязанных и мобилизованных на предприятиях

НДС — 2015. Система электронного администрирования.

Налог на прибыль. Новый порядок расчета в 2015 г.

РРО и касса

Трансфертное ценообразование, или принцип «вытянутой руки».

Индивидуальные ответы на вопросы
15 июля, гостиничный комплекс Братислава (метро Дарница)
Лекторы: Анна Быкова и Алексей Шматко
Всем посетитетелям семинара ко Дню Бухгалтера - ПРАЗДНИЧНЫЙ ПОДАРОК!
Регламент семинара:
9:00 – 10:00
Регистрация
10:00 – 12:00
Лекция 1
12:00 – 13:00
Перерыв
13:00 – 17:30
Лекция 2
А.Быкова
НДФЛ и ЕСВ. Военный сбор. Снижение ставок
ЕСВ за счет понижающего коэффициента в
2015 г-2016 г. Уплата ЕСВ
предпринимателями на общей и упрощенной
системе налогообложения. Минимальный
страховой взнос. Новые штрафы по ЕСВ с
01.01.2015 г. Военный сбор. Учет
военнообязанных и мобилизованных на
предприятиях.
Индивидуальные ответы на вопросы.
А.Шматко
НДС — 2015. Система электронного
администрирования. Заполнение и
регистрация налоговой. Штрафы за просрочку
регистрации НН. НДС – счета: порядок
открытия, пополнения, уплаты НДС в бюджет
и получения информации о движении и
остатке средств на счете. Декларация по НДС –
порядок заполнения и исправления ошибок.
Порядок бюджетного возмещения НДС.
РРО и касса.
Налог на прибыль. Новый порядок расчета в
2015 г. Финансовый результат до
налогообложения. Виды налоговых
корректировок. Авансовые взносы в 2015 году.
Сроки подачи декларации. Увязка данных
финансовой отчетности и декларации по
налогу на прибыль. Консолидированная уплата
налога на прибыль.
Трансфертное ценообразование.
Индивидуальные ответы на вопросы.
2 часа
1 час
4 часа
План семинара:
Алексей Шматко, партнер аудиторской фирмы «Аксенова и партнеры»,
профессионал в области налогов и бухгалтерского учета, с более чем 14
летним опытом работы в Государственной налоговой администрации
Украины, 10 из которых на руководящих должностях. Последняя
должность – заместитель начальника отдела внутреннего контроля
Департамента налогового контроля юридических лиц ГНА Украины.
1. НДС — 2015. Система электронного администрирования.
 Особенности определения базы налогообложения НДС при продаже товаров (услуг, продукции,
основных средств) ниже цены приобретения (себестоимости, балансовой стоимости).
 Заполнение и регистрация налоговой накладной в различных случаях: на предоставление услуг,
конечным потребителям, итоговых за день и сводных за месяц.
 Составление и регистрация расчета корректировки к налоговой накладной: при возврате товара и
предоплаты, изменении цены, исправлении ошибки, восстановлении и перерасчете сумм
налогового кредита.
 Штрафы за просрочку регистрации налоговых накладных/расчетов корректировок – до 1 июля 2015
г. и после.
 НДС – счета: порядок открытия, пополнения, уплаты НДС в бюджет и получения информации о
движении и остатке средств на счете. Проблемные вопросы, связанные с функционирование НДСсчетов.
 Декларация по НДС –порядок заполнения и исправления ошибок. Порядок заполнения и уточнения
приложения 2 к налоговой декларации.
 Условия, при которых продавец имеет право зарегистрировать и выдать налоговую накладную
покупателю. Формула расчета лимита регистрации налоговых накладных (рассчитывается
налоговиками автоматически с 01.07.2015 г.)
 Порядок бюджетного возмещения НДС в 2015 году – теперь только деньгами! Критерии
автоматического возмещения и порядок проверки соответствия этим критериям.
2. Налог на прибыль. Новый порядок расчета в 2015 г.
 Финансовый результат до налогообложения – новый объект налогообложения налогом на прибыль.
 Налоговые корректировки: взаимосвязь данных финансовой отчетности и налоговой декларации.
Право фискальной службы на проверку бухгалтерского учета.
 Обзор проекта налоговой декларации за 2015 г.
 Виды налоговых корректировок – по операциям с необоротными активами, по финансовым
операциям, созданным резервам и обеспечениям, ценным бумагам и т.д.
 Нюансы финансового учета, существенно влияющие на налогообложение: уценка и обесценение;
дооценка за счет прибыли и за счет капитала; признание доходов и расходов будущих периодов;
переоценка обязательств по справедливой стоимости. Налоговое планирование с использованием
П(С)БО и МСФО.
 Налогообложение заемных операций: займов, кредитов, возвратной финансовой помощи. Правило
тонкой капитализации и способы избежать его применения.
 Авансовые взносы в 2015 году. Как Порядок уплаты авансовые взносов по результатам 2014 и 2015
года. Налогообложение дивидендов. Порядок взаимозачета налога на прибыль и авансовых
взносов.
 Сроки подачи декларации по налогу на прибыль за 2014 г. и 2015 г. Квартальная отчетность по
прибыли в 2015 году – кто ее подает?
 Консолидированная уплата налога на прибыль – как уплачивать налог на прибыль за обособленные
подразделения в 2015 году?
3. Трансфертное ценообразование, или принцип «вытянутой руки».
 Принцип «вытянутой руки» - что это такое. Порядок осуществления государственного контроля за
обычными ценами в 2015 году.
 Связанные лица и низконалоговые юрисдикции – операции, которые контролируются государством
с целью налогообложения. Новое в определении связанных лиц.
 Операции, попадающие под контроль в 2015 году? Стоимостной критерий (сумма операций) для
контролируемых операций за год.
 Обязанности плательщиков НДС и налога на прибыль, которые осуществляют контролируемые
операции: доначисление налогового обязательства, ответы на запросы, подача отчетности.
Налоговые проверки по трансфертному ценообразованию: сроки проведения и сроки давности для
таких проверок.
 Выбор метода трансфертного ценообразования. Особенности проведения функционального анализа
в зависимости от выбранного метода.
 Рекомендации по обоснованию того, что цены плательщика соответствуют принципу «вытянутой
руки».
 Ответственность за нарушения в сфере трансфертного ценообразования – размеры штрафов,
установленные с 01.01.2015
Анна Быкова - Руководитель Киевской редакции бухгалтерского
еженедельника «Дебет-Кредит», автор огромного количества статей,
налоговый консультант-практик с многолетним опытом работы главным
бухгалтером, лектор по темам бухгалтерского и налогового учета. Тренер
курса «Налоги» по программе CAP-CIPA
1. НДФЛ и ЕСВ. Военный сбор.
 Ставки НДФЛ в 2015 г., правила их применения. Минимальная зарплата и прожиточный минимум
для трудоспособных лиц в 2015 г. Размеры налоговой социальной льготы и предела их применения
в 2015 г.
 Снижение ставок ЕСВ за счет понижающего коэффициента в 2015 г-2016 г. Как применялся
понижающий коэффициент в январе-феврале 2015 г. и с марта 2015 г.? Порядок отражения
применения понижающего коэффициента в отчете по ЕСВ. К каким доходам и какими
работодателями применяется понижающий коэффициент?
 Уплата ЕСВ предпринимателями на общей и упрощенной системе налогообложения.
 Минимальный страховой взнос в случае, если база начисления ЕСВ меньше минимальной
зарплаты. В каких случаях он уплачивается (разъяснения налоговиков)?
 Новые штрафы по ЕСВ с 01.01.2015 г. Применяются ли они к нарушениям до 01.01.2015 г.
(разъяснения налоговиков)?
 Военный сбор – сроки удержания продлили. Изменения по объекту обложения военным сбором,
происходившие в 2015 году. Отчетность по военному сбору – для физлиц (проект формы
декларации об имущественном состоянии и доходах) и налоговых агентов (новая форма 1 ДФ),
правила заполнения и исправления ошибок.
2. Учет военнообязанных и мобилизованных на предприятиях.


Организация кадрового учета военнообязанных на предприятии. Подача отчетности по
военнообязанным. Форма отчетности и лица, обязанные ее подавать. Ответственность за
нарушение порядка ведения учета военнообязанных.
Документальные основания для начисления среднего заработка мобилизованным. Порядок
расчета такого среднего заработка.




Налогообложение среднего заработка мобилизованных, отражение расходов по начислению
среднего заработка в учете.
Сроки сохранения рабочего места за мобилизованным работником – с учетом изменений,
внесенных в 2015 г. в ст. 119 КЗоТ Украины.
Права и гарантии мобилизованных работников (на оплачиваемый отпуск, на сохранение рабочего
места при сокращении, первое рабочее место и т.д.).
Увольнение мобилизованного работника: по собственному желанию, в связи со смертью, в связи с
окончанием срока сохранения рабочего места.
*Программа будет дополнена вопросами по заданным темам, актуальными на момент проведения семинара.
Почему Вам нужно посетить семинар:
Налоговая реформа 2015, существенные изменения в: количестве налогов, в налоге на прибыль, в НДФЛ, НДС,
упрощенной системе налогообложения, в местных налогах и многое другое. Мы предоставим Вам всю
информацию, которая необходима для принятия своевременных решений.
А также:





Как обычно на наших мероприятиях лучшие лекторы Украины
Ответы на интересующие Вас вопросы.
Консультации квалифицированных специалистов;
Возможность общения с коллегами – бухгалтерами;
Подборки нормативных документов к семинару с самой актуальной информацией;
Всем посетитетелям семинара ко Дню Бухгалтера - ПРАЗДНИЧНЫЙ ПОДАРОК!