Налоговый учет и отчетность - Пермский институт экономики и

Автономная некоммерческая организация высшего образования
«ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»
Кафедра экономики
УТВЕРЖДЕНО
на заседании кафедры экономики
Протокол от «03» сентября 2015 г. № 1
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»
для студентов заочной формы обучения
направления 080100.62 «Экономика»
Пояснительная записка
Контрольно-измерительные материалы по дисциплине «Налоговый учет и
отчетность» составлены в соответствии с требованиями Федерального государственного
образовательного стандарта высшего профессионального образования.
В процессе изучения дисциплины студент должен выполнить контрольную работу.
Выполнение контрольной работы является итогом самостоятельного изучения студентом
определенного раздела курса.
Рекомендации по выполнению контрольной работы
Контрольная работа выполняется после изучения курса, и сдается на проверку в
институт в срок, указанный преподавателем.
Задание: выполнить указанные задания.
Выбор варианта: по последней цифре сотового телефона. Номер варианта – эта
последняя цифра сотового номера Вашего телефона. Например: номер Вашего телефона
8-902-123-45-67- варианта № 7, или номер телефона 8-912-654-62-10- варианта № 10.
Дополнительные требования:
Структура контрольной работы:
1. Теоретический вопрос.
2. Вопрос, отражающий организацию налогового учета на конкретном предприятии
(выбирается студентом самостоятельно).
3. Пример составления учетной политики для целей налогообложения (для
конкретного предприятия).
Оценка контрольной работы:
В итоге работа может быть оценена на «зачтено» или «не зачтено».
Содержание контрольной работы
Задание контрольной работы:
Вариант №1 .
1. Теоретические вопросы:
1. Понятие и содержание налогового учета.
2. Задачи налогового учета.
3. Функции налогового учета, и их характеристика.
1
4. Методология налогового учета и ее основные элементы.
5. Объекты налогового учета.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 2.
1. Теоретические вопросы:
1. Элементы налогового учета, их состав и характеристика.
2. Регистры налогового учета, понятие и состав.
3. Информационная база налогового учета.
4. Аналитические регистры налогового учета и их характеристика.
5. Учетная политика для целей налогообложения: понятие и составные элементы.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 3.
1. Теоретические вопросы:
1. Понятие налоговой декларации и требования к формированию ее состава и
показателей.
2. Порядок внесения дополнений и изменений в налоговую отчетность.
3. Система налогового учета для исчисления налогооблагаемой прибыли.
4. Классификация доходов для целей налогового учета.
5. Отражение в учете доходов, не учитываемых при определении налоговой базы
по налогу на прибыль.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 4.
1. Теоретические вопросы:
1. Группировка расходов для целей налогового учета.
2. Понятие амортизируемого имущества для целей налогообложения.
3. Определение стоимости амортизируемого имущества в налоговом учете.
4. Понятие и состав амортизационных групп.
5. Методика расчета амортизации для целей налогообложения.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 5.
1. Теоретические вопросы:
1. Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией.
2. Учет расходов, не связанных с производством и реализацией.
3. Методы признания доходов в налоговом учете.
4. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль в учете.
5. Оценка незавершенного производства, остатков готовой продукции в налоговом
учете.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 6.
2
1. Теоретические вопросы:
1. Отражение разниц между доходами и расходами в бухгалтерском и налоговом
учете.
2. Порядок начисление налога и авансовых платежей по налогу на прибыль в
учете.
3. Особенности отражения в налоговом учете исчисления и уплаты налога на
прибыль налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.
4. Порядок формирования налоговой декларации по налогу на прибыль по
данным налогового учета.
5. Учетная политика для целей налогообложения НДС и ее элементы.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 7.
1. Теоретические вопросы:
1. Первичные документы налогового учета по НДС, порядок заполнения и
представления.
2. Регистры налогового учета операций, облагаемых НДС.
3. Порядок определения в налоговом учете операций, не подлежащих
налогообложению (освобождаемых от налогообложения) НДС.
4. Условия применения налоговой ставки 0 процентов и порядок подтверждения
на получение возмещения НДС из бюджета.
5. Налоговая декларация по НДС, ее формы и составные части (разделы) и их
характеристика.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 8.
1. Теоретические вопросы:
1. Порядок уплаты НДС в бюджет при наличии у организации обособленных
подразделений.
2. Источники данных для составления налоговой декларации по НДС.
3. Элементы учетной политики для целей налогообложения по налогу на
имущество.
4. Порядок исчисления налогооблагаемой базы по налогу на имущество. Состав и
характеристика балансовых счетов бухгалтерского учета, применяемых при
исчислении налоговой базы по налогу на имущество.
5. Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества для целей
налогообложения налогом на имущество.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 9.
1. Теоретические вопросы:
1. Влияние переоценки имущества, проводимого организацией на налоговую базу
по налогу на имущество.
2. Порядок налогового учета имущества при переводе организации на уплату
единого налога на вмененный доход.
3. Порядок налогового учета налога на имущество при наличии у организации
обособленных подразделений
4. Назначение, общий порядок и сроки представления налоговой декларации по
акцизам.
3
5. Характеристика, порядок, сроки составления и представления налоговой
декларации по водному налогу.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Вариант № 10.
1. Теоретические вопросы:
1. Характеристика, порядок, сроки составления и представления налоговой
декларации по транспортному налогу.
2. Характеристика, порядок, сроки составления и представления налоговой
декларации по ЕНВД.
3. Характеристика, порядок, сроки составления и представления налоговой
декларации при упрощенной системе налогообложения.
4. Характеристика, порядок, налоговый учет, а так же сроки составления и
представления налоговой декларации по транспортному налогу.
5. Особенности налогового учета расчетов с работниками по оплате труда.
2. Описание налогового учета конкретного предприятия.
3. Учетная политика для целей налогового учета.
Старший преподаватель кафедры экономики
_____________ О.В. Звягина
4
Автономная некоммерческая организация высшего образования
«ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»
Факультет Экономический
Кафедра Экономики
Контрольная работа
по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»
Выполнил:
ФИО полностью
Группа:
Контактная
информация:
e-mail, моб. телефон
Отметка о
регистрации:
дата, подпись специалиста
Проверил:
ФИО преподавателя
Дата:
Примечания:
Оценка:
Пермь 20__
5