РП Менеджмент в налогообложении (Налоги)

ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, БИЗНЕСА И ПРАВА
УТВЕРЖДАЮ:
Проректор по науке
и качеству образования
______________Ю.В. Дашко
___________________ 2010 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
СД.В.08
Менеджмент в налогообложении
(индекс)
(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080107.65
Налоги и налогообложение
(шифр)
(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)
Налоговое администрирование
(шифр)
(наименование)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ
Экономика
ПРОЕКТ
КАФЕДРА
Финансы и налоги
(код)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Всего часов на освоение учебного материала (по
ГОС/по Учебному плану)
Часов аудиторных занятий всего
Часов лекций с разбивкой по семестрам
Часов практических занятий с разбивкой по
семестрам
Часов самостоятельной работы
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам
Число зачетов с разбивкой по семестрам
Число экзаменов с разбивкой по семестрам
Число кредитов
Число модулей
(наименование)
Очная
форма
Заочная
форма
Заочная
сокр.
120
120
–
44
16
20
10
–
–
28
10
–
76
–
–
1
–
4
2
100
1
–
1
–
4
–
–
–
–
–
–
–
–
Авторы рабочей программы
Акперов И.Г.
(подпись)
(Ф.И.О.)
Мусаелян А.К.
(подпись)
(Ф.И.О.)
Курилова Л.М.
(подпись)
(Ф.И.О.)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:
1. Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования
–
(дата утверждения)
2.
–
Типовой программы
(дата утверждения)
31.08.2010 г.
3. Учебного плана
(дата утверждения)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:
Финансы и налоги
Мусаелян А.К.
(наименование)
(подпись зав. каф.)
Протокол заседания кафедры №
УМС:
от
1
01.09.2010 г.
«Экономика и управление»
(наименование)
Протокол УМС №
1
Киянова Л.Д.
(подпись председателя УМС)
от
(Ф.И.О.)
10.09.2010 г.
(Ф.И.О.)
1
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель изучения дисциплины «Менеджмент в налогообложении» является формирование
базовых знаний в области налогового менеджмента, с помощью которого можно добиться
поставленных целей, используя труд, интеллект и мотивы поведения людей.
Задачи дисциплины – познакомить студентов с методологическими основами
налогового менеджмента, его функциями, методами в управлении налогами, взаимосвязью
с финансовым менеджментом.
2
ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
В процессе изучения дисциплины студенты должны:
Иметь представление:
 об организации бухгалтерского, управленческого и налогового учета, выработки
учетной и налоговой политики предприятия;
Знать:
 знать основные положения налогового законодательства РФ по построению
налоговой системы, порядку исчисления и уплаты отдельных налогов,
прогнозированию и планированию налоговых поступлений в бюджеты разных
уровней, определению налоговой нагрузки налогоплательщика, уметь их
применять в практической деятельности;
 знать теоретические основы финансового менеджмента и его составной части –
налогового менеджмента, функции и методы управления налогами на
предприятии;
Уметь:
 уметь прогнозировать и планировать налоговые отчисления, организовывать
принятие эффективных управленческих решений по минимизации налоговых
издержек, снижению их влияния на финансовое состояние организацииналогоплательщика;
Овладеть компетенциями:
 оперативно и грамотно составлять контрольно-бухгалтерскую документацию по
налоговым платежам в соответствии с действующим законодательством, а так же
сведения о движении денежных потоков, использовать информационные
технологии в налогообложении.
3
3.1
№
п/п
1
1
2
3
4
5
6
7
8
АУДИТОРНАЯ РАБОТА
Лекции
Тема лекции
2
Понятие
сущность
налогового
менеджмента
Краткое содержание
3
и Налоги как объект управления в системе
рыночной экономики. Понятие и содержание
налогового
менеджмента.
Организация
налогового
менеджмента.
Элементы
налогового менеджмента как системы
управления.
Налоговое бремя: Налоговое бремя: понятие и сущность.
понятие,
Управление налоговым бременем.
сущность
и
управление
Сущность
и Сущность и элементы государственного
содержание
налогового менеджмента. Содержание и
государственного элементы налогового процесса. Ценовая
налогового
эластичность
налогов
в
управлении
менеджмента
налоговыми потоками. Налоговые риски:
сущность, понятие и управление.
Налоговое
Государственное налоговое планирование и
планирование и прогнозирование. Методы государственного
прогнозирование
налогового планирования и прогнозирования.
на
уровне Государственное налоговое бюджетирование,
государства
ориентированное на результат.
Государственное
Сущность и инструменты государственного
налоговое
налогового регулирования. Понятие и
регулирование и сущность
государственного
налогового
налоговый
контроля. Налоговые проверки как форма
контроль
государственного налогового контроля.
Управление
Ценообразование в рыночных условиях.
ценообразованием Порядок определения рыночной цены для
в
системе целей
налогообложения.
Трансфертное
государственного ценообразование и налоговый контроль.
налогового
менеджмента
Понятие
и Понятие,
сущность
и
элементы
содержание
корпоративного налогового менеджмента.
налогового
Понятие минимизации налоговых платежей,
менеджмента
оптимизации
налогов
и
налогового
организации
планирования. Понятие уклонения и обхода
(предприятия)
налогов, их классификация и виды.
Оптимизация
Способы оптимизации налогов. Налоговое
налоговых
бюджетирование и налоговый бюджет
платежей
организации.
Методы расчета налогового
бремени организации.
Кол. часов
О/З/С
4
1/1/–
1/1/–
1/1/–
1/1/–
2/1/–
2/1/–
2/1/–
2/1/–
1
9
10
3.2
№
п/п
1
1
2
3
2
3
Корпоративное
Содержание корпоративного налогового
налоговое
планирования
и
прогнозирования.
планирование:
Классификация и виды корпоративного
понятие,
налогового планирования. Принципы и
содержание
и этапы. Методы корпоративного налогового
роль
планирования
и
прогнозирования.
Показатели эффективности корпоративного
налогового планирования
Налоговый
Учетная политика организации в целях
менеджмент при налогообложения. Положения, подлежащие
разработке
раскрытию в учетной политике в зависимости
учетной политики от применяемых систем налогообложения и
организации для видов налогов.
целей
налогообложения
ИТОГО
4
2/1/–
2/1/–
16/10/–
Практические занятия
Тема занятия
Краткое содержание
2
Семинарское
занятие:
«Теоретические
основы
налогового
менеджмента»
3
1. Содержание и организация налогового
менеджмента.
2. Элементы налогового менеджмента как
системы управления.
3. Налоговое бремя: понятие, сущность и
управление.
Семинарское
занятие:
«Государственны
й
налоговый
менеджмент»
1. Понятие, содержание и элементы
государственного налогового
менеджмента.
2. Налоговый процесс, его содержание и
элементы.
3. Налоговые риски и управление ими.
4. Налоговое бремя: содержание и
управление
5. Трансфертное ценообразование.
1. Элементы налогового менеджмента на
микроуровне.
2. Оптимизация налогов и ее роль в
корпоративном налоговом менеджменте.
3. Оптимизация и управление конкретными
налогами в организации:
 оптимизация налога на добавленную
стоимость;
 способы оптимизации налога на
прибыль организации;
 оптимизация налога на имущество
организаций;
Семинарское
занятие:
«Корпоративный
налоговый
менеджмент»
Кол. часов
О/З/С
4
2/–/–
6/–/–
4/–/–
1
4
5
2
Семинарское
занятие:
«Корпоративное
налоговое
планирование»
Практическое
занятие
3
 пути оптимизации налога на добычу
полезных ископаемых;
 оптимизация налогов при переходе на
упрощенную систему
налогообложения;
 управление единым налогом на
вмененный доход для отдельных видов
деятельности;
 оптимизация единого
сельскохозяйственного налога;
 оптимизация налога на доходы
физических лиц.
1. Корпоративное налоговое планирование,
понятие, принципы организации.
2. Виды корпоративного налогового
планирования, этапы осуществления.
3. Методы корпоративного налогового
планирования, их содержание.
4. Критерии оценки эффективности
корпоративного налогового планирования.
5. Оффшоры: инструмент налогового
планирования в корпоративном
менеджменте.
Решение задач по оптимизации
налогообложения организации
ИТОГО
4
4/–/–
12/10/–
28/10/–
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА
Содержание самостоятельной работы
Понятие и сущность налогового менеджмента
Налоговое бремя: понятие, сущность и управление
Сущность
и
содержание
государственного
налогового менеджмента
Налоговое планирование и прогнозирование на
уровне государства
Государственное налоговое регулирование и
налоговый контроль
Управление
ценообразованием
в
системе
государственного налогового менеджмента
Понятие и содержание налогового менеджмента
организации (предприятия)
Оптимизация налоговых платежей
Корпоративное налоговое планирование: понятие,
содержание и роль
Налоговый менеджмент при разработке учетной
политики организации для целей налогообложения
ИТОГО:
Кол. часов
О/З/С
7/10/–
7/10/–
7/10/–
7/10/–
7/10/–
7/10/–
7/10/–
7/10/–
13/10/–
7/10/–
76/100/–
Форма
контр.
Рейтинговые задания, тестирование и
контрольная работа
4
5
ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ И УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ
Учебным планом не предусмотрено
6
6.1
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
6.2
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная литература
Перечень литературы
Бабленкова, И.И. Прогнозирование и планирование в налогообложении / И.И.
Бабленкова, Л.С. Кирина, Г.Н. Карпова. – М.: Экономика, 2010.
Вещунова, Н.Л. Налоги Российской Федерации. Налоговый и бухгалтерский
учет / Н.Л. Вещунова. – СПб.: Питер, 2010.
Голищева, Л. Е. Налогообложение: планирование, анализ, контроль / Л.Е.
Голищева. – М.: КноРус, 2009.
Джаарбеков, С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения / С.М.
Джаарбеков. – Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2010.
Дуканич, Л.В. Налоги и налоговый менеджмент в России. Учебное пособие /
Л.В. Дуканич. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.
Красницкий,
В.А.
Налоговый
контроль
в
системе
налогового
администрирования / В.А. Красницкий. – М.: Финансы и статистика, 2010.
Маслова, И.А. Методология и методика исчисления налогов. Учебное пособие /
И.А. Маслова, Л.В. Попова, И.А. Дрожжина. – ДиС, 2009.
Налоговый кодекс РФ: Части первая и вторая. По состоянию на 15 апреля 2010
г. – М.: Издательство «Омега-Л», 2010.
Новикова, И.Ю. Законная оптимизация налогообложения и зарплатные схемы /
И.Ю. Новикова, В.В. Белякова. – М.: Альфа-Пресс, 2010.
Селезнева, Н.Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование,
учет / Н.Н. Селезнева. – М.: Юнити, 2009.
Дополнительная литература
Перечень литературы
Власова, М.А. НДС: особенности исчисления и уплаты / М.А. Власова. – АКДИ
Экономика и жизнь, 2010.
Выскваркина, М.В. Единый налог на вмененный доход / М.В. Выскваркина. –
ИД Аргумент, 2009.
Касьянова, Г.Ю. Универсальный справочник налогоплательщика. Вас
проверяет налоговый инспектор / Г.Ю. Касьянов. – Информцентр XXI в., 2010.
Климова, М.А. Налог на прибыль / М.А. Климова. – Налоговый вестник, 2009.
Левадная, Т.Ю. Налоговые вычеты. Практическое пособие / Т.Ю. Левадная. –
Налог Инфо Вершина, 2009.
Налог на прибыль организаций. Комментарий к главе 25 Налогового Кодекса
РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2008.
Сотникова, Л.В. Имущественные налоги / Л.В. Сотникова. – М.: Налоговый
вестник, 2008.
Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. –
Юстицинформ, 2008.
7
ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
(УМК, КОМПЬЮТЕРНЫЕ ПРОГРАММЫ, ЭЛЕКТРОННЫЕ УЧЕБНИКИ,
ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ)
№
п/п
1
2
3
4
5
6
Перечень
Учебно-методический
комплекс
по
дисциплине
«Менеджмент
в
налогообложении» / И.Г. Акперов, А.К. Мусаелян, Л.М. Курилова. – Ростов-наДону: ИУБиП, 2010.
Конспект лекций по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» / И.Г.
Акперов, А.К. Мусаелян, Л.М. Курилова. – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.
Сборник тестовых заданий для контроля знаний студентов по дисциплине
«Менеджмент в налогообложении» / И.Г. Акперов, А.К. Мусаелян, Л.М.
Курилова. – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.
СПС Консультант Плюс
СПС Гарант
Сайты сети интернет:
 www.taxman.ru
 www.konfi-nalog.jurati.ru
 www.chb.com.ua
 www.nalog.ru
ЛИСТ ИЗМЕНЕНИЙ
2-й учебный год (2011/2012) действия рабочей программы
В 2011/2012 учебном году рабочая программа изменений не требует
Авторы рабочей программы
Зав кафедрой
Акперов И.Г.
Мусаелян А.К.
Курилова Л.М.
Мусаелян А.К.
«15» сентября 2011
«15» сентября 2011
3-й учебный год (______/______) действия рабочей программы
Автор рабочей программы______________________________________»__»________2011
Зав кафедрой
»__»________2011
4-й учебный год (______/______) действия рабочей программы
Автор рабочей программы______________________________________»__»________2011
Зав кафедрой
»__»________2011
5-й учебный год (______/______) действия рабочей программы
Автор рабочей программы______________________________________»__»________2011
Зав кафедрой__________________________________________________»__»________2011