Налоги и налогообложение Для специалистов Финансы и кредит 1.

Налоги и налогообложение
Для специалистов Финансы и кредит
Вопросы для подготовки к экзамену
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
Сущность налогов и их отличительные признаки.
Прямые налоги. Краткая характеристика.
Косвенные налоги. Краткая и сравнительная характеристики.
Реформирование налоговой системы в РФ
Основные элементы структуры налога. Обязательные элементы.
Основные элементы структуры налога. Необязательные элементы.
Управление налогами и налоговое администрирование.
Органы налогового администрирования и их функции.
Экономические принципы налогообложения.
Юридические принципы налогообложения.
Организационные принципы налогообложения.
Классификация налогов.
Функции налогов.
Общая характеристика первой части Налогового кодекса.
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
Налоговое обязательство и порядок его исполнения
Формы и методы налогового контроля.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их
совершение.
Налоги, взимаемые с физических лиц в России. Краткая
характеристика.
Налог на доходы физических лиц. Субъект налогообложения.
Формирование совокупного облагаемого дохода.
Налог на доходы физических лиц. Система вычетов по налогу.
Налог на доходы физических лиц. Ставки налогообложения.
Отражение в учете. Сроки уплаты.
Налог
на
доходы
физических
лиц.
Налогообложение
предпринимательской деятельности. Декларирование доходов.
Налог на добавленную стоимость. Механизм взимания налога.
Плательщики налога.
Налог на добавленную стоимость. Объекты налогообложения.
Определение налоговой базы.
Налог на добавленную стоимость. Ставки налога. Порядок ведения
бухгалтерского учета по НДС.
Налог на добавленную стоимость. Льготы по НДС Порядок исчисления
налога. Сроки уплаты налога.
Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
обложения налогом.
Налог
на
прибыль
организаций.
Формирование объекта
налогообложения. Классификация доходов и расходов. Ставки налога.
Налог на прибыль организаций. Налоговый период. Порядок
исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на прибыль организаций. Понятие налогового учета. Учет
амортизируемого имущества.
Налог на прибыль организаций. Порядок признания доходов и
расходов.
Налог на имущество организаций.
Налог на имущество физических лиц.
Транспортный налог.
Местные налоги. Земельный налог.
Водный налог.
Упрощенная система налогообложения
Особенности налогообложения предпринимательской деятельности в
РФ.
Взносы во внебюджетные фонды
Акцизы.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный
доход для отдельных видов деятельности.
Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
(единый сельскохозяйственный налог).
Налог на игорный бизнес.
Патентная система налогообложения.
Организация налоговой системы Российской Федерации
Налоговая политика государства как инструмент регулирования
экономики.
Правовое обеспечение налоговых систем. Налоговый кодекс
Российской Федерации.
Налоговая нагрузка на организацию и методы ее оценки.