Налоги и налогообложение - Якутский филиал Финуниверситета

Федеральное государственное образовательное
бюджетное учреждение высшего образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
(Финуниверситет)
Якутский финансово-экономический колледж
(Якутский филиал Финуниверситета)
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
на 2015/2016 учебный год
для студентов заочного отделения, обучающихся по специальностям
38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
в группах 15 Ф(б-1), 15 Ф (б-2), 15 Ф (К),
14(б1), 14(б2), 14(к), 15(В)
2015 год
Контрольные задания составлены в
соответствии с рабочей программой
по
дисциплине
«Налоги
и
налогообложение»
для
специальности 38.02.01 «Экономика
и бухгалтерский учет (по отраслям)»
Составитель: Добрынина Екатерина Сергеевна - преподаватель Якутского
финансово-экономического
колледжа
филиала
федерального
государственного образовательного бюджетного учреждения высшего
образования «Финансовый университет при Правительстве Российской
Федерации»
Согласовано:
Председатель ЦМК
/Е.С. Добрынина/
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ТРЕБОВАНИЯ
Согласно учебному плану Якутского филиала Финуниверситета, студенты заочного
отделения, обучающиеся по специальности 38.02.01 выполняют контрольную работу по
дисциплине «Налоги и налогообложение» (далее работа).
Цель работы – самостоятельное приобретение студентами базовых знаний по
дисциплине «Налоги и налогообложение».
Выполнению работы предшествует тщательное изучение рекомендованной
литературы. При выполнении работы следует учесть последующие изменения в
налоговом законодательстве.
Работа выполняется в виде печатного набора на стандартных листах бумаги
формата А4. Работа представляется на проверку в сброшюрованном виде, должна хорошо
читаться, иметь титульный лист. Образец титульного листа приведен в Приложении 1. На
титульном листе номер страницы не указывается. Нумерация начинается с 3-й страницы.
Сокращение слов, кроме общеупотребительных, в работе не допускается. Шрифт – Times
New Roman, 14 кегль. Междустрочный интервал – 1,5. Наличие интервала между
абзацами не допускается. Выравнивание текста – по ширине. Отступ первой строки абзаца
– 1,25 см. Поля: верхнее – 2,5 см.; нижнее – 2 см.; левое – 3 см.; правое – 1 см. В конце
работы приводится список использованной литературы.
Выполненные работы должны быть сданы методисту заочного отделения за 3 дня
до экзамена или зачета. Студенты, не получившие по работе «зачет», к сдаче экзамена не
допускаются. В этом случае студенту необходимо исправить ошибки и представить
работу для проверки повторно.
Работа оценивается в зависимости от теоретической обоснованности ответов на
вопросы, правильности решения теста и практической ситуации, объема использованных
литературных источников, качества оформления.
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» состоит из 4-х
частей:
- теоретический вопрос;
- профессиональная терминология;
- тест;
- практическая ситуация.
Контрольная работа составлена в четырех вариантах. Вариант работы студент
определяет по начальной букве фамилии. Если студент выполнит вариант, не
соответствующий начальной букве его фамилии, то работа не будет принята к проверке.
Таблица 1 – Распределения вариантов
Первая буква фамилии
А, Б, В, Г, Д, Е, Ж,
З, И, К, Л, М Н, О,
П, Р, С, Т У, Ф, Х,
Ц, Ч, Ш, Ы, Э, Ю, Я
Номер варианта
I
II
III
IV
Таблица 2 – Примерный тематический план учебной дисциплины
№
Наименование и содержание темы
темы
Введение
1
2
3
4
5
6
Основы налогообложения:
- понятие, элементы и принципы построения современной налоговой системы
РФ;
- понятия «налог» и «сбор», их разграничение. Функции налогов и сборов;
- внутренняя структура налогов;
- классификация налогов по основным признакам.
Государственное регулирование налоговых правоотношений:
- система законодательства о налогах и сборах РФ;
- субъекты налоговых отношений, их права и обязанности;
- изменение сроков уплаты налогов. Порядок предоставления отсрочки,
рассрочки инвестиционного налогового кредита;
- порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их
должностных лиц.
Способы обеспечения обязанности по уплате налогов:
- возникновение, изменение и прекращение налогового обязательства;
- способы обеспечения обязанности по уплате налогов;
- зачет (возврат) излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм налогов.
Налоговый контроль:
- сущность, виды, формы и методы налогового контроля;
- постановка на учет налогоплательщиков в налоговых органах;
- камеральные налоговые проверки;
- организация выездных налоговых проверок.
Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов:
- понятия «налоговое правонарушение» и «налоговое преступление» и их
квалификация. Общие условия привлечения к ответственности;
- ответственность за нарушения налогового законодательства.
Экономическая сущность налогов, взимаемых в РФ:
- Федеральные налоги;
-Региональные налоги;
- Местные налоги.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ
1.
Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. – Москва:
Омега – Л, 2014. – с.;
2.
Дадашев А.З., Мешкова Д.А., Топчи Ю.А. Налоги и налогообложение в РФ.
– М.: Юнити-Дана, 2013. – 175 с.;
3.
Дорофеева Н.А., Брилон А.В., Брилон Н.В. Налоговое администрирование:
Учебник. Рн/Д: Дашков и Ко, 2010. – 296 с.;
4.
Майбуров И.А., Соколовская А.М. Теория налогообложения. Продвинутый
курс: учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 591 с.;
5.
Малис Н.И., Толкушкин А.В. Теория и практика налогообложения: сборник
задач: учеб. пособие. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2010. – 208 с.;
6.
Никулкина И.В. Общая теория налогообложения: учебное пособие. – 2-е
изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2011. – 208 с.;
7.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: учебник. – 12-е
изд., перераб. и доп. – Москва: Юрайт, 2013. – 996 с.;
8.
Поляк Г.Б., Суглобов А.Е. Налоги и налогообложение: учебное пособие. М.:
Юнити-Дана, 2012. – 631 с.;
9.
Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебник. – 2-е изд., перераб. и
доп. – МоскваКноРус, 2012. – 484 с.;
10. Справочная правовая система «КонсультантПлюс»;
11. Справочная правовая система «Гарант»;
12. www.naiog.ru – Федеральная налоговая служба России;
13. www.minfin.ru – Министерство финансов РФ.
ЗАДАНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ (по вариантам)
Вариант I
Задание 1. Раскройте сущность вопроса «Налоговая система РФ». При ответе на
вопрос необходимо дать понятие налоговой системы, перечислить ее элементы, указать
организационные принципы.
Задание 2. Дайте определение следующим элементам налогообложения:
- налогоплательщик;
- объект налогообложения;
- налоговая база;
- налоговая ставка;
- налоговый период.
Задание 3. Выполните тест. Результаты оформите в виде таблицы:
№
вопроса
Вариант
ответа
№
вопроса
Вариант
ответа
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1. В каких случаях акты законодательства о налогах и сборах могут иметь
обратную силу?
а) если они устраняют или смягчают ответственность за нарушение налогового
законодательства;
б) если они отменяют налоги;
в) если они ужесточают ответственность за налоговые правонарушения.
2. Какой государственный орган наделен полномочиями налоговых органов?
а) Федеральное казначейство;
б) Министерство финансов РФ;
г) Федеральная таможенная служба.
3. В задачи ФНС России входит:
а) контроль правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов
в бюджет;
б) разработка и представление в Правительство РФ проектов законов о налогах и
сборах;
в) проведение оперативно-розыскных мероприятий по выявлению лиц,
уклоняющихся от постановки на учёт в налоговых инспекциях.
4. Налоговые правоотношения – это:
а) совокупность финансовых отношений;
б) вид финансовых отношений по поводу взимания налогов и сборов;
в) совокупность денежных отношений.
5. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика?
а) использовать льготы по налогам;
б) получать копии актов о проведении налоговых проверок;
в) уплачивать налоги.
6. Чем отличается инвестиционный налоговый кредит от отсрочки по уплате
налогов?
а) ничем;
б) сроками предоставления;
в) сроками предоставления и наличием договора.
7. В каком случае в качестве способа обеспечения обязанности по уплате налогов
применяется залог или поручительство?
а) при уплате налога;
б) при наличии задолженности по налогам;
в) при изменении сроков уплаты налогов.
8. В чью пользу трактуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности
налогового законодательства?
а) в пользу налогоплательщика;
б) в пользу налогового органа;
в) в пользу суда.
9. Какой документ устанавливает предельные размеры ставок по региональным и
местным налогам?
а) НК РФ;
б) законы субъектов РФ;
в) федеральные законы.
10. Налог взыскивается с организаций принудительно:
а) только в судебном порядке;
б) в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах в банке;
в) в порядке, согласованном с руководителем организации.
11. Когда обязанность по уплате налога считается исполненной?
а) с момента списания банком денежных средств с расчетного счета
налогоплательщика;
б) с момента предъявления в банк платежного поручения при наличии
достаточного денежного остатка на счете в сроки, установленные для уплаты налога;
в) с момента зачисления средств на счет в Казначействе.
12. Приостановление операций по счету налогоплательщика-организации означает:
а) прекращение всех операций – до исполнения решения о взыскании налога;
б) только расходных – до исполнения решения о взыскании налога;
в) только приходных – до исполнения решения о взыскании налога.
13. В отношении кого могут проводиться выездные налоговые проверки (ВНП)?
а) всех налогоплательщиков и налоговых агентов;
б) организаций и ИП;
в) всех плательщиков налогов, за исключением налоговых агентов.
14. Результаты ВНП оформляются:
а) актом налоговой проверки;
б) справкой о проведении налоговой проверки;
в) справкой и актом налоговой проверки.
15. При наличии какого обстоятельства лицо не может быть привлечено к
налоговой ответственности?
а)
совершение
налогового
правонарушения
лицом,
не
достигшим
совершеннолетия;
б) отсутствие налогооблагаемой базы;
в) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения.
16. Могут ли устанавливаться региональные и местные налоги, не
предусмотренные НК РФ?
а) не могут;
б) могут устанавливаться региональные налоги;
в) могут устанавливаться местные налоги.
17. Возможно ли установление налога без определения законодательством о
налогах и сборах какого-либо элемента налогообложения:
а) установление налога возможно;
б) установление налога невозможно;
в) если элемент факультативный, его можно и не устанавливать.
18. Может ли федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный
осуществлять функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому
регулированию в сфере налогов и сборов, издать нормативный
правовой акт,
изменяющий или дополняющий законодательство о налогах и сборах:
а) может;
б) не может;
в) может в случаях, оговоренных законодательством о налогах и сборах.
19. Является ли налоговой тайной идентификационный номер налогоплательщика?
а) да;
б) нет;
20. Являются ли организации и физические лица, признаваемые в соответствии с
НК РФ налоговыми агентами, участниками отношений, регулируемых законодательством
о налогах и сборах?
а) да, являются;
б) не являются.
Задание 4. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих
случаях:
1) организация в течение года осуществляла учет выплаченных работникам
доходов, а также удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц не
персонально по каждому налогоплательщику, а общей суммой;
2) индивидуальный предприниматель не позволил налоговому инспектору
произвести осмотр складских помещений в присутствии понятых.
3) налогоплательщик отказался подписать акт налоговой проверки:
а) так как не согласен с фактами, изложенными в акте;
б) хотя не оспаривает факты, изложенные в акте.
Свой ответ обоснуйте выдержкой из Налогового кодекса (с указанием главы,
статьи и пункта).
Вариант II
Задание 1. Раскройте сущность вопроса «Налоговая политика государства». При
ответе на вопрос необходимо дать понятие, указать цели, определить направления
налоговой политики РФ на 2016-2018 гг.)
Задание 2. Дайте определение следующим элементам налогообложения:
- налоговое администрирование;
- налоговый менеджмент;
- налоговое планирование;
- налоговая нагрузка;
- налоговое бремя.
Задание 3. Выполните тест. Результаты оформите в виде таблицы:
№
вопроса
Вариант
ответа
№
вопроса
Вариант
ответа
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1. Какой из названных платежей соответствует определению налога?
а) любой обязательный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
б) любой безвозмездный платеж, взимаемый с целью финансового деятельности
государства;
в) обязательный, индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций
и физических лиц в форме отчуждения принадлежащего им имущества.
2. Целями введения налогов в современном обществе являются:
а) покрытие государственных расходов;
б) только регулирование экономических процессов;
в) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной
сферы.
3. Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики
способствует:
а) сглаживанию колебаний экономического цикла;
б) сокращению расходов бюджета;
в) снижению налогового бремени.
4.
Найдите
верное
утверждение,
характеризующее
прогрессивное
налогообложение:
а) чем больше доход, тем больше налоговая ставка;
б) чем больше доход, тем меньше налоговая ставка;
в) доход увеличивается, а налоговая ставка не меняется.
5. Найдите верное утверждение, характеризующее регрессивное налогообложение:
а) для каждого плательщика установлена равная ставка налога;
б) с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают;
в) с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются.
6. Под налогом понимается:
а) коллективно безэквивалентный платеж;
б) индивидуально возмездный платеж;
в) коллективно возмездный платеж.
7. Налоги являются:
а) частноправовыми доходами;
б) общественно-правовыми доходами;
в) государственными и муниципальными доходами.
8. Какой из перечисленных налогов не относится к федеральным?
а) налог на прибыль организаций;
б) водный налог;
в) налог на имущество организаций.
9. Примером прямого налога является:
а) налог на добавленную стоимость;
б) акцизы;
в) налог на прибыль.
10. Косвенные налоги:
а) покрываются за счёт чистой прибыли организации;
б) включаются в себестоимость продукции организации;
в) включаются в цену товаров (работ, услуг).
11. Исключите из перечисленных ниже налогов косвенный налог:
а) земельный налог;
б) налог на имущество организаций;
в) налог на добавленную стоимость (НДС).
12. В каком случае налог считается установленным?
а) если определен объект налогообложения;
б) если определены налогоплательщики;
в) если определены обязательные элементы налогообложения.
13. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения –
это:
а) налоговая ставка;
б) налоговая база;
в) налоговый оклад.
14. Срок уплаты налога – это:
а) день, в который налогоплательщик должен уплатить налог;
б) день фактической уплаты налога;
в) день удержания налога налоговым агентом.
15. Может ли налогоплательщик досрочно исполнить свою обязанность по уплате
налога?
а) да;
б) да, в удобное для него время;
в) нет.
16. Не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога
отсутствие в законодательном акте:
а) объекта налогообложения;
б) налоговой льготы;
в) срока уплаты налога.
17. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого
определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, – это:
а) отчетный период;
б) налоговый период;
в) финансовый год.
18. В соответствии с каким признаком налоги подразделяются на общие и целевые?
а) субъекта налогообложения;
б) целевой направленности;
в) источника покрытия.
19. Налоговым агентом является:
а) организация, которая исчисляет налоги и перечисляет их в бюджет;
б) организация, которая исчисляет, удерживает и перечисляет налоги за
налогоплательщика;
в) организация, которая собирает и перечисляет налоги за налогоплательщика.
20. В пользу кого трактуются все неустранимые сомнения российского налогового
законодательства?
а) в пользу государства;
б) налоговых органов;
в) налогоплательщика.
Задание 4. Решите практическую ситуацию.
Организацией за 2014 год не были представлены сведения по выплатам 20
физическим лицам, не состоящим в штате, но получившим доход.
Какую ответственность понесет организация? Определите величину налоговой
санкции. Свой ответ и расчеты обоснуйте (приведите выдержку из Налогового кодекса,
укажите главу, статью, пункт, подпункт).
Вариант III
Задание 1. Раскройте сущность вопроса «Права и обязанности участников
налоговых отношений».
Задание 2. Дайте определение следующим экономическим категориям:
- налоговые льготы;
- налоговые преференции;
- оффшор;
- налоговые изъятия;
- налоговые скидки.
Задание 3. Выполните тест. Результаты оформите в виде таблицы:
№
вопроса
Вариант
ответа
№
вопроса
Вариант
ответа
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1. Какое из названных определений характеризует категорию «сбор»?
а) обязательный безвозмездный платеж, взимаемый в пользу государства;
б) обязательный индивидуально-безвозмездный взнос;
в) обязательный взнос, взимаемый за предоставление юридически значимых
действий.
2. Какие признаки характерны для налогов (несколько ответов)?
а) добровольность;
б) безвозмездность;
в) обязательность.
3. Из скольких частей состоит Налоговый кодекс РФ?
а) из двух; б) из трех; в) из пяти.
4. При прогрессивном методе налогообложения:
а) для каждого плательщика установлена равная ставка налога;
б) с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают;
в) с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются.
5. При пропорциональном методе налогообложения:
а) для каждого плательщика установлена равная сумма налога;
б) для каждого плательщика установлена равная ставка налога.
6. К признакам налога не относится:
а) обязательность;
б) индивидуальная возмездность;
в) уплата в денежной форме.
7. На какие группы делятся налоги по признаку принадлежности к органам власти?
а) на прямые и косвенные;
б) на общие и целевые;
в) на федеральные, региональные и местные.
8. Какой из перечисленных налогов не относится к местным?
а) земельный налог;
б) налог на игорный бизнес;
в) налог на имущество физических лиц.
9. Какой из перечисленных налогов не относится к прямым личным?
а) НДФЛ;
б) транспортный налог;
в) налог на прибыль организаций.
10. Исключите из перечисленных ниже прямой налог:
а) акцизы на отдельные виды товаров;
б) НДС;
в) НДФЛ.
11. Налоговые агенты обязаны:
а) удерживать налоги с заработной платы налогоплательщиков;
б) исчислять, удерживать и перечислять налоги в бюджет;
в) перечислять налоги в соответствующий бюджет.
12. Какой из перечисленных элементов налога с позиции Налогового кодекса РФ
является обязательным?
а) предмет налога;
б) налоговая льгота;
в) объект налогообложения.
13. Размер налога на единицу налогообложения – это:
а) налоговая ставка;
б) налоговая база;
в) налоговый оклад.
14. Технические приемы внесения налогоплательщиком суммы налога в
соответствующий бюджет – это порядок:
а) уплаты налогов;
б) исчисления налогов;
в) возврата налогов.
15. При какой налоговой ставке на каждую единицу обложения установлен
фиксированный размер налога?
а) адвалорной;
б) твердой;
в) смешанной.
16. К налоговым льготам не относится:
а) инвестиционный налоговый кредит;
б) снижение ставки налога;
в) уклонение от уплаты налога.
17. Совокупность определенным образом сгруппированных и взаимосвязанных
друг с другом налогов и сборов, взимание которых предусмотрено российским налоговым
законодательством, - это:
а) налоговая система;
б) система налогов;
в) классификация налогов.
18. На кого в соответствии с Налоговым кодексом РФ возлагается обязанность по
исчислению налогов?
а) на налогоплательщиков;
б) на налоговый орган;
в) на налогоплательщиков, в отдельных случаях на налоговый орган или налоговых
агентов.
19. Какая из перечисленных характеристик не соответствует принципам
построения современной налоговой системы РФ?
а) равенство налогообложения;
б) налоги могут быть произвольными;
в) ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги, не
установленные НК РФ.
20. Какой принцип налогообложения можно охарактеризовать, как ограничение
введения дополнительных налогов субъектами РФ и органами местного самоуправления?
а) принцип стабильности;
б) подвижности (эластичности);
в) исчерпывающего перечня региональных и местных налогов.
Задание 4. Решите практическую ситуацию.
За отчётный квартал налоговым агентом в декларации по НДС недоначислен и не
уплачен налог в сумме 5 тыс. руб.
Какое нарушение совершено налоговым агентом и какую ответственность он
понесет? Сделайте ссылку на главу, статью, пункт НК РФ
Вариант IV
Задание 1. Раскройте сущность вопроса «Организация налогового контроля в РФ».
При ответе на вопрос следует дать определение налогового контроля, указать его виды,
формы и методы.
Задание 2. Дайте определение следующим экономическим категориям:
- налоговое уведомление;
- требование об уплате налога;
- налоговое правонарушение;
- налоговое преступление;
- налоговая санкция;
Задание 3. Выполните тест. Результаты оформите в виде таблицы:
№
вопроса
Вариант
ответа
№
вопроса
Вариант
ответа
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1. Налоговая политика государства – это:
а) совокупность актов законодательства, регламентирующих порядок и правила
установления, введения и взимания налогов и сборов на территории РФ;
б) взаимосвязанная совокупность действующих в данный момент в конкретном
государстве условий налогообложения;
в) система целенаправленных экономических, правовых, организационных мер
государства в сфере налогов.
2. Федеральная налоговая служба РФ:
а) находится в ведении Минфина России;
б) находится в непосредственном подчинении Правительства РФ;
в) является федеральным органом исполнительной власти на правах министерства.
3. Налоговая инспекция вправе проводить выездные налоговые проверки в отношении
одного налогоплательщика:
а) не реже одного раза в три года;
б) не реже одного раза в два года;
в) не более двух проверок в течение одного календарного года.
4. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика?
а) в полном размере и своевременно уплачивать налоги;
б) представлять свои интересы в налоговых правоотношениях через законного
представителя;
в) пройти постановку на учет в налоговом органе.
5. Инвестиционный налоговый кредит – это изменение срока уплаты налога, при
котором:
а) сумма налога уплачивается поэтапно, а сумма процентов – единовременно;
б) сумма налога и сумма процентов за использование кредита уплачиваются поэтапно
и в определенных пределах;
в) сумма налога и сумма процентов за использование кредита уплачиваются в
наиболее ближайшие сроки.
6. Исполнение обязанности по уплате налогов может быть обеспечено:
а) пеней;
б) штрафом;
в) конфискацией имущества налогоплательщика.
7. Признаком юридического характера, который обосновывает взимание
соответствующего налога, является:
а) предмет налога;
б) объект налогообложения;
в) налоговая база.
8. Какими нормативно-правовыми актами (НПА) устанавливаются региональные
налоги?
а) НК РФ и законами субъектов РФ;
б) законами субъектов РФ о налогах;
в) НК РФ.
9. Как часто налогоплательщики представляют в Инспекцию налоговые декларации?
а) ежегодно;
б) ежеквартально;
в) в сроки, установленные налоговым законодательством.
10. Когда прекращается обязанность по уплате налога?
а) с подачей заявления о ликвидации организации;
б) с уплатой налога;
в) со смертью учредителя организации.
11. Может ли быть наложен арест на всё имущество налогоплательщика-организации?
а) нет;
б) да;
в) да, но только по согласованию руководителя налогового органа и руководителя
организации.
12. Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?
а) 3 года, предшествующие году проведения проверки;
б) 5 лет;
в) весь период деятельности, не проверенный налоговыми органами.
13. Выездная налоговая проверка (ВНП) не может продолжаться:
а) более 5 мес.;
б) более 2 мес., если иное не установлено НК РФ;
в) более срока, указанного в решении руководителя налогового органа.
14. Физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности:
а) по достижении 18 лет;
б) по достижении 16 лет;
в) с момента получения паспорта.
15. Срок давности по взысканию налоговых санкций:
а) составляет 3 года;
б) равен 6 месяцам;
в) не устанавливается (бессрочно).
16. Можно ли устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от
формы собственности, гражданства физического лица или места происхождения капитала?
а) можно в зависимости от формы собственности;
б) можно в зависимости от места происхождения капитала;
в) невозможно.
17. Может ли Федеральная налоговая служба издать нормативный правовой акт,
изменяющий или дополняющий законодательство о налогах и сборах?
а) может;
б) не может;
в) может в случаях, оговоренных законодательством о налогах и сборах?
18. Подлежит ли организация постановке на учет по местонахождению ее
обособленного подразделения (филиала)?
а) подлежит;
б) не подлежит.
19. Может ли нормативный акт, изданный органом, не имеющим в соответствии с НК
РФ права издавать подобного рода акты, быть признанным и применяться наряду с
положениями НК РФ?
а) не может;
б) в некоторых случаях может.
20. Учитывается ли физическая возможность платить налоги при их установлении?
а) учитывается;
б) не учитывается.
Задание 4. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих
случаях:
1) налогоплательщик потребовал от налогового инспектора второй экземпляр
акта выездной проверки;
2) индивидуальный предприниматель подал исковое заявление в арбитражный
суд о возмещении убытков, причиной которых послужило незаконное изъятие выручки из
кассы магазина налоговым инспектором;
3) руководитель организации отказался предоставить налоговому инспектору
некоторые договора на поставку сырья, мотивируя это коммерческой тайной.
Свой ответ обоснуйте выдержкой из Налогового кодекса (с указанием главы,
статьи и пункта).
Преподаватель ________ /Е.С. Добрынина/
Приложение 1
Федеральное государственное образовательное
бюджетное учреждение высшего образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
(Финуниверситет)
Якутский финансово-экономический колледж
(Якутский филиал Финуниверситета)
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
ВАРИАНТ №___
Выполнил(-а) студент(-ка) ____ курса
заочного отделения
группы ___________
Ф.И.О. студента полностью
2015 год
Приложение 2
РЕЦЕНЗИЯ
на контрольную работу студента (-ки)
группы _____________________
Якутского финансово-экономического колледжа – филиала
Финансового университета при Правительстве РФ
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
по дисциплине: ________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
____________________________________________________________
Рецензент______________
(подпись)
Дата
____________________________
(фамилия, имя, отчество)