Селезнева Н.А. Институт экономики УрО РАН г. Екатеринбург

Селезнева Н.А.
Институт экономики УрО РАН
г. Екатеринбург
РАСЧЕТНЫЕ СРЕДСТВА ФИНАНСОВЫХ СЕТЕЙ В РОССИИ
Введение
Известно, что обменные операции в стране могут быть
осуществлены как на основе бартера (простой обмен), так и с помощью
денег - национальной валюты – наличным или безналичным способом
через банк или небанковскую организацию, с использованием различных
платежных систем сети Интернет, как например Яндекс-Деньги, RBK
Money, MoneyMail, PayPal, Webmoney, Google Checkout, QIWI Кошелек,
Moneybookers, МОНЕТА.РУ и др.
Однако во многих странах мира, в т.ч. и в России существуют и
успешно развиваются различные альтернативные модели экономического
обмена – альтернативные средства расчетов (АСР), например: SEL
(Système d’Echange Local), Otra Bolsa de Valores (Mexico’s Tlalocs), RGT
(Red Global de Trueque: Argentina’s LETS bankers), SEC (Systeme d’Echange
Communautaire), TCCS (Thailand Community Currency Systems), ICCS
(Indonesia Community Currency Systems), TR (Tauschrings), BdT (Banca del
Tempo), REL (Ret di Economia Locale), LETS (Local Exchange and Trading
System), ITHACA HOUR, Банки Времени и т.д. На основе АСР
формируются локальные финансовые сети, как правило, более устойчивые
к воздействию кризисных явлений, чем сети на основе национальной
валюты.
Различные источники говорят о разном количестве локальных валют
функционирующих в мире, от сотен до нескольких тысяч. Так, согласно
базе данных Complementary Currencies Worldwide1, в 37 странах мира
действует 238 различных локальных валют, параллельных национальным
денежным единицам. В общей сложности ими пользуются более 792 тыс.
человек. Совершаемый в местных деньгах годовой оборот трансакций
оценивается в $108 млн. На Европу и США приходится 2/3 таких валют,
свыше 80% пользователей и почти 90% оборота. Больше всего
альтернативных денежных единиц насчитывается в США - 38.
Данные об АСР в России, используемых параллельно с
национальной валютой – рублем, в период с 1769 до 1994 года,
свидетельствуют о 28 тысячах видов и разновидностей денег и денежных
суррогатов2. Масштабы использования по территориальному охвату и доле
в обращении были различны. В конце 1918 – начале 1919 года различных
1
Online Database of Complementary Currencies Worldwide, URL:
http://complementarycurrency.org/ccDatabase/les_public.html
2
Деньги в период Гражданской войны в России. URL: http://www.globfin.ru/articles/crisis/grvoina.htm
1
видов подобных денег насчитывалось до 2 тысяч. С 1918 по 1921 год – уже
свыше 10 тысяч, а с разновидностями – около 20 тысяч. После
официального объявления Новой Экономической Политики в 1921 году,
благодаря возрождению кооперативного движения, субъекты местной
экономики самостоятельно вводили собственные АСР для обеспечения
эффективного и бесперебойного денежного обращения. Использование
АСР способствовало снижению остроты платежного кризиса. Как
показывает практика, как только создаются благоприятные условия для
функционирования АСР, они незамедлительно становятся заметным
явлением в экономике, реальным фактом хозяйственной жизни. Однако,
ввиду отсутствия известных принципов учета и оценки результативности
функционирования данных форм расчетов, они не являются объектом
большинства экономических исследований3.
АСР в России: современная ситуация
В современной России также существуют примеры использования
локальных валют (АСР). В 2008 году в Бурятии и Иркутской области
введены собственные условные деньги – «оешки». В ответ на финансовый
кризис в Иркутске был создан специальный сайт «100 друзей», с основной
функцией - помочь людям найти нужные им товары и услуги без денег в
обмен на что-то свое. Девиз сайта и возникшего на его базе клуба - «не
имей сто рублей, а имей сто друзей».
В Иркутске сейчас насчитывается порядка 4000 посетителей сайта,
всего по всем городам цифра приближается к 8000. Отделения клуба «100
друзей» открываются в различных городах. Потребитель и продавец здесь
находят друг друга, минуя прилавки, салоны, иные пункты привычного
товарно-денежного обмена. Активно такой возможностью пользуются
врачи, юристы, парикмахеры, тренеры, воспитатели, мастера по ремонту и
пошиву одежды, частные строители, творческие люди. На сайте каждый
заполняет анкету, указывая не только то, на что способен сам, но и
сообщает о возможностях своих друзей, родственников, знакомых. На
сайте можно найти такие, например, операции, как услуги автосервиса в
обмен на пчелопродукцию. Поскольку не всегда имеющему продукты
пчеловодства нужны услуги автосервиса, естественно, что в системе
появились собственные «деньги» - обменные единицы, или «ОЕшки». Они
позволяют устраивать длинные цепочки обмена, где каждый получает то,
что ему нужно4.
Порывкин Е.А. Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми
финансовыми потоками : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 [Место защиты: Ин-т
экономики УрО РАН].- Екатеринбург, 2010.- 194 с.
4
Не имей сто рублей. Жбанов И., Номер один в Улан-Удэ,. № 17 от 5 мая 2010. URL:
http://baikalpress.ru/number1/2010/17/011001.html
3
2
В 2006 году в России появился первый Банк Времени. C 2011 года в
различных регионах стали открываться его «представительства». В
настоящее время российская программа «Банк Времени» поддерживается
фондом Чарльза Стюарта Мотта. Банк Времени - это социальноэкономическая модель, основанная на принципах взаимопомощи и
изначального равенства всех участников и использующая нерыночные
механизмы. Идея создания Банка Времени принадлежит американскому
юристу, доктору юриспруденции, доктору философии и публицисту
Эдгару Кану. В начале 1980-х гг. он предложил использовать
дополнительную валюту - время, потраченное человеком на помощь
другому («Time Dollars»). В условиях нехватки «классических» денег,
именно такой шаг, по мнению ученого, мог способствовать решению
проблем безработицы, неравного доступа к базовым товарам и услугам,
социальной неустроенности и к возрождению местных сообществ - так
называемых «communities». Позднее Кан выразил свои мысли в виде
единой теории в книгах «No More Throw-Away People» и «Time Dollars».
Идеи, высказанные Каном, постепенно находили своих сторонников,
и сейчас различные модели Банков Времени представлены во многих
странах, в т.ч. и в России.
4 главных принципа положены в основу Банка Времени:
1. Не бывает «ненужных» людей: каждый человек по-своему
уникален и обладает определенными умениями, которые могут сделать
лучше жизнь других людей.
2. Любой честный труд сам по себе является ценностью и не должен
разделяться на более и менее значимый.
3. Смысл принципа взаимопомощи состоит в смещении акцента с
вопроса: «Как я могу помочь тебе?» в сторону: «Как мы можем помочь
друг другу?» Тем самым подчеркивается значимость каждого человека, и
люди из «потребителей» превращаются в «созидателей».
4. Ценность работы не всегда может быть выражена в денежном
эквиваленте.
В Банке Времени на счете каждого участника учитывается время,
затраченное им на помощь другому человеку. Участник зарабатывает
ровно столько часов, сколько он фактически потратил на работу,
независимо от ее вида и содержания, и может использовать заработанные
часы на услуги, нужные ему.
Чтобы стать участником российского Банка Времени достаточно
зарегистрироваться на сайте и заполнить информацию о себе и своих
услугах в личном профиле. При регистрации на счет автоматически
поступают 3 бонусных часа, которые можно использовать для получения
любых нужных услуг. На сайте российского Банка Времени приведена
3
информация об общем количестве участников равном 5169 человек и
количестве часов 52855.
В 2010 году в селе Шаймуратово (Башкирия) были введены товарные
талоны, так называемые «Шаймуратики», созданные по концепции «денег
Сильвио Гезелля», или, как их еще иногда называют, «марочных денег»
или «свободных денег». В 30-е годы такие деньги широко вводились в
Австрии, Швейцарии, Германии, а также в США во время «Великой
депрессии». Однако сразу, как только территория, земли или штаты, где
вводились аналогичные «шаймуратикам» свободные деньги, достигала
экономического
роста,
эмиссию
местных денег
законодательно
прекращали. В настоящее время марочные деньги, аналогичные
«шаймуратикам» используются в некоторых землях Германии,
префектурах Японии, широко применяются в кооперативах Южной
Америки.
Банкноты «шаймуратиков» имеют степени защиты от подделок и
выглядят внешне как настоящие деньги - с той лишь разницей, что копить
их или пытаться ими расплатиться за пределами Шаймуратово
бессмысленно. Их можно лишь тратить на продукты в сельском магазине.
А при появлении на предприятии безусловного самодержца российского
рынка - рубля, шаймуратики сразу же обмениваются на него.
Особенностью эксклюзивных банкнот является таблица на обратной их
стороне, где показано, как эти билеты дешевеют с течением времени. Они
теряют два процента в месяц, поэтому местным жителям выгодно поскорее
обменять шаймуратики на рубли. Ввод альтернативной валюты оживил
экономическую жизнь деревни, где товарооборот вырос в 12 раз6. О том
легально ли использование товарных талонов в Шаймуратово параллельно
с национальной валютой до сих идут споры, однозначного ответа нет. С
одной стороны, в соответствии с Конституцией РФ, рубль является
единственным законным платежным средством, но с другой – условия
функционирования «Шаймуратиков» исключают функцию накопления,
стимулируя, тем самым, обращение, а значит товарооборот и
производство, на что рубль не способен.
В настоящее время широкое распространение в России получили
такие способы оплаты товаров и услуг (полностью или частично) как
различные баллы, бонусы и пр.
Одним из первых бонусную программу ввел Аэрофлот. Аэрофлот
Бонус - программа поощрения пассажиров российской авиакомпании
«Аэрофлот», учрежденная в апреле 1999 года. По состоянию на май 2009
года количество участников программы составляет около 1,5 млн. человек,
из которых порядка 230 тысяч - иностранные граждане. За каждый
совершённый полёт участнику программы в зависимости от класса
5
6
Сайт Банка Времени в России. URL: http://timebank.ru/
«Шаймуратики»- революционная валюта местного значения. URL: http://mayak-pushkino.ru/2013/03/
4
перевозки и дальности перелёта начисляются премиальные баллы - мили.
Размер начисления зависит от тарифа. Мили можно получать также за
покупки в определённых магазинах, подписку на газеты и журналы,
пользование услугами операторов связи или покупку страховых полисов.
Участники программы могут использовать мили для приобретения
премиальных авиабилетов, повышения класса билета и получения других
услуг от партнёров - гостиничных сетей, фирм проката автомобилей и
банков, выпускающих платежные карты7.
Изначально все неиспользованные мили «замораживались», если в
течение двух календарных лет на счете участника не было
зарегистрировано ни одного полёта по тарифу, участвующему в
начислении миль, либо сгорали, если в течение 2-х лет участник не
совершал полётов и не пользовался услугами компаний-партнёров. В 2010
году компания «Аэрофлот» изменила правила программы - теперь все
накопленные мили сгорают, если в течение 2 календарных лет участник не
совершил хотя бы один полёт регулярным рейсом Аэрофлота, Нордавиа
или авиакомпаниями - участниками альянса «SkyTeam».
Бонусная программа Сбербанка гарантирует, что уже сейчас бонусы
«спасибо» в качестве оплаты принимают более 10 тысяч торговых точек и
крупнейшие интернет-магазины по всей России. Для этого нужно
зарегистрироваться в бонусной программе «Спасибо от Сбербанка» и
использовать для оплаты покупок банковскую карту. За каждую покупку
по карте Сбербанк будет начислять на бонусный счет 0,5% от суммы
каждой покупки8.
Аналогичное новшество ввел и банк Уралсиб - «Комплименты»
начисляются за оплату товаров (работ/услуг) с использованием Карты или
её реквизитов в Торговых точках, в том числе в сети Интернет, через
автоматические устройства самообслуживания - банкоматы, терминалы.
Бонусные системы используются не только крупными компаниями и
банками, формирующими свои финансовые сети (Аэрофлот, Сбербанк,
Уралсиб, Лукойл и пр.) в масштабах страны, но и небольшими
компаниями в рамках одного предприятия или небольшой торговой сети –
автосалоны, гипермаркеты, магазины одежды и даже фитнес-клубы
предлагают копить бонусы (баллы и прочие расчетные единицы) и тратить
их при необходимости, как правило, с использованием пластиковых карт.
Таким образом, не только стимулируется спрос на конкретные товары и
услуги, но также достигаются маркетинговые цели, такие как удержание
существующих клиентов и привлечение новых.
Одной из тенденции современной мировой экономики является
распространение, так называемых, криптовалют. Bitcoin-монеты
принимаются в обмен на сетевые услуги и реальные товары, в настоящее
7
8
Аэрофлот Бонус. URL: http://www.aeroflot.ru/cms/afl_bonus/about_program
Спасибо от Сбербанка. URL: http://spasibosberbank.ru/
5
время это единственное АСР используемое в международных сделках.
Многие организации через bitcoin принимают пожертвования.
Предоставление возможности оплаты через bitcoin может служить
дополнительной рекламой, даже если такая оплата ни разу не
проводилась9. По некоторым данным существует более 450 различных
криптовалют. При этом рынок криптовалют расширяется ежедневно. Тем
более существуют специальные сервисы и программное обеспечение,
позволяющее создать собственную криптовалюту. По данным CryptoCurrency Market Capitalizations на конец августа 2014 года объем
капитализации Bitcoin в мире составил 6 662 807 010 $10.
В мае 2013 года платёжная система WebMoney объявила о вводе
титульных знаков «WMX» номинированных в bitcoin, находящимися на
хранении у гаранта. 1 WMX эквивалентен 0,001 BTC. При передаче WMX
внутри Webmoney, транзакций в системе Bitcoin не проходит. Работа с
WMX аналогична работе с другими титульными знаками WebMoney, и
поэтому не требует ждать подтверждений и позволяет возвращать
ошибочные или мошеннические транзакции. В то же время система
WebMoney менее анонимна, чем Bitcoin и для полноценной работы
требует указания достоверных паспортных данных. Возможен обмен
WMX на другие титульные знаки через сервисы партнеров WebMoney.
В разных странах отношение к Bitcoin сильно различается.
Министерство финансов ФРГ в августе 2013 года сделало заявление
о том, что Bitcoin не может быть классифицирован как электронная или
иностранная валюта, а больше подходит под определение частные деньги,
с помощью которых могут осуществляться многосторонние клиринговые
операции11.
Национальный банк Хорватии считает, что Bitcoin является
законным в Хорватии, но его не следует рассматривать как электронные
деньги, хотя он имеет некоторые сходства с ними. Криптовалюты могут
легально использоваться в стране, хотя не могут считаться законным
платёжным средством, то есть продавцы не обязаны их принимать в
Хорватии наравне с местной валютой12.
5 декабря 2013 года Народный банк Китая запретил китайским
финансовым компаниям проводить операции с Bitcoin. В заявлении
указано, что Bitcoin не является валютой в реальном смысле этого слова.
Финансовым компаниям запрещены прямые операции с Bitcoin, а также
публикация котировок или страхование финансовых продуктов, связанных
с Bitcoin. Однако физические лица могут свободно участвовать в интернетОфициальный сайт Биткойн. URL: https://bitcoin.org/ru/support-bitcoin;
Bitcoins in space. URL: http://www.virgin.com/richard-branson/bitcoins-in-space
10 Crypto-Currency Market Capitalizations. URL: http://coinmarketcap.com/
11
Германия признала Bitcoin. 20.08.2013. URL: http://www.vestifinance.ru/articles/31342
12
Croatia considers Bitcoin legal; 45 members of the Swiss parliament want the same. 22 August 2014. URL:
http://bitcoinexaminer.org/croatia-considers-bitcoin-legal-45-members-of-the-swiss-parliament-want-the-same/
9
6
транзакциях на свой страх и риск. Bitcoin-монеты при этом
рассматриваются как некий товар, но не денежные средства13.
По классификации комиссии по финансовым преступлениям
(FinCEN) при министерстве финансов США Bitcoin относят к
«децентрализованным виртуальным валютам». В марте 2013 года FinCEN
объявила о том, что операции по обмену любых криптовалют на фиатные
деньги должны регулироваться так же, как и операции по обмену фиатных
денег между собой (например, доллары на евро). Не только Bitcoin-биржи,
но и обменные пункты должны зарегистрироваться в качестве
поставщиков финансовых услуг и сообщать о подозрительных транзакциях
в органы правопорядка. Несколько американских обменных сервисов,
например BitInstant, были вынуждены закрыться до получения
соответствующих лицензий. В ноябре 2013 в Сенате США проходили
слушания по поводу Bitcoin, в ходе которых было решено не запрещать
хождение криптовалют, а работать над регулированием этого бизнеса. Уже
25 марта 2014 года Служба внутренних доходов США выпустила
руководство по налогообложению операций с Bitcoin и другими
виртуальными валютами. При этом Bitcoin рассматривается как
имущество, т.е. те, кто приобретает Bitcoin в качестве инвестиционного
инструмента, при продаже Bitcoin получат прибыль от прироста капитала,
а не прибыль от курсовой разницы14.
2 апреля 2014 года болгарское Национальное Агентство по Доходам
опубликовало на своем сайте новость, согласно которой доходы от сделки
с Bitcoin должны декларироваться и облагаться налогом. Налоговая служба
признала такие доходы доходами от финансовых активов и постановила,
что они облагаются налогом по ставке 10%15.
27 января 2014 года Пресс-служба Банка России опубликовала
информацию «Об использовании при совершении сделок виртуальных
валют, в частности, Биткойн. В ней Банк России предупредил, что в связи с
отсутствием обеспечения и юридически обязанных субъектов операции по
виртуальным валютам являются спекулятивными. В связи с анонимным
характером деятельности по выпуску виртуальных валют, неограниченным
кругом субъектов, и по их использованию для совершения операций
граждане и юридические лица могут быть, в том числе непреднамеренно,
вовлечены в противоправную деятельность, включая легализацию
(отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование
терроризма. Предоставление российскими юридическими лицами услуг по
ЦБ Китая запретил банкам операции с Bitcoin. 05.12.13. URL:
http://www.vedomosti.ru/finance/news/19690711/cb-kitaya-zapretil-bankam-operacii-s-bitcoin#ixzz3BA50la00;
14
Application of FinCEN's Regulations to Persons Administering, Exchanging, or Using Virtual Currencies.
March 18, 2013. URL: http://www.fincen.gov/statutes_regs/guidance/html/FIN-2013-G001.html;
15
Доходите от сделки с биткойн се декларират и облагат, 02 Април 2014. URL:
http://www.nap.bg/news?id=1815
13
7
обмену виртуальных валют на рубли и иностранную валюту, а также на
товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная
вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с
законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путём, и финансированию терроризма. В начале
июля 2014 года в рамках Международного банковского конгресса первый
заместитель председателя Банка России Георгий Лунтовский высказался о
том, что за bitcoin наблюдают, вопрос изучается, возможно, в будущем
появится законодательное регулирование16.
Очевидно, что в настоящее время в различных странах мира в т.ч. в
России существует тенденция к созданию и распространению отличных от
национальной валюты денег и способов расчета. Но остаются вопросы, что
же считать деньгами? Являются ли криптовалюты или локальные валюты
сообществ деньгами в привычном понимании? Можно ли отнести к
деньгам различные бонусы, баллы которыми можно расплачиваться за
товары и услуги?
Национальная валюта, расчетные средства
и их функции.
Итак, что же такое деньги и какие функции они выполняют?
Различные источники по-разному определяют понятие «деньги»:
- Деньги - особый товар, всеобщий эквивалент (равностоимость) или
всеобщая эквивалентная форма стоимости всех других товаров17;
- Деньги - средство обращения, которое функционирует как единица
учета и средство сбережения18;
- Деньги - металлические и бумажные знаки (в докапиталистических
формациях особые товары), являющиеся мерой стоимости при куплепродаже, средством платежей и предметом накопления. Деньги - капитал,
средства19;
- Деньги – физический предмет или запись по счету, который
принимается в качестве оплаты за товары или услуги, а также в качестве
оплаты долга в определенной стране и социально-экономических
условиях20.
Таким образом, АСР по своей сути и назначению вполне
соответствует понятию денег. Похожая неоднозначность и с функциями
денег. Известно, что К. Маркс, имея в виду золото в качестве денежного
товара, сформулировал пять функций денег:
Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности, Биткойн. 27.01.14.
URL: http://www.cbr.ru/press/PR.aspx?file=27012014_1825052.htm;
17
БСЭ: В 30 т. - М.: "Советская энциклопедия", 1969-1978.
18
Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер,
Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.
19
Толковый словарь Ожегова. С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова. 1949-1992.
20
Словарь банковских терминов. URL: http://www.banki.ru/wikibank/dengi/ .
16
8
- мера стоимости;
- средство обращения;
- средство образования сокровищ (накопления);
- средство платежа;
- мировых денег. При этом мировые деньги понимаются как
специфическая функция, и выделяются отдельно, из-за масштаба
операций, интегрируя в себя другие четыре функции на международном
уровне.
П. Самуэльсон называл только две функции денег:
- средство обмена;
- единица масштаба цен или единица счета.
К.Р. Макконнелл и С.Л. Брю отмечают, что существует три функции
денег:
- средство обращения;
- мера стоимости;
- средство сбережения.
По словам Р.Л. Миллера и Д.Д. Ван-Хуза, деньги имеют четыре
основные функции:
- средство обращения;
- средство сохранения стоимости;
- единица счета (мера стоимости);
- средство платежа 21.
Так, рассмотренные классификации функций денег содержат
противоречие, связанное с тем, что деньги не могут одновременно
выполнять функцию обращения и функцию сбережения (накопления,
сокровищ), так как деньги, которые обращаются (находятся в обороте)
невозможно накопить, для этого нужно, чтобы они вышли из обращения.
Однако данное противоречие сохраняется, только если рассматривать
ситуацию с точки зрения субъекта, который не может тратить и копить
наличные деньги одновременно. Безналичные же деньги, существующие
как запись на банковском счете, могут быть сбережением (накоплением)
клиента банка (например, срочный депозит) и одновременно могут быть
выданы в качестве кредита, т.е. станут средством обращения. В последнем
случае противоречие сглаживается.
Некоторые модели альтернативного обмена основаны на принципе
«тающих денег» - демередж. Это такой тип «денег», в отношении
обменной стоимости которых действует негативная (отрицательная)
процентная ставка. В результате накопление этих денег становится
бессмысленным. Так во время кризиса, введение локальной валюты с
отрицательной процентной ставкой будет стимулировать товарооборот, а
значит производство, что в свою очередь позволит сохранить рабочие
Петрикова С.М. Сущность, функции и теории денег в экономической науке // Финансы и кредит. –
2006. – № 22. – С.20.
21
9
места и избежать возникновения высокого уровня безработицы, повысить
конкурентоспособность предприятия.
АСР - средство расчета, выполняющее функции денег (средство
обращения, мера стоимости, средство платежа), добровольно принимаемое
субъектами финансовых отношений, объединенных в замкнутую цепь, с
целью обеспечения связи в процессе их функционирования и генерации
платежеспособного спроса22. Из данного определения следует, что одно из
основных отличий АСР от национальной валюты – это отсутствие
возможности накопления, достигаемое в условиях демереджа. Однако
указанное основное отличие представляется не совсем обоснованным, а
определение требует уточнения.
Так, например, бонусы гипермаркета способны заменить рубль при
приобретении товаров, т.е. являются средством расчета (вместо рубля).
При этом бонусы могут начисляться (эмитируются) в определенном
соотношении к потраченным рублям в зависимости от суммы покупок
клиента. Например, 5 бонусов на каждую 1000 руб. – это условие эмиссии,
обеспечением бонусов могут быть товарные остатки на складе
(нереализованная продукция), и менеджмент гипермаркета всегда
способен рассчитать соотношение выручки к остаткам, т.е. каждой 1000
руб. к бонусам, так чтобы не быть в убытке. В рассмотренных условиях
бонусы - вполне надежное средство расчетов, выполняющие функции
стоимости, накопления и платежа (чаще всего, с помощью бонусной
карты). Бонусные программы, как правило,
персонифицированы и
обращение бонусов, например, среди участников программы затруднено.
Иными словами, АСР – это денежная единица, отличная от
национальной валюты, но используемая при расчетах в определенных
условиях, обязательными функциями которой являются мера стоимости и
средство платежа, добровольно или принудительно (вынужденно)
принимаемая экономическими субъектами, объединенными сетевой
структурой, с целью обеспечения взаимодействия в процессе
функционирования и генерации платежеспособного спроса. При этом
замкнутая цепь обмена учитывается, как минимальный элемент сетевой
структуры.
Таким образом, первое определение характеризует АСР
применяемые лишь в кооперативных, по своей сути, условиях
(Шаймуратики, Часы - Банки времени). Второе определение шире и
учитывает такие АСР, как криптовалюта и бонусы.
Рассмотрим подробнее функции денег применительно к АСР,
используемым в России в настоящее время, выделяя возможность
международных расчетов в отдельную функцию (таблица 1).
Порывкин Е.А. Направления использования альтернативных средств расчетов в системах с
замкнутыми финансовыми потоками: диссертация ... кандидата экономических наук: 08.00.10 [Место
защиты: Ин-т экономики УрО РАН].- Екатеринбург, 2010.- 194 с.
22
10
Таблица 1
Функции валют и АСР
Наименование денежных
единиц или АСР
Национальная валюта
(рубль)
Мировая валюты (доллар,
евро)
Мера
стоимости
Средство
Средство Средство Мировые
обращения накопления платежа
деньги
+
+
+
+
-
+
+
+
+
+
Примеры АСР в России
Криптовалюта – биткойн
(распределенная сеть
пользователей в разных
городах)
Обменные единицы (оешки
- г.Иркутск, Новосибирск,
С-Петербург и др.)
Часы (Банки Времени:
Н.Новгород, С-Петербург,
Новосибирск и др.)
Товарные талоны
(с. Шаймуратово, Башкирия)
Бонусы (Аэрофлот,
Сбербанк, Лукойл, Мвидео, и др.)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
+
+
(накопление
минимально)
+
-
+
+
-
+
-
+
-
+
+
-
-
Классификация валют и расчетных средств
Деньги могут различаться не только функционально, но также
конструктивно. Для представления всего многообразия различных валют и
альтернативных расчетных средств рассмотрим их конструктивные
признаки.
1. По масштабу применения:
1.1. Международный - международные расчеты;
1.2. Государственный – среди субъектов одного государства;
1.3. Региональный - район, регион в одном государстве;
1.4. Локальный - в рамках одного предприятия (его филиальной сети) или
кооперации предприятий.
2. По ключевой (основной) процентной ставке:
2.1. Положительная;
2.2. Отсутствует;
2.3. Отрицательная.
3. По наличию обеспечения:
3.1. Присутствует;
3.2. Отсутствует;
3.3. Смешанное (частичное).
4. По предмету обеспечения:
4.1. Товарное (товарно-материальные запасы в т.ч. ресурсы);
11
4.2. Финансовое (ипотечный пул и т.п.);
4.3. Фондовое (документарные или бездокументарные ценные бумаги);
4.4. Валютное (иностранная чаще безнал.).
5. По возможности конвертируемости в другие валюты:
5.1. Конвертация возможна (свободная или частичная);
5.2. Конвертация невозможна.
6. По способу обращения:
6.1. Наличная;
6.2. Безналичная (без электронных носителей – например, записи в
журнале);
6.3. Электронная (анонимно или персонифицировано).
7. По виду центра эмиссии:
7.1. Централизованная;
7.2. Децентрализованная.
8. По виду эмитента:
8.1. Частная;
8.2. Государственная.
9. По наличию законодательного (государственного) регулирования:
9.1. Регулируемая законодательно;
9.2. Нерегулируемая законодательно.
10. По участию налоговых органов:
10.1. Налогооблагаемая;
10.2. Без налогообложения.
Расчетные средства также могут различаться в зависимости:
 от целей создания (преодоление кризиса, увеличения клиентской базы,
повышение
конкурентоспособности
предприятия,
социальная
взаимопомощь и пр.);
 по социальной значимости;
 по влиянию на общественную жизнь, бизнес; и др.
Для расчета возможного количества различных вариантов
функционирования денег и АСР необходимо устранить противоречия при
сочетании признаков, так например, если валюта государственная, то её
функционирование не может быть нерегулируемым законодательно, т.к.
очевидно наличие регулирующих правовых основ. Так же как, если
эмитент валюты – государство, то доходы в этой валюте, скорее всего
налогооблагаемые. Валюта может быть неконвертируемой в другие
валюты, но если обеспечением является иностранная (иная по отношению
к данной) валюта, то по определению, очевидно, что данное АСР способно
обмениваться хотя бы на свое обеспечение.
Проанализировав и устранив возможные противоречия в сочетании
признаков, как заведомо невозможные условия, рассчитаем количество
возможных вариантов реализации функционирования денег и АСР
12
(таблица 2). Для этого перемножим количество возможных альтернатив по
каждому признаку.
Таблица 2
Классификация валют и АСР
Признак
Масштаб применения
Ключевая процентная ставка
Обеспечение, скорректированное при условии
конвертируемости
Способ обращения
Центр эмиссии
Участие гос. органов
Количество альтернатив
4
3
15
3
2
4
Таким образом, получим общее количество наборов возможных
сочетаний:
4*3*15*3*2*4 = 4320.
При этом каждый набор будет включать в себя все рассмотренные
признаки (всего 6), и отличаться хотя бы одним (или более) вариантом
(альтернативой) реализации признака. Таким образом, получено расчетное
количество, различных по конструктивным признакам валют или АСР,
каждая из которых может быть реализована многократно и независимо
друг от друга.
Заключение
Современная финансовая система, включает в себя различные
формы денежного обращения, виды денег, условия их функционирования.
В условиях нестабильности и экономических кризисов общество
вынуждено внедрять в повседневную жизнь различные новшества от
бартерных схем до криптовалют, формируя локальные финансовые сети на
основе АСР. Россия не является исключением, возникшие в последнее
время альтернативные экономические модели обмена, активно
развиваются и используются, в том числе на территории РФ. Анализ
классификации валют и средств расчета по выполняемым функциям и
конструктивным признакам, позволил выявить значительный потенциал
для создания и развития разнообразных альтернативных национальной
валюте денег. Использование АСР может способствовать повышению
конкурентоспособности предприятий и муниципальных образований,
уровня жизни местных сообществ. Таким образом, следует ожидать
дальнейшее распространение существующих АСР, а возможно и создание
новых, совершенно непривычных форм финансовых отношений.
13