подробнее - Официальный сайт администрации Лесного района

ДОКЛАД
об исполнении районного бюджета МО Лесной район Тверской области за
2014 год.
Районный бюджет на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов
утвержден решением Собрания депутатов Лесного района 19.12.2013 г. № Р448/02 «О районном бюджете муниципального образования Лесной район Тверской
области на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» по основным
параметрам на 2014 год в объёмах: доходы 107985,0 т.р., расходы 108380,0 т.р.,
дефицит бюджета 395,0 т.р.
В течение отчетного финансового года в районный бюджет трижды
вносились изменения решениями Собрания депутатов: от 21.04.2014 г. № Р451/01; от 26.08.2014 г. № Р4-54/03; от 23.12.2014 г. №Р5-04/03.
Уточненные параметры районного бюджета на 2014 год составляют: по
доходам 116521,0 т.р., по расходам 120259,0 т.р., дефицит бюджета утвержден в
сумме 3738,0 т.р.
Исполнение районного бюджета МО Лесной район Тверской области за
2014 год по основным параметрам характеризуется следующими данными:
Общий объем поступлений в бюджет 112303,0 тыс. руб., (96,4% к годовому
прогнозу и на 6668,0 т.р. меньше, чем за 2013 год); общий объем расходов
115243,0 тыс. руб., (96,0% к годовому прогнозу и на 8641,0 т.р. меньше, чем за
2013 год); дефицит бюджета 2940,0 тыс. руб.
ДОХОДЫ
Доходная часть районного бюджета МО Лесной район Тверской области
состоит из двух основных позиций: собственные
доходы (налоговые и
неналоговые) и безвозмездные поступления
в виде дотаций, субсидий,
субвенций и иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета и
бюджетов сельских поселений.
За 2014 год в бюджет поступило собственных налоговых и неналоговых
доходов в сумме 34769,0 тыс. руб., что составляет 91,0% к годовому прогнозу и в
сравнении с 2013 годом +1761,0 тыс. руб., (из них за счет поступлений от акцизов
1567,0 тыс. руб.)
Основным источником пополнения бюджета (в части собственных доходов)
остается налог на доходы физических лиц (89,0% в общем объеме собственных
доходов). Объем поступления НДФЛ за 2014 год 30951,0 тыс. руб., (98,0% к
годовому прогнозу, рост, в сравнении с 2013 годом, на сумму 964,0 т.р.)
Остальные 11,0% составляют прочие собственные налоговые
и
неналоговые доходы в сумме 3818,0 т.р., (+797,0 т.р. к 2013 году), из них:
-налоги на
товары, работы и услуги, реализуемые на территории
Российской Федерации (акцизы) 1567,0 т.р., (+1567,0 т.р. к 2013 году);
-налоги на совокупный доход 1209,0 т.р., (-14,0т.р. к 2013году);
-государственная пошлина 317,0 т.р., (+239,0 т.р. к 2013 году);
-доходы от использования имущества (аренда имущества, земельных
участков) 233,0 т.р., (-142,0 т.р. к 2013 году);
-платежи за пользование природными ресурсами 153,0 т.р., (+6,0 т.р. к 2013
году);
-платные услуги и компенсация затрат 166,0 т.р., (-105,0 т.р. к 2013 году);
-доходы от продажи материальных и нематериальных ресурсов 56,0 т.р., (668,0 т.р. к 2013 году), в том числе:
- продажа земельных участков 56,0 т.р., (-650,0 т.р. к 2013 году);
- продажа имущества 0,0 т.р., (-18,0 т.р. к 2013 году);
-штрафы и санкции 113,0 т.р., (-87,0 т.р. к 2013 году).
Таким образом, если исключить из объема собственных доходов,
поступивших в районный бюджет в 2014 году акцизы, (так как они носят целевой
характер и могут быть направлены только на образование муниципального
дорожного фонда), то в сравнении с 2013 годом реальный рост поступлений по
собственным налоговым и неналоговым доходам составляет 194,0 т.р.
Следует отметить, что администраторы поступлений от оказания платных
услуг и продажи материальных и нематериальных активов не достаточно активно
работали над выполнением прогноза по данным видам поступлений. Процент
выполнения по платным услугам составил 61,0%., не выполнен прогноз по
продаже (приватизации) муниципального имущества, (ни один объект
муниципального имущества, включенный в план, не был выставлен на продажу).
За год продан всего один земельный участок.
Всего по этим двум позициям в районный бюджет не поступило 2672,0 т.р.
Кроме этого, задолженность в бюджет по НДФЛ по состоянию на
01.01.2015 года составляет 495,0 т.р., основная сумма долга за МУП «КХ» Лесного
района.
Таким образом, активизация работы по привлечению поступлений от
платных услуг, в том числе и путем расширения их спектра, проведения
инвентаризации имеющегося муниципального имущества с целью выявления
неиспользуемого имущества для включения в план продажи либо для
предоставления в аренду, а также принятия мер по погашению задолженности по
НДФЛ является резервом пополнения доходной части районного бюджета.
При администрации Лесного района создана и действует межбюджетная
комиссия по мобилизации доходов бюджета и укреплению налоговой и бюджетной
дисциплины и погашению задолженности по заработной плате, (далее –
Комиссия), куда входят представители налоговой службы, администрации района,
финансового отдела, отделения пенсионного фонда и отделения фонда
социального страхования. В течение 2014 года комиссией проведено 4 заседания,
на которые приглашались представители предприятий, организаций, учреждений,
а также физические лица, имеющие задолженность по платежам в бюджеты всех
уровней, в том числе и в районный бюджет, а также во внебюджетные фонды. По
результатам работы комиссии в районный бюджет погашена недоимка в общей
сумме 470,0 т. р., из неё по НДФЛ 470,0 т. р.
За 2014 год в районный бюджет поступило финансовой помощи из
областного бюджета в виде дотаций, субвенций, субсидий и иных межбюджетных
трансфертов, а также межбюджетных трансфертов из бюджетов сельских
поселений на выполнение переданных полномочий и сумм прочих безвозмездных
поступлений в общей сумме 77534,0 т.р., (-8509,0т.р. к 2013 году), в том числе:
Дотации из областного бюджета на выравнивание бюджетной
обеспеченности и сбалансированность бюджетов муниципальных районов
14753,2 т.р., (-725,8 т.р. к 2013 году);
Межбюджетные субсидии 4175,0 т.р., (-10196,0т.р. к 2013 году);
Субвенции на исполнение переданных на уровень муниципальных
образований отдельных государственных полномочий 57790,0 т.р., (+3574,0т.р.);
Иные межбюджетные трансферты из бюджетов всех уровней 1488,0 т.р., (489,0 т.р.), из них на выполнение полномочий сельских поселений 1129,0 т.р.,
(+450,0 т.р. к 2013 году);
Объём прочих безвозмездных поступлений (спонсорская помощь) в 2014
году составил 100,0 т.р., в сравнении с 2013 годом +49,0 т.р.
Учитывая сумму НДФЛ, поступившую в районный бюджет по
дополнительному нормативу отчислений (22353,0т.р.), процент дотационности
бюджета составляет в 2014 году 89,0%, т.е. сократился в сравнении с 2013 годом
на 1,0%.
Общий объем доходов районного бюджета за 2014 год (без учета
поступлений по акцизам) ниже уровня доходов 2013 года на 8234,0 т.р. за счет
сокращения поступлений сумм финансовой помощи из областного бюджета.
РАСХОДЫ
Исходя из суммы поступлений доходов в районный бюджет МО Лесной
район Тверской области в 2014 году произведены расходы на сумму 115243,0 т.р.,
(96,0% к годовому прогнозу, -8641,0 т.р. к объёму расходов 2013 года)
Основная причина сокращения расходов бюджета в сравнении с 2013 годом
– снижение поступлений в доходную часть районного бюджета сумм финансовой
помощи из областного бюджета в части субсидий и дотаций.
СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНАЯ СФЕРА
Расходы на финансирование социально-культурной сферы в общем
объёме расходов составляют 77,8% в сумме 89680,0 т.р., (-355,0 к факту 2013
года). В разрезе отраслей исполнение бюджета характеризуется следующими
данными:
Наименование отраслей
Исполнено Исполнено Процент роста
за 2013
за 2014
(снижения)
год (тыс.
год (тыс. финансирования
руб.)
руб.)
77662,0
72476,0
93,3
12496,0
13160,0
105,3
60424,0
55319,0
91,6
и
316,0
377,0
119,3
Образование-всего:
В т.ч. дошкольное образование
Общее образование
Молодежная
политика
оздоровление детей
Другие отрасли образования
4426,0
3558,0
80,4
Культура, кинематография– всего:
7806,0
9795,0
125,5
В т.ч. Культура
6448,0
8311,0
128,9
Другие
вопросы
в
области
1358,0
1484,0
109,3
культуры
Социальная политика
2091,0
5488,0
262,5
Физическая культура и спорт
160,0
145,0
90,6
Средства массовой информации
2316,0
1776,0
76,7
Всего по социально-культурной
90035,0
89680,0
99,6
сфере:
В общей сумме расходов на социально-культурную сферу расходы по
выплате заработной платы с начислениями составили 60933,0 т.р., (+2040,0т.р. к
факту 2013 г.) Всего расходы, связанные с выплатой заработной платы составили
68,0%, (+3,0% к 2013 году) к общему объёму расходов по социальной сфере.
В связи с тем, что расходы на содержание социально-культурных
учреждений практически сохранился на уровне 2013 г., можно сделать вывод, что
рост расходов, связанных с оплатой труда работников социально-культурной
сферы произведен за счет сокращения расходов по другим направлениям,
обеспечивающим деятельность учреждений.
Такая ситуация не могла не повлиять на рост просроченной кредиторской
задолженности. С начала 2014 года просроченная кредиторская задолженность
по учреждениям социальной сферы выросла на 3790,0 т.р. и составила 8176,0
т.р., из них имущественные налоги 4432,0 т.р., остальная сумма – расходы,
связанные с содержанием имущества, обслуживанием оборудования и
компьютерных программ и другие расходы, связанные с обеспечением
функционирования учреждений.
Следует отметить, что по некоторым направлениям расходы в сравнении с
2013 годом возросли, так по молодежной политике и оздоровлению детей. Это
объясняется ростом затрат на организацию отдыха детей в каникулярное время
за счет средств районного бюджета, (+61,0т.р.);
по культуре – погашение задолженности за приобретение здание районного
дома культуры, (+3102,0т.р., - использованы кредитные ресурсы, привлеченные из
областного бюджета);
по социальной политике – значительное увеличение объема субвенций на
приобретение жилья для детей сирот, детей, оставшихся без попечения
родителей и лицам из их числа за счет средств областного и федерального
бюджетов, (+3051,4 т.р.)
ХОЗРАСЧЕТНАЯ СФЕРА
Хозрасчетная сфера в расходной части районного бюджета МО Лесной
район представлена в разделе 0400 «Национальная экономика». Общая сумма
расходов 6305,0 тыс. руб., (+1247,0 т.р. к факту 2013 г.), включает в себя:
Расходы
на
реализацию
РЦП
«Муниципальная
поддержка
сельскохозяйственного производства в Лесном районе Тверской области» 40,0
тыс. руб., (-91,0 т.р. к факту 2013 г.);
Расходы, связанные с организацией транспортного обслуживания
населения муниципального района 488,0 тыс. руб. (+164,0 т.р. к факту 2013 г.);
Расходы в области дорожного хозяйства 5548,0 тыс. руб. (+945,0 т.р. к
факту 2013 г.), в том числе содержание дорог местного значения 997,0 тыс. руб.,
на содержание дорог третьего класса за счет средств областного бюджета 4551,0
тыс. руб.
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
В составе расходов районного бюджета по данному направлению расходы
на Единой диспетчерской службы 986,0 тыс. руб.; содержание отдела ЗАГС 196,0
тыс.руб.
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ
Общая сумма расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» за
2014 год составляет 17396,0 тыс. руб. (96,7% к факту 2014 г.), в том числе по
направлениям:
- содержание аппарата органов местного самоуправления (администрация
района, собрание депутатов и финансовый отдел) 15875,0 тыс. руб. (100,0% к
факту 2013 г.);
Прочие расходы – всего 1521,0 т.р., (-649,0 т.р. к 2013 г.), в том числе:
-содержание административной комиссии за счет средств областного
бюджета 63,0 тыс. руб.;
-содержание комиссии по делам несовершеннолетних за счет средств
областного бюджета 286,0 т.р.
-аренда автотранспорта (лизинговые платежи) 542,0 тыс. руб.;
-реализация РЦП «Организация и проведение плановых массовых
районных мероприятий» 70,0 тыс. руб.;
-проведение
выборов
представительных
органов
местного
самоуправления 465,0 тыс. руб.
-оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по
государственной и муниципальной собственности 95,0 тыс. руб.
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
Фактически за 2014 год районный бюджет МО Лесной район Тверской
области исполнен с дефицитом 2940,0 тыс. руб.
В целях частичного покрытия дефицита районного бюджета, сложившегося
в результате исполнения районного бюджета на 01.12.2014 г., получен бюджетный
кредит из областного бюджета Тверской области в сумме 3700,0 тыс. руб., и
погашен бюджетный кредит по договору 2012 года в сумме 340,0 тыс. руб.
Задолженность по бюджетным кредитам по состоянию на 01.01.2015 года
составляет 6060,0 тыс. руб.
Расходы на обслуживание муниципального долга в виде процентов за
пользование бюджетным кредитом за 2014 год составили 135,0 тыс. руб.
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
По состоянию на 01.01.2015 года общий объём кредиторской
задолженности районного бюджета составил 16432,0 т.р., (+3805,0 т.р. к периоду
на 01.01.2014 г.), в том числе просроченная 15520,0 т.р., (+5920,0т.р. к периоду
на 01.01.2014г.)
Образование и рост просроченной кредиторской задолженности
объясняется тем, что начиная с 2012 года идет стабильное сокращение доходной
части районного бюджета за счет сокращения балансирующих и выравнивающих
трансфертов и субсидий на исполнение полномочий МО, предоставляемых
бюджетам муниципальных образований из областного бюджета, с 28991,0 т.р. в
2012 г. до 18928,0т.р. в 2014 г., (-10063,0 т.р.), в том числе за счет субсидий –
10063,0 т.р. В целом доходная часть бюджета сократилась на 9615,0 т.р.,
(повлиял рост поступлений собственных доходов - + 448,0 т.р.)
Так как бюджет МО Лесной район на 89,0% дотационный наблюдается
сокращение расходной части бюджета при росте объема собственных доходов,
(в сравнении с 2013 годом объем расходов сократился на 8641,0 т.р.)
При этом сокращения числа муниципальных казенных и бюджетных
учреждений не произошло, а наоборот, приобретено в собственность здание РДК,
что увеличило расходы бюджета почти на 2 млн. руб.
Кроме этого, цены и тарифы на товары, работы и услуги постоянно растут и
увеличивают расходы бюджета на содержание действующей бюджетной сети.
Такая ситуация не могла ни привести к росту кредиторской задолженности
районного бюджета, что в конечном итоге и произошло.
Зав. финансовым отделом:
Т.А. Соколова