Налоговый вычет на образование

Полезная информация
Платите за обучение? А можно и сэкономить!
Часть потраченных на обучение денег можно вернуть
Если вы обучаетесь на платной основе или оплачиваете обучение своего ребенка, супруга,
подопечного, то наверняка где-то слышали о том, что часть потраченных денег можно
вернуть обратно. Ведь есть возможность получения социального налогового вычета по
НДФЛ.
Что такое налоговый вычет на образование?
Налоговый вычет – это один из видов налоговой льготы, а именно установленная
законодательством сумма, на которую уменьшается в целях налогообложения
полученный налогоплательщиком доход. Налоговый кодекс Российской Федерации
определяет четыре вида налоговых вычетов: стандартные, социальные,
имущественные и профессиональные.
Налоговый вычет на образование относится к категории социальных налоговых
вычетов (Статья 219 НК РФ, пункт 2).
Таким образом, для граждан, оплачивающих образовательные услуги, есть
возможность компенсировать часть расходов себе или своим родственникам.
Налоговые органы осуществят возврат уплаченного налога с суммы, не превышающей
50 тысяч рублей. Причем, количество налоговых вычетов на обучение никак не
ограничено, поэтому если вы несколько раз оплачиваете свое обучение, следовательно,
столько же раз можете обращаться за компенсацией. Налоговый вычет можно
получить только за тот период, в котором производилась оплата за обучение.
В каких случаях полагается налоговый вычет на обучение?
Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику,
оплачивающему:
- собственное обучение любой формы (ЭТО НУЖНО УТОЧНИТЬ);
- обучение каждого из своих детей (начиная с детского сада и до 24 лет);
- обучение супруга/супруги (уточнить);
- обучение опекаемых подопечных (до 18 лет).
Вычет предоставляется при оплате образования: в отечественных и иностранных
учебных заведениях любого профиля. При этом вычет полагается как при получении
высшего образования, так и при обучении на курсах повышения квалификации.
Что необходимо для оформления социального налогового вычета?
В первую очередь, собрать необходимые для предоставления в налоговую инспекцию
документы. В частности:
1. Копию договора с образовательным учреждением. При этом важно учесть два
момента:
Договор должен быть заключен с тем человеком, который собирается получить
налоговый вычет. В случае если договор обучения заключен между образовательным
учреждением и ребенком, то в нем должна быть запись, что обучение оплачивают
именно родители (опекуны, попечители).
Договор должен содержать сведения о лицензии образовательного учреждения, а
также сведения о форме обучения. Если таковых данных в договоре нет,
предоставляется справка от учебного учреждения, свидетельствующая о данных.
2. Документы, подтверждающие оплату за обучение (чеки, квитанции к приходному
ордеру, платежные поручения о перечислении денег и т.д.). Важно, чтобы они
были оформлены на человека, планирующего получить социальный налоговый
вычет. Если плательщик оплачивал не свое обучение, то необходимо
дополнительно предоставить документы, подтверждающие его родство с
обучающимся (свидетельство о рождении; свидетельство о заключении брака;
документы подтверждающие факт попечительства).
3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ на тот год, за который предоставляется
вычет.
4. После того как все документы собраны, нужно заполнить налоговую декларацию
по форме 3-НДФЛ за тот год, за который вы получаете вычет. В ней надо указать
сумму вычета. Бланк декларации и образец ее заполнения можно взять в налоговой
инспекции. Кроме того, образец декларации и программа по ее заполнению также
есть на интернет-сайте ФСН России (http://www.nalog.ru). Декларацию
целесообразно заполнить в двух экземплярах.
Далее необходимо написать заявление с просьбой предоставить социальный вычет на
обучение и вернуть излишне уплаченный налог, как правило, образец заявления
можно получить в налоговой инспекции по месту жительства.
Затем копии документов необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту
жительства, при этом необходимо иметь при себе оригиналы всех документов. Также,
все документы можно предоставить отправив почтой, предварительно заверив копии
собственной росписью, но это не избавит вас от визита в налоговую инспекцию.
После подачи документов, как правило, налоговыми органами осуществляется
камеральная проверка, которая по правилам длится три месяца. По истечении
проверки, если право на социальный вычет подтвердится, инспекция возместит
излишне уплаченный налог в течение одного месяца. Таким образом, общий срок с
момента подачи декларации и до возврата налога составляет четыре месяца.
За более подробной информацией обращайтесь в Инспекцию ФСН:
Полезная информация:
Инспекция ФСН центральная
634061, Томск, пр. Фрунзе, 55
Телефон: 28-00-01, 28-00-50
http://www.r70.nalog.ru
Инспекция ФСН по Томскому району
634009, Томск, ул. Бердская, 11а
Телефон для физических лиц по налоговым вычетам 38-53-61
Инспекция ФСН по ЗАТО Северск Томской области
636035, ЗАТО Северск, пр. Коммунистический, 5
Тел. справочной службы (23) 77-89-21, 77-89-18, 77-98-17
Инспекция ФСН по г. Томску, отделение № 3
634041, Томск, ул. Енисейская, 19/2
Телефоны: 280-800, 522-501
Инспекция ФСН по г. Томску, отделение № 1 для физических лиц
634034, Томск, ул. Нахимова, 8/1
Телефон: 41-75-74, 42-03-09
Это возможно разместить прикрепленным файлом.
Статья 219 Налогового Кодекса Российской Федерации Социальные вычеты, п. 2
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в
образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на
обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также
в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в
возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщикомпопечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме
обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных
расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей
сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Право на получение указанного
социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков,
осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их
подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты
налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной
форме обучения в образовательных учреждениях. Указанный социальный налоговый
вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей
лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а
также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его
фактические расходы за обучение. Социальный налоговый вычет предоставляется за
период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск,
оформленный в установленном порядке в процессе обучения. Социальный налоговый
вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за
счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения
реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.