Протокол № 65 заседания правления региональной

Протокол № 65
заседания правления региональной энергетической
департамента цен и тарифов Краснодарского края
26 декабря 2014 года
комиссии
-
г. Краснодар
Председатель правления:
С.Н. Милованов, руководитель
Члены правления:
А.А. Исмелов, первый заместитель руководителя;
И.В. Бедрин, заместитель руководителя;
В.М. Котельникова, начальник управления цен потребительского
рынка;
С.В. Дорохин, начальник отдела цен и тарифов на транспорте
Присутствовали:
Криушина О.А., представитель Северо-Кавказского филиала ООО
«Газпром энерго» по доверенности;
Шабанов В.Ю., представитель Северо-Кавказского филиала ООО
«Газпром энерго» по доверенности
Секретарь правления:
И.А. Ярмизин, консультант юридического отдела
Выносимый на рассмотрение вопрос
№
п/п
1
Об установлении тарифов для организаций, оказывающих услуги по
передаче электрической энергии
2
Об утверждении предельных максимальных цен на платные медицинские
услуги (кроме экстренной медицинской помощи), оказываемые
государственным бюджетным учреждением здравоохранения «Центр
профилактики и борьбы со СПИД № 2» (г. Туапсе) министерства
здравоохранения Краснодарского края
3
О внесении изменений в приказ региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края от 12.02.2014 № 1/2014-нс
«Об утверждении прейскуранта рекомендуемых предельных цен на платные
услуги, оказываемые государственными бюджетными учреждениями,
подведомственными
государственному
управлению
ветеринарии
Краснодарского края»
4
О внесении изменений в отдельные приказы региональной энергетической
комиссии - департамента цен и тарифов Краснодарского края
Слушали:
1. Проект приказа «Об установлении тарифов для организаций,
2
оказывающих услуги по передаче электрической энергии».
1.1 Проект тарифа для ОАО «Агентство развития Краснодарского
края» представила консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию Н.В.
Диденко.
ОАО «Агентство развития Краснодарского края» уведомлено
надлежащим образом о месте и времени заседания правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края.
Н.В. Диденко довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 2,360 млн. кВтч;
потери – 0,065 млн. кВтч (2,75%);
полезный отпуск – 2,30 млн. кВтч;
максимальная мощность – 2,5 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 14,52 млн. кВтч;
потери – 0,252 млн. кВтч (1,73%);
полезный отпуск – 14,26 млн. кВтч;
максимальная мощность – 1260 кВт.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 14,446 млн. кВтч;
потери – 0,186 млн. кВтч (1,29%);
полезный отпуск – 14,26 млн. кВтч;
максимальная мощность – 1260 кВт.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
представленные предприятием и рекомендуемые к включению в тариф на
услуги по передаче электрической энергии на 2015 год составляют по
уровням напряжения: ВН, СН1, СН2 – 122,68, НН – 13,94, итого – 136,62.
Таким образом, при формировании тарифов на услуги по передаче
электрической энергии на 2015 год приняты вышеуказанные показатели.
По итогам анализа отчета по показателям надежности и качества за
2013 год, обобщенный показатель Кобщ. принимается равным – 3% к
заявленной необходимой валовой выручке.
Определение необходимой валовой выручки.
Необходимая валовая выручка (далее по тексту - НВВ) на 2015 год
сформирована в соответствии с Методическими указаниями (далее по тексту
- Методика) по расчету тарифов на услуги по передаче электрической
энергии по сетям, с использованием которых услуги по передаче
электрической
энергии оказываются
территориальными
сетевыми
3
организациями на основе долгосрочных параметров регулирования
деятельности территориальных сетевых организаций.
Согласно выше указанной Методике НВВ состоит из расходов, которые
подразделяются на:
1) подконтрольные расходы;
2) неподконтрольные расходы.
В соответствии с действующим законодательством, включению в
необходимую валовую выручку регулируемых организаций подлежат
обоснованные и документально подтвержденные расходы.
Также определение состава расходов, включаемых в необходимую
валовую выручку, и оценка их экономической обоснованности произведены
в соответствии в соответствии приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года
№ 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
услуги по передаче электрической энергии по сетям, с использованием
которых услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с
применением метода долгосрочной индексации необходимой валовой
выручки», постановлением правительства «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике», утвержденными
Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2011г. №
1178, приказом ФСТ России от 27 июня 2014 г. N 170-э/1 «Об утверждении
сводного прогнозного баланса производства и поставок электрической
энергии (мощности) в рамках Единой энергетической системы России по
субъектам Российской Федерации на 2015 год», а также в соответсвии с
законодательством Российской Федерации
и нормативными актами,
регулирующими отношения в сфере бухгалтерского учета.
Необходимая валовая выручка, отнесенная на передачу электроэнергии
- 349,78 тыс. руб., в т.ч.:
Наименование показателей
утвержден
о РЭК на
2013 год
Факт
РЭК за
2013 год
Утвержде
но РЭК на
2014 год
Заявлено
на
2015
год
Принято
РЭК
на
2015 год
Рост
2015г. к
2014г., %
Подконтрольные расходы
1022,69
393,55
1059,97
1309,53
441,87
41,69
Неподконтрольные расходы,
в т.ч.:
- отчисления на социальные
нужды
- амортизация основных фондов
аренда
объектов
электросетевого хозяйства
- налог на имущество
- налог на прибыль
Выпадающие доходы/излишне
полученные доходы
Корректировка НВВ с учетом
показателей
надежности
и
качества
ИТОГО
НВВ
с
учетом
корректировки:
481,06
782,83
626,26
626,26
782,83
125,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
481,06
0,00
782,83
0,00
626,26
0,00
626,26
0,00
782,83
0,00
125,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-829,81
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- 43,62
0,00
-45,11
0,00
1503,75
1176,38
1 642,61
1935,79
349,78
21,29
4
В ходе анализа экономической обоснованности расходов, по
представленным документам, установлены отклонения по статьям затрат:
Подконтрольные расходы:
- «Вспомогательные материалы» - заявлено 17,73 тыс. руб., принято –
77,81 тыс. руб., корректировка (-) 17,73 тыс. руб.
Предприятием не представлен в расчете тарифов в составе тарифной
заявки.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 0,00 тыс. руб.
- «Работы и услуги производственного характера» - заявлено 762,78
тыс. руб., принято – 371,41 тыс. руб., корректировка (-) 391,37 тыс. руб.
По данной статье исключены затраты, т.к. предприятием не
подтверждено обосновывающими материалами затраты по данной статье.
Предприятием по предлагаемым расходам не представлены
обосновывающие материалы в соответствии с требованиями п.24, п.29
постановления Правительства от 29.12.2011 года № 1178.
Плановые затраты
по данной статье определены на основании
прогнозных индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития
России, с учетом предельных индексов изменения тарифов, предложенных
ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со Сценарными
условиями функционирования экономики РФ и основными параметрами
прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 к факту 2013 года.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 371,41 тыс. руб.
- «Другие прочие затраты всего» - заявлено 529,02 тыс. руб., принято –
70,47 тыс. руб., корректировка (-) 458,55 тыс. руб., в том числе:
Предприятием в состав расходов по данной статье включены расходы
на услуги связи, расчет платы за негативное воздействие на окружающую
среду, обучение персонала, расходы на медосмотр и другие услуги
сторонних организаций.
В соответствии с п.5 постановлением Правительства от 29.12.2011 года
№ 1178 регулирование цен (тарифов) основывается на принципе
обязательности
ведения
раздельного
учета
организациями,
осуществляющими регулируемые виды деятельности, объема продукции
(услуг), доходов и расходов на производство, передачу, сбыт электрической
энергии и технологическое присоединение к электрическим сетям.
При установлении регулируемых цен (тарифов) не допускается
повторный учет одних и тех же расходов по указанным видам деятельности.
Отклонения в заявленных и принятых суммах сложились: вследствие
отсутствия
подтверждающих
документов,
обоснованности
и
целесообразности заявленных расходов или необоснованного завышения
предприятием сумм учтенных при расчете тарифов.
Неподконтрольные расходы:
5
- «Амортизация» заявлено 626,26 тыс. руб., принято – 782,83 тыс.
руб., корректировка (+) 156,57 тыс. руб.
Наименование
Балансовая
стоимость
Внешнее
13 032 617,00
электроснабжение
с
монтажем 2БКТП №16/4
БКТП
Энергопринимающий
2 623 997,26
комплекс БКТП-10/0,4 кВ
15 656 614,26
Принято РЭК – департаментом на 2015 год
Срок
Норма
Амортизац
Амортизация за
полезного амортизаци ионные
период
использов я
(по отчисления
ания
амортизаци в месяц
(мес.)
онной
группе) мес
0,417
54 302,57
651 630,85
0,417
10 933,32
131 199,86
65235,89
782830,71
240
240
Определение срока полезного использования объектов основных
средств производится исходя из ожидаемого физического износа, зависящего
от режима эксплуатации, естественных условий и влияния агрессивной
среды, системы проведения ремонта. Срок полезного использования
объектов основных средств определяется в пределах, утвержденных
постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 №1,
согласно перечня.
Срок полезного использования объектов основных средств
устанавливается при их принятии к учету на основе паспорта объекта, иных
технических документов либо на основании оценки технических служб
предприятия. Срок полезного использования фиксируется в инвентарной
карточке (ОС-6).
ОАО «Агенство развития Краснодарского края» применяет линейный
способ амортизации основных средств. Амортизация по каждому
инвентарному объекту начисляется ежемесячно путем применения
установленных норм, исчисленных в зависимости от срока полезного
использования объекта.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 11.06.2014г. №
542 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства РФ по
вопросам компенсации сетевым организациям выпадающих доходов,
связанных с технологическим присоединением к электрическим сетям, и
принятии тарифных решений» результаты переоценки основных средств и
нематериальных активов, осуществленной в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете,
учитываются при расчете экономически обоснованного размера расходов на
амортизацию при условии, что учитываемые в составе необходимой валовой
выручки расходы на амортизацию являются источником финансирования
мероприятий утвержденной в установленном порядке инвестиционной
программы организации.
В случае если ранее учтенные в необходимой валовой выручке расходы
на амортизацию, определенные источником финансирования мероприятий
6
инвестиционной программы организации, были компенсированы выручкой
от регулируемой деятельности, но не израсходованы в запланированном
(учтенном регулирующим органом) размере, то неизрасходованные средства
исключаются из необходимой валовой выручки регулируемой организации
при расчете и установлении соответствующих тарифов для этой организации
на следующий календарный год.
При расчете экономически обоснованного размера амортизации на
плановый период регулирования срок полезного использования активов и
отнесение этих активов к соответствующей амортизационной группе
определяется регулирующими органами в соответствии с максимальными
сроками
полезного
использования,
установленными
Классификациейосновных средств, включаемых в амортизационные группы,
утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 1
января 2002 г. N 1 «О Классификации основных средств, включаемых в
амортизационные группы».
РЭК–департаментом определении
амортизации принята 7
амортизационная группа.
РЭК – департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
другими нормативными правовыми актами, актов ввода в эксплуатацию и
техническими характеристиками.
Общая корректировка затрат составляет (-) 711,09 тыс. руб.:
предприятием заявлено 1 935,79 тыс. руб., принято 1 224,70 тыс. руб. Все
постатейные затраты имеют целевое направление. Использование средств,
предусмотренных РЭК– департаментом по каждой статье затрат, на другие
цели не допустимо.
Учет выпадающих (излишне полученных средств) по виду деятельности
«услуги на передачу электрической энергии» за 2013 ОАО «Агентство
развития Краснодарского края».
В соответствии с п.7 Постановления Правительства РФ от 29.12.2011 г.
№ 1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в
электроэнергетике» регулирующие органы принимают меры по исключению
из расчетов при установлении регулируемых цен (тарифов) экономически
необоснованных доходов организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность, полученных в предыдущем периоде регулирования.
В случае если на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов выявлены экономически обоснованные
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, не
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) на тот период
регулирования, в котором они понесены, или доход, недополученный при
осуществлении регулируемой деятельности в этот период регулирования по
независящим от организации, осуществляющей регулируемую деятельность,
причинам, указанные расходы (доход) учитываются регулирующими
7
органами при установлении регулируемых цен (тарифов) на следующий
период регулирования.
К
экономически
необоснованным
расходам
организаций,
осуществляющих регулируемую деятельность, относятся в том числе
выявленные на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов:
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, в
предыдущем периоде регулирования, не связанные с осуществлением
регулируемой деятельности этих организаций и покрытые за счет
поступлений от регулируемой деятельности;
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) расходы,
фактически не понесенные в периоде регулирования, на который
устанавливались регулируемые цены (тарифы) (за исключением случая
применения в отношении организации, осуществляющей регулируемую
деятельность, метода доходности инвестированного капитала и метода
долгосрочной индексации необходимой валовой выручки).
На основании анализа эксплуатационных расходов РЭК-департамент,
при определении прибыли/убытка по виду деятельности «услуги по передачи
электрической энергии», в соответствии с актом выездной плановой
проверки ОАО «Агенства развития Краснодарского края» от 10.10.2014 г
№48/2014-км излишне полученные доходы от вида деятельности «услуги по
передаче электрической энергии» ОАО «Агентство развития Краснодарского
края» в размере 829,81 тыс.руб., учитывает при установлении тарифов на
2015 год в соответствии с п.7 Постановления Правительства «О
ценообразовании
в
области
регулируемых
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике» от 29.12.2011 №1178.
Корректировка НВВ за счет показателей надежности и качества за
2013 год.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009 г.
№1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на (-) 3 процента, в размере 45,11 тыс.руб.
РЭК-департамент по результатам проверки ОАО «Агенство развития
Краснодарского края» за 2013 год экономически не обоснованные расходы от
вида деятельности «услуги по передаче электрической энергии» в размере
829,81 тыс.руб., исключает при установлении тарифов на 2015 год в
соответствии с п.7 Постановления Правительства «О ценообразовании в
8
области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» от 29.12.2011
№1178.
По итогам анализа отчета по показателям надежности и качества за
2013 год, обобщенный показатель Кобщ. принимается равным – 3% к
заявленной необходимой валовой выручке, в размере 45,11 тыс.руб.
Корректировка необходимой валовой выручки, отнесенной на услуги
по передаче электрической энергии с учетом снятия (-) 1 586,01 тыс. руб.
предприятием заявлено 1 935,79 тыс. руб., РЭК-департаментом принято
349,78 тыс. руб.
Заключение:
1. Для передачи электрической энергии по сетям ОАО «Агентство
развития Краснодарского края», необходимая валовая выручка на 2015 год
составит – 349,78 тыс. руб.
2. Присоединенная мощность в соответствии с техническими
показателями составила 1260 кВт.
3. Среднегодовой двухставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «Агентство развития Краснодарского
края» на 2015 год составит (без НДС):
- плата за услуги на содержание сетей
23,13 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,02850 руб./кВт*ч.
4. Одноставочный тариф на услуги по передаче электрической энергии
по сетям ОАО «Агентство развития Краснодарского края» составит 0,02455
руб./кВт*ч (без НДС).
5. В соответствии с Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со
Сценарными условиями функционирования экономики РФ и основными
9
параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 год и
плановый период 2016 – 2017 годов.
Таким образом, в расчет тарифа включена стоимость электрической
энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь, возникающих в сетях
предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки в размере (без НДС):
2,18526 руб./кВт*ч (без НДС).
Предложение:
1. Утвердить двухставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «Агентство развития Краснодарского
края» на 2015 год в размере (без НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
23,13 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,02850 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
23,13 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,02850 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
2. Утвердить одноставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «Агентство развития Краснодарского
края» на 2014 год (без НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015
0,02455 руб./кВт*ч *с
01.07.2015 по 31.12.2015
0,02455 руб./кВт*ч
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.2 Проект тарифа для ЗАО «СК «Главкраснодарпромстрой»
представила ведущий консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию
И.А. Рогачева.
ЗАО «СК «Главкраснодарпромстрой» уведомлено надлежащим
образом о месте и времени заседания правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края.
И.А. Рогачева довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
При проведении настоящей экспертизы экспертная группа
региональной энергетической комиссии – департамента цен и тарифов
10
опиралась
на
исходные
данные,
предоставленные
ЗАО
«СК
«Главкраснодарпромстрой». Достоверность представленной информации
подтверждена
подписями
руководителей
ЗАО
«СК
«Главкраснодарпромстрой». Ответственность за достоверность исходных
данных несет ЗАО «СК «Главкраснодарпромстрой».
Экспертная группа региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов несет ответственность за методическую
правомерность и арифметическую точность выполненных экспертных
оценок и проведенных расчетов, а также за экономическую обоснованность
размера платы за услуги по передаче электрической энергии по сетям ЗАО
«СК «Главкраснодарпромстрой», основанных на указанных выше исходных
данных.
При проведении экспертизы экономически обоснованного размера
платы за услуги по передаче электрической энергии по сетям ЗАО «СК
«Главкраснодарпромстрой» использовались следующие методы:
- Анализ экономической обоснованности расходов ЗАО «СК
«Главкраснодарпромстрой», предлагаемых к учету при определении
необходимой валовой выручки на 2015 год;
- Экспертный расчет экономически обоснованного размера платы за
услуги по передаче
электрической энергии по сетям ЗАО «СК
«Главкраснодарпромстрой»в 2015 году.
В соответствии с пунктом 6 «Основ ценообразования в отношении
электрической и тепловой энергии в РФ», утвержденных постановлением
Правительства
РФ
от
29.12.2011
г.
№
1178,
ЗАО
«СК
«Главкраснодарпромстрой», осуществляющая регулируемую деятельность,
обязано вести раздельный учет по регулируемым видам деятельности.
В нарушение требований вышеуказанного нормативного правового
акта, предприятие не ведет раздельный учет по видам деятельности, что не
позволяет дать оценку финансового состояния организации в части
регулируемых видов деятельности по общепринятым показателям, а также
делает невозможным проведение анализа финансово-хозяйственной
деятельности за предшествующие годы.
Краткая характеристика предприятия.
В распоряжении предприятия находятся распределительный пункт
(РП-51) 10/0,4 кВ с двумя трансформаторами, установленная мощность
каждого составляет 630 кВа, и распределительными устройствами 10/0,4 кВ,
три понизительных подстанции 10/0,4 кВ. Сетевое хозяйство предприятия
включает в себя кабельные линии 10 кВ и кабельные линии, выполненные на
напряжение 0,4 кВ.
2. Технические показатели
11
По результатам проведенного анализа представленных ЗАО «СК
«Главкраснодарпромстрой» документов по установлению тарифов на услуги
по передаче электрической энергии на 2015 год, установлено следующее.
При плановых показателях баланса электрической энергии и
мощности, утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год и принятых в
тарифах на услуги по передаче электрической энергии в объеме:
прием в сеть – 4,26 млн. кВтч;
потери – 0,14 млн. кВтч (3,27%);
полезный отпуск – 4,12 млн. кВтч;
максимальная мощность – 3,57 МВА.
фактические показатели электрической энергии и мощности за 2013
год составили:
прием в сеть – 4,26 млн. кВтч;
потери – 0,14 млн. кВтч (3,27%);
полезный отпуск – 4,12 млн. кВтч;
максимальная мощность – 3,57 МВА.
Таким образом, фактические показатели предприятия значительно
снижены по сравнению с плановыми показателями, учтенными при
установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2013
год. При этом фактические потери электрической энергии снизились по
сравнению с плановыми.
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 4,26 млн. кВтч;
потери – 0,14 млн. кВтч (3,27%);
полезный отпуск – 4,12 млн. кВтч;
максимальная мощность – 3,57 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 4,26 млн. кВтч;
потери – 0,14 млн. кВтч (3,27%);
полезный отпуск – 4,12 млн. кВтч;
максимальная мощность – 3,57 МВА.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 4,26 млн. кВтч;
потери – 0,14 млн. кВтч (3,27%);
полезный отпуск – 4,12 млн. кВтч;
максимальная мощность – 3 297 кВт.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
принятые к включению в тариф на услуги по передаче электрической
энергии на 2015 год составляют по уровням напряжения: СН2 – 34,05, НН –
11,06, итого – 45,11. Таким образом, при формировании тарифов на услуги
12
по передаче электрической энергии на 2015 год приняты вышеуказанные
показатели.
Ввиду отсутствия отчета по показателям надежности и качества за
2013 год, понижающий коэффициент принимается равным – (-)3% к
утвержденной необходимой валовой выручке на 2013 год.
3. Анализ статей затрат на 2015 год:
- «Работы и услуги производственного характера» - расходы
организации определены РЭК - департаментом на уровне плановых расходов,
утвержденных на 2014 год.
Предприятием не представлена в адрес РЭК-департамента заявка
необходимой валовой выручки на период долгосрочного регулирования
2015-2019 гг.
- «Амортизация основных средств»
- затраты по данной статье
соответствуют затратам, принятым ФСТ России. На период регулирования
величина амортизации составит – 1 445,00 тыс. руб.
- «Расходы на оплату труда» Затраты на оплату труда составляют 213,38 тыс. руб., при расчете были
учтены следующие показатели:
- численность ППП 1 чел., принятая для расчета как не превышающая
нормативную численность;
расходы организации определены РЭК - департаментом на уровне
плановых расходов, утвержденных на 2014 год.
Предприятием не представлена в адрес РЭК-департамента заявка
необходимой валовой выручки на период долгосрочного регулирования
2015-2019 гг.
- Отчисления на социальные нужды.
На период регулирования величину расходов на социальные нужды,
относимую на расчет платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям ЗАО «СК «Главкраснодарпромстрой», РЭК – ДЦТ КК утверждает в
размере 64,74 тыс. руб.
-«Прочие затраты»- расходы организации определены РЭК - департаментом
на уровне плановых расходов, утвержденных на 2014 год.
Предприятием не представлена в адрес РЭК-департамента заявка
необходимой валовой выручки на период долгосрочного регулирования
2015-2019 гг.
Внереализационные расходы.
Расходы организации определены РЭК - департаментом на уровне
плановых расходов, утвержденных на 2014 год.
Предприятием не представлена в адрес РЭК-департамента заявка
необходимой валовой выручки на период долгосрочного регулирования
2015-2019 гг.
13
Необходимой валовой выручки, отнесенной на услуги по передаче
электрической энергии принято 2 076,73 тыс. руб.
Учет выпадающих доходов.
РЭК-департаментом рассмотрены хозяйственно-финансовые операции,
необходимые для осуществления анализа, на основе расчётов предприятия,
первичных бухгалтерских и экономических документов и расчетов
предприятия в целом за 2013 год. Определён состав расходов, включаемых в
состав необходимой валовой выручки, оценка их экономической
обоснованности произведена в соответствии с законодательством РФ и
нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере
бухгалтерского и налогового учета.
Необходимо отметить, что данный подход к определению
экономически обоснованной величины выручки учитывает все возможные
изменения в структуре доходов и расходов по виду деятельности – услуги по
передаче энергии, в т.ч. и отклонения фактических показателей покупки
нормативной величины потерь электрической энергии за анализируемый
период, а также фактическое исполнение инвестиционных программ.
В соответствии с письмом ФСТ России от 01.04.2014 № СН-3614/12
регулируемые ценовые показатели, в т.ч. индивидуальные тарифы для
сетевых организаций, не могут быть отрицательными. Минимальная
денежная единица Российской Федерации является 1 копейка. Таким
образом, с учетом изложенного, величина индивидуального тарифа не может
составлять величины менее 1 коп./кВтч.
Таким образом, в целях соблюдения ограничений, величина
экономически обоснованных (не обоснованных) расходов (доходов) с
учетом итогов
комплексного анализа финансово-хозяйственной
деятельности ЗАО «СК «Главкраснодарпромстрой» за 2013 год, учитываемая
при установлении тарифов на 2015 год, составит 1 619,56 тыс. руб.
Пунктом 81 «Основ ценообразования в области регулируемых цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
постановлением
Правительства РФ от 29.11.2011 г. №1178, определено, что величина потерь
электрической энергии в электрических сетях, входящая в состав платы за
услуги по передаче электрической энергии, определяется исходя из сводного
прогнозного баланса производства и поставок электрической энергии
(мощности) в рамках Единой энергетической системы России по субъектам
Российской
Федерации,
рассчитанного
с
учетом
нормативных
технологических потерь, утверждаемых Министерством энергетики
Российской Федерации. Норматив технологического расхода (потерь)
электрической энергии приказом Минэнерго России для предприятия не
утвержден.
Исходя, из установленных нормативных актов, затраты предприятия на
оплату покупки нормативного расхода потерь электрической энергии в
составе тарифа на услуги по передаче предприятию не включены.
14
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009
г. №1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на -3 процентов.
Таким образом, для передачи электрической энергии по сетям ООО
«ПХЦ-АЛДАН», необходимая валовая выручка, с учетом выпадающих
доходов, а также корректировки необходимой валовой выручки
по
фактическим показателям надежности и качества за 2013 год, составит –
395,64 тыс. руб.
Заключение:
1. Для передачи электрической энергии по сетям ЗАО «Строительная
компания «Главкраснодарпромстрой»» необходимая валовая выручка
составит – 395,64 тыс. руб.
2. Тариф на услуги по передаче электрической энергии по сетям ЗАО
«Строительная компания «Главкраснодарпромстрой»» (без НДС) составит:
двуставочный тариф:
- ставка на оплату технологического расхода электрической энергии
(потерь) по сетям предприятия –0,01000 руб/кВт.ч.
- плата за услуги на содержание электрических сетей в расчете на 1
МВА присоединенной мощности – 0,00 руб./кВА x мес.
одноставочный тариф – 0,09603 руб./кВт.ч.
Предложение:
1. Утвердить тарифы на услуги по передаче электрической энергии для
ЗАО «Строительная компания «Главкраснодарпромстрой» на 2015 год (без
НДС):
с 01.01.2015 – по 31.12.2015 года:
Наименование
организаций
сетевых
ОАО «Кубаньэнерго» - ЗАО
«Строительная
компания
«Главкраснодарпромстрой»
Двухставочный тариф
Ставка
на
Ставка на оплату
содержание
технологического
электрических
расхода (потерь)
сетей
Руб./кВт* Мес.
Руб./кВт*ч
Одноставочный
тариф
0,01000
0,09603
2. Необходимая валовая
регулирования на 5 лет, составит.
ЗАО
«Строительная
компания 2015
«Главкраснодарпромстрой»
2016
0,0000
выручка
на
Руб./кВт*ч
долгосрочный
395,65
2 086,05
период
15
2017
2018
2019
2 092,33
2 097,00
2 099,97
3. Долгосрочные параметры регулирования для территориальных
сетевых организаций, в отношении которых тарифы на услуги по передаче
электрической энергии устанавливаются на основе долгосрочных параметров
регулирования деятельности территориальных сетевых организаций
2015
0,317
1,0
0,75
0,92
0
1
0,87
ЗАО «Строительная 2016
компания
2017
«Главкраснодарпромс
трой»
2018
X
1,5
0,75
0,92
0
1
0,88
X
2,0
0,75
0,92
0
1
0,89
X
2,5
0,75
0,92
0
1
0,91
2019
X
3,0
0,75
0,92
0
1
0,93
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.3 Проект тарифа для ООО «Компрессорный завод «Борец»
представила ведущий консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию
И.А. Рогачева.
ООО «Компрессорный завод «Борец» уведомлено надлежащим
образом о месте и времени заседания правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края.
И.А. Рогачева довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
- «Работы и услуги производственного характера» - Предприятием не
представлена в адрес РЭК-департамента заявка необходимой валовой
выручки на период долгосрочного регулирования 2015-2019 гг.
Вывод: На период регулирования величина расходов составит –0 тыс.
руб.
-«Расходы на оплату труда» –Предприятием не представлена в адрес
РЭК-департамента заявка необходимой валовой выручки на период
долгосрочного регулирования 2015-2019 гг.
Вывод: На период регулирования величина расходов составит –125,46
тыс. руб.
16
Принятая сумма затрат включает работы по обслуживанию и текущему
ремонту сетевого оборудования предприятия, участвующего в услугах на
передачу электроэнергии.
-«Отчисления на социальные нужды» - на период регулирования
величину расходов на социальные нужды, относимую на расчет платы за
услуги по передаче электрической энергии по сетям предприятия, РЭК –
ДЦТ КК утверждает в размере 38,14 тыс. руб.
-«Амортизация основных средств» - Предприятием не представлена в
адрес РЭК-департамента заявка необходимой валовой выручки на период
долгосрочного регулирования 2015-2019 гг.
Вывод: На период регулирования величина расходов составит –0 тыс.
руб.
-«Прочие затраты» - Предприятием не представлена в адрес РЭКдепартамента заявка необходимой валовой выручки на период долгосрочного
регулирования 2015-2019 гг.
Вывод: На период регулирования величина расходов составит –0 тыс.
руб.
- «Определение размера прибыли»
Предприятием не представлена в адрес РЭК-департамента заявка
необходимой валовой выручки на период долгосрочного регулирования
2015-2019 гг.
На период регулирования величина затрат составит –0 тыс. руб.
Учет выпадающих доходов.
РЭК-департаментом рассмотрены хозяйственно-финансовые операции,
необходимые для осуществления анализа, на основе расчётов предприятия,
первичных бухгалтерских и экономических документов и расчетов
предприятия в целом за 2013 год. Определён состав расходов, включаемых в
состав необходимой валовой выручки, оценка их экономической
обоснованности произведена в соответствии с законодательством РФ и
нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере
бухгалтерского и налогового учета.
Необходимо отметить, что данный подход к определению
экономически обоснованной величины выручки учитывает все возможные
изменения в структуре доходов и расходов по виду деятельности – услуги по
передаче энергии, в т.ч. и отклонения фактических показателей покупки
нормативной величины потерь электрической энергии за анализируемый
период, а также фактическое исполнение инвестиционных программ.
В соответствии с письмом ФСТ России от 01.04.2014 № СН-3614/12
регулируемые ценовые показатели, в т.ч. индивидуальные тарифы для
сетевых организаций, не могут быть отрицательными. Минимальная
денежная единица Российской Федерации является 1 копейка. Таким
образом, с учетом изложенного, величина индивидуального тарифа не может
составлять величины менее 1 коп./кВтч.
17
Таким образом, в целях соблюдения ограничений, величина
экономически обоснованных (не обоснованных) расходов (доходов) с
учетом итогов
комплексного анализа финансово-хозяйственной
деятельности ОАО «Компрессорный завод «Борец» за 2013 год, учитываемая
при установлении тарифов на 2015 год, составит 163,60 тыс. руб.
Пунктом 81 «Основ ценообразования в области регулируемых цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
постановлением
Правительства РФ от 29.11.2011 г. №1178, определено, что величина потерь
электрической энергии в электрических сетях, входящая в состав платы за
услуги по передаче электрической энергии, определяется исходя из сводного
прогнозного баланса производства и поставок электрической энергии
(мощности) в рамках Единой энергетической системы России по субъектам
Российской
Федерации,
рассчитанного
с
учетом
нормативных
технологических потерь, утверждаемых Министерством энергетики
Российской Федерации. Норматив технологического расхода (потерь)
электрической энергии приказом Минэнерго России для предприятия не
утвержден.
Исходя, из установленных нормативных актов, затраты предприятия на
оплату покупки нормативного расхода потерь электрической энергии в
составе тарифа на услуги по передаче предприятию не включены.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009
г. №1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на -3 процентов.
Таким образом, для передачи электрической энергии по сетям ОАО
«Компрессорный завод «Борец», необходимая валовая выручка, с учетом
выпадающих доходов, а также корректировки необходимой валовой выручки
по фактическим показателям надежности и качества за 2013 год, составит –
66,57 тыс. руб.
Предложение:
1. Утвердить тарифы на услуги по передаче электрической энергии
ОАО «Компрессорный завод «Борец» на 2015 год (без НДС):
двуставочный тариф:
- ставка на оплату технологического расхода электрической энергии
(потерь) по сетям предприятия –0,000 руб/кВт.ч.
- плата за услуги на содержание электрических сетей в расчете на 1
МВА присоединенной мощности – 0,69345 руб./кВА x мес.
18
одноставочный тариф – 0,00836 руб./кВт.ч.
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.4 Проект тарифа для ОАО «КОПС» представила консультант отдела
цен и тарифов на электроэнергию Н.В. Диденко.
ОАО «КОПС» уведомлено надлежащим образом о месте и времени
заседания правления региональной энергетической комиссии – департамента
цен и тарифов Краснодарского края.
Н.В. Диденко довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
По результатам проведенного анализа представленных ОАО
«КОПС» документов по установлению тарифов на услуги по передаче
электрической энергии на 2015 год, установлено следующее.
При плановых показателях баланса электрической энергии и
мощности, утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год и принятых в
тарифах на услуги по передаче электрической энергии в объеме:
прием в сеть–7,46 млн. кВтч;
потери – 0,46 млн. кВтч (6,16%);
полезный отпуск – 7,00 млн. кВтч;
максимальная мощность–8,64 МВА.
фактические показатели электрической энергии и мощности за 2013
год составили:
прием в сеть – 4,750 млн. кВтч;
потери – 0,499 млн. кВтч (10,51%);
полезный отпуск–4,251 млн. кВтч;
максимальная мощность – 8,64 МВА.
Выручка от оказания услуг по передаче электрической энергии за
2013 год составила 2,110 млн. руб. Расходы на потери от отпуска
электрической энергии 0,00158 млн. руб.
Таким образом, фактические показатели предприятия значительно
завышены по сравнению с плановыми показателями, учтенными при
установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2013
год.При этом фактические потери электрической энергии снизились по
сравнению с плановыми.
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
19
прием в сеть – 4,28 млн. кВтч;
потери – 0,04 млн. кВтч (0,93%);
полезный отпуск – 4,24 млн. кВтч;
максимальная мощность–8,64 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 5,39 млн. кВтч;
потери – 0,324 млн. кВтч (6,01%);
полезный отпуск – 5,066 млн. кВтч;
максимальная мощность – 8,64МВА.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 5,39 млн. кВтч;
потери – 0,324 млн. кВтч (6,01%);
полезный отпуск – 5,066 млн. кВтч;
максимальная мощность – 6 053 кВт.
Предприятием на 2015 год заявлены условные единицы по уровням
напряжения:СН2 – 236,1, НН – 121,9. Условные единицы по объектам
электросилового оборудования, рекомендуемые к включению в тариф на
услуги по передаче электрической энергии на 2015 год составляют по
уровням напряжения: СН2 – 219,1, НН – 121,91. Снижение объема условных
единиц по уровню напряжения СН2 обусловлено исключением количества
трансформаторов из раздела 2 таблицы № П2.2.Таким образом, при
формировании тарифов на услуги по передаче электрической энергии на
2015 год приняты вышеуказанные показатели.
По итогам анализа отчета по показателям надежности и качества за
2013 год, обобщенный показатель Кобщ. принимается равным – (-)3% к
заявленной необходимой валовой выручке.
Определение необходимой валовой выручки.
Необходимая валовая выручка (далее по тексту - НВВ) на 2015 год
сформирована в соответствии с Методическими указаниями по расчету
тарифов на услуги по передаче электрической энергии по сетям, с
использованием которых услуги по передаче электрической энергии
оказываются территориальными сетевыми организациями на основе
долгосрочных параметров регулирования деятельности территориальных
сетевых организаций.
Также определение состава расходов, включаемых в необходимую
валовую выручку, и оценка их экономической обоснованности произведены
в соответствии в соответствии приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года
№ 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
услуги по передаче электрической энергии по сетям, с использованием
которых услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с
применением метода долгосрочной индексации необходимой валовой
20
выручки», постановлением правительства «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике», утвержденными
Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2011г. №
1178, приказом ФСТ России от 27 июня 2014 г. N 170-э/1 «Об утверждении
сводного прогнозного баланса производства и поставок электрической
энергии (мощности) в рамках Единой энергетической системы России по
субъектам Российской Федерации на 2015 год», а также в соответствии с
законодательством Российской Федерации
и нормативными актами,
регулирующими отношения в сфере бухгалтерского учета.
Необходимая валовая выручка, отнесенная на передачу электроэнергии
- 683,23 тыс. руб., в т.ч.:
Наименование показателей
Подконтрольные расходы
Неподконтрольные расходы,
в т.ч.:
- отчисления на социальные
нужды
- амортизация основных фондов
аренда
объектов
электросетевого хозяйства
- налог на имущество
- налог на прибыль
-прибыль
на
капитальные
вложения
- прочие неподконтрольные
расходы
Выпадающие доходы/излишне
полученные доходы
Корректировка НВВ с учетом
показателей
надежности
и
качества
ИТОГО
НВВ
с
учетом
корректировки:
Утвержде
но
РЭК
на
2013
год
1 335,61
Факт
РЭК
за
2013 год
Утверждено
РЭК
на
2014 год
Заявлено
на 2015
год
Принято
РЭК
на
2015 год
Рост
2015г. к
2014г., %
703,98
1384,30
1939,57
1135,74
82,04
260,56
214,01
268,77
345,96
280,91
104,52
209,36
214,01
216,99
285,01
280,91
129,45
35,37
0,00
0,00
0,00
35,37
0,00
35,37
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16,40
0,00
0,00
25,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-677,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-56,23
0,00
1596,17
918,00
1653,06
2285,53
683,23
41,33
В ходе анализа экономической обоснованности расходов, по
представленным документам, установлены отклонения по статьям затрат:
Подконтрольные расходы:
- «Вспомогательные материалы» - заявлено 212,81 тыс. руб., принято –
211,69 тыс. руб., корректировка (-) 1,12 тыс. руб.
Плановые затраты
по данной статье определены на основании
прогнозных индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития
России, с учетом предельных индексов изменения тарифов, предложенных
ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со Сценарными
условиями функционирования экономики РФ и основными параметрами
прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 и плановых
показателей предприятия на 2014 год.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 211,69 тыс. руб.
21
- «Работы и услуги производственного характера» - заявлено 311,17
тыс. руб., принято – 311,17 тыс. руб., корректировка (-) 311,17 тыс. руб.
По данной статье исключены затраты, т.к. предприятием не
подтверждено обосновывающими материалами затраты по данной статье.
Предприятием по предлагаемым расходам не представлены
обосновывающие материалы в соответствии с требованиями п.24, п.29
постановления Правительства от 29.12.2011 года № 1178.
Плановые затраты
по данной статье определены на основании
прогнозных индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития
России, с учетом предельных индексов изменения тарифов, предложенных
ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со Сценарными
условиями функционирования экономики РФ и основными параметрами
прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 и фактических
показателей предприятия по итогам работы 2013 года.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 0,00 тыс. руб.
- «Затраты на оплату труда» - заявлено 937,52 тыс. руб., принято –
924,05 тыс. руб., корректировка (-) 13,47 тыс. руб.
Оплата труда в ОАО «КОПС» регламентируется трудовым
законодательством, штатным расписанием, положением об оплате труда.
Плановые расходы ОАО «КОПС» на оплату труда в 2015 году,
заявленные Обществом в размере 937,52 тыс. руб. определены исходя из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 5 чел., в том числе ППП- 4 чел., АУП 1чел.
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника в размере 15 625,33 руб.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 924,05 тыс. руб.
Расходы РЭК – департаментом определены исходя из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 5 чел., как не превышающая
нормативную, но необходимую по технике безопасности при обслуживании
энергетического оборудования, в том числе ППП- 4чел., АУП-1чел.
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника в размере 15 400,83 руб.
РЭК – департаментом минимальная месячная тарифная ставка рабочих
первого разряда промышленно-производственного персонала (далее ММТС) принята в размере 6 000 руб., в соответствии с п. 3.3 ОТС в
электроэнергетике Российской Федерации на 2013-2015 годы.
Средняя ступень оплаты труда 4,8 определена в соответствии с
нормативно-методическими документами в электроэнергетике с учетом
обслуживаемого оборудования.
22
В расчете среднемесячной заработной платы учтены доплаты и
надбавки в соответствии с ОТС в электроэнергетике Российской Федерации
на 2013-2015 годы, Положением о премировании работников ОАО «КОПС».
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
Неподконтрольные расходы:
- «Отчисления на социальные нужды» - заявлено 285,01 тыс. руб.,
принято – 280,91 тыс. руб., корректировка (-) 4,10 тыс. руб.
Отклонения за счет изменения фонда оплаты труда. В расчете
используются тарифы страховых взносов в размере 30 процентов от
начисленной оплаты труда, установленные Федеральным законом РФ от
24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с
учетом вступившего в силу Федерального закона РФ от 03.12.2011 г. № 379ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды»). Учтены отчисления в Фонд
социального страхования предприятием в соответствии с классом
профессионального риска и страховому тарифу на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в размере 0,40 процента от начисленной оплаты труда.
В расчете НВВ предприятия на 2015 год, величина отчислений на
социальные нужды определена в размере 30,4% от ФОТ.
Общая корректировка затрат составляет (-) 868,88 тыс. руб.:
предприятием заявлено 2285,53 тыс. руб., принято 1 416,65 тыс. руб. Все
постатейные затраты имеют целевое направление. Использование средств,
предусмотренных РЭК – департаментом по каждой статье затрат, на другие
цели не допустимо.
Учет выпадающих (излишне полученных средств) по виду деятельности
«услуги на передачу электрической энергии» за 2013 год ОАО «КОПС».
В соответствии с п.7 Постановления Правительства РФ от 29.12.2011 г.
№ 1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в
электроэнергетике» регулирующие органы принимают меры по исключению
из расчетов при установлении регулируемых цен (тарифов) экономически
необоснованных доходов организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность, полученных в предыдущем периоде регулирования.
В случае если на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов выявлены экономически обоснованные
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, не
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) на тот период
регулирования, в котором они понесены, или доход, недополученный при
23
осуществлении регулируемой деятельности в этот период регулирования по
независящим от организации, осуществляющей регулируемую деятельность,
причинам, указанные расходы (доход) учитываются регулирующими
органами при установлении регулируемых цен (тарифов) на следующий
период регулирования.
К
экономически
необоснованным
расходам
организаций,
осуществляющих регулируемую деятельность, относятся в том числе
выявленные на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов:
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, в
предыдущем периоде регулирования, не связанные с осуществлением
регулируемой деятельности этих организаций и покрытые за счет
поступлений от регулируемой деятельности;
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) расходы,
фактически не понесенные в периоде регулирования, на который
устанавливались регулируемые цены (тарифы) (за исключением случая
применения в отношении организации, осуществляющей регулируемую
деятельность, метода доходности инвестированного капитала и метода
долгосрочной индексации необходимой валовой выручки).
На основании анализа эксплуатационных расходов РЭК-департамент,
при определении прибыли/убытка по виду деятельности «услуги по передачи
электрической энергии», излишне полученные доходы от вида деятельности
«услуги по передаче электрической энергии» ОАО «КОПС» в размере 677,19
тыс.руб., учитывает при установлении тарифов на 2015 год в соответствии с
п.7 Постановления Правительства «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» от 29.12.2011 №1178.
Корректировка НВВ за счет показателей надежности и качества за
2013 год.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009 г.
№1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на (-) 3,0 процента, в размере 56,23 тыс.руб.
Корректировка необходимой валовой выручки, отнесенной на услуги
по передаче электрической энергии (-) 1602,30 тыс. руб. предприятием
заявлено 2285,53 тыс. руб., РЭК-департаментом принято 683,23 тыс. руб.
Заключение:
24
1. Для передачи электрической энергии по сетям ОАО «КОПС»,
необходимая валовая выручка на 2015 год составит – 683,23 тыс. руб.
2. Максимальная мощность в соответствии с техническими
показателями составила 6 053 кВт.
3. Среднегодовой двухставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «КОПС» на 2015 год составит (без
НДС):
- плата за услуги на содержание сетей
9,40623 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,13976 руб./кВт*ч.
4. Одноставочный тариф на услуги по передаче электрической энергии
по сетям ОАО «КОПС» составит 0,13501 руб./кВт*ч (без НДС).
5. В соответствии с Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со
Сценарными условиями функционирования экономики РФ и основными
параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 год и
плановый период 2016 – 2019 годов.
Таким образом, в расчет тарифа включена стоимость электрической
энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь, возникающих в сетях
предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки в размере (без НДС): 2,
18526 руб./кВт*ч (без НДС).
Предложение:
1Утвердить двухставочный тариф на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «КОПС» на 2015 год в размере (без НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
9,40623 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,13976 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
25
- плата за услуги на содержание сетей
9,40623 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,13976 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
2. Утвердить одноставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «КОПС» на 2015 год (без НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015
0,13501 руб./кВт*ч *с
01.07.2015 по 31.12.2015
0,13501 руб./кВт*ч
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.5 Проект тарифа для ОАО «Новорослесэкспорт» представила
консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию Н.В. Диденко.
ОАО «Новорослесэкспорт» уведомлено надлежащим образом о месте и
времени заседания правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края.
Н.В. Диденко довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
По результатам проведенного анализа представленных ОАО
«Новорослесэкспорт» документов по установлению тарифов на услуги по
передаче электрической энергии на 2015 год, установлено следующее.
При плановых показателях баланса электрической энергии и
мощности, утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год и принятых в
тарифах на услуги по передаче электрической энергии в объеме:
прием в сеть–154,3 млн. кВтч;
потери – 2,28 млн. кВтч (1,47%);
полезный отпуск – 150,26 млн. кВтч;
максимальная мощность–36,92 МВА.
фактические показатели электрической энергии и мощности за 2013
год составили:
прием в сеть – 151,0 млн. кВтч;
потери – 0,523 млн. кВтч (0,346%);
полезный отпуск–150,47 млн. кВтч;
максимальная мощность – 36,92 МВА.
Выручка от оказания услуг по передаче электрической энергии за
2013 год составила 24,55 млн. руб.Расходы на потери от отпуска
электрической энергии 1,557 млн. руб.
26
Таким образом, фактические показатели отличаются, в части
увеличения по сравнению с плановыми показателями, учтенными при
установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2013
год.
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 149,34 млн. кВтч;
потери – 2,98 млн. кВтч (1,9%);
полезный отпуск – 147,12 млн. кВтч;
максимальная мощность–36,92 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 147,74 млн. кВтч;
потери – 2,79 млн. кВтч (1,88%);
полезный отпуск – 144,9 млн. кВтч;
максимальная мощность – 36,92 МВА.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 145,40 млн. кВтч;
потери – 0,508 млн. кВтч (0,346%);
полезный отпуск – 144,9 млн. кВтч;
максимальная мощность – 28 354,16 кВт.
На 2015 год предприятию утвержден норматив потерь электрической
энергии приказом Минэнерго России от 25.06.2014 г. № 373 в размере 3,37
%. Корректировка будет произведена после получения выписки из приказа
ФСТ РФ по балансам на 2015 год.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
представленные предприятием и рекомендуемые к включению в тариф на
услуги по передаче электрической энергии на 2015 год составляют по
уровням напряжения: ВН – 187, СН1 - 22, СН2 – 440,85, НН – 64,61, итого:
714,46.К расчету тарифа на услуги по передаче электрической энергии
принимаются: ВН – 187, СН1 – 22, СН2 – 438,85, НН – 64,61, итого: 712,46.
Снижение объема условных единиц обусловлено необоснованным
включением трансформаторов в графу 2 таблицы П2.2. Таким образом, при
формировании тарифов на услуги по передаче электрической энергии на
2015 год приняты вышеуказанные показатели.
Ввиду несвоевременного предоставления отчета по показателям
надежности и качества за 2013 год, обобщенный показатель Кобщ.
принимается равным – (-0,1% ) к заявленной необходимой валовой выручке
Определение необходимой валовой выручки.
Необходимая валовая выручка (далее по тексту - НВВ) на 2015 год
сформирована в соответствии с Методическими указаниями по расчету
тарифов на услуги по передаче электрической энергии по сетям, с
27
использованием которых услуги по передаче электрической энергии
оказываются территориальными сетевыми организациями на основе
долгосрочных параметров регулирования деятельности территориальных
сетевых организаций.
Также определение состава расходов, включаемых в необходимую
валовую выручку, и оценка их экономической обоснованности произведены
в соответствии в соответствии приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года
№ 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
услуги по передаче электрической энергии по сетям, с использованием
которых услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с
применением метода долгосрочной индексации необходимой валовой
выручки», постановлением правительства «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике», утвержденными
Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2011г. №
1178, приказом ФСТ России от 27 июня 2014 г. N 170-э/1 «Об утверждении
сводного прогнозного баланса производства и поставок электрической
энергии (мощности) в рамках Единой энергетической системы России по
субъектам Российской Федерации на 2015 год», а также в соответствии с
законодательством Российской Федерации
и нормативными актами,
регулирующими отношения в сфере бухгалтерского учета.
Необходимая валовая выручка, отнесенная на передачу электроэнергии
- 3,41 тыс. руб., в т.ч.:
Наименование показателей
Подконтрольные расходы
Неподконтрольные расходы,
в т.ч.:
- отчисления на социальные нужды
- амортизация основных фондов
- аренда объектов электросетевого
хозяйства
- налог на имущество
- налог на прибыль
Выпадающие
доходы/излишне
полученные доходы
Корректировка
НВВ
с
учетом
показателей надежности и качества
ИТОГО НВВ:
Утвержде
но
РЭК
на
2013
год
5 402,21
Факт
РЭК за
2013 год
Утвержде
но РЭК на
2014 год
Заявлено
на
2015
год
Принято
РЭК на
2015 год
3374,49
5 599,13
7861,52
3533,25
Рост
2015г. к
2014г.,
%
63,10
2 124,75
415,78
888,49
0,00
2120,16
485,62
1194,33
0,00
2 140,24
430,94
888,49
0,00
6816,16
526,74
5741,58
0,00
3533,92
449,15
2597,18
0,00
166,05
104,23
292,31
0,00
811,29
9,19
0,00
440,21
-
811,29
9,52
0,00
547,84
0,00
0,00
497,66
9,93
-7076,23
61,34
104,23
0,00
0,00
0,00
-7,53
0,00
7 739,37
14677,68
3,41
0,04
0,00
7 526,96
5494,64
В ходе анализа экономической обоснованности расходов, по
представленным документам, установлены отклонения по статьям затрат:
Подконтрольные расходы:
- «Вспомогательные материалы» - заявлено 59,70 тыс. руб., принято –
53,80тыс. руб., корректировка (-) 5,90 тыс. руб.
Плановые затраты
по данной статье определены на основании
прогнозных индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития
России, с учетом предельных индексов изменения тарифов, предложенных
28
ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со Сценарными
условиями функционирования экономики РФ и основными параметрами
прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 и фактических
показателей предприятия за 2013 год.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 53,80 тыс. руб.
- «Работы и услуги производственного характера» - заявлено 4 282,08
тыс. руб., принято – 1 902,34 тыс. руб., корректировка (-) 2379,74 тыс. руб.
По данной статье исключены затраты, т.к. предприятием не
подтверждено обосновывающими материалами затраты по данной статье.
Предприятием по предлагаемым расходам не представлены
обосновывающие материалы в соответствии с требованиями п.24, п.29
постановления Правительства от 29.12.2011 года № 1178.
Плановые затраты
по данной статье определены на основании
прогнозных индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития
России, с учетом предельных индексов изменения тарифов, предложенных
ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со Сценарными
условиями функционирования экономики РФ и основными параметрами
прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 и фактических
показателей предприятия по итогам работы 2013 года.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 1902,34 тыс. руб.
- «Затраты на оплату труда» - заявлено 1549,24 тыс. руб., принято – 1467,81
тыс. руб., корректировка (-) 81,43 тыс. руб.
Оплата труда в ОАО «Новорослесэкспорт» регламентируется трудовым
законодательством, штатным расписанием, положением об оплате труда.
Плановые расходы ОАО «Новорослесэкспорт» на оплату труда в 2015
году, заявленные Обществом в размере 1549,24 тыс. руб. определены исходя
из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 5 чел., в том числе ППП - 4чел., АУП5 чел.
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника в размере 25 820,67 руб.
Предприятием представлен расчет нормативной численности
работников, учитывающих производственный, вспомогательный и
управленческий персонал. При этом следует отметить, что нормативная
численность предприятием необоснованно завышены за счет включения
работников не относящихся к регулируемому виду деятельности.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 1467,81 тыс. руб.
Расходы РЭК – департаментом определены исходя из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 5 чел., как не превышающая
29
нормативную, но необходимую по технике безопасности при обслуживании
энергетического оборудования, в том числе ППП – 3 чел., АУП- 4 чел.
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника в размере 24 463,50 руб.
РЭК – департаментом минимальная месячная тарифная ставка рабочих
первого разряда промышленно-производственного персонала (далее ММТС) принята в размере 6 000 руб., в соответствии с п. 3.3 ОТС в
электроэнергетике Российской Федерации на 2013-2015 годы.
В расчете среднемесячной заработной платы учтены доплаты и
надбавки в соответствии с ОТС в электроэнергетике Российской Федерации
на 2013-2015 годы, Положением
о премировании работников ОАО
«Новорослесэкспорт».
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Прочие затраты всего» - заявлено 1928,59 тыс. руб., принято – 69,59
тыс. руб., корректировка (-) 1859,00 тыс. руб., в том числе:
Предприятием в состав расходов по данной статье включены расходы
на услуги связи, спеодежда и средства безопасности труда, обучение
персонала, расходы на канцтовары, и другие услуги сторонних организаций.
В соответствии с п.5 постановлением Правительства от 29.12.2011 года
№ 1178 регулирование цен (тарифов) основывается на принципе
обязательности
ведения
раздельного
учета
организациями,
осуществляющими регулируемые виды деятельности, объема продукции
(услуг), доходов и расходов на производство, передачу, сбыт электрической
энергии и технологическое присоединение к электрическим сетям.
При установлении регулируемых цен (тарифов) не допускается
повторный учет одних и тех же расходов по указанным видам деятельности.
Отклонения в заявленных и принятых суммах сложились: вследствие
отсутствия
подтверждающих
документов,
обоснованности
и
целесообразности заявленных расходов или необоснованного завышения
предприятием сумм учтенных при расчете тарифов.
Подконтрольные расходы из прибыли, в том числе:
«Денежные выплаты социального характера (по коллективному
договору)»- заявлено 41,91 тыс. руб., принято – 39,71 тыс. руб.,
корректировка (-) 2,20 тыс. руб.
Расходы по данной статье включают выплаты по коллективному
договору ОАО «Новорослесэкспорт».
Неподконтрольные расходы:
«Налог на имущество» - заявлено 547,84 тыс. руб., принято – 497,66
тыс. руб., корректировка (-) 50,18 тыс. руб.
Расходы по данной статье включает плату за выбросы загрязняющих
веществ.
Отклонения в заявленных и принятых суммах сложились вследствие
отсутствия подтверждающих документов.
30
- «Отчисления на социальные нужды» - заявлено 526,74 тыс. руб.,
принято – 449,15тыс. руб., корректировка (-) 77,59 тыс. руб.
Отклонения за счет изменения фонда оплаты труда. В расчете
используются тарифы страховых взносов в размере 30 процентов от
начисленной оплаты труда, установленные Федеральным законом РФ от
24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с
учетом вступившего в силу Федерального закона РФ от 03.12.2011 г. № 379ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды»). Учтены отчисления в Фонд
социального страхования предприятием в соответствии с классом
профессионального риска и страховому тарифу на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в размере 0,60 процента от начисленной оплаты труда.
В расчете НВВ предприятия на 2015 год, величина отчислений на
социальные нужды определена в размере 30,6% от ФОТ.
- «Амортизация» - заявлено
5741,58 тыс. руб., принято – 2597,18
тыс. руб., корректировка (-) 3144,40 тыс. руб.
ОАО «Новорослесэкспорт» применяет линейный способ амортизации
основных средств. Амортизация по каждому инвентарному объекту
начисляется ежемесячно путем применения установленных норм,
исчисленных в зависимости от срока полезного использования объекта.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 11.06.2014г. №
542 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства РФ по
вопросам компенсации сетевым организациям выпадающих доходов,
связанных с технологическим присоединением к электрическим сетям, и
принятии тарифных решений» результаты переоценки основных средств и
нематериальных активов, осуществленной в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете,
учитываются при расчете экономически обоснованного размера расходов на
амортизацию при условии, что учитываемые в составе необходимой валовой
выручки расходы на амортизацию являются источником финансирования
мероприятий утвержденной в установленном порядке инвестиционной
программы организации.
В случае если ранее учтенные в необходимой валовой выручке расходы
на амортизацию, определенные источником финансирования мероприятий
инвестиционной программы организации, были компенсированы выручкой
от регулируемой деятельности, но не израсходованы в запланированном
(учтенном регулирующим органом) размере, то неизрасходованные средства
исключаются из необходимой валовой выручки регулируемой организации
31
при расчете и установлении соответствующих тарифов для этой организации
на следующий календарный год.
При расчете экономически обоснованного размера амортизации на
плановый период регулирования срок полезного использования активов и
отнесение этих активов к соответствующей амортизационной группе
определяется регулирующими органами в соответствии с максимальными
сроками полезного использования, установленными Классификацией
основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной
постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. N
1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные
группы».
РЭК – департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
другими нормативными правовыми актами, актов ввода в эксплуатацию и
техническими характеристиками.
Общая корректировка затрат составляет (-) 7 590,51 тыс. руб.:
предприятием заявлено 14 677,68 тыс. руб., принято 7 087,17 тыс. руб. Все
постатейные затраты имеют целевое направление. Использование средств,
предусмотренных РЭК – департаментом по каждой статье затрат, на другие
цели не допустимо.
Учет выпадающих (излишне полученных средств) по виду деятельности
«услуги на передачу электрической энергии» за 2013 год ОАО
«Новорослесэкспорт».
В соответствии с п.7 Постановления Правительства РФ от 29.12.2011 г.
№ 1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в
электроэнергетике» регулирующие органы принимают меры по исключению
из расчетов при установлении регулируемых цен (тарифов) экономически
необоснованных доходов организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность, полученных в предыдущем периоде регулирования.
В случае если на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов выявлены экономически обоснованные
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, не
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) на тот период
регулирования, в котором они понесены, или доход, недополученный при
осуществлении регулируемой деятельности в этот период регулирования по
независящим от организации, осуществляющей регулируемую деятельность,
причинам, указанные расходы (доход) учитываются регулирующими
органами при установлении регулируемых цен (тарифов) на следующий
период регулирования.
На основании анализа эксплуатационных расходов РЭК-департамент,
при определении прибыли/убытка по виду деятельности «услуги по передачи
электрической энергии», излишне полученные доходы от вида деятельности
«услуги по передаче электрической энергии» ОАО «Новорослесэкспорт» в
32
размере 13 737,84 тыс.руб., учитывает при установлении тарифов на 2015
год в соответствии с п.7 Постановления Правительства «О ценообразовании
в области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» от 29.12.2011
№1178.
В соответствии с письмом ФСТ России от 01.04.2014 № СН-3614/12
регулируемые ценовые показатели, в т.ч. индивидуальные тарифы для
сетевых организаций, не могут быть отрицательными. Минимальная
денежная единица Российской Федерации является 1 копейка. Таким
образом, с учетом изложенного, величина индивидуального тарифа не может
составлять величины менее 1 коп./кВтч.
Таким образом, с учетом вышеизложенного РЭК – департамент
предлагает учесть излишне полученные доходы ОАО «Новорослесэкспорт»
за 2013 год в плановый период на 2015 год в размере 7076,23 тыс.руб.,
переходящий остаток излишне полученных доходов в размере 6 671,53 тыс.
руб. учесть в последующих периодах регулирования.
Корректировка НВВ за счет показателей надежности и качества за
2013 год.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009 г.
№1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на (-) 0,1 процента, в размере 7,53 тыс.руб.
Корректировка необходимой валовой выручки, отнесенной на услуги
по передаче электрической энергии (-) 14 674,27 тыс. руб. предприятием
заявлено 14 677,68 тыс. руб., РЭК-департаментом принято 3,41 тыс. руб.
Заключение:
1. Для передачи электрической энергии по сетям ОАО
«Новорослесэкспорт», необходимая валовая выручка на 2015 год составит –
3,41 тыс. руб.
2. Максимальная мощность в соответствии с техническими
показателями составила 28 354,16 кВт.
3. Среднегодовой двухставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «Новорослесэкспорт» на 2015 год
составит (без НДС):
- плата за услуги на содержание сетей
0,01002 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,00766 руб./кВт*ч.
4. Одноставочный тариф на услуги по передаче электрической энергии по
сетям ОАО «Новорослесэкспорт» составит 0,03120 руб./кВт*ч (без НДС).
33
5. В соответствии с Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со
Сценарными условиями функционирования экономики РФ и основными
параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 год и
плановый период 2016 – 2019 годов.
Таким образом, в расчет тарифа включена стоимость электрической
энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь, возникающих в сетях
предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки в размере (с НДС): 2,
18526 руб./кВт*ч (без НДС).
Предложение:
Утвердить двухставочный тариф на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Новорослесэкспорт» на 2015 год в размере (без
НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
0,01002 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,00766 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
0,01002 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,00766 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
2. Утвердить одноставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ООО «Тбилисские электрические сети» на
2015 год (без НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015
0,03120 руб./кВт*ч *с
01.07.2015 по 31.12.2015
0,03120 руб./кВт*ч
Голосовали:
34
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.6 Проект тарифа для ОАО «Сатурн» представила консультант отдела
цен и тарифов на электроэнергию Н.В. Диденко.
ОАО «Сатурн» уведомлено надлежащим образом о месте и времени
заседания правления региональной энергетической комиссии – департамента
цен и тарифов Краснодарского края.
Н.В. Диденко довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
По результатам проведенного анализа представленных ОАО
«Сатурн» документов по установлению тарифов на услуги по передаче
электрической энергии на 2015 год, установлено следующее.
При плановых показателях баланса электрической энергии и
мощности, утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год и принятых в
тарифах на услуги по передаче электрической энергии в объеме:
прием в сеть – 81,6 млн. кВтч;
потери – 2,18 млн. кВтч (2,67%);
полезный отпуск – 79,42 млн. кВтч;
максимальная мощность – 65 МВА.
фактические показатели электрической энергии и мощности за 2013
год составили:
прием в сеть – 88,12 млн. кВтч;
потери – 2,17 млн. кВтч (2,4%);
полезный отпуск – 85,95 млн. кВтч;
максимальная мощность – 65 МВА.
Выручка от оказания услуг по передаче электрической энергии за
2013 год составила 9,001 млн. руб. Расходы на потери от отпуска
электрической энергии 5,2 млн. руб.
Таким образом, фактические показатели отличаются, в части
увеличения по сравнению с плановыми показателями, учтенными при
установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2013
год.
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 81,82 млн. кВтч;
потери – 2,39 млн. кВтч (2,92%);
полезный отпуск – 79,43 млн. кВтч;
максимальная мощность – 65 МВА.
35
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 91,1 млн. кВтч;
потери – 2,39 млн. кВтч (2,62%);
полезный отпуск – 88,71 млн. кВтч;
максимальная мощность – 36,92 МВА.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 90,115 млн. кВтч;
потери – 1,405 млн. кВтч (1,56%);
полезный отпуск – 88,71 млн. кВтч;
максимальная мощность – 36 000 кВт.
На 2015 год предприятию утвержден норматив потерь электрической
энергии приказом Минэнерго России от 05.09.2014 г. № 579 в размере 1,56
%.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
представленные предприятием и рекомендуемые к включению в тариф на
услуги по передаче электрической энергии на 2015 год составляют по
уровням напряжения: ВН, СН1 – 350,6, СН2, НН. К расчету тарифа на услуги
по передаче электрической энергии принимаются: ВН, СН1 – 350,6, СН2,
НН.
Ввиду отсутствия отчета по показателям надежности и качества за
2013 год, понижающий коэффициент принимается равным – (-)3% к
утвержденной необходимой валовой выручке на 2013 г.
Определение необходимой валовой выручки.
Необходимая валовая выручка (далее по тексту - НВВ) на 2015 год
сформирована в соответствии с Методическими указаниями по расчету
тарифов на услуги по передаче электрической энергии по сетям, с
использованием которых услуги по передаче электрической энергии
оказываются территориальными сетевыми организациями на основе
долгосрочных параметров регулирования деятельности территориальных
сетевых организаций.
Также определение состава расходов, включаемых в необходимую
валовую выручку, и оценка их экономической обоснованности произведены
в соответствии в соответствии приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года
№ 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
услуги по передаче электрической энергии по сетям, с использованием
которых услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с
применением метода долгосрочной индексации необходимой валовой
выручки», постановлением правительства «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике», утвержденными
Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2011г. №
1178, приказом ФСТ России от 27 июня 2014 г. N 170-э/1 «Об утверждении
сводного прогнозного баланса производства и поставок электрической
36
энергии (мощности) в рамках Единой энергетической системы России по
субъектам Российской Федерации на 2015 год», а также в соответствии с
законодательством Российской Федерации
и нормативными актами,
регулирующими отношения в сфере бухгалтерского учета.
Необходимая валовая выручка, отнесенная на передачу электроэнергии
- 3 134,22 тыс. руб., в т.ч.:
Наименование показателей
Утвержд
ено РЭК
2013 год
Факт
РЭК за
2013 год
Утвержде
но РЭК на
2014 год
Заявлено
на 2015
год
Принято Рост 2015г.
РЭК
на к 2014г.,
2015 год
%
Подконтрольные расходы
3 101,58
3178,83
3 214,64
10372,82
2593,50
Неподконтрольные расходы,
в т.ч.:
545,95
443,66
567,60
1897,62
806,16
142,03
445,13
76,91
0,00
23,91
0,00
0,00
0,00
443,66
0,00
0,00
461,36
461,36
14,39
23,38
0,00
0,00
0,00
1803,30
63,27
10,78
5,96
3,86
0,00
0,00
742,89
63,27
0,00
0,00
0,00
0,00
-156,01
161,02
92,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- 104,72
0,00
-109,43
104,49
3 647,51
3622,49
3 677,51
12270,44
3134,22
85,23
- отчисления на социальные нужды
- амортизация основных фондов
- налог на имущество
- налог на прибыль
-прочие налоги и сборы
Выпадающие доходы
Излишне полученные доходы за 2013
год
Корректировка
НВВ
с
учетом
показателей надежности и качеств
ИТОГО НВВ:
В ходе анализа экономической обоснованности расходов, по
представленным документам, установлены отклонения по статьям затрат:
Подконтрольные расходы:
- «Вспомогательные материалы» - заявлено 533,50 тыс. руб., принято –
99,71тыс. руб., корректировка (-) 433,79 тыс. руб.
Плановые затраты
по данной статье определены на основании
прогнозных индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития
России, с учетом предельных индексов изменения тарифов, предложенных
ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со Сценарными
условиями функционирования экономики РФ и основными параметрами
прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 и фактических
показателей предприятия за 2013 год.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 99,71 тыс. руб.
- «Работы и услуги производственного характера» - заявлено 33,90тыс.
руб., принято – 33,90 тыс. руб., корректировка (-) 0,00 тыс. руб.
По данной статье исключены затраты, т.к. предприятием не
подтверждено обосновывающими материалами затраты по данной статье.
Предприятием по предлагаемым расходам не представлены
обосновывающие материалы в соответствии с требованиями п.24, п.29
постановления Правительства от 29.12.2011 года № 1178.
37
Плановые затраты
по данной статье определены на основании
прогнозных индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития
России, с учетом предельных индексов изменения тарифов, предложенных
ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со Сценарными
условиями функционирования экономики РФ и основными параметрами
прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 и фактических
показателей предприятия по итогам работы 2013 года.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 33,90 тыс. руб.
- «Затраты на оплату труда» - заявлено 3032,20 тыс. руб., принято –
1686,88 тыс. руб., корректировка (-) 1345,32 тыс. руб.
Оплата труда в ОАО «Сатурн» регламентируется трудовым
законодательством, штатным расписанием, положением об оплате труда.
Плановые расходы ОАО «Сатурн» на оплату труда в 2015 году,
заявленные Обществом в размере 5971,20 тыс. руб. определены исходя из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 13 чел.
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника в размере 38 276,92 руб.
Предприятием представлен расчет нормативной численности
работников, учитывающих производственный, вспомогательный и
управленческий персонал. При этом следует отметить, что нормативная
численность предприятием необоснованно завышены за счет включения
работников не относящихся к регулируемому виду деятельности.
РЭК-департамент принимает к расчету платы за услуги по передаче
электрической энергии по данной статье – 2459,89 тыс. руб.
Расходы РЭК – департаментом определены исходя из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 11 чел., как не превышающая
нормативную, но необходимую по технике безопасности при обслуживании
энергетического оборудования.
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника в размере 18 635,53 руб.
РЭК – департаментом минимальная месячная тарифная ставка рабочих
первого разряда промышленно-производственного персонала (далее ММТС) принята в размере 6 000 руб., в соответствии с п. 3.3 ОТС в
электроэнергетике Российской Федерации на 2013-2015 годы.
Средняя ступень оплаты труда 5 определена в соответствии с
нормативно-методическими документами в электроэнергетике с учетом
обслуживаемого оборудования.
В расчете среднемесячной заработной платы учтены доплаты и
надбавки в соответствии с ОТС в электроэнергетике Российской Федерации
на 2013-2015 годы, Положением
о премировании работников ОАО
«Сатурн».
38
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Прочие затраты всего» - заявлено 3810,39 тыс. руб., принято – 0,00
тыс. руб., корректировка (-) 3810,39 тыс. руб., в том числе:
Предприятием в состав расходов по данной статье включены расходы
на услуги связи, расчет платы за негативное воздействие на окружающую
среду, обучение персонала, расходы на канцтовары, информационноконсультационные услуги, командировочные расходы, и другие услуги
сторонних организаций.
В соответствии с п.5 постановлением Правительства от 29.12.2011 года
№ 1178 регулирование цен (тарифов) основывается на принципе
обязательности
ведения
раздельного
учета
организациями,
осуществляющими регулируемые виды деятельности, объема продукции
(услуг), доходов и расходов на производство, передачу, сбыт электрической
энергии и технологическое присоединение к электрическим сетям.
При установлении регулируемых цен (тарифов) не допускается
повторный учет одних и тех же расходов по указанным видам деятельности.
Отклонения в заявленных и принятых суммах сложились: вследствие
отсутствия
подтверждающих
документов,
обоснованности
и
целесообразности заявленных расходов или необоснованного завышения
предприятием сумм учтенных при расчете тарифов.
Подконтрольные расходы из прибыли, в том числе:
«Денежные выплаты социального характера (по коллективному
договору)»- заявлено 23,83 тыс. руб., принято – 0,00 тыс. руб., корректировка
(-) 40,25тыс. руб.
ОАО «Сатурн» расходы по данной статье не подтверждены
обосновывающими материалами.
Неподконтрольные расходы:
- «Отчисления на социальные нужды» - заявлено 1803,30 тыс. руб.,
принято – 742,89 тыс. руб., корректировка (-) 1060,41 тыс. руб.
Отклонения за счет изменения фонда оплаты труда. В расчете
используются тарифы страховых взносов в размере 30 процентов от
начисленной оплаты труда, установленные Федеральным законом РФ от
24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с
учетом вступившего в силу Федерального закона РФ от 03.12.2011 г. № 379ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды»). Учтены отчисления в Фонд
социального страхования предприятием в соответствии с классом
профессионального риска и страховому тарифу на обязательное социальное
39
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в размере 0,20 процента от начисленной оплаты труда.
В расчете НВВ предприятия на 2015 год, величина отчислений на
социальные нужды определена в размере 30,2% от ФОТ.
- «Амортизация» - заявлено
63,27 тыс. руб., принято – 63,27 тыс.
руб., корректировка (-) 19,65 тыс. руб.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 11.06.2014г. №
542 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства РФ по
вопросам компенсации сетевым организациям выпадающих доходов,
связанных с технологическим присоединением к электрическим сетям, и
принятии тарифных решений» результаты переоценки основных средств и
нематериальных активов, осуществленной в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете,
учитываются при расчете экономически обоснованного размера расходов на
амортизацию при условии, что учитываемые в составе необходимой валовой
выручки расходы на амортизацию являются источником финансирования
мероприятий утвержденной в установленном порядке инвестиционной
программы организации.
В случае если ранее учтенные в необходимой валовой выручке расходы
на амортизацию, определенные источником финансирования мероприятий
инвестиционной программы организации, были компенсированы выручкой
от регулируемой деятельности, но не израсходованы в запланированном
(учтенном регулирующим органом) размере, то неизрасходованные средства
исключаются из необходимой валовой выручки регулируемой организации
при расчете и установлении соответствующих тарифов для этой организации
на следующий календарный год.
При расчете экономически обоснованного размера амортизации на
плановый период регулирования срок полезного использования активов и
отнесение этих активов к соответствующей амортизационной группе
определяется регулирующими органами в соответствии с максимальными
сроками полезного использования, установленными Классификацией
основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной
постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. N
1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные
группы».
РЭК – департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
другими нормативными правовыми актами, актов ввода в эксплуатацию и
техническими характеристиками.
Общая корректировка затрат составляет (-) 8870,78 тыс. руб.:
предприятием заявлено 12270,44 тыс. руб., принято 3399,66 тыс. руб. Все
постатейные затраты имеют целевое направление. Использование средств,
40
предусмотренных РЭК – департаментом по каждой статье затрат, на другие
цели не допустимо.
Учет выпадающих (излишне полученных средств) по виду деятельности
«услуги на передачу электрической энергии» за 2013 ОАО «Сатурн».
В соответствии с п.7 Постановления Правительства РФ от 29.12.2011 г.
№ 1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в
электроэнергетике» регулирующие органы принимают меры по исключению
из расчетов при установлении регулируемых цен (тарифов) экономически
необоснованных доходов организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность, полученных в предыдущем периоде регулирования.
В случае если на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов выявлены экономически обоснованные
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, не
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) на тот период
регулирования, в котором они понесены, или доход, недополученный при
осуществлении регулируемой деятельности в этот период регулирования по
независящим от организации, осуществляющей регулируемую деятельность,
причинам, указанные расходы (доход) учитываются регулирующими
органами при установлении регулируемых цен (тарифов) на следующий
период регулирования.
К
экономически
необоснованным
расходам
организаций,
осуществляющих регулируемую деятельность, относятся в том числе
выявленные на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов:
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, в
предыдущем периоде регулирования, не связанные с осуществлением
регулируемой деятельности этих организаций и покрытые за счет
поступлений от регулируемой деятельности;
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) расходы,
фактически не понесенные в периоде регулирования, на который
устанавливались регулируемые цены (тарифы) (за исключением случая
применения в отношении организации, осуществляющей регулируемую
деятельность, метода доходности инвестированного капитала и метода
долгосрочной индексации необходимой валовой выручки).
На основании анализа эксплуатационных расходов РЭК-департамент,
при определении прибыли/убытка по виду деятельности «услуги по передачи
электрической энергии», излишне полученные доходы от вида деятельности
«услуги по передаче электрической энергии» ОАО «Сатурн» в размере
156,01 тыс.руб., учитывает при установлении тарифов на 2015 год в
соответствии с п.7 Постановления Правительства «О ценообразовании в
области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» от 29.12.2011
№1178.
Корректировка НВВ за счет показателей надежности и качества за
2013 год.
41
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009 г.
№1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на (-) 3 процента, в размере 109,43 тыс.руб.
Корректировка необходимой валовой выручки, отнесенной на услуги о
передаче электрической энергии (-) 9136,22 тыс. руб. предприятием заявлено
12270,44 тыс. руб., РЭК-департаментом принято 3134,22 тыс. руб.
Заключение:
1. Для передачи электрической энергии по сетям ОАО «Сатурн»,
необходимая валовая выручка на 2015 год составит – 3134,22 тыс. руб.
2. Суммарная максимальная мощность в соответствии с техническими
показателями составила 36 000 кВт.
3. Среднегодовой двухставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «Сатурн» на 2015 год составит (без
НДС):
- плата за услуги на содержание сетей
7,25514 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,03000 руб./кВт*ч.
4. Одноставочный тариф на услуги по передаче электрической энергии
по сетям ОАО «Сатурн» составит 0,03537 руб./кВт*ч (без НДС).
5. В соответствии с Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со
42
Сценарными условиями функционирования экономики РФ и основными
параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 год и
плановый период 2016 – 2019 годов.
Таким образом, в расчет тарифа включена стоимость электрической
энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь, возникающих в сетях
предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки в размере (без НДС):
2,18526 руб./кВт*ч (без НДС).
Предложение:
Утвердить двухставочный тариф на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Сатурн» на 2015 год в размере (без НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
7,25514 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,03000 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
7,25514 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,03000 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
2. Утвердить одноставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «Сатурн»» на 2015 год (без НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015
0,03537 руб./кВт*ч*с
01.07.2015 по 31.12.2015
0,03537 руб./кВт*ч
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.7 Проект тарифа для ООО «Югэнергоресурс» представила ведущий
консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию И.А. Рогачева.
ООО «Югэнергоресурс» уведомлено надлежащим образом о месте и
времени заседания правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края.
И.А. Рогачева довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
По результатам проведенного анализа представленных ООО
«Югэнергоресурс» документов по установлению тарифов на услуги по
передаче электрической энергии на 2015 год, установлено следующее.
При плановых показателях баланса электрической энергии и
мощности, утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год и принятых в
тарифах на услуги по передаче электрической энергии в объеме:
43
прием в сеть – 78,48 млн. кВтч;
потери – 5,77 млн. кВтч (7,35%);
полезный отпуск – 72,65 млн. кВтч;
максимальная мощность – 29,4 МВА.
фактические показатели электрической энергии и мощности за 2013
год составили:
прием в сеть – 17,91 млн. кВтч;
потери – 0,301 млн. кВтч (1,68%);
полезный отпуск – 17,60 млн. кВтч;
максимальная мощность – 24,6 МВА.
Выручка от оказания услуг по передаче электрической энергии за
2013 год составила 9,878 млн. руб. Расходы на потери от отпуска
электрической энергии 1,161 млн. руб.
Таким образом, фактические показатели значительно снижены по
сравнению с плановыми показателями, учтенными при установлении
тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2013 год.
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 49,92 млн. кВтч;
потери – 3,63 млн. кВтч (7,27%);
полезный отпуск – 46,29 млн. кВтч;
максимальная мощность – 35 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 50,0 млн. кВтч;
потери – 3,71 млн. кВтч (7,42%);
полезный отпуск – 46,29 млн. кВтч;
максимальная мощность – 40 МВА.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 47,08 млн. кВтч;
потери – 0,790 млн. кВтч (1,68%);
полезный отпуск – 46,29 млн. кВтч;
максимальная мощность – 20 118,2 кВт.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
представленные предприятием и рекомендуемые к включению в тариф на
услуги по передаче электрической энергии на 2015 год составляют по
уровням напряжения: ВН, СН1 – 81,3, СН2 – 547,46, НН – 149,04, итого:
778,8. К расчету тарифа на услуги по передаче принято: ВН, СН1 – 81,3, СН2
– 547,46, НН – 149,04, итого: 778,8. Таким образом, при формировании
тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2015 год приняты
вышеуказанные показатели.
По итогам 2013 года обобщенный показатель Кобщ. принимается
равным – 0% , то есть плановое значение достигнуто.
44
В ходе анализа экономической обоснованности расходов, по
представленным документам, установлены отклонения по статьям затрат:
- «Вспомогательные материалы» - заявлено 316,61 тыс. руб., принято –
169,02 тыс. руб., корректировка (-) 14,59 тыс. руб.
В соответствии с требованиями п.24, п.29 постановления
Правительства от 29.12.2011 года № 1178, заявленные средства по данной
статье должны быть определены на основании цен, определяемых:
- по регулируемым государством ценам;
- ценам, определенным на основании договоров, заключаемых в
соответствии с правилами закупок (конкурсов, торгов);
- рыночным ценам, сложившимся на организованных торговых
площадках, в том числе биржах, функционирующих на территории
Российской Федерации;
- рыночным ценам, предоставляемые организациями, осуществляющими
сбор информации о рыночных ценах, разработку и внедрение
специализированных программных средств для исследования рыночных цен,
подготовку периодических информационных и аналитических отчетов о
рыночных ценах;
- биржевых котировок, прайс – листов.
При отсутствии указанных данных расчетные значения расходов
определяются с использованием официальной статистической информации.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Принятая сумма затрат включает работы по обслуживанию и текущему
ремонту сетевого оборудования предприятия, участвующего в услугах на
передачу электрической энергии.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Работы и услуги производственного характера» - заявлено 3 858,50
тыс. руб., принято – 1 072,16 тыс. руб., корректировка (-) 3 756,34 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социально-
45
экономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Принятая сумма затрат включает работы по обслуживанию и текущему
ремонту сетевого оборудования предприятия, участвующего в услугах на
передачу электроэнергии.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Расходы на оплату труда» - заявлено 8 094,59 тыс. руб., принято –
5 421,89 тыс. руб., корректировка (-) 2 672,7 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
На период регулирования величина расходов составит – 5 421,89 тыс.
руб.
Расходы РЭК – департаментом определены исходя из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 17 чел., как не превышающая
нормативную;
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника (ППП) в размере 26 577,89 руб.
РЭК – департаментом минимальная месячная тарифная ставка рабочих
первого разряда промышленно-производственного персонала (далее ММТС) принята в размере 6 000 руб., в соответствии с п. 3.3 ОТС в
электроэнергетике Российской Федерации на 2013-2015 годы с учетом ИПЦ.
В расчете среднемесячной заработной платы учтены доплаты и
надбавки в соответствии с ОТС в электроэнергетике Российской Федерации
на 2013-2015 годы, Положения об оплате труда, фактических показателей за
2013 год.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Отчисления на социальные нужды» - заявлено 2 489,18 тыс. руб.,
принято – 1 648,25 тыс. руб., корректировка (-) 840,93 тыс. руб.
В расчете используются тарифы страховых взносов в размере 30
процентов от начисленной оплаты труда, установленные Федеральным
законом РФ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с
учетом вступившего в силу Федерального закона РФ от 03.12.2011 г. № 379-
46
ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды»). Учтены отчисления в Фонд
социального страхования предприятием в соответствии с классом
профессионального риска и страховому тарифу на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в размере 0,90 процент от начисленной оплаты труда.
В расчете НВВ на 2015 год величина отчислений на социальные нужды
определена в размере 30,4% от ФОТ.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Амортизация производственного оборудования» - заявлено 628,83
тыс. руб., принято – 566,73 тыс. руб., корректировка (-) 62,1 тыс. руб.
Предприятием представлена расшифровка (отчет) амортизационных
отчислений основных средств за 2013 год, 2014 год.
РЭК - департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1, другими
нормативными правовыми актами и перечня оборудования непосредственно
участвующего в передаче электрической энергии
Средства, предусмотренные в тарифах по данной статье затрат, имеют
целевой направление и должны быть направлены на вложения капитального
характера в основные средства предприятия.
- «Арендная плата прочего и производственного оборудования» заявлено 2 269,73 тыс. руб., принято – 1 952,72 тыс. руб., корректировка (-)
317,01 тыс. руб.
Реестр договоров аренды производственного оборудования:
№
п/п
1
1
2
3
4
5
Арендодатель
2
ОАО
"Консервный
завод
"Динской"
ОАО
"Динсксахар"
ст. Динская
Участок
сетей
Номер
договора
аренды
Дата
договора
аренды
Срок
действия
3
4
5
6
01-Ар
01.01.2012
срок
до
01.09.2015
31/2-Ар
01.09.2010
срок
до
31.12.2014
34-Ар
21.12.2010
г.
Кореновск
07/1-Ар
25.01.2010
г. Анапа
20-Ар
01.09.2010
ст. Динская
ООО
"ПромСервис"
МУП ЖКХ,
г. Кореновск
КК
ОО
"ФОСК
"Спартак" г.
Анапа
срок
до
31.08.2014
30.09.2013
срок
до
31.07.2015
срок
до
31.03.2015
Присоед
иненная
мощн.
(МВА)
Арендная
плата в
месяц с
НДС:
Арендная
плата в
месяц без
НДС:
в
т.ч.
аморт.
в
т.
налог н
имуществ
2,230
5000
4237,29
2 921,65
930,43
7,560
2000
1694,92
1 280,36
213,18
_
0
11
122,88
2 161,55
3,160
5900
5000
1 211,51
0,00
2,290
5000
5000
4 015,45
0,00
47
ОАО
"Санаторий
6
Анапа-Океан"
г. Анапа
ЗАО "Детский
пансионат с
7
лечением
"Кировец"
г. Геленджик
ООО
"Репино"
8
по
ул.
Фадеева
1
ООО"ВСВ"
ООО"Репино"
2
по пр.Репино
Итого
30/1-Ар
01.09.2010
срок
до
31.03.2015
1,260
5000
4237,29
1 500,00
2 340,00
г.
Геленджик
08-Ар
11.02.2010
срок
до
31.07.2015
2,390
3000
2542,37
1 400,00
1 142,37
г.
Краснодар
01-Ар
01.01.2011
срок
до
31.08.2015
2,520
3000
2542,37
908,10
0,00
б/н
01.02.2014
2 486,44
55,93
0,00
0,00
г.Краснодар
0
0
0
404,28
Реестр договоров аренды нежилых помещений:
№п.п.
Арендодатель
1
ИП "Чагай Е.В."
2
ООО"ПромСервис"
ООО"
ПромСервис"
ООО"ПромСервис"
ИП "Илько В.Т."
Зиньковский О.Н.
Захаров М.И.
3
4
5
6
7
№ дог.
Доп.сог. №
1
Д.С. № 1
Дата
Сумма (руб.)
S , м.кв.
Адрес
30.04.2015
23010
35,4
Сормовская 7
29.08.2015
7050,5
23,9
Сормовская 7
Д.С. № 1
28.02.2015
63271,6
153,2
Сормовская 7
06-АР
№1
06-АР
б.н.
01.11.2015
01.10.2015
03.12.2015
08.08.2015
17700
12005
2000
4000
129 037,1
20
24,5
авто
авто
Сормовская 7
Сормовская 7
Шевроле
Митцубиси
1 548 445,20
404 278,20
1 952 723,40
РЭК – департаментом расходы по арендной плате приняты в
соответствии с п.28 «Основ ценообразования в области регулируемых цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
постановлением
Правительства РФ от 29.12.2011 г. № 1178, а именно в составе расходов по
арендной плате учитывается величина амортизации и налога на имущество (в
случае начисления), относящихся к арендуемому имуществу, участвующему
в услугах по передаче электрической энергии.
Срок полезного использования соответствует нормативно-технической
документации, также постановлению Правительства РФ от 01.01.2002г. №1.
РЭК – департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
другими нормативными правовыми актами, актов ввода в эксплуатацию и
техническими характеристиками.
РЭК - департамент отмечает, что полученные арендодателем средства
за арендную плату имущественного комплекса имеют целевое направление и
должны быть направлены, в размере амортизационных отчислений,
включенных в расчет арендной платы, на восстановление основных фондов.
48
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Прочие расходы» - заявлено 3 389,66 тыс. руб., принято – 1 335,34
тыс. руб., корректировка (-) 2 054,32 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Предприятием не подтверждены заявленные расходы в полном объеме
Прибыль на социальное развитие
Заявлено Обществом по статье «Прибыль на социальное развитие» в
тарифе на передачу электрической энергии на 2015 год – 192,57 тыс. руб.
Сумма затрат на социальное развитие определена в соответствии с
разделом 6 «Положения об оплате труда и премированию работников ООО
«ЮгЭнергоРесурс».
Единый налог
В данной статье Общество заявило на 2015 год расходы по налогу на
доходы от услуг по передаче электрической энергии в размере 1 368,00 тыс.
руб.
Согласно Уведомлению о возможности применения упрощенной
системы налогообложения № 611 от 16.06.2006 г. Общество применяет
упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения
«Доходы». Единая месячная ставка налога на доходы предприятия для
перечисления в бюджет составляет 6% от доходов предприятия.
РЭК-департаментом считает экономически обоснованными на 2015 г.
затраты по статье «Единый налог» 878,23 тыс. руб.
Учет выпадающих (излишне полученных) доходов.
РЭК-департаментом рассмотрены хозяйственно-финансовые операции,
необходимые для осуществления анализа, на основе расчётов предприятия,
первичных бухгалтерских и экономических документов и расчетов
предприятия в целом за 2013 год. Определён состав расходов, включаемых в
состав необходимой валовой выручки, оценка их экономической
обоснованности произведена в соответствии с законодательством РФ и
нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере
бухгалтерского и налогового учета.
Необходимо отметить, что данный подход к определению
экономически обоснованной величины выручки учитывает все возможные
изменения в структуре доходов и расходов по виду деятельности – услуги по
передаче энергии, в т.ч. и отклонения фактических показателей покупки
49
нормативной величины потерь электрической энергии за анализируемый
период, а также фактическое исполнение инвестиционных программ.
В соответствии с письмом ФСТ России от 01.04.2014 № СН-3614/12
регулируемые ценовые показатели, в т.ч. индивидуальные тарифы для
сетевых организаций, не могут быть отрицательными. Минимальная
денежная единица Российской Федерации является 1 копейка. Таким
образом, с учетом изложенного, величина индивидуального тарифа не может
составлять величины менее 1 коп./кВтч.
Согласно п.7 «Основ ценообразования», утвержденных постановлением
Правительства РФ от 29.12.2011 года № 1178 «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» при установлении
регулируемых цен (тарифов) регулирующие органы принимают меры,
направленные на исключение из расчетов экономически необоснованных
расходов организаций, осуществляющих регулируемую деятельность. К
экономически необоснованным расходам организаций, осуществляющих
регулируемую деятельность, относятся в том числе выявленные на
основании данных статистической и бухгалтерской отчетности за год и иных
материалов. Регулирующие органы принимают меры по исключению из
расчетов при установлении регулируемых цен (тарифов) экономически
необоснованных доходов организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность, полученных в предыдущем периоде регулирования.
Таким образом, при анализе финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Югэнергоресурс» за 2013 год не выявлены выпадающие (излишне
полученные) доходы от услуг по передаче электрической энергии.
Корректировка НВВ за счет фактических показателей надежности и
качества за 2013 год.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009
г. №1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на -0,00 процентов в размере 0,00 тыс. руб.
Корректировка необходимой валовой выручки с учетом выпадающих
расходов (излишне полученных доходов), а также показателей надежности и
качества, отнесенной на услуги по передаче электрической энергии (-)
9 516,92 тыс. руб. предприятием заявлено 22 652,00 тыс. руб., принято
13 135,08 тыс. руб.
50
Определение необходимой валовой выручки с учетом долгосрочных
параметров регулирования.
Плановые расходы на 2015-2019 годы приняты в соответствии
приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года № 98-э «Об утверждении
методических указаний по расчету тарифов на услуги по передаче
электрической энергии по сетям, с использованием которых услуги по
передаче электрической энергии, устанавливаемых с применением метода
долгосрочной индексации необходимой валовой выручки», с учетом
долгосрочных параметров – базового уровня подконтрольных расходов, на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы, индекса эффективности подконтрольных расходов, коэффициента
эластичности расходов по количеству активов.
В соответствии с пунктом 5 приказа ФСТ России от 17 февраля 2012
года № 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
услуги по передаче электрической энергии по сетям, с использованием
которых услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с
применением метода долгосрочной индексации необходимой валовой
выручки» тарифы на услуги по передаче электрической энергии,
рассчитываемые с применением Методических указаний (далее долгосрочные тарифы), устанавливаются на долгосрочный период
регулирования (на срок не менее чем пять лет (при установлении впервые
тарифов на услуги по передаче электрической энергии на основе
долгосрочных параметров регулирования - на срок не менее чем три года)),
отдельно на каждый финансовый год в течение этого периода. Тарифы на
услуги по передаче электрической энергии, утвержденные на долгосрочный
период
регулирования,
ежегодно
корректируются
в
порядке,
предусмотренном Методическими указаниями.
При определении НВВ к расчету приняты следующие величины на
основе долгосрочных параметров регулирования:
Наименование показателей
Единица
измерения
Утверждено
РЭК на 2014
год
Заявлено
предприятием
на 2015 год
Условные единицы
Суммарная максимальная мощность
Подконтрольные расходы
Неподконтрольные расходы, в т.ч.:
Выпадающие доходы
Корректировка
НВВ
с
учетом
показателей надежности и качества
ИТОГО НВВ:
у.е.
МВт
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
777,8
75,872
14 788,03
5 406,50
0,00
0,00
778,8
20,118
15 854,36
6 797,64
0,00
0,00
Принято
РЭК
базовый
уровень
расходов на 2015
год
778,8
20,118
8 088,52
5 046,56
0,00
0,00
тыс.руб.
20 194,53
22 652,00
13 135,08
Предложения.
51
1. Утвердить тарифы на услуги по передаче электрической энергии ООО
«Югэнергоресурс» на 2015 год (без НДС):
Наименование
организаций
ОАО «Кубаньэнерго» ООО «Югэнергоресурс»
сетевых
Двухставочный тариф
Ставка
на
Ставка на оплату
содержание
технологического
электрических
расхода (потерь)
сетей
Руб./кВт* Мес.
Руб./кВт*ч
Одноставочный
тариф
54,40795
0,32070
0,03694
Руб./кВт*ч
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.9 Проект тарифа для ООО «Краснодарлекраспром» представила
ведущий консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию Т.С.
Горюнова.
ООО «Краснодарлекраспром» уведомлено надлежащим образом о
месте и времени заседания правления региональной энергетической
комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского края.
Т.С. Горюнова довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
По результатам проведенного анализа представленных ЗАО
«Краснодарлекраспром» документов по установлению тарифов на услуги по
передаче электрической энергии на 2015 год, установлено следующее.
При плановых показателях баланса электрической энергии и
мощности, утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год и принятых в
тарифах на услуги по передаче электрической энергии в объеме:
прием в сеть – 3,3 млн. кВтч;
потери – 0,1 млн. кВтч (3,03%);
полезный отпуск – 3,2 млн. кВтч;
максимальная мощность – 2,64 МВА
фактические показатели электрической энергии и мощности за 2013
год составили:
прием в сеть – 2,49 млн. кВтч;
потери – 0,104 млн. кВтч (4,17%):
полезный отпуск – 2,38 млн. кВтч:
максимальная мощность – 2,64 МВА
Выручка от оказания услуг по передаче электрической энергии за
2013 год составила 1,497 млн. руб. Расходы на потери от отпуска
электрической энергии сторонним потребителям 0,398 млн. руб.
52
Таким образом, фактические показатели значительно отличаются, в
части снижения по сравнению с плановыми показателями, учтенными при
установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2013
год.
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 2,82 млн. кВтч;
потери – 0,077 млн. кВтч (2,75%);
полезный отпуск – 2,75 млн. кВтч;
максимальная мощность – 2,64 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 2,51 млн. кВтч;
потери – 0,12 млн. кВтч (4,7%):
полезный отпуск – 2,38 млн. кВтч:
максимальная мощность – 2,64 МВА.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 2,483 млн. кВтч;
потери – 0,103 млн. кВтч (4,17%):
полезный отпуск – 2,38 млн. кВтч:
максимальная мощность – 1 944 кВт.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
представленные предприятием к включению в тариф на услуги по передаче
электрической энергии на 2015 год составляют по уровням напряжения: ВН,
СН1, СН2 – 135,28, НН – 16,98, итого: 152,26. К расчету принимаются
следующие объемы: ВН, СН1, СН2 – 135,28, НН – 16,98, итого: 152,26.
Таким образом, при формировании тарифов на услуги по передаче
электрической энергии на 2015 год приняты вышеуказанные показатели.
Ввиду отсутствия отчета по показателям надежности и качества за
2013 год, обобщенный показатель Кобщ. принимается равным – (-)3% к
заявленной необходимой валовой выручке.
В ходе анализа экономической обоснованности расходов, по
представленным документам, установлены отклонения по статьям затрат:
- «Вспомогательные материалы» - заявлено 173,82 тыс. руб., принято –
66,52 тыс. руб., корректировка (-) 107,30 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
53
Принятая сумма затрат включает работы по обслуживанию и текущему
ремонту сетевого оборудования предприятия, участвующего в услугах на
передачу электрической энергии.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Расходы на оплату труда» - заявлено 582,36 тыс. руб., принято –
420,50 тыс. руб., корректировка (-) 161,86 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
На период регулирования величина расходов составит – 420,50 тыс.
руб.
Расходы РЭК – департаментом определены исходя из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 2 чел., как не превышающая
нормативную;
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника (ППП) в размере 17 520,87 руб.
РЭК – департаментом минимальная месячная тарифная ставка рабочих
первого разряда промышленно-производственного персонала (далее ММТС) принята в размере 6 000 руб., в соответствии с п. 3.3 ОТС в
электроэнергетике Российской Федерации на 2013-2015 годы с учетом ИПЦ.
В расчете среднемесячной заработной платы учтены доплаты и
надбавки в соответствии с ОТС в электроэнергетике Российской Федерации
на 2013-2015 годы, Коллективного договор, Положения об оплате труда, с
учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Отчисления на социальные нужды» - заявлено 170,05 тыс. руб.,
принято – 122,79 тыс. руб., корректировка (-) 47,26 тыс. руб.
В расчете используются тарифы страховых взносов в размере 30
процентов от начисленной оплаты труда, установленные Федеральным
законом РФ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с
учетом вступившего в силу Федерального закона РФ от 03.12.2011 г. № 379ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в
54
государственные внебюджетные фонды»). Учтены отчисления в Фонд
социального страхования предприятием в соответствии с классом
профессионального риска и страховому тарифу на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в размере 0,20 процент от начисленной оплаты труда.
В расчете НВВ на 2015 год величина отчислений на социальные нужды
определена в размере 29,2% от ФОТ.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
С 2014 года ООО «Краснодарлекраспром» перешел на применение
Единого сельскохозяйственного налога (ст.346.3 п.4 НК РФ).
- «Работы и услуги производственного характера» - заявлено 150,00
тыс. руб., принято – 150,00 тыс. руб., корректировка (-) 0,00 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Принятая сумма затрат включает работы по обслуживанию и текущему
ремонту сетевого оборудования предприятия, участвующего в услугах на
передачу электроэнергии.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Амортизация производственного оборудования» - заявлено 44,31
тыс. руб., принято – 44,31 тыс. руб., корректировка (-) 0,00 тыс. руб.
Предприятием представлена расшифровка (отчет) амортизационных
отчислений основных средств за 2013 год, 2014 год.
РЭК - департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1, другими
нормативными правовыми актами и перечня оборудования непосредственно
участвующего в передаче электрической энергии
Средства, предусмотренные в тарифах по данной статье затрат, имеют
целевой направление и должны быть направлены на вложения капитального
характера в основные средства предприятия.
- «Прочие расходы» - заявлено 1 348,98 тыс. руб., принято – 714,87 тыс.
руб., корректировка (-) 634,10 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
55
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
На период регулирования величина расходов составит – 714,87 тыс.
руб., в том числе:
- цеховые расходы – принято 35,22 тыс. руб., включены расходы на
охрану труда работников электроцеха (спецодежда, мед.осмотр),
участвующих в передаче электрической энергии;
- общехозяйственные расходы – принято 679,65 тыс. руб.,
общехозяйственные расходы распределяются по видам деятельности
согласно учетной политике предприятия – пропорционально оплате труда
работников основного и вспомогательного производства по всем видам
деятельности. В том числе учета оплата АУП и соответственно отчисления
на социальные нужды, установленные законодательством для применяемой
предприятием системы налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей.
«Прибыль от товарной продукции» - корректировка (-) 31,82 тыс. руб.
Предприятием заявлено необходимой расчетной прибыли 54,06 тыс.
руб., РЭК - департаментом плановая прибыль на 2015 год принята в размере
22,24 тыс. руб., в том числе:
- Прибыль на социальное развитие – принято 20,00 тыс. руб., (материальная
помощь и прочие выплаты в соответствии с коллективным договором);
- Налог на прибыль – принято 2,24 тыс. руб., в соответствии главой 26.1
«Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)».
Учет выпадающих (излишне полученных) доходов.
РЭК-департаментом рассмотрены хозяйственно-финансовые операции,
необходимые для осуществления анализа, на основе расчётов предприятия,
первичных бухгалтерских и экономических документов и расчетов
предприятия в целом за 2013 год. Определён состав расходов, включаемых в
состав необходимой валовой выручки, оценка их экономической
обоснованности произведена в соответствии с законодательством РФ и
нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере
бухгалтерского и налогового учета.
Необходимо отметить, что данный подход к определению
экономически обоснованной величины выручки учитывает все возможные
изменения в структуре доходов и расходов по виду деятельности – услуги по
передаче энергии, в т.ч. и отклонения фактических показателей покупки
нормативной величины потерь электрической энергии за анализируемый
период, а также фактическое исполнение инвестиционных программ.
В соответствии с письмом ФСТ России от 01.04.2014 № СН-3614/12
регулируемые ценовые показатели, в т.ч. индивидуальные тарифы для
56
сетевых организаций, не могут быть отрицательными. Минимальная
денежная единица Российской Федерации является 1 копейка. Таким
образом, с учетом изложенного, величина индивидуального тарифа не может
составлять величины менее 1 коп./кВтч.
Таким образом, по данным анализа финансово-хозяйственной
деятельности за 2013 год РЭК – департамента, ООО «Краснодарлекраспром»
получены выпадающие доходы за 2013 год по передаче электрической
энергии в части понесенных фактических расходов на оплату
технологического расхода (потерь) электрической энергии относительно
утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год.
Согласно п.7 «Основ ценообразования», утвержденных постановлением
Правительства РФ от 29.12.2011 года № 1178 «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике», в случае если на
основании данных статистической и бухгалтерской отчетности за год и иных
материалов выявлены экономически обоснованные расходы организаций,
осуществляющих регулируемую деятельность, не учтенные при
установлении регулируемых цен (тарифов) на тот период регулирования, в
котором они понесены, или доход, недополученный при осуществлении
регулируемой деятельности в этот период регулирования по независящим от
организации, осуществляющей регулируемую деятельность, причинам,
указанные расходы (доход) учитываются регулирующими органами при
установлении регулируемых цен (тарифов) на следующий период
регулирования
Таким образом, ООО «Каснодарлекраспром» полученные экономически
обоснованные расходы в части оплаты технологического расхода (потерь)
электрической энергии от услуг по передаче электрической энергии, в
размере 176,51 тыс. руб., подлежат включению при установлении тарифов на
2015 год.
Корректировка НВВ за счет фактических показателей надежности и
качества за 2013 год.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009
г. №1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на -3,00 процентов в размере 38,38 тыс. руб.
Корректировка необходимой валовой выручки с учетом выпадающих
расходов (излишне полученных доходов), а также показателей надежности и
качества, отнесенной на услуги по передаче электрической энергии (-)
57
1 020,71 тыс. руб. предприятием заявлено 2 700,08 тыс. руб., принято
1 679,37 тыс. руб.
Примечание: предприятие ООО «Краснодарлекраспром» применяет
систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
(единый сельскохозяйственный налог) и не является плательщиком налога на
добавленную стоимость, налога на прибыль, налога на имущество в
соответствии с п.3 ст. 346.1 Части второй Налогового Кодекса РФ от
05.08.2000 № 117-ФЗ.
Определение необходимой валовой выручки с учетом долгосрочных
параметров регулирования.
Плановые расходы на 2015-2019 годы приняты в соответствии
приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года № 98-э «Об утверждении
методических указаний по расчету тарифов на услуги по передаче
электрической энергии по сетям, с использованием которых услуги по
передаче электрической энергии, устанавливаемых с применением метода
долгосрочной индексации необходимой валовой выручки», с учетом
долгосрочных параметров – базового уровня подконтрольных расходов, на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы, индекса эффективности подконтрольных расходов, коэффициента
эластичности расходов по количеству активов.
В соответствии с пунктом 5 приказа ФСТ России от 17 февраля 2012
года № 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
услуги по передаче электрической энергии по сетям, с использованием
которых услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с
применением метода долгосрочной индексации необходимой валовой
выручки» тарифы на услуги по передаче электрической энергии,
рассчитываемые с применением Методических указаний (далее долгосрочные тарифы), устанавливаются на долгосрочный период
регулирования (на срок не менее чем пять лет (при установлении впервые
тарифов на услуги по передаче электрической энергии на основе
долгосрочных параметров регулирования - на срок не менее чем три года)),
отдельно на каждый финансовый год в течение этого периода. Тарифы на
услуги по передаче электрической энергии, утвержденные на долгосрочный
период
регулирования,
ежегодно
корректируются
в
порядке,
предусмотренном Методическими указаниями.
Долгосрочные тарифы определяются на основе следующих
долгосрочных параметров регулирования, которые в течение долгосрочного
периода регулирования не меняются:
58
1) базовый уровень подконтрольных расходов, устанавливаемый
регулирующими органами;
2) индекс эффективности подконтрольных расходов, устанавливаемый
регулирующими органами в размере от 1% до 3% уровня подконтрольных
расходов текущего года долгосрочного периода регулирования;
3) коэффициент эластичности подконтрольных расходов по количеству
активов, определяемый Методическими указаниями;
4) максимальная возможная корректировка необходимой валовой
выручки, осуществляемая с учетом достижения установленного уровня
надежности и качества услуг, определяемая Методическими указаниями;
5) величина технологического расхода (потерь) электрической энергии;
6) уровень надежности и качества реализуемых товаров (услуг),
устанавливаемый в соответствии с Основами ценообразования.
При определении НВВ к расчету приняты следующие величины на
основе долгосрочных параметров регулирования:
Наименование показателей
Единица
Утверждено Заявлено
Принято РЭК
измерения РЭК
на предприятием базовый
2014 год
на 2015 год
уровень
расходов на
2015 год
условные единицы
у.е.
152,26
152,26
152,26
Подконтрольные расходы
тыс.руб.
1 221,40
2 306,15
1 257,23
Неподконтрольные расходы, тыс.руб.
в т.ч.:
102,96
217,42
284,00
- отчисления на социальные тыс.руб.
56,41
170,05
237,45
нужды
- амортизация основных тыс.руб.
44,27
44,31
44,31
фондов
- налог на имущество
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
- налог на прибыль
тыс.руб.
2,28
3,06
2,24
Выпадающие
тыс.руб.
0,00
176,51
176,51
доходы/излишне
полученные
Корректировка
НВВ
с
учетом
показателей тыс.руб.
0,00
0,00
-38,38
надежности и качества
ИТОГО НВВ:
тыс.руб.
1 324,36
2 700,08
1 679,37
Рост
2015г.
к
2014г.,
%
100%
102,9%
275%
420%
100,1%
0,0%
98,3%
0,0%
0,0%
126,8%
Для
передачи
электрической
энергии
по
сетям
ООО
«Краснодарлекраспром», необходимая валовая выручка составит – 1 679,37
тыс. руб.
Суммарная максимальная мощность в соответствии с техническими
показателями составила 1,944 МВт.
Тариф на услуги по передаче электрической энергии по сетям ООО
«Краснодарлекраспром» на 2015 год составит:
с 01.01.2015 – по 31.12.2015 года:
Наименование
организаций
Двухставочный тариф
Одноставочный
сетевых Ставка
на Ставка на оплату тариф
содержание
технологического
электрических
расхода (потерь)
59
ОАО «Кубаньэнерго» ООО «Краснодарлекраспром»
сетей
Руб./кВт* Мес.
Руб./кВт*ч
Руб./кВт*ч
71,98933
0,11069
0,81631
В соответствии с Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со
Сценарными условиями функционирования экономики РФ и основными
параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 год и
последующие периоды.
Таким образом, в расчет тарифа включена стоимость электрической
энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь, возникающих в сетях
предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки в размере 2, 55773
руб./кВт*ч (с НДС).
Пунктом 81 «Основ ценообразования в области регулируемых цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
постановлением
Правительства РФ от 29.11.2011 г. №1178, определено, что величина потерь
электрической энергии в электрических сетях, входящая в состав платы за
услуги по передаче электрической энергии, определяется исходя из сводного
прогнозного баланса производства и поставок электрической энергии
(мощности) в рамках Единой энергетической системы России по субъектам
Российской
Федерации,
рассчитанного
с
учетом
нормативных
технологических потерь, утверждаемых Министерством энергетики
Российской Федерации.
Таким образом, с момента вступления в силу приказа РЭК-ДЦТ КК
«Об установлении экономически обоснованных тарифов на услуги по
передаче электроэнергии по сетям ООО «Краснодарлекраспром»,
энергоснабжающая (энергосбытовая) организация оплачивает ОАО
«Кубаньэнерго» услуги по передаче электрической энергии собственным
60
потребителям через сети ООО «Краснодарлекраспром» по единому сетевому
тарифу. В свою очередь, ОАО «Кубаньэнерго» рассчитывается с ООО
«Краснодарлекраспром» по действующему тарифу на услуги по передаче
электроэнергии, установленному приказом РЭК-ДЦТ КК для ООО
«Краснодарлекраспром» из средств, предусмотренных в необходимой
валовой выручке ОАО «Кубаньэнерго».
При расчете экономической обоснованности затрат и прибыли на
услуги по передаче электрической энергии по сетям ООО
«Краснодарлекраспром» на 2015 год за основу был принят расчет тарифа на
услуги по передаче электрической энергии по сетям
ООО
«Краснодарлекраспром» на 2014 год, утвержденного приказом РЭК-ДЦТ КК
от 24.12.2013 года № 94/2013-э.
Ведущий консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию Т.С.
Горюнова предложила утвердить тарифы на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ЗАО «Краснодарлекраспром» на 2015 год (с
НДС):
Наименование
организаций
Двухставочный тариф
Одноставочный
тариф
Ставка
на
Ставка на оплату
сетевых содержание
технологического
электрических
расхода (потерь)
сетей
Руб./кВт* Мес.
Руб./кВт*ч
Руб./кВт*ч
ОАО «Кубаньэнерго» ООО «Краснодарлекраспром»
71,98933
0,11069
0,81631
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.10 Проект тарифа для ЗАО «КНПЗ-Краснодарэконефть» представила
ведущий консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию Т.С.
Горюнова.
ЗАО «КНПЗ-Краснодарэконефть» уведомлено надлежащим образом о
месте и времени заседания правления региональной энергетической
комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского края.
Т.С. Горюнова довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
Определение экономически обоснованных расходов по статьям затрат
и величины прибыли.
Производственные (балансовые) показатели
61
По результатам проведенного анализа представленных ЗАО «КНПЗКраснодарэконефть» документов по установлению тарифов на услуги по
передаче электрической энергии на 2015 год, установлено следующее.
При плановых показателях баланса электрической энергии и
мощности, утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год и принятых в
тарифах на услуги по передаче электрической энергии в объеме:
прием в сеть – 79,98 млн. кВтч;
потери – 1,45 млн. кВтч (1,81%);
полезный отпуск – 78,53 млн. кВтч;
максимальная мощность – 23,55 МВА
фактические показатели электрической энергии и мощности за 2013
год составили:
прием в сеть – 105,417 млн. кВтч;
потери – 1,489 млн. кВтч (1,41%):
собственное потребление – 0,395 млн. кВтч;
конечным потребителям – 1,094 млн. кВтч;
полезный отпуск – 103,299 млн. кВтч:
собственное потребление – 27,028 млн. кВтч;
для конечных потребителей – 76,898 млн. кВтч.
максимальная мощность – 23,55 МВА
Выручка от оказания услуг по передаче электрической энергии за
2013 год составила 7,551 млн. руб. Расходы на потери от отпуска
электрической энергии сторонним потребителям 3,422 млн. руб.
Таким образом, фактические показатели значительно отличаются, в
части увеличения по сравнению с плановыми показателями, учтенными при
установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2013
год.
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 109,93 млн. кВтч;
потери – 1,435 млн. кВтч (1,3%);
полезный отпуск – 35,87 млн. кВтч;
максимальная мощность – 23,55 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 108,09 млн. кВтч;
потери – 1,436 млн. кВтч (1,32%):
на собственное потребление – 0,378 млн. кВтч;
конечным потребителям – 1,057 млн. кВтч;
полезный отпуск – 106,66 млн. кВтч:
собственное потребление – 28,12 млн. кВтч;
передача конечным потребителям – 78,53 млн. кВтч.
максимальная мощность – 14 079 кВт.
62
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 108,09 млн. кВтч;
потери – 1,436 млн. кВтч (1,32%):
на собственное потребление – 0,378 млн. кВтч;
конечным потребителям – 1,057 млн. кВтч;
полезный отпуск – 106,66 млн. кВтч:
собственное потребление – 28,12 млн. кВтч;
передача конечным потребителям – 78,53 млн. кВтч.
максимальная присоединенная мощность – 14 079 кВт.
На 2015 год предприятию утвержден норматив потерь электрической
энергии приказом Минэнерго России от 07.04.2014 г. № 167 в размере 1,33
%.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
представленные предприятием к включению в тариф на услуги по передаче
электрической энергии на 2015 год составляют по уровням напряжения: ВН –
582,6, СН1, СН2, НН. К расчету принимаются следующие объемы: ВН –
582,6, СН1, СН2, НН. Таким образом, при формировании тарифов на услуги
по передаче электрической энергии на 2015 год приняты вышеуказанные
показатели.
По итогам 2013 года обобщенный показатель Кобщ. принимается
равным – 0% , то есть плановое значение достигнуто.
В ходе анализа экономической обоснованности расходов, по
представленным документам, установлены отклонения по статьям затрат:
- «Работы и услуги производственного характера» - заявлено 436,49
тыс. руб., принято – 416,90 тыс. руб., корректировка (-) 19,59 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Принятая сумма затрат включает работы по обслуживанию и текущему
ремонту сетевого оборудования предприятия, участвующего в услугах на
передачу электроэнергии.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Электроэнергия на хозяйственные нужды» - заявлено 360,11 тыс.
руб., принято – 360,11 тыс. руб., корректировка (-) 0,00 тыс.руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
63
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Принятая сумма затрат включает расходы на собственные нужды на
электрическую энергию ТП «НПЗ» в размере 132,0 тыс. кВт*ч.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Расходы на оплату труда» - заявлено 466,46 тыс. руб., принято –
599,50 тыс. руб., корректировка (+) 133,04 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
РЭК – департамент принимает численность работников в количестве
2,7 человек, в том числе для сторонних потребителей – 1,7 человек, как не
превышающая нормативную, участвующих в передаче электрической
энергии, среднемесячная заработная плата рабочего составила 28 521,08 руб.
РЭК – департаментом учтена ставка инженера для осуществления
ежесуточной корректировки предстоящего суточного потребления ЗАО
«КНПЗ-КЭН» и прочее.
РЭК – департаментом минимальная месячная тарифная ставка рабочих
первого разряда промышленно-производственного персонала (далее ММТС) принята в размере 6 000 руб., в соответствии с п. 3.3 ОТС в
электроэнергетике Российской Федерации на 2013-2015 годы с учетом ИПЦ.
В расчете среднемесячной заработной платы учтены доплаты и
надбавки в соответствии с ОТС в электроэнергетике Российской Федерации
на 2013-2015 годы, Коллективного договора, Положения об оплате труда,
фактических показателей предприятия за 2013 год.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Отчисления на социальные нужды» - заявлено 141,34 тыс. руб.,
принято – 181,65 тыс. руб., корректировка (+) 40,31 тыс. руб.
За счет изменения фонда оплаты труда. В расчете используются
тарифы страховых взносов в размере 30 процентов от начисленной оплаты
труда, установленные Федеральным законом РФ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ
«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд
социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд
обязательного медицинского страхования и территориальные фонды
64
обязательного медицинского страхования» (с учетом вступившего в силу
Федерального закона РФ от 03.12.2011 г. № 379-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам
установления тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные
фонды»). Учтены отчисления в Фонд социального страхования предприятием
в соответствии с классом профессионального риска и страховому тарифу на
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний в размере 0,30 процент от
начисленной оплаты труда.
В расчете НВВ на 2015 год величина отчислений на социальные нужды
определена в размере 30,3% от ФОТ.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Амортизация производственного оборудования» - заявлено 1 187,73
тыс. руб., принято – 1 187,73 тыс. руб., корректировка (-) 0,00 тыс. руб.
Предприятием представлена расшифровка (отчет) амортизационных
отчислений основных средств за 2013 год, 2014 год.
РЭК - департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1, другими
нормативными правовыми актами и перечня оборудования непосредственно
участвующего в передаче электрической энергии
Средства, предусмотренные в тарифах по данной статье затрат, имеют
целевой направление и должны быть направлены на вложения капитального
характера в основные средства предприятия.
- «Прочие расходы» - заявлено 667,40 тыс. руб., принято – 363,07 тыс.
руб., корректировка (-) 304,33 тыс.руб., в том числе:
- общепроизводственные расходы – заявлено предприятием – 203,40
тыс. руб., принято 185,27 тыс. руб., включены расходы вспомогательных
производств по обслуживанию оборудования электроцеха, участвующего в
передаче электрической энергии;
- общехозяйственные расходы – заявлено предприятием – 464,00 тыс.
руб., принято 177,80 тыс. руб., согласно учетной политике предприятия –
пропорционально доле выручки без налога на добавленную стоимость в
общем объеме выручки. Предприятием не подтверждены заявленные
расходы в полном объеме.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социально-
65
экономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
«Прибыль от товарной продукции» - корректировка (-) 47,43 тыс. руб.
Предприятием заявлено необходимой расчетной прибыли 47,43 тыс.
руб., РЭК - департаментом плановая прибыль на 2015 год принята в размере
0,00 тыс. руб. Предприятием не подтверждены заявленные средства в полном
объеме.
Учет выпадающих (излишне полученных) доходов.
РЭК-департаментом рассмотрены хозяйственно-финансовые операции,
необходимые для осуществления анализа, на основе расчётов предприятия,
первичных бухгалтерских и экономических документов и расчетов
предприятия в целом за 2013 год. Определён состав расходов, включаемых в
состав необходимой валовой выручки, оценка их экономической
обоснованности произведена в соответствии с законодательством РФ и
нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере
бухгалтерского и налогового учета.
Необходимо отметить, что данный подход к определению
экономически обоснованной величины выручки учитывает все возможные
изменения в структуре доходов и расходов по виду деятельности – услуги по
передаче энергии, в т.ч. и отклонения фактических показателей покупки
нормативной величины потерь электрической энергии за анализируемый
период, а также фактическое исполнение инвестиционных программ.
В соответствии с письмом ФСТ России от 01.04.2014 № СН-3614/12
регулируемые ценовые показатели, в т.ч. индивидуальные тарифы для
сетевых организаций, не могут быть отрицательными. Минимальная
денежная единица Российской Федерации является 1 копейка. Таким
образом, с учетом изложенного, величина индивидуального тарифа не может
составлять величины менее 1 коп./кВтч.
Таким образом, по данным анализа финансово-хозяйственной
деятельности за 2013 год РЭК – департамента, ОАО «КНПЗ-КЭН» получены
излишние доходы за 2013 год по передаче электрической энергии по причине
меньше понесенных фактических расходов на оплату технологического
расхода (потерь) электрической энергии относительно утвержденных РЭК –
департаментом на 2013 год.
Согласно п.7 «Основ ценообразования», утвержденных постановлением
Правительства РФ от 29.12.2011 года № 1178 «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» при установлении
регулируемых цен (тарифов) регулирующие органы принимают меры,
направленные на исключение из расчетов экономически необоснованных
расходов организаций, осуществляющих регулируемую деятельность. К
экономически необоснованным расходам организаций, осуществляющих
регулируемую деятельность, относятся в том числе выявленные на
основании данных статистической и бухгалтерской отчетности за год и иных
66
материалов. Регулирующие органы принимают меры по исключению из
расчетов при установлении регулируемых цен (тарифов) экономически
необоснованных доходов организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность, полученных в предыдущем периоде регулирования.
Таким образом, ОАО «КНПЗ-КЭН» получены экономически
необоснованные доходы от услуг по передаче электрической энергии, в
размере 769,45 тыс. руб., которые подлежат исключению при установлении
тарифов на 2015 год.
Корректировка НВВ за счет фактических показателей надежности и
качества за 2013 год.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009
г. №1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на -0,00 процентов в размере 0,00 тыс. руб.
Корректировка необходимой валовой выручки с учетом выпадающих
расходов (излишне полученных доходов), а также показателей надежности и
качества, отнесенной на услуги по передаче электрической энергии (-)
967,44 тыс. руб. предприятием заявлено 3 306,95 тыс. руб., принято 2 339,51
тыс. руб.
Определение необходимой валовой выручки с учетом долгосрочных
параметров регулирования.
Плановые расходы на 2015-2019 годы приняты в соответствии
приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года № 98-э «Об утверждении
методических указаний по расчету тарифов на услуги по передаче
электрической энергии по сетям, с использованием которых услуги по
передаче электрической энергии, устанавливаемых с применением метода
долгосрочной индексации необходимой валовой выручки», с учетом
долгосрочных параметров – базового уровня подконтрольных расходов, на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы, индекса эффективности подконтрольных расходов, коэффициента
эластичности расходов по количеству активов.
В соответствии с пунктом 5 приказа ФСТ России от 17 февраля 2012
года № 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
67
услуги по передаче электрической энергии по сетям, с использованием
которых услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с
применением метода долгосрочной индексации необходимой валовой
выручки» тарифы на услуги по передаче электрической энергии,
рассчитываемые с применением Методических указаний (далее долгосрочные тарифы), устанавливаются на долгосрочный период
регулирования (на срок не менее чем пять лет (при установлении впервые
тарифов на услуги по передаче электрической энергии на основе
долгосрочных параметров регулирования - на срок не менее чем три года)),
отдельно на каждый финансовый год в течение этого периода. Тарифы на
услуги по передаче электрической энергии, утвержденные на долгосрочный
период
регулирования,
ежегодно
корректируются
в
порядке,
предусмотренном Методическими указаниями.
Долгосрочные тарифы определяются на основе следующих
долгосрочных параметров регулирования, которые в течение долгосрочного
периода регулирования не меняются:
1) базовый уровень подконтрольных расходов, устанавливаемый
регулирующими органами;
2) индекс эффективности подконтрольных расходов, устанавливаемый
регулирующими органами в размере от 1% до 3% уровня подконтрольных
расходов текущего года долгосрочного периода регулирования;
3) коэффициент эластичности подконтрольных расходов по количеству
активов, определяемый Методическими указаниями;
4) максимальная возможная корректировка необходимой валовой
выручки, осуществляемая с учетом достижения установленного уровня
надежности и качества услуг, определяемая Методическими указаниями;
5) величина технологического расхода (потерь) электрической энергии;
6) уровень надежности и качества реализуемых товаров (услуг),
устанавливаемый в соответствии с Основами ценообразования.
При определении НВВ к расчету приняты следующие величины на
основе долгосрочных параметров регулирования:
Наименование показателей
Единица
измерения
Утверждено
РЭК на 2014
год
Заявлено
предприятием
на 2015 год
Рост
2015г. к
2014г.,
%
582,60
1 968,39
Принято РЭК
базовый
уровень
расходов на
2015 год
582,60
1 739,58
условные единицы
Подконтрольные расходы
Неподконтрольные расходы,
в т.ч.:
- отчисления на социальные
нужды
- амортизация основных фондов
- налог на имущество
- налог на прибыль
Выпадающие доходы/излишне
полученные
Корректировка НВВ с учетом
показателей
надежности
и
у.е.
тыс.руб.
тыс.руб.
582,60
1 729,20
тыс.руб.
1 233,23
134,93
1 338,56
141,34
1 369,38
181,65
111,0%
135,0%
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
1 087,12
0,00
11,18
1 187,73
0,00
9,49
1 187,73
0,00
0,00
109,3%
0,0%
0,0%
тыс.руб.
1 599,01
0,00
-769,45
0,0%
тыс.руб.
0,00
0,00
0,00
0,0%
100%
100,6%
68
качества
ИТОГО НВВ:
тыс.руб.
4 561,43
3 306,95
2 339,51
51,3%
Заключение:
1. Для передачи электрической энергии по сетям ЗАО «КНПЗКраснодарэконефть» необходимая валовая выручка составит – 2 339,51 тыс.
руб.
2. Суммарная максимальная мощность в соответствии с техническими
показателями составила 14,079 МВт.
3. Тариф на услуги по передаче электрической энергии по сетям ЗАО
«КНПЗ-Краснодарэконефть» на 2015 год (без НДС) составит:
с 01.01.2015 – по 31.12.2015 года:
Двухставочный тариф
Одноставочный
тариф
Ставка
на
Ставка на оплату
Наименование
сетевых содержание
технологического
организаций
электрических
расхода (потерь)
сетей
Руб./кВт* Мес.
Руб./кВт*ч
Руб./кВт*ч
ОАО «Кубаньэнерго» ЗАО «КНПЗ13,84751
0,03996
0,06975
Краснодарэконефть»
4. В соответствии с Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со
Сценарными условиями функционирования экономики РФ и основными
параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 год и
последующие периоды.
Таким образом, в расчет тарифа включена стоимость электрической
энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь, возникающих в сетях
69
предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки в размере 2,18526
руб./кВт*ч (без НДС).
Пунктом 81 «Основ ценообразования в области регулируемых цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
постановлением
Правительства РФ от 29.11.2011 г. №1178, определено, что величина потерь
электрической энергии в электрических сетях, входящая в состав платы за
услуги по передаче электрической энергии, определяется исходя из сводного
прогнозного баланса производства и поставок электрической энергии
(мощности) в рамках Единой энергетической системы России по субъектам
Российской
Федерации,
рассчитанного
с
учетом
нормативных
технологических потерь, утверждаемых Министерством энергетики
Российской Федерации.
5. Таким образом, с момента вступления в силу приказа РЭК-ДЦТ КК
«Об установлении экономически обоснованных тарифов на услуги по
передаче электроэнергии по сетям ЗАО «КНПЗ-КЭН», энергоснабжающая
(энергосбытовая) организация оплачивает ОАО «Кубаньэнерго» услуги по
передаче электрической энергии собственным потребителям через сети ЗАО
«КНПЗ-КЭН» по единому сетевому тарифу. В свою очередь, ОАО
«Кубаньэнерго» рассчитывается с ЗАО «КНПЗ-КЭН» по действующему
тарифу на услуги по передаче электроэнергии, установленному приказом
РЭК - департаментом для ЗАО «КНПЗ-КЭН» из средств, предусмотренных в
необходимой валовой выручке ОАО «Кубаньэнерго».
6. При расчете экономической обоснованности затрат и прибыли на
услуги по передаче электрической энергии по сетям ЗАО «КНПЗ-КЭН» на
2015 год за основу был принят расчет тарифа на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ЗАО «КНПЗ-КЭН» на 2014 год,
утвержденного приказом РЭК – департамента от 24.12.2013 года № 94/2013э.
Предложения.
Утвердить тарифы на услуги по передаче электрической энергии ЗАО
«КНПЗ-КЭН» на 2015 год (без НДС):
Наименование
организаций
ОАО «Кубаньэнерго» ЗАО «КНПЗКраснодарэконефть»
Двухставочный тариф
Одноставочный
тариф
Ставка
на
Ставка на оплату
сетевых содержание
технологического
электрических
расхода (потерь)
сетей
Руб./кВт* Мес.
Руб./кВт*ч
Руб./кВт*ч
13,84751
0,03996
0,06975
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
70
Решение принято единогласно.
1.11 Проект тарифа для ООО «Фирма «Нефтестройиндустрия-Юг»
представила ведущий консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию
Т.С. Горюнова.
ООО «Фирма «Нефтестройиндустрия-Юг» уведомлено надлежащим
образом о месте и времени заседания правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края.
Т.С. Горюнова довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 20,37 млн. кВтч;
потери – 0,59 млн. кВтч (3,0%);
полезный отпуск – 19,78 млн. кВтч;
максимальная мощность – 25,54 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 28,48 млн. кВтч;
потери – 1,027 млн. кВтч (3,2%);
полезный отпуск – 27,44 млн. кВтч;
максимальная мощность – 34 МВА.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 28,480 млн. кВтч;
потери – 0,911 млн. кВтч (3,20%);
полезный отпуск – 27,569 млн. кВтч;
максимальная мощность – 15 079,58 кВт.
На 2015 год предприятию утвержден норматив потерь электрической
энергии приказом Минэнерго России от 30.09.2014 г. № 673 в размере 3,2 %.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
представленные предприятием и рекомендуемые к включению в тариф на
услуги по передаче электрической энергии на 2015 год составляют по
уровням напряжения: ВН, СН1, СН2 – 1134, НН – 125,01, итого: 1259,01. К
включению в тариф на услуги по передаче электрической энергии: ВН, СН1,
СН2 – 1134, НН – 125,01, итого: 1259,01. Таким образом, при формировании
тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2015 год приняты
вышеуказанные показатели.
По итогам 2013 года обобщенный показатель Кобщ. принимается
равным – 0% , то есть плановое значение достигнуто.
71
В ходе анализа экономической обоснованности расходов, по
представленным документам, установлены отклонения по статьям затрат:
- «Вспомогательные материалы» - заявлено 85,00 тыс. руб., принято –
85,00 тыс. руб., корректировка (-) 0,00 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Принятая сумма затрат включает работы по обслуживанию и текущему
ремонту сетевого оборудования предприятия, участвующего в услугах на
передачу электрической энергии.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Работы и услуги производственного характера» - заявлено 550,00
тыс. руб., принято – 455,08 тыс. руб., корректировка (-) 94,92 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Принятая сумма затрат включает работы по обслуживанию и текущему
ремонту сетевого оборудования предприятия, участвующего в услугах на
передачу электроэнергии.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Расходы на оплату труда» - заявлено 3 025,32 тыс. руб., принято –
2 377,24 тыс. руб., корректировка (-) 648,08 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
На период регулирования величина расходов составит – 2 377,24 тыс.
руб.
72
Расходы РЭК – департаментом определены исходя из:
– планируемой численности работников предприятия на участке по
передаче электроэнергии в количестве 10 чел., как не превышающая
нормативную;
– планируемой величины среднемесячной оплаты труда одного
работника (ППП) в размере 19 810,377 руб.
РЭК – департаментом минимальная месячная тарифная ставка рабочих
первого разряда промышленно-производственного персонала (далее ММТС) принята в размере 6 000 руб., в соответствии с п. 3.3 ОТС в
электроэнергетике Российской Федерации на 2013-2015 годы с учетом ИПЦ.
В расчете среднемесячной заработной платы учтены доплаты и
надбавки в соответствии с ОТС в электроэнергетике Российской Федерации
на 2013-2015 годы, Положения об оплате труда, фактических показателей за
2013 год.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Отчисления на социальные нужды» - заявлено 1 028,61 тыс. руб.,
принято – 734,57 тыс. руб., корректировка (-) 294,04 тыс. руб.
В расчете используются тарифы страховых взносов в размере 30
процентов от начисленной оплаты труда, установленные Федеральным
законом РФ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с
учетом вступившего в силу Федерального закона РФ от 03.12.2011 г. № 379ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды»). Учтены отчисления в Фонд
социального страхования предприятием в соответствии с классом
профессионального риска и страховому тарифу на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в размере 0,90 процент от начисленной оплаты труда.
В расчете НВВ на 2015 год величина отчислений на социальные нужды
определена в размере 30,9% от ФОТ.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Амортизация производственного оборудования» - заявлено 1 578,78
тыс. руб., принято – 1 578,78 тыс. руб., корректировка (-) 0,00 тыс. руб.
Предприятием представлена расшифровка (отчет) амортизационных
отчислений основных средств за 2013 год, 2014 год.
РЭК - департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1, другими
73
нормативными правовыми актами и перечня оборудования непосредственно
участвующего в передаче электрической энергии
Средства, предусмотренные в тарифах по данной статье затрат, имеют
целевой направление и должны быть направлены на вложения капитального
характера в основные средства предприятия.
- «Арендная плата производственного оборудования» - заявлено
5 800,00 тыс. руб., принято – 5 567,77 тыс. руб., корректировка (-) 232,23 тыс.
руб.
РЭК - департаментом приняты расходы по договору аренды с ООО
«НСИ-Юг» и ООО «Кубанский солодовейный завод», оборудование
передано ООО «Фирма «Нефтестройиндустрия-Юг»» во временное владение
и пользование, согласно перечня по договорам аренды.
РЭК – департаментом расходы по арендной плате приняты в
соответствии с п.28 «Основ ценообразования в области регулируемых цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
постановлением
Правительства РФ от 29.12.2011 г. № 1178, а именно в составе расходов по
арендной плате учитывается величина амортизации и налога на имущество (в
случае начисления), относящихся к арендуемому имуществу, участвующему
в услугах по передаче электрической энергии.
Срок полезного использования соответствует нормативно-технической
документации, также постановлению Правительства РФ от 01.01.2002г. №1.
РЭК – департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
другими нормативными правовыми актами, актов ввода в эксплуатацию и
техническими характеристиками.
РЭК - департамент отмечает, что полученные арендодателем средства
за арендную плату имущественного комплекса имеют целевое направление и
должны быть направлены, в размере амортизационных отчислений,
включенных в расчет арендной платы, на восстановление основных фондов.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Прочие расходы» - заявлено 1 307,20 тыс. руб., принято – 1 010,72
тыс. руб., корректировка (-) 296,48 тыс. руб.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
Предприятием не подтверждены заявленные расходы в полном объеме
74
На период регулирования величина общехозяйственных расходов
составит – 1 010,72 тыс. руб.
РЭК – департаментом учтены расходы по фонду оплаты труда для
административно-управленческого персонала и соответственно ЕСН,
расходы по охране труда, расходы на обучение персонала (аттестация), на
канцтовары,
услуги
связи,
услуги
коммунального
хозяйства,
информационное обслуживание и т.д., а именно:
тыс.руб.
Наименование статьи расходов
2015 заявлено
Расходы на оплату труда АУП
ЕСН на ФОТ АУП
Услуги связи
Расходы коммунального хозяйства
Транспортные услуги
Расходы на подготовку кадров
Расходы по охране труда и обеспечение условий труда
ИТОГО:
800,00
247,20
50,00
55,00
15,00
20,00
120,00
1 307,20
2015 принято
РЭК-ДЦТ КК
624,00
192,82
39,25
55,00
15,00
20,00
64,65
1 010,72
отклонение,
(+;-)
-176,00
-54,38
-10,75
0,00
0,00
0,00
-55,35
- 296,48
Согласно учетной политики предприятия, общехозяйственные расходы
распределяются пропорционально выручке по видам деятельности.
«Прибыль от товарной продукции» - корректировка (-) 149,36 тыс. руб.
Предприятием заявлено необходимой расчетной прибыли 1 305,00 тыс.
руб., РЭК - департаментом плановая прибыль на 2015 год принята в размере
1 155,64 тыс. руб., в том числе:
- Прибыль на социальное развитие – заявлено предприятием 300,00
тыс. руб., принято 254,03 тыс. руб., (материальная помощь в соответствии с
коллективным договором, положением об оплате труда);
- Банковское обслуживание – заявлено предприятием 30,00 тыс. руб.,
принято 0,00 тыс. руб., предприятием не подтверждены заявленные расходы;
- Налог на имущество – заявлено предприятием 900,00 тыс. руб.,
принято 838,10 тыс. руб., согласно перечня оборудования, находящегося на
балансе и участвующего в услугах по передаче электрической энергии;
- Налог на прибыль – заявлено предприятием 75,00 тыс. руб., принято
63,51 тыс. руб. В соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2008
года № 305-ФЗ «О внесении изменений в статью 284 части второй
Налогового Кодекса Российской Федерации» с 1 января 2009 года налоговая
ставка налога на прибыль организаций устанавливается в размере 20
процентов.
РЭК - департаментом плановые расходы на 2015 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы с учетом фактических показателей предприятия за 2013 год.
75
Учет выпадающих (излишне полученных) доходов.
РЭК-департаментом рассмотрены хозяйственно-финансовые операции,
необходимые для осуществления анализа, на основе расчётов предприятия,
первичных бухгалтерских и экономических документов и расчетов
предприятия в целом за 2013 год. Определён состав расходов, включаемых в
состав необходимой валовой выручки, оценка их экономической
обоснованности произведена в соответствии с законодательством РФ и
нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере
бухгалтерского и налогового учета.
Необходимо отметить, что данный подход к определению
экономически обоснованной величины выручки учитывает все возможные
изменения в структуре доходов и расходов по виду деятельности – услуги по
передаче энергии, в т.ч. и отклонения фактических показателей покупки
нормативной величины потерь электрической энергии за анализируемый
период, а также фактическое исполнение инвестиционных программ.
В соответствии с письмом ФСТ России от 01.04.2014 № СН-3614/12
регулируемые ценовые показатели, в т.ч. индивидуальные тарифы для
сетевых организаций, не могут быть отрицательными. Минимальная
денежная единица Российской Федерации является 1 копейка. Таким
образом, с учетом изложенного, величина индивидуального тарифа не может
составлять величины менее 1 коп./кВтч.
Согласно п.7 «Основ ценообразования», утвержденных постановлением
Правительства РФ от 29.12.2011 года № 1178 «О ценообразовании в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» при установлении
регулируемых цен (тарифов) регулирующие органы принимают меры,
направленные на исключение из расчетов экономически необоснованных
расходов организаций, осуществляющих регулируемую деятельность. К
экономически необоснованным расходам организаций, осуществляющих
регулируемую деятельность, относятся в том числе выявленные на
основании данных статистической и бухгалтерской отчетности за год и иных
материалов. Регулирующие органы принимают меры по исключению из
расчетов при установлении регулируемых цен (тарифов) экономически
необоснованных доходов организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность, полученных в предыдущем периоде регулирования.
Таким образом, при анализе финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Фирма «Нефтестройиндустрия-Юг» за 2013 год не выявлены
выпадающие (излишне полученные) доходы от услуг по передаче
электрической энергии.
Корректировка НВВ за счет фактических показателей надежности и
качества за 2013 год.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009
г. №1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
76
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на -0,00 процентов в размере 0,00 тыс. руб.
Корректировка необходимой валовой выручки с учетом выпадающих
расходов (излишне полученных доходов), а также показателей надежности и
качества, отнесенной на услуги по передаче электрической энергии (-)
1 377,61 тыс. руб. предприятием заявлено 14 342,41 тыс. руб., принято
12 964,80 тыс. руб.
Определение необходимой валовой выручки с учетом долгосрочных
параметров регулирования.
Плановые расходы на 2015-2019 годы приняты в соответствии
приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года № 98-э «Об утверждении
методических указаний по расчету тарифов на услуги по передаче
электрической энергии по сетям, с использованием которых услуги по
передаче электрической энергии, устанавливаемых с применением метода
долгосрочной индексации необходимой валовой выручки», с учетом
долгосрочных параметров – базового уровня подконтрольных расходов, на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2015 год и плановый период 2016 – 2019
годы, индекса эффективности подконтрольных расходов, коэффициента
эластичности расходов по количеству активов.
В соответствии с пунктом 5 приказа ФСТ России от 17 февраля 2012
года № 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
услуги по передаче электрической энергии по сетям, с использованием
которых услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с
применением метода долгосрочной индексации необходимой валовой
выручки» тарифы на услуги по передаче электрической энергии,
рассчитываемые с применением Методических указаний (далее долгосрочные тарифы), устанавливаются на долгосрочный период
регулирования (на срок не менее чем пять лет (при установлении впервые
тарифов на услуги по передаче электрической энергии на основе
долгосрочных параметров регулирования - на срок не менее чем три года)),
отдельно на каждый финансовый год в течение этого периода. Тарифы на
услуги по передаче электрической энергии, утвержденные на долгосрочный
период
регулирования,
ежегодно
корректируются
в
порядке,
предусмотренном Методическими указаниями.
77
При определении НВВ к расчету приняты следующие величины на
основе долгосрочных параметров регулирования:
Наименование показателей
Единица
измерения
Утверждено
РЭК на 2014
год
Условные единицы
Суммарная
максимальная
мощность
Подконтрольные расходы
Неподконтрольные расходы,
в т.ч.:
у.е.
МВт
- отчисления на социальные нужды
- амортизация основных фондов
- аренда объектов эл.хозяйства
- налог на имущество
- налог на прибыль
Выпадающие доходы
Корректировка НВВ с учетом
показателей
надежности
и
качества
ИТОГО НВВ:
Принято
РЭК
базовый уровень
расходов на
2015 год
1 259,01
15,0796
Рост
2015г. к
2014г., %
450,05
25,54
Заявлено
предприяти
ем на 2015
год
1 259,01
30,26
тыс.руб.
1 365,11
4 780,32
3 989,25
292,2%
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
8 198,48
9 562,09
8 975,55
109,5%
255,43
1 578,78
5 504,66
838,10
21,51
1 275,81
1 578,78
5 800,00
900,00
75,00
927,38
1 578,78
5 567,77
838,10
63,51
363,1%
100,0%
101,2%
100,0%
295,2%
200,00
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00
0,00
0,00%
9 763,59
14 342,41
12 964,80
132,8%
тыс.руб.
279,7%
66,3%
Заключение:
1. Для передачи электрической энергии по сетям ООО «Фирма
«Нефтестройиндустрия-Юг» необходимая валовая выручка составит –
12 964,80 тыс. руб.
2. Суммарная максимальная мощность в соответствии с техническими
показателями составила 15,0796 МВт.
3. Тариф на услуги по передаче электрической энергии по сетям ООО
«Фирма «Нефтестройиндустрия-Юг» на 2015 год (без НДС) составит:
с 01.01.2015 – по 31.12.2015 года:
Наименование
организаций
сетевых
Двухставочный тариф
Ставка
на
Ставка на оплату
содержание
технологического
электрических
расхода (потерь)
сетей
Руб./кВт* Мес.
Руб./кВт*ч
ОАО «Кубаньэнерго» ООО
«Фирма 71,64653
«Нефтестройиндустрия-Юг»
0,07152
Одноставочный
тариф
Руб./кВт*ч
0,54179
Предложения.
1. Утвердить тарифы на услуги по передаче электрической энергии
ООО «Фирма «Нефтестройиндустрия-Юг» на 2015 год (без НДС):
Наименование
организаций
сетевых
Двухставочный тариф
Ставка
на
Ставка на оплату
содержание
технологического
электрических
расхода (потерь)
сетей
Руб./кВт* Мес.
Руб./кВт*ч
ОАО «Кубаньэнерго» ООО
«Фирма 71,64653
«Нефтестройиндустрия-Юг»
0,07152
Одноставочный
тариф
Руб./кВт*ч
0,54179
78
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.12 Проект тарифа для филиал ОАО «ФСК ЕЭС» -Сочинское ПМЭС
представила заместитель начальника отдела цен и тарифов на
электроэнергию Л.Б. Кучунова.
Филиал ОАО «ФСК ЕЭС» -Сочинское ПМЭС уведомлено надлежащим
образом о месте и времени заседания правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края.
Л.Б. Кучунова довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
На 2015 год РЭК – департаментом приняты следующие величины
при установлении тарифов на услуги по передаче электроэнергии:
прием в сеть – 506,58 млн. кВтч;
потери – 23,64 млн. кВтч (4,67%);
отпуск из сети – 482,94 млн. кВтч, в т.ч.
полезный отпуск потребителям – 413,8 млн. кВтч;
сальдо – переток в сети ОАО «Кубаньэнерго» - 69,14 млн. кВтч
мощность – 112,13 МВт, в т.ч.
полезный отпуск потребителям – 51,85 МВт;
сальдо – переток в сети ОАО «Кубаньэнерго» - 8,66 МВт
Таким образом, РЭК - департаментом приняты нормативы
технологического расхода электрической энергии (потерь) в электрических
сетях сетевых организаций региона на 2015 год, в том числе по ОАО «ФСК
ЕЭС» (по распределительным электрическим сетям на территории
Краснодарского края», согласно приказа Минэнерго РФ от 26.09.2014 № 649
и в соответствии с показателями прогнозного баланса, утвержденного ФСТ
России от 27 июня 2014 г. №170-э/1.
Предприятием заявлены условные единицы по уровням напряжения:
ВН – 4 277,92, СН1 – 0, СН2 – 9 794,68, итого: 14 072,60.
К включению в тариф на услуги по передаче электрической энергии
на 2015 год РЭК – департаментом приняты объемы по уровням напряжения:
ВН – 4 277,92, СН1 – 0, СН2 – 9 794,68, итого: 14 072,60.
Таким образом, при формировании тарифов на услуги по передаче
электрической энергии на 2015 год РЭК – департаментом приняты
вышеуказанные показатели.
79
Анализ статей затрат.
Пунктом 16 Основ ценообразования установлено, что при
использовании метода экономически обоснованных расходов (затрат)
регулируемые цены (тарифы) рассчитываются на основе размера
необходимой валовой выручки организации, осуществляющей регулируемую
деятельность, полученной от реализации каждого вида продукции (услуг), и
расчетного объема производства соответствующего вида продукции (услуг)
за расчетный период регулирования.
Всего величина необходимой валовой выручки для Сочинского ПМЭС,
обеспечивающая компенсацию экономически обоснованных расходов и
получение прибыли, определяемых в соответствии с «Основами
ценообразования
в
области
регулируемых
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
Постановлением
Правительства
Российской Федерации от 29.12.2011 г. №1178, отнесенные на услуги по
передаче электрической энергии, по расчётным данным РЭК – департамента
составляет 1 728 801,01 тыс. руб.
Все постатейные затраты имеют целевое направление. Использование
средств, предусмотренных комиссией – департаментом по каждой статье
затрат на другие статьи затрат не допустимо.
1.
«Сырье, материалы, запасные части».
Величина затрат заявлена Сочинским ПМЭС в размере 12 873,01 тыс.
руб., в том числе топливо для транспортных средств – 4 973,821 тыс. руб.
В расходы по статье затрат «сырье, основные материалы» РЭК департаментом включены материалы на сумму затрат в размере 12 873,01
тыс. руб., в том числе топливо для транспортных средств – 3 541,386 тыс.
руб., которые необходимы на ремонтно-эксплуатационные нужды и для
содержания электросетей и электрооборудования в рабочем состоянии.
2.
«Вспомогательные материалы».
Величина затрат заявлена Сочинским ПМЭС в размере 4 089,32 тыс.
руб.
РЭК - департаментом по статье затрат «вспомогательные материалы»
включены расходы на приобретение вспомогательных материалов в размере
4 089,32 тыс. руб., планируемые путем прямого расчета затрат по статье от
производственной необходимости. В сумму затрат вспомогательных
материалов включены расходы на обеспечение инструментом, запасными
частями, комплектующими и расходными материалами для оргтехники,
материалами хозобеспечения производственных участков.
3. «Работы и услуги производственного характера».
Величина затрат заявлена Сочинским ПМЭС в размере 22 564,20 тыс.
руб., в том числе:
текущий ремонт средств метрологии – 200,00 тыс. руб.;
текущий ремонт зданий и сооружений – 405,136 тыс. руб.
техническое обслуживание зданий и сооружений – 1 183,831 тыс. руб.
техническое обслуживание КЛ 10-110 КВ – 15 095,365 тыс. руб.
80
прочее техническое обслуживание, в том числе транспортных средств
5 679,868 тыс. руб.
РЭК - департаментом по статье затрат «Работы и услуги
производственного характера» включены расходы – 22 553,82 тыс. руб., в
том числе:
текущий ремонт средств метрологии – 200,00 тыс. руб.;
текущий ремонт зданий и сооружений – 405,136 тыс. руб.
техническое обслуживание зданий и сооружений – 1 183,831 тыс. руб.
техническое обслуживание КЛ 10-110 КВ – 15 095,365 тыс. руб.
прочее техническое обслуживание, в том числе транспортных средств
5 669,488тыс. руб.
3.
Затраты на оплату труда.
Затраты на оплату труда сформированы Сочинским ПМЭС
представлены общей суммой в размере 243 770,33 тыс. руб. на основании
расчета нормативной численности персонала руководителей, специалистов и
служащих Сочинского ПМЭС 377,09 ед. (без учёта обособленных
территориальных подразделений Приморский участок и Каспийский
участок), с утвержденной штатной численностью 361 ед., исходя из
Отраслевого тарифного соглашения в электроэнергетике РФ на 2013-2015 гг.
Среднемесячная заработная плата работников заявлена предприятием –56,3
тыс. руб.
В соответствии с «Методическими указаниями по расчету регулируемых
тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном
(потребительском) рынке», утвержденных приказом Федеральной службы по
тарифам РФ 06.08.2004 г. № 20-э/2 (с изменениями и дополнениями) затраты
на заработную плату, при утверждение тарифов на услуги по передаче
электрической энергии для Сочинского ПМЭС на 2015 год РЭК департамент принимает в размере 133 332,47 тыс. руб. Численность
персонала 352 ед.
Ставка рабочего 1 разряда – 6 000 руб., с учетом применения ИПЦ
2015/2014 (индекс потребительских цен на 2015 год (декабрь к декабрю) в
размере 105,5%, ставка рабочего 1 разряда составляет на 2015 год – 6 330,00
руб. РЭК – департаментом применен индекс потребительских цен на 2015
год, согласно информационного сообщения ФСТ России, одобренного на
заседании Правительства РФ 18 сентября 2014 года.
Среднемесячная заработная плата работников, принятая РЭК департаментом на 2015 год составляет 31,6 тыс. руб.
Принятая РЭК - департаментом сумма затрат включает расходы
предприятия на основную и дополнительную заработную плату работников,
непосредственно участвующих в обслуживании и проведении ремонтных
работ оборудования.
Заработная плата работников сложилась из основной и дополнительной
заработной платы, доплат и надбавок, выплачиваемых за счет себестоимости:
81
- доплаты за работу в ночное время, праздничные дни;
- суммы выплат по текущему премированию, вознаграждения по
итогам работы за год, определенные действующими законодательными и
нормативно-методическими документами, коллективным договором.
4. Отчисления на социальные нужды.
С учетом планируемого фонда заработной платы, величина расходов на
социальные нужды РЭК - департамент принимает в размере 40 266,41 тыс.
руб. Плановая величина расходов на социальные нужды определена,
согласно норм отчислений. В расчете используются нормы отчислений,
установленные ФЗ РФ от 27.07.2010 г. №212-ФЗ «О страховых взносах в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования и территориальные фонды обязательного медицинского
страхования».
Отчисления на социальные нужды определены исходя из затрат на
оплату труда работников, на которые начисляется единый социальный налог.
5.
Амортизация производственного оборудования.
Величина амортизационных отчислений заявлена Сочинским ПМЭС в
размере 1 881 159,60 тыс. руб.
РЭК - департамент принимает сумму амортизационных отчислений в
размере 1 257 718,26 тыс. руб., непосредственно участвующих в процессе
передачи электроэнергии.
Норма (процент) амортизации определена в соответствии с
Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 «О
классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Начисление
амортизации
производится
линейным
методом,
осуществляется в соответствии с нормой амортизации, исходя из срока его
полезного использования.
6.
Налоги и другие обязательные платежи и сборы.
Величина затрат заявлена Сочинским ПМЭС в размере 201 078,37 тыс.
руб., в том числе:
-налог на имущество – 200 046,44 тыс. руб.;
-транспортный налог - 712,99 тыс. руб.;
-плата за предельно допустимые выбросы – 318,94 тыс. руб.
Плановые затраты на 2015 год РЭК - департаментом определены в
размере 137 741,90 тыс. руб., в том числе:
-налог на имущество – 137 041,03 тыс. руб.;
-транспортный налог - 381,93 тыс. руб.;
-плата за предельно допустимые выбросы – 318,94 тыс. руб.
7. «Аренда».
Величина аренды заявлена Сочинским ПМЭС в размере 30 511,68 тыс.
82
руб., согласно заключенных договоров, в том числе:
- аренда помещений – 23 052,15 тыс. руб.;
- аренда земли – 7 459,53 тыс. руб.
Плановые затраты на 2015 год РЭК - департаментом определены в
размере 30 511,68 тыс. руб., в том числе:
- аренда нежилых помещений для офисов и для
размещения
оборудования АСКУЭ и АСТУ г.Сочи – 23 052,15 тыс. руб.;
- аренда земли – 7 459,53 тыс. руб.
5. Оплата за услуги по организации функционирования и развитию ЕЭС
России, оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике,
организации функционирования торговой системы оптового рынка
электрической энергии (мощности), передаче электрической энергии
Величина заявлена Сочинским ПМЭС в размере - 57 166,94 тыс. руб.,
РЭК – департаментом данная величина затрат экономически не
подтверждена предприятием.
Прочие затраты.
Величина затрат заявлена Сочинским ПМЭС в размере 109 468,95 тыс.
руб., в том числе:
4 418,43 тыс. руб. – услуги связи;
6 346,34 тыс. руб. – спецодежда;
613,22 тыс. руб. - услуги по программному обеспечению
376,80 тыс. руб. - консультационные услуги (информационное
сопровождение);
10,65 тыс. руб. – нотариальные услуги;
560,27 тыс. руб. - услуги по подготовке кадров;
13 687,20 тыс. руб. – услуги производственного характера;
65 418,88 тыс. руб. – охрана объектов;
1 397,25 тыс. руб. – содержание служебного транспорта;
2 801,61 тыс. руб. – коммунальные услуги;
197,04 тыс. руб. – электроэнергия на хознужды;
7 027,28 тыс. руб. - затраты на страхование;
4 033,57 тыс. руб. - затраты на командировки;
1 936,99 тыс. руб. – охрана труда;
158,40 тыс. руб. – аккредитация и лицензирование;
136,36 тыс. руб. – подписка на тех. литературу;
348,68 тыс. руб. – питьевая вода.
Плановые затраты на 2015 год РЭК - департаментом определены в
размере 87 932,47 тыс. руб., в том числе:
3 718,32 тыс. руб. – услуги связи;
1 824,37 тыс. руб. – спецодежда;
613,22 тыс. руб. - услуги по программному обеспечению
376,80 тыс. руб. - консультационные услуги (информационное
сопровождение);
2,00 тыс. руб. – нотариальные услуги;
83
254,24 тыс. руб. - услуги по подготовке кадров;
10 547,23 тыс. руб. – услуги производственного характера;
64 777,72 тыс. руб. – охрана объектов;
444,02 тыс. руб. – содержание служебного транспорта;
2 801,61 тыс. руб. – коммунальные услуги;
197,04 тыс. руб. – электроэнергия на хознужды;
272,52 тыс. руб. - затраты на страхование;
431,70 тыс. руб. - затраты на командировки;
1 513,28 тыс. руб. – охрана труда;
158,40 тыс. руб. – аккредитация и лицензирование;
0,0 тыс. руб. – подписка на тех. литературу;
0,0 тыс. руб. – питьевая вода.
II. Определение размера прибыли.
Затраты на 2015 год заявлены Сочинским ПМЭС в размере 40 413,95
тыс. руб., в том числе:
- банковское обслуживание – 435,65 тыс. руб.;
- денежные выплаты социального характера, согласно Коллективного
договора – 31 895,51 тыс. руб.;
- налог на прибыль – 8 082,79 тыс. руб.
Плановые затраты на 2015 год РЭК - департаментом определены в
размере 224,20 тыс. руб., в том числе:
- банковское обслуживание – 390,63 тыс. руб.;
- денежные выплаты социального характера, согласно Коллективного
договора – 1 112,85 тыс. руб.;
- налог на прибыль – 278,21 тыс. руб.
Общая НВВ на 2015 г., принятая РЭК – департаментом составляет –
1 728 801,01 тыс. руб., в том числе подконтрольные затраты – 262 284,56 тыс.
руб.
Заключение.
1. РЭК – департаментом к расчету на 2015 год приняты следующие
величины:
- полезный отпуск электроэнергии (сальдо-переток из сети) – 111,042
млн. кВт*ч;
- потери электрической энергии в размере – 23,6400 млн. кВт*ч;
- суммарная максимальная мощность – 13 913,00 кВт.
- плата за услуги на содержание электрических сетей в расчёте на 1 кВт
суммарной максимальной мощности – 4 710,043 руб./кВт * мес.
- ставка на оплату технологического расхода (потерь) электрической
энергии на ее передачу по сетям – 0,465 руб./кВт*ч.
- одноставочный тариф – 7,547 руб./кВт*ч.
84
2. Итого необходимая валовая выручка, принимаемая РЭК департаментом на 2015 год для расчета индивидуального тарифа для
взаиморасчетов между ОАО «Кубаньэнерго» и филиалом Сочинского
ПМЭС, с учетом плановой величины доходов, получаемых от ОАО
«Кубаньэнергосбыт» по единым (котловым) тарифам – 786 369,87 тыс. руб.
3. Расчет уровней тарифов на 2015 год основан в соответствии с
Правилами государственного регулирования (пересмотра, применения) цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденными
постановлением
Правительства Российской Федерации от 29.12.2012 № 1178 «О
ценообразовании
в
области
регулируемых
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике», на основании прогнозных индексов роста цен,
разработанными Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов
изменения тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в
соответствии с Прогнозом социально-экономического развития Российской
Федерации на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годов.
4. В соответствии с Приказом ФСТ России от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии с
Прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации на
2015 год и на плановый период 2016-2017 годов.
Таким образом, в расчет тарифа 2015 года включена стоимость
электрической энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь,
возникающих в сетях предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки,
без НДС, в размере 2,18526 руб./кВт*ч.
Предложения.
85
1. Экспертная группа РЭК - департамента рекомендует Правлению
РЭК - департамента Краснодарского края по сетям Сочинского ПМЭС
утвердить с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года, включительно:
- полезный отпуск электроэнергии (из сети) – 111,042 млн. кВт*ч;
- потери электрической энергии в размере – 23,6400 млн. кВт*ч;
- суммарная максимальная мощность – 13 913,00 кВт.
- плата за услуги на содержание электрических сетей в расчёте на
1 кВт суммарной максимальной мощности – 4 710,043 руб./кВт * мес.
- ставка на оплату технологического расхода (потерь)
электрической энергии на ее передачу по сетям – 0,465 руб./кВт*ч.
- одноставочный тариф – 7,547 руб./кВт*ч.
Общая величина необходимой валовой выручки Сочинского ПМЭС на
2015 г. – 786 369,87 тыс. руб., в том числе подконтрольные затраты – 262
284,56 тыс. руб.
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.13 Проект тарифа для ЗАО «Завод «Кубаньпровод» представила
заместитель начальника отдела цен и тарифов на электроэнергию Л.Б.
Кучунова.
ЗАО «Завод «Кубаньпровод» уведомлено надлежащим образом о месте
и времени заседания правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края.
Л.Б. Кучунова довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
При утверждении НВВ ЗАО «Завод «Кубаньпровод» на 2015 год
приняты следующие величины с учётом долгосрочных параметров
регулирования:
- полезный отпуск электроэнергии (из сети) – 24,650 млн. кВт*ч;
- потери электрической энергии – 0,0047 млн. кВт*ч;
- суммарная максимальная мощность – 5 215,00 кВт.
На 2015 год предприятию утвержден норматив потерь электрической
энергии приказом Минэнерго России от 25.06.2014 г. № 373 в размере 0,41
%.
Условные единицы по объектам электросилового оборудования,
представленные предприятием к включению в тариф на услуги по передаче
86
электрической энергии на 2015 год составляют по уровням напряжения: ВН,
СН1, СН2 – 79,85, НН – 3,33, итого – 83,15. К расчету тарифа на услуги по
передаче принято: ВН, СН1, СН2 – 79,85, НН – 3,33, итого – 83,15. Таким
образом, при формировании тарифов на услуги по передаче электрической
энергии на 2015 год приняты вышеуказанные показатели.
Ввиду отсутствия отчета по показателям надежности и качества за 2013
год, в соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009 г.
№1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…» понижающий
коэффициент принимается РЭК – департаментом равным – (-)3% к
утвержденной необходимой валовой выручке на 2013 год или 34,23 тыс. руб.
На основании приказа Федеральной службы по тарифам от 17.02.2012
№98-э «Об утверждении методических указаний по расчёту тарифов на
услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с применением
метода долгосрочной индексации необходимой валовой выручки»
произведен расчет коэффициента индексации подконтрольных расходов и
необходимой валовой выручки на услуги по передаче электрической энергии
по сетевому комплексу ЗАО «Кубаньпровод», расположенному на
территории Краснодарского края:
- на 2015 год индексация к плану 2014 г. - 105,20%
Необходимая валовая выручка 2015 года, отнесенная на передачу
электроэнергии, составляет 9 219,80 тыс. руб., в том числе подконтрольные
затраты - 1 618,00 тыс. руб.
Для пересмотра тарифа на передачу электрической энергии сторонним
потребителям ЗАО «Завод «Кубаньпровод» заявлено в части
неподконтрольных расходов аренда объектов электросетевого хозяйства
7 390,94 тыс. руб., по договору аренды имущества, заключенного с ООО
«Коммунальная энерго-сервисная компания» от 01.10.2012 №1-2012/479-1.
Плановые расходы приняты в соответствии приказом ФСТ России
от 17 февраля 2012 года № 98-э «Об утверждении методических указаний по
расчету тарифов на услуги по передаче электрической энергии по сетям, с
использованием которых услуги по передаче электрической энергии,
устанавливаемых с применением метода долгосрочной индексации
необходимой валовой выручки», Приказом Федеральной службы по тарифам
(ФСТ России) от 27.06.2014 № 170-э/1 «Об утверждении сводного
прогнозного баланса производства и поставок электрической энергии
(мощности) в рамках Единой энергетической системы России по субъектам
Российской Федерации на 2015 год», по Краснодарскому краю и Республике
Адыгея, с учетом долгосрочных параметров – базового уровня
подконтрольных расходов, утвержденных приказом РЭК - департамент от
28.11.2014 № 68/2014-э.
87
На основании приказа Федеральной службы по тарифам от 17.02.2012
№98-э «Об утверждении методических указаний по расчёту тарифов на
услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с применением
метода долгосрочной индексации необходимой валовой выручки»
произведен расчет коэффициента индексации подконтрольных расходов и
необходимой валовой выручки на услуги по передаче электрической энергии
по сетевому комплексу ЗАО «Завод «Кубаньпровод», расположенному на
территории г. Краснодара
- на 2015 год коэффициент индексации к плану 2014 г. – 1,579.
В части неподконтрольных расходов предприятия РЭК-департамент
принимает сумму – 7 636,03 тыс. руб.:
1. Отчисления на социальные нужды – 184,38 тыс. руб.;
2. Амортизация основных фондов – 11,70 тыс. руб.;
3. Аренда объектов электросетевого хозяйства 7 390,94 тыс. руб., по
договору от 01.10.2012 №1-2012/479-1.
6. Прочие неподконтрольные - 39,20 тыс. руб.;
7. Налог на прибыль – 9,81 тыс. руб.
Итого необходимая валовая выручка на 2015 - 9 254,04 тыс. руб.
Анализ исполнения сметы и обоснованность фактических затрат 2013
года.
Фактические расходы предприятия, по данным ЗАО «Завод
«Кубаньпровод» за 2013 год, отнесенные на услуги по передаче
электрической энергии по сетям предприятия, составили 10 930,250 тыс. руб.,
в том числе аренда имущества – 7 390,94 тыс. руб.
Анализ сметы фактических расходов ЗАО «Завод «Кубаньпровод»
показал, что договор на услуги передачи электроэнергии с ОАО
«Кубаньэнерго» заключен 13.082014 №407/30-1093, действие которого,
согласно пункту 8.1., распространяется на отношения, возникшие межу ОАО
«Кубаньэнерго» и ЗАО «Завод «Кубаньпровод» с 01.10.2012 года.
Согласно постановления Правительства РФ от 29.12.2011 № 1178» о
ценообразовании
в
области
регулируемых
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике» расчёты за оказанные услуги по передаче электрической
энергии производятся по тарифам, установленным органами исполнительной
власти субъектов РФ в области государственного регулирования тарифов.
Приказами РЭК – департамента от 06.09.2012 № 42/2012-э и 25.12.2012
№ 84/2012-э установлены соответствующие тарифы для оказания услуг по
передачи электрической энергии между ОАО «Кубаньэнерго» и ЗАО «Завод
«Кубаньпровод».
Т.к. не сформирован и не подписан акт об оказание услуг по передаче
электрической энергии между предприятиями, РЭК – департамент считает,
что расходы, отнесенные на услуги по передаче электрической энергии по
сетям предприятия за 2013 год, не понесены и принимает фактические
затраты за 2013 год по ЗАО «Завод «Кубаньпровод» в размере 0 тыс. руб.
88
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009
г. №1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на (-) 0,10 процента или -10,51 тыс. руб.
Заключение.
1. Для передачи электрической энергии по сетям ЗАО «Завод
«Кубаньпровод», необходимая валовая выручка на 2015 год составит
9 219,80 тыс. руб.
2. Полезный отпуск электроэнергии (отпуск из сети) – 24,650 млн.
кВт*ч;
Потери электрической энергии – 0,0047 млн. кВт*ч;
Суммарная максимальная мощность – 5 215,00 кВт.
3. Среднегодовой двухставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ЗАО «Завод «Кубаньпровод» на 2015 год
составит (без НДС):
- плата за услуги на содержание сетей
0,147 руб./кВт.ч*мес;
- ставка на оплату технологического расхода
0,004 руб./кВт*ч.
4. Среднегодовой одноставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ЗАО «Завод «Кубаньпровод» на 2015 год
составит 0,378 руб./кВт*ч (без НДС).
5. Итого необходимая валовая выручка, принимаемая РЭК департаментом на 2015 год, с учетом экономически обоснованных затрат
2013 года, составляет 9 219,80 тыс. руб.
6. В соответствии с Правилами государственного регулирования
(пересмотра,
применения)
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от
29.12.2012 № 1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен
(тарифов) в электроэнергетике», на основании прогнозных индексов роста
цен, разработанными Минэкономразвития России, с учетом предельных
индексов изменения тарифов, предложенных
ФСТ России для
Краснодарского края и в соответствии с Прогнозом социальноэкономического развития Российской Федерации на 2015 год и на плановый
период 2016-2017 годов, расчет уровней тарифов на 2015 год основан на
индексации затрат на основе долгосрочных параметров регулирования.
7. В соответствии с Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
89
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии с
Прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации на
2015 год и на плановый период 2016-2017 годов.
Таким образом, в расчет тарифа включена стоимость электрической
энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь, возникающих в сетях
предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки в размере (без НДС):
2,18526 руб./кВт*ч.
8. В соответствии с Постановлением Правительства России от
31.12.2009 г. №1220 «Об определении применяемых при установлении
долгосрочных тарифов показателей надежности и качества поставляемых
товаров и оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г.
№296 «Об утверждении Методических указаний по расчету уровня
надежности и качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с
учетом проведенного анализа фактических показателей надежности и
качества за 2013 год, на основании полученного обобщенного показателя,
предприятию произведена корректировка необходимой валовой выручки на
очередной период регулирования на (-) 0,30 процента.
Предложения.
1. Утвердить на услуги по передаче электрической энергии по сетям
ЗАО «Завод «Кубаньпровод» на 2015 год в размере (без НДС):
двухставочный тариф:
- плата за услуги на содержание сетей
0,147 руб./кВт*мес.;
- ставка на оплату технологического расхода
0,004 руб./кВт*ч;
одноставочный тариф:
0,378 руб./кВт*ч.
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
В.М.
90
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
Решение принято единогласно.
1.14 Проект тарифа для ООО «Газпром энерго» представила
заместитель начальника отдела цен и тарифов на электроэнергию Л.Б.
Кучунова.
ООО «Газпром энерго» уведомлено надлежащим образом о месте и
времени заседания правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края.
Л.Б. Кучунова довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
Анализ статей затрат.
Пунктом 16 Основ ценообразования установлено, что при
использовании метода экономически обоснованных расходов (затрат)
регулируемые цены (тарифы) рассчитываются на основе размера
необходимой валовой выручки организации, осуществляющей регулируемую
деятельность, полученной от реализации каждого вида продукции (услуг), и
расчетного объема производства соответствующего вида продукции (услуг)
за расчетный период регулирования.
Плановые расходы приняты в соответствии приказом ФСТ России
от 17 февраля 2012 года № 98-э «Об утверждении методических указаний по
расчету тарифов на услуги по передаче электрической энергии по сетям, с
использованием которых услуги по передаче электрической энергии,
устанавливаемых с применением метода долгосрочной индексации
необходимой валовой выручки», Приказом Федеральной службы по тарифам
(ФСТ России) от 27.06.2014 № 170-э/1 «Об утверждении сводного
прогнозного баланса производства и поставок электрической энергии
(мощности) в рамках Единой энергетической системы России по субъектам
Российской Федерации на 2015 год», по Краснодарскому краю и Республике
Адыгея.
ООО «Газпром энерго» заявлено на 2015 год необходимой валовой
выручки в размере 44 392,5 тыс. руб.
Всего величина необходимой валовой выручки для ООО «Газпром
энерго», обеспечивающая компенсацию экономически обоснованных
расходов и получение прибыли, определяемых в соответствии с «Основами
ценообразования
в
области
регулируемых
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
Постановлением
Правительства
Российской Федерации от 29.12.2011 г. №1178, отнесенные на услуги по
передаче электрической энергии, по расчётным данным РЭК – департамента
составляет 32 351,42 тыс. руб.
В связи с тем, что Северо-Кавказский филиал осуществляет несколько
регулируемых видов деятельности (передача электрической энергии,
91
теплоснабжение, водоснабжение, водоотведение), и в зоне ответственности
Северо-Кавказского филиала ООО «Газпром энерго» находится
оборудование находящееся на территории шести субъектов Российской
Федерации: Краснодарский край и Республика Адыгея, Ставропольский
край, Ростовская область, Астраханская область, Республика Калмыкия и
Республика Северная Осетия-Алания, косвенные затраты на 2015 год
разделены по субъектам регулирования пропорционально выручке,
планируемой на 2015 год, согласно учетной политике ООО «Газпром
энерго». На Краснодарский край и Республику Адыгея относится 21,86%
косвенных затрат филиала ООО «Газпром энерго».
Все постатейные затраты имеют целевое направление. Использование
средств, предусмотренных комиссией – департаментом по каждой статье
затрат на другие статьи затрат не допустимо.
Вспомогательные материалы.
Величина затрат по статье «Вспомогательные материалы» на
приобретение материально-технических ресурсов заявлена ООО «Газпром
энерго» согласно сводной заявки на приобретение материально-технических
ресурсов на 2015 год – 10 624,02 тыс. руб. На Краснодарский край отнесена
сумма 1 133,91 тыс. руб., в том числе прямые затраты – 1 011,38 тыс. руб.
РЭК - департамент принимает плановые затраты по данной статье на
2015 год в сумме 450,80 тыс. руб.
В расходы по статье затрат РЭК - департаментом включены материалы,
которые необходимы на ремонтно-эксплуатационные нужды и для
содержания электросетей и электрооборудования в рабочем состоянии.
Плановые затраты определены в соответствии с Прогнозом социальноэкономического развития Российской Федерации на 2015 год и на плановый
период 2016-2017 годов.
3.
2. Работы и услуги производственного характера.
Величина затрат заявлена ООО «Газпром энерго» в размере 6 774,13
тыс. руб., в том числе:
– 1 165,00 тыс. руб. – затраты на проведение капитального ремонта
оборудования;
– 1
271,00
тыс.
руб.
профилактическая
наладка
электрооборудования;
– 95,13 тыс. руб. – поверка приборов средств измерения;
– 500,0 тыс. руб. – работы по комплексному диагностическому
обслуживанию оборудования и сооружений энергохозяйства;
– 3136,00 тыс. руб. – затраты на оперативное обслуживание
электросетевого оборудования;
– 607,0 тыс. руб. - сервисное обслуживание электрооборудования.
92
РЭК - департамент принимает затраты в сумме 6 774,13 тыс. руб., в том
числе:
– 1 165,00 тыс. руб. – затраты на проведение капитального ремонта
оборудования;
– 1 271,00
тыс.
руб.
профилактическая
наладка
электрооборудования;
– 95,13 тыс. руб. – поверка приборов средств измерения;
– 500,0 тыс. руб. – работы по комплексному диагностическому
обслуживанию оборудования и сооружений энергохозяйства;
– 3 136,00 тыс. руб. – затраты на оперативное обслуживание
электросетевого оборудования;
– 607,0 тыс. руб. - сервисное обслуживание электрооборудования.
4.
Затраты на оплату труда.
Затраты на оплату труда сформированы ООО «Газпром энерго» на
основании расчета нормативной численности персонала руководителей,
специалистов и служащих Северо-Кавказского филиала ООО «Газпром
энерго» (60,80 ед.), расчета нормативной численности рабочих по СевероКавказскому филиалу ООО «Газпром энерго» (175,75 ед.) и штатного
расписания филиала - 193 штатных единиц (135 ед. рабочих и 58 ед.
руководителей , специалистов и служащих). Нормативная численность
производственного персонала по виду деятельности – передача
электроэнергии по сетевому комплексу, расположенному на территории
Краснодарского края и Республики Адыгея составляет 200,72 ед.
На основании расчета расходов на оплату труда производственного
персонала и административно-управленческого персонала СевероКавказского филиала ООО «Газпром энерго» в размере 20,2 ед. и
представлены общей суммой в размере 8 957,75 тыс. руб., с численностью
основного персонала 15,25 ед., (7 448,60 тыс. руб.) и прочего (косвенного)
персонала – 4,95 чел.(1 509,15 тыс. руб.).
Среднемесячная заработная плата работников заявлена предприятием
на 2015 год – 30,7 тыс. руб.
По структуре филиала на территории Краснодарского края и
Республики Адыгея расположены три участка эксплуатации и обслуживания
ВЛ, ТП, распределительных и кабельных сетей в ст. Афипская, ст.
Березанская, г. Майкоп.
В соответствии с «Методическими указаниями по расчету
регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на
розничном (потребительском) рынке», утвержденных приказом Федеральной
службы по тарифам РФ 06.08.2004 г. № 20-э/2 (с изменениями и
дополнениями) затраты на заработную плату, при утверждение тарифов на
услуги по передаче электрической энергии на 2015 год, РЭК - департамент
принимает в размере 5446,96 тыс. руб., в т.ч. ФОТ основного персонала
составляет 3 270,29 тыс. руб., ФОТ прочего персонала – 2 176,67 тыс. руб.
93
Численность основного персонала вышеуказанных участков принята РЭК –
департаментом в количестве 13 единиц, в том числе рабочие – 10 ед.
Среднемесячная заработная плата работников основного персонала на 2015
год – 21 тыс. руб.
Ставка рабочего 1 разряда – 6 000 руб., с учетом дефлятора - 5,5%
(2015г./2014г.) ставка рабочего 1 разряда составляет на 2015 год – 6 330,00
руб.
РЭК – департаментом применен ИПЦ 2015/2014 (индекс
потребительских цен на 2015 год (декабрь к декабрю) в размере 105,5%, к
утвержденным плановым затратам в тарифе на 2014 год), согласно
информационного сообщения ФСТ России, одобренного на заседании
Правительства РФ 18 сентября 2014 года.
Принятая РЭК - департаментом сумма затрат включает расходы
предприятия на основную и дополнительную заработную плату работников,
непосредственно участвующих в обслуживании и проведении ремонтных
работ оборудования.
Заработная плата работников сложилась из основной и дополнительной
заработной платы, доплат и надбавок, выплачиваемых за счет себестоимости:
- доплаты за работу в ночное время, праздничные дни;
- суммы выплат по текущему премированию, вознаграждения по
итогам работы за год, определенные действующими законодательными и
нормативно-методическими документами, коллективным договором.
4. Отчисления на социальные нужды.
С учетом планируемого фонда заработной платы, величина расходов на
социальные нужды РЭК - департамент принимает затраты в размере 1 655,88
тыс. руб. основного и прочего персонала, участвующих в процессе передачи
электрической энергии. Плановая величина расходов на социальные нужды
определена, согласно норм отчислений. В расчете используются нормы
отчислений 30,4 % на 2015 год, установленные ФЗ РФ от 27.07.2010 г. №212ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд
социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд
обязательного медицинского страхования и территориальные фонды
обязательного медицинского страхования».
Отчисления на социальные нужды определены исходя из затрат на
оплату труда работников, на которые начисляется единый социальный налог.
8.
Амортизация производственного оборудования.
Величина амортизационных отчислений заявлена ООО «Газпром
энерго» в размере 1 727,83 тыс. руб.
РЭК - департамент принимает сумму амортизационных отчислений в
размере 837,97 тыс. руб., на уровне плановых затрат 2014 года, в том числе
непосредственно участвующих в процессе передачи электроэнергии энергии
– 722,79 тыс. руб., прочие амортизационные отчисления – 115,18 тыс. руб.
94
Норма (процент) амортизации определена в соответствии с
Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 «О
классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Начисление
амортизации
производится
линейным
методом,
осуществляется в соответствии с нормой амортизации, исходя из срока его
полезного использования.
9.
Аренда.
a.
Аренда имущества.
Арендная плата электросетевых активов, заявлена в составе тарифного
дела на 2015 г., в размере – 10 320,42 тыс. руб.
ООО «Газпром энерго» арендует сетевой комплекс, принадлежащий на
праве собственности ОАО «Газпром», и переданный во временное
пользование ООО «Гапзпром энерго». Арендная плата по оборудованию
ОАО «Газпром» представлена в тарифном деле в сумме 9 477,52 тыс. руб., на
основании договора аренды имущества ОАО «Газпром» от 30.11.2013 №
01/1600-Д-33/141, с приложением перечня имущества по Краснодарскому
краю и Республике Адыгея, а так же соглашения от 18.03.2014 № 01/1600-С22/2014.
ООО «Газпром энерго» заключен договор аренды имущества г. Сочи с
дочерним обществом ООО «Газпром добыча Астрахань» от 03.01.2014 № 5209-00199110-3 на сумму 842,9 тыс. руб.
РЭК - департаментом проанализированы представленные материалы и
приняты затраты арендной платы электросетевых активов для включения в
НВВ на 2015 на сумму 10 320,42 тыс. руб., в т.ч.:
- арендная плата по оборудованию ОАО «Газпром» - 9 477,52 тыс. руб.;
- арендная плата по оборудованию ООО «Газпром добыча Астрахань» 842,9 тыс. руб.
6.2. Аренда офисов и складских помещений.
Арендная плата заявлена в составе тарифного дела на 2015 г., согласно
заключенных договоров, доп. соглашений в размере – 1 524,50 тыс. руб.
РЭК - департаментом приняты затраты арендной платы для включения
в НВВ на 2015 в объеме 1 524,50 тыс. руб.
6.3. Аренда транспорта.
Арендная плата заявлена в составе тарифного дела на 2015 г., согласно
заключенных договоров, доп. соглашений в размере – 4 427,77 тыс. руб.
РЭК - департаментом приняты затраты арендной платы для включения
в НВВ на 2015 в объеме 1 919,65 тыс. руб.
Общая сумма аренды ООО «Газпром энерго» заявлена в составе
тарифного дела на 2015 г., согласно заключенных договоров, доп.
соглашений в размере – 16 272,69 тыс. руб.
РЭК - департаментом приняты расходы затраты арендной платы для
включения в НВВ на 2015 в соответствии с заключенными договорами, на
основании актов приема-передачи оборудования, переданного во временное
95
владение и пользование, согласно перечня по договорам аренды в объеме
13 764,57 тыс. руб.
10. Услуги администрации ОАО «Газпром энерго» г. Москва.
Величина затрат на содержание управляющей компании ОАО
«Газпром энерго» г. Москва заявлена ООО «Газпром энерго» в размере
1 917,10 тыс. руб.
РЭК - департамент не учитывает заявленные расходы на услуги
администрации ОАО «Газпром энерго» г. Москва в НВВ на 2015 год и
считает данные расходы экономически необоснованными.
11. Прочие затраты.
Величина затрат заявлена ООО «Газпром энерго» в размере 4 173,03
тыс. руб.
521,07 тыс. руб. – услуги связи;
127,01 тыс. руб. - услуги по охране труда и технике безопасности;
40,13 тыс. руб. - услуги по подготовке кадров;
1 079,52 тыс. руб. - услуги по программному обеспечению и
сопровождению;
672,60 тыс. руб. – бухгалтерские услуги;
1 119,17 тыс. руб. - затраты на командировки;
241,57 тыс. руб. - затраты на страхование;
371,96 тыс. руб. - прочие затраты.
Плановые затраты на 2015 год РЭК - департаментом определены в
размере 3 133,45 тыс. руб., в том числе:
463,80 тыс. руб. – услуги связи;
22,51 тыс. руб. - услуги по охране труда и технике безопасности;
40,13 тыс. руб. - услуги по подготовке кадров;
1 044,09 тыс. руб. - услуги по программному обеспечению и
сопровождению;
672,60 тыс. руб. – бухгалтерские услуги;
579,50 тыс. руб. - затраты на командировки;
2,19 тыс. руб. - затраты на страхование;
308,63 тыс. руб. - прочие затраты.
Определение размера прибыли.
Затраты на 2015 год заявлены ООО «Газпром энерго» в размере 650,58
тыс. руб., в том числе:
- денежные выплаты социального характера, согласно Коллективного
договора – 528,65 тыс. руб.;
- налог на прибыль – 121,93 тыс. руб.
Плановые затраты на 2015 год РЭК - департаментом определены в
размере 224,20 тыс. руб., в том числе:
96
- денежные выплаты социального характера, согласно Коллективного
договора – 163,79 тыс. руб.;
- налог на прибыль – 60,41 тыс. руб.
Анализ исполнения сметы и обоснованность фактических затрат 2013
года.
Фактические расходы предприятия, по данным ООО «Газпром энерго»
за 2013 год, отнесенные на услуги по передаче электрической энергии по
сетям предприятия, составили 32 856,28тыс. руб.
При анализе РЭК – департаментом сметы фактических расходов ООО
«Газпром энерго» экономически обоснованные расходы, отнесенные на
услуги по передаче электрической энергии по сетям предприятия за 2013 год,
обеспечивающая компенсацию экономически обоснованных расходов и
получение прибыли, определяемых в соответствии с «Основами
ценообразования
в
области
регулируемых
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденных
Постановлением
Правительства
Российской Федерации от 29.12.2011 № 1178, составила 30 451,41 тыс. руб.
В соответствии с требованиями пункта 7 Основ ценообразования: «В
случае если на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов выявлены экономически обоснованные
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, не
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) на тот период
регулирования, в котором они понесены, или доход, недополученный при
осуществлении регулируемой деятельности в этот период регулирования по
независящим от организации, осуществляющей регулируемую деятельность,
причинам, указанные расходы (доход) учитываются регулирующими
органами при установлении регулируемых цен (тарифов) на следующий
период регулирования», полученный ООО «Газпром энерго» избыток
средств за 2013 год составил – (минус)-5 098,31 тыс. руб.
Дополнительно, в соответствии с письмом ФСТ России от 19.02.2014
№ЕП-1723/14, в тариф на услуги по передаче электрической энергии
включены выпадающие доходы ООО «Газпром энерго» по технологическому
присоединению 2014 года в размере 1,14 тыс. руб. (без учета НДС), на
основании п.87 Постановления Правительства №1178 (табл. № 1).
Общая НВВ на 2015 г. – 27 253,11 тыс. руб., на 2016 г. 32 870,73 тыс.
руб., на 2017 г. – 33 3221,48 тыс. руб., на 2018 г. – 33 482,15 тыс. руб., на
2019 г. 33648,29 тыс. руб., в том числе подконтрольные затраты:
2015 г. – 15 969,13 тыс. руб.
2016 г. – 16 437,42 тыс. руб.
2017 г. – 16 753,02 тыс. руб.
2018 г. – 16 987,56 тыс. руб.
2019 г. – 17 137,06 тыс. руб.
97
Заключение.
1. РЭК – департаментом к расчету на 2015 год приняты следующие
величины:
- полезный отпуск электроэнергии (из сети) – 57,99 млн. кВт*ч;
- потери электрической энергии в размере – 1,220 млн. кВт*ч;
- суммарная максимальная мощность – 17 160 кВт.
- плата за услуги на содержание электрических сетей в расчёте на
1 кВт суммарной максимальной мощности – 132,348 руб./кВт * мес.
- ставка на оплату технологического расхода (потерь)
электрической энергии на ее передачу по сетям – 0,046 руб./кВт*ч.
- одноставочный тариф – 0,516 руб./кВт*ч.
2. Итого необходимая валовая выручка, принимаемая РЭК департаментом на 2015 год, с учетом экономически обоснованных затрат
2013 года, составляет 27 253,11 тыс. руб. в том числе подконтрольные
затраты – 15 969,13 тыс. руб.
3. В соответствии с Правилами государственного регулирования
(пересмотра,
применения)
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике»,
утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от
29.12.2012 № 1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен
(тарифов) в электроэнергетике», на основании прогнозных индексов роста
цен, разработанными Минэкономразвития России, с учетом предельных
индексов изменения тарифов, предложенных ФСТ России для
Краснодарского края и в соответствии с Прогнозом социальноэкономического развития Российской Федерации на 2015 год и на плановый
период 2016-2017 годов, расчет уровней тарифов на 2015 год основан на
индексации затрат на основе долгосрочных параметров регулирования.
4. В соответствии с Приказом ФСТ России от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
98
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии с
Прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации на
2015 год и на плановый период 2016-2017 годов.
Таким образом, в расчет тарифа 2015 года включена стоимость
электрической энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь,
возникающих в сетях предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки,
без НДС, в размере 2,18526 руб./кВт*ч.
На 2016-2019 годы.
На основании приказа Федеральной службы по тарифам от 17 февраля
2012 года № 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету
тарифов на услуги по передаче электрической энергии по сетям, с
использованием которых услуги по передаче электрической энергии,
устанавливаемых с применением метода долгосрочной индексации
необходимой валовой выручки» произведен расчет коэффициента
индексации подконтрольных расходов и необходимой валовой выручки на
услуги по передаче электрической энергии по сетевому комплексу ООО
«Газпром энерго», расположенному на территории Краснодарского края:
- на 2016 год индексация к плану 2015 г. - 102,90%
- на 2017 год индексация к плану 2016 г. - 101,90%
- на 2018 год индексация к плану 2017 г. - 101,40%
- на 2019 год индексация к плану 2018 г. - 100,90%
Общая НВВ на 2016 г. - 32 870,73 тыс. руб., на 2017 г. – 33 3221,48 тыс.
руб., на 2018 г. – 33 482,15 тыс. руб., на 2019 г. 33648,29 тыс. руб., в том
числе подконтрольные затраты:
2016 г. – 16 437,42 тыс. руб.
2017 г. – 16 753,02 тыс. руб.
2018 г. – 16 987,56 тыс. руб.
2019 г. – 17 137,06 тыс. руб.
Предложения.
1. Экспертная группа РЭК - департамента рекомендует Правлению
РЭК - департамента Краснодарского края по сетям ООО «Газпром энерго»
утвердить с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года включительно:
- полезный отпуск электроэнергии (из сети) – 57,99 млн. кВт*ч;
- потери электрической энергии в размере – 1,220 млн. кВт*ч;
- суммарная максимальная мощность – 17 160 кВт.
- плата за услуги на содержание электрических сетей в расчёте на
1 кВт суммарной максимальной мощности – 132,348 руб./кВт * мес.
- ставка на оплату технологического расхода (потерь)
электрической энергии на ее передачу по сетям – 0,046 руб./кВт*ч.
- одноставочный тариф – 0,516 руб./кВт*ч.
99
Общая величина необходимой валовой выручки ООО «Газпром
энерго» на 2015 г. – 27 253,11 тыс. руб., на 2016 г. 32 870,73 тыс. руб., на
2017 г. – 33221,48 тыс. руб., на 2018 г. – 33 482,15 тыс. руб., на 2019 г.
33648,29 тыс. руб., в том числе подконтрольные затраты:
2015 г. – 15 969,13 тыс. руб.
2016 г. – 16 437,42 тыс. руб.
2017 г. – 16 753,02 тыс. руб.
2018 г. – 16 987,56 тыс. руб.
2019 г. – 17 137,06 тыс. руб.
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
1.15 Проект тарифа для ООО «Экс Тех» представила консультант
отдела цен и тарифов на электроэнергию Н.В. Диденко.
ООО «Экс Тех» уведомлено надлежащим образом о месте и времени
заседания правления региональной энергетической комиссии – департамента
цен и тарифов Краснодарского края.
Н.В. Диденко довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
При плановых показателях баланса электрической энергии и
мощности, утвержденных РЭК – департаментом на 2013 год и принятых в
тарифах на услуги по передаче электрической энергии в объеме:
прием в сеть–7,41 млн. кВтч;
потери – 0,16 млн. кВтч (2,15%);
полезный отпуск – 7,26 млн. кВтч;
максимальная мощность–2,26 МВА.
фактические показатели электрической энергии и мощности за 2013
год составили:
прием в сеть – 12,691 млн. кВтч;
потери – 0,0843 млн. кВтч (0,66%);
полезный отпуск–12,607 млн. кВтч;
максимальная мощность – 2,26 МВА.
Выручка от оказания услуг по передаче электрической энергии за
2013 год составила 2,957 млн. руб. Расходы на потери от отпуска
электрической энергии 0,211 млн. руб.
Таким образом, фактические показатели предприятия значительно
завышены по сравнению с плановыми показателями, учтенными при
100
установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии на 2013
год. При этом фактические потери электрической энергии снизились по
сравнению с плановыми.
На 2014 год РЭК – департаментом утверждены следующие
показатели:
прием в сеть – 12,54 млн. кВтч;
потери – 0,259млн. кВтч (2,06%);
полезный отпуск – 12,281 млн. кВтч;
максимальная мощность–2,26 МВА.
На 2015 год предприятием заявлены следующие величины при
установлении тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 13,48 млн. кВтч;
потери – 0,140 млн. кВтч (1,03%);
полезный отпуск – 13,34 млн. кВтч;
максимальная мощность – 4,64 МВА.
На 2015 год приняты следующие величины при установлении
тарифов на услуги по передаче:
прием в сеть – 13,539 млн. кВтч;
потери – 0,199 млн. кВтч (1,47%);
полезный отпуск – 13,34 млн. кВтч;
максимальная мощность – 4 456 кВт.
На 2015 год предприятию утвержден норматив потерь электрической
энергии приказом Минэнерго России от 05.09.2014 г. № 579 в размере 1,47
%.
Предприятием на 2015 год заявлены условные единицы по уровням
напряжения: ВН – 0, СН1 – 0, СН2 – 129,72, НН – 0. Условные единицы по
объектам электросилового оборудования, рекомендуемые к включению в
тариф на услуги по передаче электрической энергии на 2015 год составляют
по уровням напряжения: ВН – 0, СН1 – 0, СН2 – 129,72, НН – 0. Таким
образом, при формировании тарифов на услуги по передаче электрической
энергии на 2015 год приняты вышеуказанные показатели.
Определение корректировки необходимой валовой выручки с учетом
долгосрочных параметров регулирования.
Необходимая валовая выручка (далее по тексту - НВВ) на 2015 год
сформирована в соответствии с Методическими указаниями по расчету
тарифов на услуги по передаче электрической энергии по сетям, с
использованием которых услуги по передаче электрической энергии
оказываются территориальными сетевыми организациями на основе
долгосрочных параметров регулирования деятельности территориальных
сетевых организаций.
Плановые расходы приняты в соответствии приказом ФСТ России от
17 февраля 2012 года № 98-э «Об утверждении методических указаний по
расчету тарифов на услуги по передаче электрической энергии по сетям, с
101
использованием которых услуги по передаче электрической энергии,
устанавливаемых с применением метода долгосрочной индексации
необходимой валовой выручки», приказом ФСТ России от 27 июня 2014 г.
N 170-э/1 «Об утверждении сводного прогнозного баланса производства и
поставок электрической энергии (мощности) в рамках Единой
энергетической системы России по субъектам Российской Федерации на 2015
год», по Краснодарскому краю и Республике Адыгея, с учетом долгосрочных
параметров – базового уровня подконтрольных расходов, базового ИПЦ,
индекса эффективности подконтрольных расходов, коэффициента
эластичности расходов по количеству активов, утвержденных приказом РЭК
– департамента от 25.12.2012 года № 84/2012-э (в действующей редакции), а
также на основании экспертного заключения РЭК – департамента по
экономическому обоснованию тарифов на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ООО «ЭксТех» на 2014 год от 09.12.2013 года № 316-э.
При корректировке НВВ к расчету приняты следующие величины на
основе долгосрочных параметров регулирования:
Наименование показателей
Базовый
уровень
расходов
на
2013 год
Коррект
ировка
НВВ на
2014 год
Базовый
ИПЦ на
2015 год
Подконтрольные расходы
Неподконтрольные
расходы,
в т.ч.:
- отчисления на социальные
нужды
аренда
объектов
электросетевого хозяйства
- амортизация основных
фондов
- налог на имущество
- налог на прибыль
- прочие неподконтрольные
Излишне
полученные
доходы
Корректировка
НВВ
с
учетом
понижающего
коэффициента надежности
и качества
Коэффициент надежности и
качества
ИТОГО НВВ с учетом
корректировки:
993,83
1032,60
1,052
Индекс
эффект
ивност
и
на
2015
год
1,5
412,62
415,53
-
-
0,00
0,00
-
-
338,03
338,03
-
0,00
0,00
0,00
74,59
0,00
0,00
Индекс
изменен
ия
количест
ва
активов
37,46
-
Корректировка
НВВ на 2015
год
Рост
2015 к
2014
году,%
1369,18
132,59
586,01
141,03
-
0,00
0,00
-
-
468,70
138,66
-
-
-
0,00
0,00
0,00
77,50
0,00
0,00
-
-
0,00
117,31
0,00
-1864,49
0,00
151,37
0,00
-
-
-
-35,13
-
-
-
-42,19
-
-3%
-
-
-
-3%
1406,45
1413,00
1,052
1,25
48,51
3,43
Таким образом, с учетом вновь принятого на баланс оборудования и
соответственно увеличения условных единиц, произведено увеличение
подконтрольных расходов, согласно методических указаний, утвержденных
приказом ФСТ России от 17 февраля 2012 года № 98-э.
Учет выпадающих (излишне полученных средств) по виду деятельности
«услуги на передачу электрической энергии» за 2013 ООО «ЭксТех».
102
В соответствии с п.7 Постановления Правительства РФ от 29.12.2011 г.
№ 1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в
электроэнергетике» регулирующие органы принимают меры по исключению
из расчетов при установлении регулируемых цен (тарифов) экономически
необоснованных доходов организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность, полученных в предыдущем периоде регулирования.
В случае если на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов выявлены экономически обоснованные
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, не
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) на тот период
регулирования, в котором они понесены, или доход, недополученный при
осуществлении регулируемой деятельности в этот период регулирования по
независящим от организации, осуществляющей регулируемую деятельность,
причинам, указанные расходы (доход) учитываются регулирующими
органами при установлении регулируемых цен (тарифов) на следующий
период регулирования.
К
экономически
необоснованным
расходам
организаций,
осуществляющих регулируемую деятельность, относятся в том числе
выявленные на основании данных статистической и бухгалтерской
отчетности за год и иных материалов:
расходы организаций, осуществляющих регулируемую деятельность, в
предыдущем периоде регулирования, не связанные с осуществлением
регулируемой деятельности этих организаций и покрытые за счет
поступлений от регулируемой деятельности;
учтенные при установлении регулируемых цен (тарифов) расходы,
фактически не понесенные в периоде регулирования, на который
устанавливались регулируемые цены (тарифы) (за исключением случая
применения в отношении организации, осуществляющей регулируемую
деятельность, метода доходности инвестированного капитала и метода
долгосрочной индексации необходимой валовой выручки).
На основании анализа эксплуатационных расходов РЭК-департамент,
при определении прибыли/убытка по виду деятельности «услуги по передачи
электрической энергии», излишне полученные доходы от вида деятельности
«услуги по передаче электрической энергии» ООО «ЭксТех» в размере
1864,49 тыс.руб., учитывает при установлении тарифов на 2015 год в
соответствии с п.7 Постановления Правительства «О ценообразовании в
области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» от 29.12.2011
№1178.
Корректировка НВВ за счет показателей надежности и качества за
2013 год.
В соответствии с Постановлением Правительства России от 31.12.2009 г.
№1220 «Об определении применяемых при установлении долгосрочных
тарифов показателей надежности и качества поставляемых товаров и
оказываемых услуг», приказом Минэнерго России от 29.06.2010 г. №296 «Об
103
утверждении Методических указаний по расчету уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг…», с учетом
проведенного анализа фактических показателей надежности и качества за
2013 год, на основании полученного обобщенного показателя, предприятию
произведена корректировка необходимой валовой выручки на очередной
период регулирования на (-) 3 процента, в размере 42,19 тыс.руб.
Заключение:
1. Для передачи электрической энергии по сетям ООО «ЭксТех»,
необходимая валовая выручка на 2015 год составит – 48,51 тыс. руб.
2. Присоединенная мощность в соответствии с техническими
показателями составила 4 456 кВт.
3. Двухставочный тариф на услуги по передаче электрической энергии
по сетям ООО «ЭксТех» на 2015 год (без НДС) составит:
- плата за услуги на содержание сетей
0,90715 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,03847 руб./кВт*ч.
4. Одноставочный тариф на услуги по передаче электрической энергии
по сетям ООО «ЭксТех» (без НДС) составит – 0,00367 руб./кВт*ч.
5. В соответствии с Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 № 20-э/2 «Об
утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и
цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском)
рынке» (в действующей редакции) на 2015 год принят котловой метод
установления размера платы за услуги по передаче электрической энергии по
сетям региона. Исходя из этого, при расчете ставки оплаты потерь на
передачу, средневзвешенная стоимость нормативной величины потерь
определены исходя из стоимости покупки энергии с оптового рынка с учетом
оплаты услуг по организации функционирования и развитию Единой
энергосистемы России и услуг по организации функционирования торговой
системы оптового рынка, оказываемые на ОАО «АТС», а также из величины
сбытовой надбавки гарантирующего поставщика. При этом стоимость
покупки электрической энергии с оптового рынка, учтенная в расчете
тарифов на услуги по передаче электрической энергии, определена с учетом
доли нерегулируемых цен в соответствии с Приказом ФСТ России от
29.12.2011 № 1179, а также с учетом прогнозных показателей
Минэкономразвития РФ, с учетом предельных индексов изменения тарифов,
предложенных ФСТ России для Краснодарского края и в соответствии со
Сценарными условиями функционирования экономики РФ и основными
параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на 2015 год и
плановый период 2016 – 2019 годов.
Таким образом, в расчет тарифа включена стоимость электрической
энергии, приобретаемой в целях компенсации потерь, возникающих в сетях
предприятия на 2015 год, исходя из тарифа покупки в размере (с НДС):
2,57861 руб./кВт*ч (с НДС).
Предложение:
104
1. Утвердить двухставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ООО «ЭксТех» на 2015 год в размере (без
НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
0,90715 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,03847 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
- плата за услуги на содержание сетей
0,90715 руб./кВт*м;
- ставка на оплату технологического расхода
0,03847 руб./кВт*ч.
*с 01.07.2015 по 31.12.2015:
2. Утвердить одноставочный тариф на услуги по передаче
электрической энергии по сетям ООО «ЭксТех» на 2015 год (без НДС):
*с 01.01.2015 по 30.06.2015
0,00367 руб./кВт*ч *с
01.07.2015 по 31.12.2015
0,00367 руб./кВт*ч
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
2. Проект приказа «Об утверждении предельных максимальных цен на
платные медицинские услуги (кроме экстренной медицинской помощи),
оказываемые государственным бюджетным учреждением здравоохранения
«Центр профилактики и борьбы со СПИД № 2» (г. Туапсе) министерства
здравоохранения Краснодарского края» представила ведущий консультант
отдела цен потребительского рынка и услуг Н.В. Семина.
«Центр профилактики и борьбы со СПИД № 2» уведомлен
надлежащим образом о месте и времени заседания правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края.
Н.В. Семина довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
Структура себестоимости медуслуг амбулаторно-поликлинических служб
Учреждения включает затраты по заработной плате с начислениями,
медикаменты, материальные затраты и косвенные расходы.
Заработная плата включает оклад и выплаты компенсационного (80% - за
вредность согласно положению об отраслевой системе оплаты труда
работников учреждений, предназначенных для лечения больных СПИД и
ВИЧ-инфицированных) и стимулирующего характера (за стаж и
квалификацию 15% -30%), что подтверждается представленной Учреждением
105
информацией (расчетная ведомость) о фактических выплатах медицинскому
персоналу за период 9 месяцев 2014 года.
В ходе анализа себестоимости, в целях недопущения резкого роста цен и
значительных отклонений от цен на аналогичные услуги, оказываемые в
других лечебных учреждениях края, данные затраты были скорректированы
за счет исключения из общей суммы ФОТ выплаты за сложность и
напряженность
выполняемой
работы
медицинским
работникам
инфекционной службы, которые составляют 50% размера должностного
оклада (согласно положению об отраслевой системе оплаты труда). Данные
затраты не учтены в расчетах ранее утвержденного прейскуранта краевого
центра СПИД г. Краснодара (приказ РЭК – департамента от 22.10.2014
№38/2014-м).
Затраты по оплате труда рассчитаны на базе тарификационного списка
Учреждения на 14.07.2014 и действующей величины прожиточного
минимума на душу населения в 3 квартале 2014 года – 7698 руб. (приказ
департамента труда и занятости населения Краснодарского края от 05.11.2014
N 847).
Начисления на оплату труда составляют 30,2% согласно Федеральному
закону РФ от 24.07.2009г № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования».
Расчет стоимости минуты рабочего времени выполнен на основе фонда
заработной платы согласно тарификации на 14.07.2014 с учетом
коэффициента
пересчета,
исходя
из
прожиточного
минимума,
компенсирующих и стимулирующих выплат, а также годового баланса
рабочего времени медперсонала, рассчитанного с учетом коэффициента
активности и нормативов времени.
В ходе анализа себестоимости был скорректирован размер годового
баланса рабочего времени в соответствии с производственным календарем на
2014 год, который составляет 1772,4 часа. Учреждением в расчетах учтен
баланс рабочего времени в размере 1837,2 часа.
Затраты рабочего времени медицинского персонала на выполнение
каждой медицинской услуги определены с учетом соответствующих
действующих нормативных документов Российской Федерации и
Краснодарского края в области здравоохранения.
В проекте прейскуранта изменились нормы времени на оказание услуг
как в сторону увеличения (определение онкомаркеров и анализ на гормоны),
так и в сторону уменьшения (ПЦР диагностика) в соответствии с Моделями,
согласованными главным внештатным специалистом по клинической
лабораторной диагностике министерства здравоохранения Краснодарского
края Тэн Ф.П., и которые были применены в расчетах ранее утвержденного
прейскуранта краевого центра СПИД г.Краснодара (приказ РЭК –
департамента от 22.10.2014 №38/2014-м).
106
Расчет тарифов на услуги по определению антител к ВИЧ-1/ВИЧ-2
крови включает затраты времени врача на медицинское освидетельствование
граждан, которое проводится с предварительным и последующим
консультированием по вопросам профилактики ВИЧ-инфекции в
соответствии со п.6 ст.7 Федерального закона от 30.03.1995 №38-ФЗ «О
предупреждении распространения в Российской Федерации заболевания,
вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции)».
Стоимость медикаментов рассчитана по каждой услуге с учетом норм
расходов и действующих цен, утвержденных главным врачом Учреждения и
согласованных внештатным специалистом министерства здравоохранения
Краснодарского края.
Расходы на «Мягкий инвентарь» рассчитаны в соответствии с
действующими нормативами (приказы МЗ СССР от 29.01.1988г № 65), с
учетом установленных сроков списания, действующих цен.
Данные расходы откорректированы (снижены на 15%) с учетом ставок
медперсонала, участвующих в оказании услуг.
Расходы на амортизацию основных средств, рассчитаны на основании
балансовой стоимости основных средств, приобретенных за счет финансовых
средств, полученных от приносящей доход деятельности и используемых для
осуществления этой деятельности и норм амортизации, исчисленных исходя
из сроков полезного использования (Единые нормы амортизационных
отчислений на полное восстановление ОФ народного хозяйства СССР от
22.10.1990 N 1072).
Рентабельность по амбулаторно-поликлиническим услугам учтена
Учреждением в размере до 20%.
Проект накладных расходов на 2014 год по статьям затрат рассчитан на
базе фактических расходов Учреждения за 2013 год, с учетом индексадефлятора рекомендованного Минэкономразвития России 1,074.
Размер коэффициентов косвенных затрат с учетом ФОТ санитарок
составил 1,34:
№
п/п
Статья
Расшифровка
Проект
ГБУЗ, рублей
2593912
1053086
Проект
РЭК,
рублей
2519427
845240
1
1а
211
211
2
213
3
212
4
5
6
7
8
9
10
11
12
221
222
223
225
226
290
340
Прочие
Прочие
Годовой ФОТ АУП (АХЧ)
Годовой ФОТ младшего медицинского
персонала
Начисление на ФОТ АУП (АХЧ) и младшего
медперсонала 30,2%
Расходы на служебные командировки (212,
222, 226)
Услуги связи
Транспортные услуги
Коммунальные услуги
Работы, услуги по содержанию имущества
Прочие работы, услуги
Прочие расходы (налоги)
Приобретение материальных запасов
Представительские расходы
Расходы на рекламу
ИТОГО:
Откл, %
-3%
-20%
1101394
1016130
-8%
1250
1250
0%
94201
144990
307906
554856
620354
511800
622418
123742
60000
7789909
94201
144990
307906
554856
620354
0
622418
123742
60000
6910514
0%
0%
0%
0%
0%
-100%
0%
0%
0%
-11%
107
Годовой ФЗП
Коэффициент косвенных расходов
6399332
1,22
5 148 836
1,34
-20%
В результате анализа проекта накладных расходов представленных
Учреждением на 2014 год, сумма косвенных расходов снизилась на 11%
(с 7789,9 тыс.руб. до 6910,5 тыс.руб.) за счет исключения необоснованных
затрат по налогам, которые не предусмотрены действующим Порядком и
корректировкой расходов по заработной плате.
Коэффициент косвенных затрат в ходе корректировок, в т.ч. за счет
исключения выплат стимулирующего характера 50% размера должностного
оклада, изменился и составил 1,34 вместо проекта Учреждения 1,22.
Средний уровень роста цен по сравнению с действующим
прейскурантом 2009 года не превышает индекс инфляции с 2009 по 2014 год
с учетом 2015 года (67%) На 15 услуг цены уменьшились по сравнению с
действующим прейскурантом в среднем на 43% за счет изменения норм
времени в соответствии с Моделями, согласованными главным внештатным
специалистом по клинической лабораторной диагностике министерства
здравоохранения Краснодарского края Тэн Ф.П.
В результате проверки расчетных материалов и корректировки РЭКдепартаментом отдельных статей затрат в соответствии с действующим
Порядком, уровни тарифов снижены по сравнению с проектом Учреждения
на 1% - 30%.
1. Тарифы на платные медицинские услуги, оказываемые другим лечебнопрофилактическим учреждениям
Согласно Порядку предельные максимальные цены на медицинские
услуги для лечебных учреждений состоят из базовой части, дополнительных
расходов и прибыли.
Нормы времени амбулаторно-поликлинических услуг определены в
соответствии с приказами Министерства здравоохранения Российской
Федерации, а также моделями простых медицинских услуг, утвержденных
руководителем министерства здравоохранения Краснодарского края,
включающих в себя затраты времени медперсонала, нормы расхода
медикаментов, медицинских материалов и инструментария, необходимых
при оказании медицинской помощи.
Расходы на оплату труда рассчитаны исходя из тарификационного
списка Учреждения на 14.07.2014.
Заработная плата включает оклад и выплаты компенсационного (80% - за
вредность согласно положению об отраслевой системе оплаты труда
работников учреждений, предназначенных для лечения больных СПИД и
ВИЧ-инфицированных) и стимулирующего характера (за стаж и
квалификацию 15% -30%), что подтверждается представленной Учреждением
информацией (расчетная ведомость) о фактических выплатах медицинскому
персоналу за период 9 месяцев 2014 года.
108
В ходе анализа себестоимости, в целях недопущения резкого роста цен и
значительных отклонений от цен на аналогичные услуги, оказываемые в
других лечебных учреждениях края, данные затраты были скорректированы
за счет исключения из общей суммы ФОТ выплаты за сложность и
напряженность
выполняемой
работы
медицинским
работникам
инфекционной службы, которые составляют 50% размера должностного
оклада (согласно положению об отраслевой системе оплаты труда).
Данные расходы РЭК-департаментом откорректированы, из прямых
расходов исключены расходы по оплате труда санитарок, которые были
дважды учтены Учреждением и в прямых затратах и в дополнительных
статях расходов. В результате затраты по оплате труда медперсонала в
прямых расходах уменьшены на 8%.
Затраты
по
оплате
труда
административно-управленческого
(хозяйственного) и младшего медицинского персонала (санитарок) включены
в тарифы через коэффициент соотношения фонда оплаты труда санитарок к
фонду оплаты труда основного медперсонала (врачи и средний медперсонал).
Данный коэффициент составил 0,8.
Начисления на зарплату составляют 30,2% согласно Федеральному
закону от 03.12.2011 № 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации по вопросам установления
тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды».
Расходы на «Мягкий инвентарь» рассчитаны в соответствии с
действующими нормативами (приказы МЗ СССР от 29.01.1988г № 65), с
учетом установленных сроков списания, действующих цен.
Расходы на медикаменты и расходные материалы рассчитаны согласно
нормам расхода с указанием необходимого лекарственного средства, его
дозы, применяемости и цены. Данные расходы утверждены главным врачом
Учреждения, и согласованы внештатными специалистами министерства
здравоохранения Краснодарского края.
Другие расходы (амортизация основных средств и спецпитание)
исключены из расчета, т.к. данные затраты учтены в коэффициенте
дополнительных статей расходов.
Согласно Порядку для государственных бюджетных учреждений
здравоохранения, не работающих в системе обязательного медицинского
страхования, коэффициент дополнительных статей расходов утверждается
комиссией по платным медицинским услугам министерства здравоохранения
Краснодарского края.
Коэффициент дополнительных статей расходов, утвержденный
комиссией
по
платным
услугам
министерства
здравоохранения
Краснодарского края (протокол №249 от 30.05.2014) составил 0,32.
В проекте цен, представленном Учреждением, учтена рентабельность
до 5%.
В результате проверки расчетных материалов и корректировки РЭКдепартаментом отдельных статей затрат в соответствии с действующим
109
Порядком, уровни тарифов снижены по сравнению с проектом Учреждения
на 8% - 30%.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
1.
Утвердить предельные максимальные цены на платные
медицинские услуги (кроме экстренной медицинской помощи), оказываемые
государственным бюджетным учреждением здравоохранения «Центр
профилактики и борьбы со СПИД №2» (г. Туапсе)
министерства
здравоохранения Краснодарского края, сверх государственного задания, а
также в случаях, определенных законами, в пределах установленного
государственного задания, за исключением медицинских услуг, оказываемых
другим лечебно – профилактическим учреждениям Краснодарского края;
2. Утвердить предельные максимальные цены на платные медицинские
услуги (кроме экстренной медицинской помощи), оказываемые
государственным бюджетным учреждением здравоохранения «Центр
профилактики и борьбы со СПИД №2» (г. Туапсе) министерства
здравоохранения Краснодарского края сверх государственного задания, а
также в случаях, определенных законами, в пределах установленного
государственного задания,
другим лечебно – профилактическим
учреждениям Краснодарского края.
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
3. Проект приказа «О внесении изменений в приказ региональной
энергетической комиссии –департамента цен и тарифов Краснодарского края
от 12.02.2014 №1/2014-нс «Об утверждении прейскуранта рекомендуемых
предельных цен на платные услуги, оказываемые государственными
бюджетными
учреждениями,
подведомственными
государственному
управлению ветеринарии Краснодарского края» представила консультант
отдела цен потребительского рынка и услуг И.А. Шелест.
И.А. Шелест довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
Перечень платных ветеринарных услуг по рассматриваемым подразделам
представлен по 274 позициям, из них 129 позиций рассматривается впервые.
Количество платных ветеринарных услуг подраздела «Биохимические
исследования» уменьшилось со 130 в действующем прейскуранте до 96 в
представленном проекте прейскуранта, так как некоторые услуги выделены в
110
подраздел «Исследования по ветеринарно-санитарной экспертизе» перечень
исследований которого увеличился с 20 до 87. В перечень услуг раздела 3
«Лабораторные исследования» прейскуранта введен новый подраздел
«Проведение
санитарно-зоогигиенических
исследований».
Целью
расширения и изменения спектра ветеринарных услуг является
усовершенствование методов лабораторной диагностики болезней,
осложнение эпизоотической ситуации по заразным болезням животных на
территории Краснодарского края.
Государственным управлением ветеринарии Краснодарского края при
расчете цен на представленные платные ветеринарные услуги, были
пересмотрены материальные запасы, используемые при проведении
исследований. Расходные материалы были приняты, в соответствие с
используемыми в настоящее время методиками. В результате, стоимость
расходных материалов по некоторым позициям значительно уменьшилась. В
связи с чем, расчетная стоимость услуг снизилась ниже действующих. Так,
по разделу «Радиологические исследования» стоимость ветеринарных услуг
снизилась от 36% до 76 %.
Размер платы за ветеринарные услуги, определен в соответствии с
приказом Управления от 22 апреля 2013 года №71 «Об утверждении порядка
определения платы за оказание услуг (выполнение работ), осуществляемых
государственными
бюджетными
учреждениями,
отнесенными
по
подведомственной принадлежности к государственному управлению
ветеринарии Краснодарского края» (далее Порядок), согласованного с РЭКдепартаментом.
Расчет цен на ветеринарные услуги рассматриваемых подразделов
производился на базе фактических материальных и трудовых затрат по
следующим лабораториям:
- ГБУ «Кропоткинская краевая ветеринарная лаборатория»;
- ГБУ «Ленинградская зональная ветеринарная лаборатория»;
- ГБУ «Ейская зональная ветеринарная лаборатория».
Расчет стоимости услуг «Лабораторные исследования»
в части
используемых норм времени осуществлен в соответствии с приказом
Государственного управления ветеринарии Краснодарского края от
07.07.2014 № 248 «Об утверждении норм времени при оказании платных
ветеринарных услуг».
С целью экономической обоснованности цен на ветеринарные услуги,
РЭК-департаментом запрошены документы, обосновывающие увеличение
норм времени на проведение ветеринарных услуг. Управление от 11.12.2014
№65.01-8388/14-09 информирует РЭК-департамент о том, что в целях
недопущения значительного увеличения стоимости платы за ветеринарные
услуги приказом госветуправления от 10.12.2014 года №434 признан
утратившим силу приказ госветупраления от 29.10.2014. № 376.
Представленный проект Прейскуранта цен
по рассматриваемым
подразделам на платные ветеринарные услуги определен Управлением,
111
исходя из средних арифметических цен по 3 вышеперечисленным
учреждениям ветеринарии.
Заработная плата персонала с начислениями, сумма начисленной
амортизации оборудования и накладные расходы приняты на уровне, ранее
учтенных расходов в расчетах прейскурантов утвержденных, принятых
приказами РЭК-департамента от 12.02.2014 № 1/2014-нс, от 11.06.2014
№4/2014-нс, от 25.06.2014 №5/2014-нс, от 30.06.2014 № 6/2014-нс, от
14.10.2014 №8/2014-нс.
Материальные запасы включают технологически необходимые
затраты по каждой услуге согласно методик оказания данных услуг и
утверждены первым заместителем руководителя государственного
управления ветеринарии Краснодарского края А.В.Скориковым.
Затраты на приобретение материальных запасов и расходные
материалы представлены Управлением исходя из средних арифметических
цен, взятых на базе 3 учреждений, а также прайс-листов и данных сайтов
сети «Интернет». РЭК-департаментом принята наименьшая стоимость
материальных затрат от вышеперечисленных лабораторий.
Удельный вес материальных запасов в себестоимости ветеринарных
услуг составляет от 1% до 84%.
В проекте тарифов РЭК-департаментом учтена рентабельность - 5%.
В результате проверки расчетных материалов и проведенных
корректировок РЭК-департаментом отдельных статей затрат в соответствии с
действующим Порядком, уровни тарифов на ветеринарные услуги снижены
по сравнению с проектом Учреждения на 11% - 80%.Однако рост цен на
ветеринарные услуги, которые представлены в действующем прейскуранте,
составил от 6% до 2725%.
С целью определения оптимальной стоимости ветеринарных услуг,
РЭК-департаментом проведен мониторинг цен на платные ветеринарные
услуги на «Лабораторные исследования», оказываемые учреждениями
ветеринарии
других регионов Российской Федерации (Тульская,
Белгородская, Тверская, Калининградская, Брянская, Свердловская и
Ленинградская области), в том числе и в регионах Южного Федерального
округа (Волгоградская, Астраханская, Ростовская области и республики
Калмыкии). При проведении мониторинга уточнить оборудование,
используемое при проведении исследований, а также лекарственные
препараты и химические реактивы при проведении ветеринарных услуганалогов не представляется возможным.
В результате, РЭК-департаментом разработан проект рекомендуемых
цен по рассматриваемым подразделам, в котором на 10 услуг предлагаемые
цены ниже действующих на 14%-62% (в связи с пересмотром
Госветуправлением расходных материалов согласно действующим
методикам), на 4 услуги - рост цен составил до 30 процентов, на 46 услуг - на
уровне инфляции -262,1%, на остальные услуги, на уровне ниже инфляции.
112
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Утвердить Прейскурант рекомендуемых предельных цен на платные услуги,
оказываемые
государственными
бюджетными
учреждениями,
подведомственными
государственному
управлению
ветеринарии
Краснодарского края.
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
4. Проект приказа «О внесении изменений в отдельные приказы
региональной энергетической комиссии - департамента цен и тарифов
Краснодарского края» представил заместитель начальника отдела цен
потребительского рынка и услуг М.А. Туча.
М.А. Туча сообщил членам правления региональной энергетической
комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского края результаты
проведенных контрольно-аналитических мероприятий и на их основании
предложил внести изменения в отдельные приказы региональной
энергетической комиссии - департамента цен и тарифов Краснодарского
края.
Голосовали:
«ЗА» - С.Н. Милованов, А.А. Исмелов, И.В. Бедрин,
Котельникова, С.В. Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
В.М.
Решение принято единогласно.
Секретарь
Председатель:
Члены правления:
И.А. Ярмизин
С.Н. Милованов
А.А. Исмелов
И.В. Бедрин
В.М. Котельникова
С.В. Дорохин