Организация и методика проведения налоговых проверок

Вопросы по дисциплине
«Организация и методика проведения налоговых проверок»
(для студентов бакалавриата)
1. Критерии
эффективности
результатов
проведения
выездных
и
камеральных налоговых проверок
2. Пути повышения эффективности проведения выездных и камеральных
проверок
3. Камеральная налоговая проверка: ее необходимость и порядок проведения
4. Налоговые
декларации
как
основной
предмет
камерального
налогового контроля.
5. Контрольные
мероприятия,
проводимые
в
ходе
камеральной
налоговой проверки.
6. Система
контрольных
соотношений,
применяемая
входе
камеральных проверок налоговых деклараций (расчетов).
7. Камеральная налоговая проверка уточненных налоговых деклараций.
8. Особенности
проведения
камеральных
проверок
деклараций,
в
которых заявлены налоговые льготы и преференции, а также в
случаях истребования подтверждающих документов. Особенности
проведения камеральных проверок деклараций по НДС, в которых
заявлено право на возмещение налога
9. Пути повышения результативности камеральных налоговых проверок.
10.Использование данных камерального контроля и анализа для выбора
объекта выездного налогового контроля
11.Выездная налоговая проверка, ее назначение и содержание
12.Концепция
системы
планирования
выездных
проверок:
основные
положения
13.Методика отбора налогоплательщиков для проведения выездных
налоговых проверок, в том числе с учетом информации, полученной
в ходе камеральных проверок
14.Порядок проведения предпроверочного анализа налогоплательщиков.
15.Общедоступные
критерии
самостоятельной
оценки
риски
налогоплательщиков: основные положения
16.Порядок назначения выездных налоговых проверок
17.Период деятельности налогоплательщика, подвергаемый выездной
налоговой проверке
18.Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки и
оформления ее результатов.
19.Основания и порядок проведения налоговой проверки, а также ее
приостановления и продления
20.Порядок и случаи назначения и проведения повторных выездных
налоговых проверок
21.Особенности проведения выездных налоговых проверок крупнейших
налогоплательщиков
22.Особенности проведения выездных налоговых проверок организаций,
имеющих обособленные подразделения.
23.Основания для участия органов внутренних дел в выездных налоговых
проверках. Порядок взаимодействия органов внутренних дел и
налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению
налоговых правонарушений и преступлений
24.Порядок и случаи истребования документов (информации), а также
осуществления выемки документов в ходе проведения налоговых
проверок
25.Методика проведения выездной налоговой проверки по НДС, в том
числе
методика проверки полноты
отражения
в учете
НДС,
начисленного по реализации продукции, товаров, работ и услуг
26.Методика проверки обоснованности отнесения к вычету сумм НДС,
предъявленных поставщиками (продавцами)
27.Порядок подтверждения права на получение возмещения НДС при
применении налоговой ставки 0 процентов. Методика проверки
обоснованности сумм возмещения НДС
28.Особенности вынесения решения по результатам выездной проверки
правильности исчисления и уплаты НДС
29.Характерные нарушения, выявляемые при проверке достоверности
налоговой базы по НДС
30.Методика проведения выездной налоговой проверки по налогу на
прибыль организаций.
31.Особенности методики проведения выездной налоговой проверки
налоговых агентов, по вопросам полноты исчисления, удержания и
своевременности перечисления налога на доходы физических лиц
32.Особенности методики проведения выездной налоговой проверки
налоговых агентов, по вопросам полноты исчисления, удержания и
своевременности перечисления налога на добавленную стоимость
33.Особенности методики проведения выездной налоговой проверки
налоговых агентов, по вопросам полноты исчисления, удержания и
своевременности
иностранных
перечисления налога
организаций,
не
на
связанные
прибыль
с
с
доходов
деятельностью
в
Российской Федерации через постоянное представительство, налога
на прибыль с доходов, полученных в виде дивидендов
34.Порядок
оформления
результатов
проводимых
мероприятий
налогового контроля
35.Порядок и сроки составления справки и акта о проведении
налоговой проверки.
36.Требования к составлению актов налоговых проверок, структура актов.
37.Порядок
рассмотрения
возражений
налогоплательщиков
по
результатам налоговых проверок.
38.Порядок вынесения решения по результатам налоговых проверок.
39.Порядок и случаи принятия решения о проведении дополнительных
мероприятий налогового контроля.
40.Ответственность
налогоплательщиков
за
нарушение
налогового
законодательства, а также лиц, привлекаемых налоговыми органами
при проведении налоговых проверок.
41.Порядок
обжалования
материалов
налоговых
проверок
налогоплательщиками в налоговых органах.
42.Обжалование действий (бездействия) должностных лиц налоговых
органов.
43.Задачи и функции подразделений досудебного аудита налоговых
органов при рассмотрении жалоб налогоплательщиков и досудебном
урегулировании налоговых споров.
44.Налоговый
контроль
в
связи
с
совершением
сделок
между
взаимозависимыми лицами.
45.Налоговый
контроль
как
функция
по
обеспечению
налогового
законодательства
46.Сущность и назначение налогового контроля
47.Объекты и субъекты налогового контроля
48.Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль
49.Формы налогового контроля
50.Налоговые проверки как основная форма налогового контроля: их
назначение и содержание
51.Современные
подходы
налоговых
органов
к
осуществлению
проведения мероприятий налогового контроля
52.Характерные нарушения, выявляемые при проверке достоверности
налоговой базы по налогу на прибыль организаций
53.Методы выявления налоговыми органами способов уклонения от
уплаты налога на прибыль организаций и занижения налоговой базы.
54.Получение необоснованной налоговой выгоды налогоплательщиком
п о налогу на прибыль организаций: сбор доказательственной базы
55.Особенности методики проведения выездной налоговой проверки по
специальным налоговым режимам.
56.Особенности методики проведения выездной налоговой проверки по
упрощенной системе налогообложения