Информация об исполнении бюджета города Оренбурга за 9месяцев 2012 года Отчет об исполнении бюджета города Оренбурга за 9 месяцев 2012 года (далее – Отчет об исполнении бюджета) представлен в Счетную палату города Оренбурга в соответствии со статьей 42 Положения о бюджетном процессе в городе Оренбурге, утвержденного решением Оренбургского городского Совета от 09.06.2006 № 4 - 23.04.2012 года. Информация о ходе исполнения бюджета города Оренбурга за 9 месяцев 2012 года подготовлена Счетной палатой города Оренбурга на основании подпункта 8.1 Положения о Счетной палате города Оренбурга, утвержденного решением Оренбургского городского Совета от 06.09.2011 № 265. Общие сведения об исполнении бюджета города Оренбурга Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2011 «О бюджете города Оренбурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» первоначально утверждены доходы на 2012 год в общем объеме 8 575 465,8 тыс. рублей, расходы в общем объеме 9 037 665,8 тыс. рублей, дефицит в объеме 462 200,0 тыс. рублей. В течение 9 месяцев 2012 года решениями Оренбургского городского Совета (от 31.01.2012 года № 335, от 16.04.2012 № 383, от 10.05.2012 № 387, от 19.06.2012 № 452 и от 18.09.2012 № 468) в утвержденные показатели бюджета внесены изменения, уточняющие источники доходной части бюджета и увеличивающие расходную часть бюджета и дефицит. В результате данных изменений утвержденные бюджетные назначения на 2012 год по доходам увеличились на 964 841,6 тыс. рублей или на 11,3% и составили 9 540 307,4 тыс. рублей. Утвержденные бюджетные назначения по расходам увеличились на 1 153 039,1 тыс. рублей или на 12,8% и составили 10 190 704,9 тыс. рублей, дефицит бюджета увеличился на 188 197,5 тыс. рублей или на 40,7% и составил 650 397,5 тыс. рублей. Согласно представленного Отчета об исполнении бюджета уточненные бюджетные назначения по доходам составили 9 772 411,6 тыс. рублей, по расходам – 10 422 809,1 тыс. рублей, дефицита – 650 397,5 тыс. рублей. По сравнению с показателями, утвержденными решением Оренбургского городского Совета от 18.09.2012 № 468, бюджетные назначения по доходам и расходам отражены в Отчете об исполнении бюджета с увеличением на 232 104,2 тыс. рублей. При этом необходимо отметить, что основания для внесения изменений в утвержденные решением о бюджете бюджетные назначения по доходам у финансового управления отсутствовали, в связи с чем, показатели отраженные в разделе 1 «Доходы бюджета» Отчета об исполнении бюджета (ф. 0503117), неправомерно завышены на общую сумму 232 104,2 тыс. рублей. В разрезе доходов плановые показатели Отчета об исполнении бюджета неправомерно завышены по поступлениям «Субсидий бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)» на 21 000,0 тыс. рублей; «Субвенций бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований» - на 157 430,7 тыс. рублей; «Иных межбюджетных трансфертов» - на 53 673,5 тыс. рублей. Плановые показатели бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета уточнены финансовым управлением администрации города Оренбурга на основании статьи 217 Бюджетного кодекса РФ, посредством внесения изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в решение о бюджете, в части средств субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов. В связи с этим, показатель утвержденного общего объема бюджетных назначений, отраженный в разделе 2 «Расходы бюджета» Отчета об исполнении бюджета (ф. 0503117), выше соответствующего показателя, отраженного в решении о бюджете на сумму 232 104,2 тыс. рублей или на 2,3%. Кассовое исполнение бюджета за 9 месяцев 2012 года по доходам составило 7 409 582,1 тыс. рублей, по расходам – 6 574 967,6 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета сложился профицит в размере 834 614,5 тыс. рублей. Анализ исполнения бюджета города Оренбурга по доходам В структуре доходов городского бюджета на долю безвозмездных поступлений (3 899 488,5 тыс. рублей) приходится 52,6% доходов городского бюджета. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года, доля безвозмездных поступлений увеличилась на 9,2%. Доля налоговых и неналоговых поступлений сложились в размере 3 510 093,8 тыс. рублей, или 47,4% от общего объема доходной части бюджета. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года, доля налоговых и неналоговых поступлений уменьшилась на 1,7% В связи с изменениями, внесенными Федеральным законом № 83-ФЗ в Бюджетный кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ и другие нормативные документы, группа доходов «Доходы от приносящей доход деятельности» с 01.01.2012 в доходной части бюджета отсутствует (так как доходы, полученные автономными и бюджетными учреждениями в рамках своей деятельности, поступают в самостоятельное распоряжение этих учреждений). В 2011 году данные поступления по состоянию на 1 октября составляли 539 365,0 тыс. рублей. При этом общую сумму неналоговых доходов сократил возврат муниципальным бюджетным и автономным учреждениям средств, полученных ими от приносящей доход деятельности и находящихся по состоянию на 01.01.2012 года на едином счете бюджета. В связи с исключением из городского бюджета доходов от приносящей доход деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений, возврат данных средств отражен в составе прочих неналоговых доходов в размере «минус» 83 799,2 тыс. рублей. 2 Анализ исполнения доходов городского бюджета за 9 месяцев 2012 года приведен в таблице. Наименование показателя Уточненные бюджетные назначения Исполнено на 01.10.2012 % исполнения назначений Исполнено на 01.10.2011 Исполнение на 01.10.2012 в %к аналогично му периоду 2011 года 1 2 3 4 5 6 Налоговые и неналоговые доходы 4 623 848,0 3 510 093,8 75,9 3 547 490,0 98,9 Налоговые доходы 3 978 629,9 2 973 001,0 74,7 2 941 512,0 101,1 Налог на доходы физ. лиц 2 207 302,0 1 676 303,4 75,9 1 379 200,0 121,5 1 000 437,7 748 792,2 74,8 639 772,0 117,0 40 000,0 19 988,7 50,0 5 862,0 341,0 659 820,0 470 367,0 71,3 465 434,0 101,1 426,2 563,8 132,3 429,0 131,4 80,7 159 386,0 35,8 0 332,0 -1,5 83,2 605 978,0 88,6 85,5 318 559,0 100,0 91,1 11 705,0 116,8 141,5 8 428,0 46,0 125,3 119 611,0 156,9 92,5 143 793,0 67,6 #ДЕЛ/0! 3 882,0 -2 158,7 75,7 3 138 620,0 124,2 100,3 597,0 33 602,3 Налоги на совокупный доход Налог на имущество физических лиц Земельный налог Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами Государственная пошлина Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам Неналоговые доходы Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Платежи при пользовании природными ресурсами Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Штрафы, санкции, возмещение ущерба Прочие неналоговые доходы Безвозмездные поступления Дотации бюджетам субъектов российской Федерации и муниципальных образований 70 644,0 56 990,8 0,0 -4,9 645 218,0 537 092,7 372 648,2 318 430,6 15 000,0 13 670,1 2 738,3 3 874,6 149 757,5 187 711,8 105 074,0 97 204,8 0,0 -83 799,2 5 148 563,6 3 899 488,5 200 000,0 200 606,0 3 Субсидии бюджетам муниципальных образований Субвенции бюджетам муниципальных образований Иные межбюджетные трансферты Прочие безвозмездные поступления Доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет Доходы от приносящей доход деятельности ВСЕГО ДОХОДОВ 918 167,2 3 389 531,3 512 340,1 558 247,0 91,8 77,9 2 272 935,0 116,1 84,7 309 579,0 173,1 60,9 1 528,0 98,8 605,0 0,0 #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0! -4 266,0 630,8 2 639 540,0 632 346,8 535 858,7 2 478,0 1 509,4 6 040,4 36 543,8 0,0 55,8 -26 909,5 0,0 0,0 #ДЕЛ/0! 539 365,0 0,0 9 772 411,6 7 409 582,1 75,8 7 225 475,0 102,5 Годовой объем бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам городского бюджета (9 772 411,6 тыс. рублей) на 01.10.2012 исполнен в размере 3 510 093,8 тыс. рублей (на 75,9%), что составляет 98,9% к соответствующим поступлениям за 9 месяцев 2011 года. Уменьшение поступлений произошло по государственной пошлине (35,8% от объема поступлений за 9 месяцев 2011 года) и отдельным кодам неналоговых поступлений. Отрицательная динамика наблюдается по доходам от: оказания платных услуг и компенсации затрат государства (46% от объема поступлений за 9 месяцев 2011 года); штрафов, санкций, возмещения ущерба (67,6% от объема поступлений за 9 месяцев 2011 года). Структура налоговых и неналоговых доходов характеризуется преобладающей долей поступлений налогов на прибыль, доходы (69,1%). Удельный вес налогов на имущество составил 14%, доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 9,1%, доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 5,3%, других источников налоговых и неналоговых поступлений – 2,5%. Налоговые доходы Налоговые поступления по состоянию на 01.10.2012 составили 74,7% (2 973 001,0 тыс. рублей) от совокупного годового объема бюджетных назначений по статьям налоговых доходов (3 978 629,9 тыс. рублей). Бюджетные назначения по подгруппе доходов «Налоги на прибыль, доходы» как и планировалось, исполнялись по одному источнику – налогу 4 на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). По НДФЛ годовые бюджетные назначения (2 207 302,0 тыс. рублей) за 9 месяцев текущего года исполнены в размере 1 676 303,4 тыс. рублей (75,9%), что составляет 121,5% от соответствующих поступлений за аналогичный период 2011 года,т.е. по основному бюджетообразующему источнику наблюдается устойчивая динамика, поступления данного вида налога. В структуре поступлений по НДФЛ основную долю (93,0%) составляет НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ», исполненный в размере 67,5% (1 480 366,6 тыс. рублей) от годового объема бюджетных назначений (2 194 484,0 тыс. рублей). По другим статьям НДФЛ отмечается высокий уровень исполнения назначений: по НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой – в размере 88% (11 280,8 тыс. рублей) в связи с наступлением срока уплаты налога по итогам 2011 года; Бюджетные назначения по НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса РФ, не утверждены, при этом поступления за 9 месяцев 2012 года составили 184 656,0 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2012 налоги на совокупный доход поступили в размере 748 792,2 тыс. рублей, что составляет 74,8% от годового объема бюджетных назначений (1 000 437,7 тыс. рублей) и на 17% выше соответствующих поступлений за 9 месяцев 2011 года. На исполнение плановых назначений повлиял и возврат налоговых поступлений налогоплательщикам (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) в размере 28 583,9 тыс. рублей. Группа доходов «Налоги на имущество» исполнена в размере 490 355,8 тыс. рублей, или в размере 70,1% от годовых бюджетных назначений (699 820,0 тыс. рублей). В связи с зачислением с 01.01.2012 транспортного налога в областной бюджет поступления по группе в 1,5 раза уменьшились по сравнению с соответствующими поступлениями за аналогичный период 2011 года. Внутри данной группы доходов исполнение по источникам доходов сложилось следующим образом. При бюджетных назначениях, утвержденных в размере 40 000,0 тыс. рублей, поступления по налогу на имущество физических лиц составили 19 988,8 тыс. рублей, или плановые назначения исполнены на 50%. Низкий уровень исполнения обусловлен тем, что срок уплаты налога, установленный для физических лиц (не позднее 15 ноября), еще не наступил 5 Исполнение по земельному налогу на 01.10.2012 составило 470 367,0 тыс. рублей, или 71,3% от годового объема бюджетных назначений (659 820,0 тыс. рублей). Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами исполнены в размере 563,8 тыс. рублей, или 132,3% от годового объема бюджетных назначений (426,2 тыс. рублей) и 131,4% к соответствующим поступлениям за аналогичный период 2011 года. Основную долю поступлений по составляетсбор за пользование объектами животного мира – 557,6 тыс. рублей. Высокий уровень исполнения объясняется увеличением спроса на выдачу разрешений на добычу охотничьих ресурсов. Поступления государственной пошлины на 01.10.2012 составили 56 990,8 тыс. рублей, или 80,7% от утвержденных назначений (70 644,0 тыс. рублей). Относительно аналогичного периода 2011 года (159 386,0 тыс. рублей) поступления уменьшились в 2,8 раза. Снижение поступлений обусловлено тем, что отдельные виды госпошлины, ранее зачисляемые в местные бюджеты (за государственную регистрацию транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений), с 01.01.2012 поступают в областной бюджет. Поступления в уплату задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам на 01.10.2012 составили- 4,9 тыс. рублей (бюджетные назначения отсутствуют). Неналоговые доходы По состоянию на 01.10.2012 неналоговые доходы сложились в размере537 092,7 тыс. рублей, или исполнение совокупного объема бюджетных назначений по статьям, образующим неналоговые доходы (645 218,0 тыс. рублей), составило 83,2%. Преобладающую долю неналоговыхпоступлений (59,3%, или 318 430,6 тыс. рублей) составляют доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, исполненные в размере 85,5% от утвержденных назначений (372 648,2 тыс. рублей) и 100% к соответствующим поступлениям за 9 месяцев 2011 года. Основное исполнение сложилось по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена – 159 362,1 тыс. рублей и доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – 129 158,0 тыс. рублей. При годовом объеме бюджетных назначений, утвержденных в размере 15 000,0 тыс. рублей, поступления платежей при пользовании природными ресурсами на 01.10.2012составили 13 670,1 тыс. рублей, или 6 91,1% от годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года платежи возросли на 16,8%. При бюджетных назначениях в размере 2 738,3 тыс. рублей поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства за 9 месяцев текущего года сложились в размере 3 874,6 тыс. рублей (141,5%). Бюджетные назначения по доходам от продажи материальных и нематериальных активов (149 757,0 тыс. рублей) по состоянию на 01.10.2012 перевыполнены в 1,25 раза, или поступления составили 187 711,8 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы возросли на 56,9%. Исполнение бюджетных назначений по подгруппе «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» (105 074,0 тыс. рублей)за 9 месяцев 2012 годасоставило 97 204,8 тыс. рублей, или 92,5%. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года (12 958,2 тыс. рублей) данные поступления уменьшились на 32,4%. Это связано с передачей денежных взысканий за правонарушения в области дорожного движенияв областной бюджет. При отсутствии бюджетных назначений по подгруппе доходов «Прочие неналоговые доходы» исполнение за 9 месяцев 2012 года составило 83 792,2 тыс. рублей со знаком «минус» за счет возвратов по одноименной статье доходов в размере 83 814,8 тыс. рублей. Невыясненные поступления сложились в размере 15,6 тыс. рублей (бюджетные назначения отсутствуют). Безвозмездные поступленияна 01.10.2012 сложились в объеме 10 380 162,1 тыс. рублей, что составляет 80,7% от годового объема бюджетных назначений (12 867 658,5 тыс. рублей) и 95,2% от соответствующих поступлений за аналогичный период 2011 года. Безвозмездные поступленияот других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации исполнены в размере 3 899 488,5 тыс. рублей, или 75,7% от утвержденных назначений (5 148 563,6 тыс. рублей) и состоят из: дотаций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образованийв размере 200 606,0 тыс. рублей, или 100,3% от годового объема утвержденных назначений (200 000,0 тыс. рублей); субсидий бюджетам муниципальных образований в размере 512 340,1 тыс. рублей, или 55,8% от годовых бюджетных назначений (918 167,2 тыс. рублей); субвенций бюджетам муниципальных образований в размере 2 639 540,0 тыс. рублей, или 77,9% от бюджетных назначений, утвержденных на год (3 389 531,3 тыс. рублей); иных межбюджетных трансфертов в размере 535 858,7 тыс. рублей, или 84,7% от годовых бюджетных назначений (632 346,8 тыс. рублей); 7 прочих безвозмездных поступлений в размере 1 509,4 тыс. рублей (60,9% от назначений). По состоянию на 01.10.2012 возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет, сложился в размере 26 909,5 тыс. рублей; доходы от возвратов – 36 543,8 тыс. рублей. Исполнение городского бюджета по расходам Расходы из областного бюджета за 9 месяцев 2012 года профинансированы в сумме 6 574 967,6 или на уровне 63% к годовым бюджетным назначениям (10 422 809,1 тыс. рублей), что на 2,2% больше, чем за аналогичный период прошлого года (6 506 038,0 тыс. рублей). Основную долю в расходах областного бюджета занимают расходы по разделам 0700 «Образование» – 43% (2 824 900,0 тыс. рублей), 1000 «Социальная политика» – 27,6% (1 816 268,0 тыс. рублей), 0740 «Национальная экономика» – 10,7% (701 626,0 тыс. рублей). На долю других разделов в совокупности приходится 18,7% общего объема расходов областного бюджета. Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» по состоянию на 01.10.2012 исполнены в размере 326 638,2 тыс. рублей, или 65,8% от годовых бюджетных назначений (496 745,0 тыс. рублей). Основную часть расходов по разделу составляют расходы по подразделам 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»– 57,6%и 0113 «Другие общегосударственные вопросы» – 22,6% в итоговой сумме по разделу. В разрезе подразделов исполнение сложилось следующим образом: расходы по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» исполнены в сумме 1 511,4 тыс. рублей, или 69,8% от годовых бюджетных назначений (2 164,0 тыс. рублей) в связи с применением регрессивной шкалы по начислению страховых взносов; расходы по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» исполнены в сумме 24 231,4 тыс. рублей, или 70,4% от годовых бюджетных назначений (34 424,0 тыс. рублей); расходы по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» исполнены в сумме 188 229,0 тыс. рублей, или 71,6% от годовых бюджетных назначений (262 939,6 тыс. рублей); запланированные расходы по подразделу 0105 «Судебная система» исполнены в сумме 3 898,0 тыс. рублей не исполнены, в связи с не 8 поступлением субсидий из областного бюджета на выполнение государственной функции по составлению списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации; расходы по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансовобюджетного) надзора» исполнены в сумме 38 071,2 тыс. рублей, или 65,7% от годовых бюджетных назначений (57 928,0 тыс. рублей). Низкий процент исполнения обусловлен тем, что основные сокращены расходы на услуги связи, услуги по содержанию имущества; расходы на приобретение материальных запасов, затраты на мероприятия по государственным заказам запланированы на IV квартал текущего года; расходы по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» исполнены в сумме 949,9 тыс. рублей и составили 64,5% от годовых бюджетных назначений (1 705 тыс. рублей). Низкое исполнение расходов обусловлено тем, что мероприятия по подготовке и проведению выборов за отчетный период не проводились; остаток утвержденных бюджетных ассигнований по подразделу 0111 «Резервные фонды» составляет 5 827,6 тыс. рублей. Исполнение отражено по соответствующим разделам расходов исходя из отраслевой и ведомственной принадлежности. Согласно отчетам о расходовании средств по состоянию на 01.10.2012 средства резервного фонда использованы на общую сумму 5 172,4 тыс. рублей; расходы по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнены в сумме 73 645,5тыс. рублей, или на уровне 57,7% от годовых бюджетных назначений (128 089,5 тыс. рублей). По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение расходов составило 28 408,4 тыс. рублей, или 56,5% от годовых бюджетных назначений (50 294,4 тыс. рублей). Преобладающая доля расходов по разделу (72,7%) приходится на подраздел 0309«Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона», исполненный в размере 20 655,0 тыс. рублей, или на уровне 68,9% от годовых бюджетных назначений (29 993,0 тыс. рублей). Расходы по подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» (бюджетные назначения в размере 1 890,0 тыс. рублей) исполнены на сумму 727,0 тыс. рублей или на 38,5% от годовых бюджетных назначений. Расходы по подразделу 0302 «Органы внутренних дел» (бюджетные назначения в размере 14 862,0 тыс. рублей) исполнены на сумму 6 667,0 тыс. рублей или на 44,9% от годовых бюджетных назначений. Расходы по подразделу 0310«Обеспечение пожарной безопасности» (бюджетные назначения в размере 3 549,0 тыс. рублей) исполнены на сумму 360,0 тыс. рублей или на 10,1% годовых бюджетных назначений. Утвержденные бюджетные назначения по разделу 0400 «Национальная 9 экономика» (1 190 903,3 тыс. рублей) за 9 месяцев 2012 года исполнены в объеме 701 625,6 тыс. рублей, или на 58,9%, и почти в 2 раза больше чем в аналогичном периоде прошлого года (354 252,0 тыс. рублей). Основная доля расходов по разделу приходится на подразделы 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 46,3% и 0408 «Транспорт» 35,7%. По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы составили 5 444,3 тыс. рублей, или 54,2% от годовых бюджетных назначений (10 040,8 тыс. рублей). По подразделу 0408 «Транспорт» расходы профинансированы в сумме 250 196,3 тыс. рублей, или на 60,8% от годовых бюджетных назначений (411 317,9 тыс. рублей). Расходы произведены согласно отчетам городских пассажирских компаний об объемах предоставленных транспортных услуг. По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» расходы исполнены в объеме 325 074,7 тыс. рублей, или на уровне 56,2% к годовым бюджетным ассигнованиям (578 854,3 тыс. рублей). Причиной низкого уровня исполнения расходов по подразделу является следующее: кассовые расходы запланированы в IV квартале; оплата произведена согласно объему выполненных работ; расходы произведены в соответствии с кассовым планом; готовится конкурсная документация на увеличенные ассигнования. Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» профинансирован в сумме 120 910,4 тыс. рублей, или на уровне 63,4% от годовых бюджетных назначений (190 690,4 тыс. рублей). Исполнение расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» составило 543 923,3 тыс. рублей, или 60,2% от утвержденного объема бюджетных назначений (903 581,5 тыс. рублей). Большую долю расходов по разделу (46,7%, или 253 916,0 тыс. рублей) составляют расходы по подразделу 0503 «Благоустройство», исполненные в размере 63,4% к годовым бюджетным ассигнованиям (400 580,0 тыс. рублей). По разделу 0501 «Жилищное хозяйство» исполнение составило 208 934,7 тыс. рублей, или 60,2%, при годовых бюджетных назначениях в сумме 347 074,2 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке и ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» основной причиной низкого уровня исполнения является осуществление расходов в соответствии с фактически выполненными и принятыми работами. Расходы по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» профинансированы на 39,8% (37 463,5 тыс. рублей). Основной причиной низкого уровня исполнения является осуществление расходов в соответствии с фактически выполненными и принятыми работами. По разделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы профинансированы в объеме 43 609,0тыс. рублей, что составляет 70,7% от годовых бюджетных ассигнований (61 713,0 тыс. рублей). 10 Расходы по разделу 0600 «Охрана окружающей среды», утвержденные на год в размере 3 926,0 тыс. рублей, профинансированы в объеме 318,0 тыс. рублей, или на 8,1%. Низкое выполнение бюджетных назначений связано с не представлением актов выполненных работ. Расходы по разделу 0700 «Образование» за 9 месяцев текущего года профинансированы в размере 2 824 900,2 тыс. рублей, или на уровне 67,5% от годовых бюджетных назначений (4 187 035,0 тыс. рублей) и 113,8% от расходов произведенных по состоянию на 01.10.2011 (2 483 095,0 тыс. рублей). Основная доля расходов – 73,1% приходится на подраздел 0702 «Общее образование» (1 635 965,0 тыс. рублей) исполненных на 68% от годовых бюджетных ассигнований (2 407 217,0 тыс. рублей). Согласно Сведениям об исполнении бюджета (форма 0503164), недоиспользование бюджетных ассигнований сложилось в связи с подготовкой конкурсной документации и проведением аукционов; задержкой сроков предоставления счетов на оплату коммунальных услуг за сентябрь. По подразделу 0701 «Дошкольное образование» расходы профинансированы в объеме 1 049 488,0 тыс. рублей, или на уровне 66,7% к годовым бюджетным ассигнованиям (1 574 513,0 тыс. рублей). Отклонение от плановых назначений произошло по причине подготовки конкурсной документации на приобретение материальных ценностей; расходы профинансированы по фактическим заявкам отделов образования. Финансирование расходов по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» составило 34 306,0 тыс. рублей, или 55,5% от годовых бюджетных назначений (61 804,0 тыс. рублей). Исполнение утвержденных бюджетных ассигнований на оздоровление детей за 9 месяцев 2012 года менее 70% от годовых назначений обусловлено тем, не представлением актов выполненных работ по проведению капитального ремонта в загородных детских лагерях. Расходы по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» произведены в сумме 105 141,0 тыс. рублей, или 73,3% от годовых назначений (143 501,0 тыс. рублей). По разделу 0800 «Культура и кинематография» расходы профинансированы в размере 88 623,0 тыс. рублей, что составляет 66,1% от годовых плановых назначений (134 131,0 тыс. рублей). Основную долю расходов по разделу составили расходы по подразделу 0801 «Культура» – 71 920,0 тыс. рублей (81,2% к общей сумме раздела), или 66,4% от годовых бюджетных назначений (108 290,0 тыс. рублей). Низкое исполнение утвержденных бюджетных ассигнований обусловлено следующими причинами: мероприятия в рамках программ запланированы на IV квартал 2012 года; перечисление субсидий на финансовое обеспечение государственного задания и на иные цели производится согласно графику. По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы исполнены в объеме 16 703,0 тыс. рублей, или 11 64,6% от годовых назначений (25 841,0 тыс. рублей). Согласно пояснениям (форма 0503164) сложившееся исполнение связано с осуществлением расходов на основании актов выполненных работ и планированием мероприятий на IV квартал 2012 года. Расходы по разделу 0900 «Здравоохранение» профинансированы в сумме 213 494,0 тыс. рублей, что составляет 23% к годовым плановым назначениям, предусмотренным в размере 929 810,0 тыс. рублей Низкий уровень исполнения расходов, в соответствии с данными бюджетной отчетности, сложился в результате низкого уровня исполнения расходов в рамках реализации региональной целевой программы модернизации здравоохранения, исполнение которой, в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений и внедрения современных информационных систем, предусматривается с 4-го квартала 2012 года. По разделу 1000 «Социальная политика» расходы по состоянию на 01.10.2012 профинансированы в размере 1 816 268,0 тыс. рублей, или на 73,2% к годовым бюджетным назначениям (2 479 573,0 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года исполнение составило 112,9%. Расходы по подразделам распределились следующим образом. По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» исполнение сложилось в сумме 24 266,0 тыс. рублей, или 78% от годовых плановых назначений, составляющих 31 130,0 тыс. рублей. По подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» расходы составили 130 303,0 тыс. рублей, или 64,1% от годовых плановых назначений (203 282,0 тыс. рублей). Согласно Сведениям об исполнении бюджета (форма 0503164), недоиспользование бюджетных ассигнований обусловлено тем, что основной объем расходов на предоставление субсидий на иные цели предусмотрен на IV квартал текущего года в соответствии с графиком перечисления субсидий и доведенными лимитами бюджетных обязательств. Расходы по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» составляют основную долю раздела - 83,7%. Финансирование данного подраздела сложилось в размере 1 519 565,0 тыс. рублей, или 74,4% к годовым бюджетным ассигнованиям (2 042 193,0 тыс. рублей). Согласно пояснениям (ф. 0503164) сложившийся процент исполнения обусловлен отсутствием обращений от получателей пособий, заявительным характером получения выплат. По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» исполнение сложилось в сумме 67 056,0 тыс. рублей, или 65,9% от годовых плановых назначений, составляющих 101 705,0 тыс. рублей. Согласно пояснениям низкий процент исполнения по данному подразделу, обусловлен финансированием под фактический контингент получателей социальных выплат и их обращениями. По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» финансирование расходов составило 75 078,0 тыс. рублей, или 74,1% от 12 годовых плановых назначений (101 263,0 тыс. рублей). Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» профинансированы в сумме 26 506,0 тыс. рублей, что составляет 73,3% к годовым плановым назначениям (36 168,0 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года исполнение возросло более чем в 3 раза. Большую часть расходов по разделу составляют расходы по подразделу 1101 «Физическая культура и спорт» – 82%. Расходы по данному подразделу профинансированы в объеме 21 745,0 тыс. рублей, что составляет 74% от годовых бюджетных назначений в размере 29 393,0 тыс. рублей. Расходы по подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» составили 4 761,0 тыс. рублей, или 70,3% от годовых бюджетных назначений, утвержденных в размере 6 775,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга», подразделу 1301 «Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга»за 9 месяцев 2012 года составляет 4 263,0 тыс. рублей, или 40,1% от годовых бюджетных назначений. Ассигнования аналогичного периода прошлого года были исполнены в размере 4 525,0 тыс. рублей. Согласно пояснениям (ф. 0503164) расходы производятся в соответствии с утвержденными графиками. Муниципальные целевые программы Решением Оренбургского городского Совета 27.12.2011 года № 309 «О бюджете города Оренбурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» в составе расходов бюджета 2012 года предусматривались бюджетные назначения на финансирование 31-ой муниципальной целевой программы. Общий объем расходов на их реализацию предусматривался в размере 656 039,4 тыс. рублей, что составляло 7,3% от общего объема расходов бюджета на 2012 год. В течение 9 месяцев 2012 года бюджетные назначения на реализацию целевых программ увеличены на 6 012,1 тыс. рублей или на 1%. В составе уточненных расходов бюджета предусмотрены бюджетные назначения на финансирование 32-х муниципальных программ и погашение кредиторской задолженности по целевым программам, срок реализации которых окончен в 2011 году. Всего на эти цели предусмотрены бюджетные назначения на общую сумму 662 051,5 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2012 года утвержденные бюджетные назначения исполнены в размере 302 116,2 тыс. рублей или 45,6% от уточненного плана. Информация об объемах финансирования, направленных на реализацию муниципальных целевых программ за 9 месяцев 2012 года, согласно данным бюджетной отчетности, отражена в таблице (тыс. рублей): Наименование программы План уточнен. 13 Факт 01.10.2012 Отклонени % исполне ния е 1 Программа по развитию транспорта города Оренбурга 2 Программа капитального строительства на 2012 год за счет средств бюджета города Оренбурга 3 4 пассажирского Программа «О развитии малого и среднего предпринимательства в г. Оренбурге на 2012 – 2014 годы» Программа «Совершенствование системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2012 – 2016 годы» 28 966,0 0,0 -28 966,0 0,0 32 504,3 10 912,5 -21 591,8 33,6 12 000,0 7 874,4 -4 125,6 65,6 12 398,1 5 801,3 -6 596,8 46,8 5 «Программа развития гражданской обороны города Оренбурга на период 2008 – 2013 годы» 1 540,0 389,4 -1 150,6 25,3 6 Долгосрочная целевая Программа Оренбурга» на период 2010-2014 годы» 3 799,0 1 184,4 -2 614,6 31,2 7 Программа «Развитие территории Южного округа города Оренбурга на 2012 год» 6 400,0 2 888,6 -3 511,4 45,1 8 Комплексная целевая программа на 2008 – 2012 годы «Обеспечение общественной безопасности и правопорядка в городе Оренбурге» 2 000,0 1 323,6 -676,4 66,2 9 Программа «Развития физической культуры и спорта в городе Оренбурге на 2011 - 2013 годы 15 655,0 9 260,8 -6 394,2 59,2 10 Программа «Развитие культуры и искусства города Оренбурга на 2010 – 2012 годы» 8 900,0 4 637,6 -4 262,4 52,1 11 Программа «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2012 год» 5 193,0 2 118,9 -3 074,1 40,8 12 «Программа развития образования Оренбурга на 2010-2012 годы» 24 000,0 13 088,1 -10 911,9 54,5 13 Долгосрочная целевая программа реализации молодежной политики в городе Оренбурге «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы» 3 248,6 2 478,5 -770,1 76,3 14 Программа «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга на 2011-2013 годы» 42 732,0 25 368,1 -17 363,9 59,4 15 Программа «Художественное города Оренбурга на 2012 год» 2 600,0 2 545,4 -54,6 97,9 16 Программа «Капитальный ремонт муниципальных бань, находящихся в ведении МУП «Комбинат бытовых услуг» мо «город Оренбург» на 2011-2014 годы» 4 000,0 3 474,4 -525,6 86,9 17 Программа «Градостроительное регулирование территории мо «город Оренбург» на 2011-2016 годы» 11 420,0 3 324,6 -8 095,4 29,1 18 Программа «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы» 20 000,0 6 455,4 -13 544,6 32,3 18 640,0 9 047,3 -9 592,7 48,5 177 643,4 69 967,8 -107 675,6 39,4 2 395,0 738,0 -1 657,0 30,8 19 20 21 «Дети города оформление Программа «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 20112013 годы» Программа «Город-малышам» на 2011-2015 годы» Программа «Твори добро» на 2012 год 14 22 Программа «Старшему поколению - особое внимание и забота» на 2012-2015 годы» 12 307,0 10 176,2 -2 130,8 82,7 23 Программа «Реабилитация инвалидов на территории города Оренбурга на 2012-2015 годы» 1 750,0 493,7 -1 256,3 28,2 24 Программа «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в МО «город Оренбург» на 2012-2015 годы» 3 389,0 289,3 -3 099,7 8,5 25 Программа «Развитие дзюдо среди подростков в городе Оренбурге на 2012-2015 годы» 22 501,0 7 718,5 -14 782,5 34,3 26 Программа «Школьная баскетбольная города Оренбурга» на 2012-2015 годы» 7 235,0 1 018,4 -6 216,6 14,1 27 Программа «Развитие муниципальной службы в администрации города Оренбурга на 2012-2014 годы» 580,0 167,0 -413,0 28,8 28 Программа «О развитии торговли в городе Оренбурге на 2012-2014 годы» 500,0 0,0 -500,0 0,0 29 Программа по повышению эффективности энергопотребления и энергоснабжению в городе Оренбурге на 2010-2015 годы 3 695,0 326,0 -3 369,0 8,8 30 Программа по профилактике табакокурения, алкоголизма, наркомании, ВИЧ-инфекции и противодействию незаконному обороту наркотиков в городе Оренбурге на 2010-2012 годы 435,0 315,8 -119,2 72,6 31 Программа «Стимулирование развития жилищного строительства в городе Оренбурге в 2012-2015 годах» 111 697,8 44 442,9 -67 254,9 39,8 32 Долгосрочная целевая программа "Обеспечение жильем малоимущих граждан в городе Оренбурге на 2012-2014 годы" 7 500,0 0,0 -7 500,0 0,0 607 624,3 247 891,3 -359 733,0 40,8 Погашение кредиторской задолженности по программам капитального строительства на 2011 год на 01.01.2012 37 823,3 37 823,0 -0,3 100,0 Создание системы кадарстра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО "город Ореенбург" на 2007-2011 годы (пог.Кред. Зад.) 939,7 939,7 0,0 100,0 Программа «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 20112013 годы» погашение кредиторской задолженности за 2011 год 124,8 124,8 0,0 100,0 Программа «Город-малышам» на 2011-2015 годы» погашение кредиторсокй задолженности 64,4 64,4 0,0 100,0 Развитие муниципального здравоохранения города Оренбурга на 2010-2011 годы (погашение кредиторской задолженности 15 475,2 15 462,2 -13,0 99,9 Итого 54 427,4 54 224,9 -202,5 99,6 всего 662 051,7 302 116,2 -359 935,5 лига Итого 15 45,6 Анализ уровня исполнения муниципальных целевых программ за 9 месяцев 2012 года показывает следующее: наиболее высокий уровень исполнения (выше 70%) обеспечен по 5-ти целевым программам, в том числе: программа «Художественное оформление города Оренбурга на 2012 год» - исполнение составило 2 545,4 тыс. рублей или 97,9% от утвержденных назначений; программа «Капитальный ремонт муниципальных бань, находящихся в ведении МУП «Комбинат бытовых услуг» мо «город Оренбург» на 2011-2014 годы» - исполнение составило 3 474,4 тыс. рублей или 86,9%; программа «Старшему поколению - особое внимание и забота» на 2012-2015 годы» - исполнение составило 10 176,2 тыс. рублей или 82,7%; программа «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы» - исполнение составило 2 478,5 тыс. рублей или 76,3%; программа по профилактике табакокурения, алкоголизма, наркомании, ВИЧ-инфекции и противодействию незаконному обороту наркотиков в городе Оренбурге на 2010-2012 годы – исполнение составило 315,8 тыс. рублей или 72,6%. исполнение 13-ти целевых программ обеспечено на уровне свыше 30%, диапазон уровня исполнения программ: 31,2 – 66,2%; исполнение 11 программ обеспечено на уровне ниже 30%. Из них наиболее низкий уровень исполнения – на уровне 10% - отмечается по следующим программам: программа «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в МО «город Оренбург» на 2012-2015 годы» - исполнение составило 289,3 тыс. рублей или 8,5%; программа по повышению эффективности энергопеотребления и энергоснабжения в городе Оренбурге на 2010-2015 годы - исполнение составило 326,0 тыс. рублей или 8,8%. не обеспечено освоение бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию 3-х программ. Годовой объем плановых назначений, предусмотренный на их реализацию, составил 33 966,0 тыс. рублей. Согласно данным бюджетной отчетности, основными причинами неисполнения расходов в рамках программ являются: программа по развитию пассажирского транспорта города Оренбурга (годовой план 28 966,0 тыс. рублей) – исполнение расходов в рамках программы запланировано на 4 квартал 2012 года; программа «О развитии торговли в городе Оренбурге на 2012-2014 годы» (годовой план 500,0 тыс. рублей), - исполнение расходов в рамках программ запланировано на 4 квартал 2012 года; программа «Обеспечение жильем малоимущих граждан в городе Оренбурге на 2012 – 2014 годы» (годовой план 7 500,0 тыс. рублей) исполнение расходов предусматривается после проведения повторного конкурса по реализации программы. 16 В составе уточненных расходов бюджета предусмотрены бюджетные ассигнования на погашение кредиторской задолженности по 5-ти целевым программам, срок реализации которых окончен в 2011 году, в общем объеме 54 427,4 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов составило 54 224,9 тыс. рублей или 99,6% от плана, из них: погашение кредиторской задолженности по программе капитального строительства на 2011 год – утвержденные бюджетные назначения исполнены на 37 823,0 тыс. рублей или на 100%% программа «Развитие муниципального здравоохранения города Оренбурга на 2010-2011 годы» - утвержденные бюджетные назначения исполнены на 15 462,2 тыс. рублей или на 99,9%; программа «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельноимущественным комплексом на территории муниципального образования «город Оренбург» на 2007-2011 годы» - утвержденные бюджетные назначения исполнены на 939,7 тыс. рублей или на 100%; программа «Город – малышам» на 2011 – 2015 годы» - утвержденные бюджетные назначения исполнены на 100%. Источники финансирования дефицита, остатки средств на счетах бюджета и муниципальный долг За 9месяцев 2012 года бюджет города Оренбурга исполнен с профицитом в размере 834 614,5 тыс. рублей, который сложился за счет увеличения остатков на счетах по учету средств бюджета в размере 782 471,9 тыс. рублей и погашения основного долга по бюджетному кредиту по Соглашению № 1 от 30.01.2009 года «О перечислении средств в областной бюджет» в размере 52 142,6 тыс. рублей. Планируемое получение бюджетных кредитов от кредитных учреждений, кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ за 9 месяцев 2012 года не осуществлялось. По состоянию на 01.04.2012 года остатки денежных средств на счетах бюджета города Оренбурга составили 1 047 382,1 тыс. рублей. Размер муниципального долга на 01.10.2012 года составил 319 557,1 тыс. рублей и не превысил верхний предел, установленный пунктом 15 решения Оренбургского городского Совета от 27.12.2011 № 309 «О бюджете города Оренбурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов». По сравнению с объемом муниципального долга, сложившегося на начало 2012 года (384 608,7 тыс. рублей), размер муниципального долга за 9 месяцев 2012 год снизился на 65 051,6 тыс. рублей или 16,9%. Председатель Счетной палаты Г.А. Карецкая Инспектор счетной палаты А.В. Федоров 17