Пояснительная записка к годовой отчетности за 2011 г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ОАО «Новороссийский зерновой терминал» за 2011 год
1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ
ОАО «Новороссийский зерновой терминал» (далее Компания или ОАО «НЗТ»)
было образовано 27 марта 2006 года путем реорганизации в форме преобразования
за регистрационным номером 1062315013298.
1.1. Юридический адрес организации
353901, Краснодарский край, г.Новороссийск, ул.Портовая,14-а. Фактическая деятельность
осуществляется по адресу: 353901,Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Портовая,10
1.2. Основные виды деятельности

оказание услуг по перевалке зерновых и масличных культур на экспорт

оказание услуг по оформлению порожних вагонов

оказание услуг по техническому обслуживанию морской составляющей

услуги по сохранению качества зерна
1.3. Среднегодовая численность работающих
Средняя численность сотрудников Компании за 2011 и 2010 годы составила 262 и
246 человек соответственно.
1.4. Основные классы контрагентов и связанные с этим концентрации рисков
В течение отчетного периода выручка по трем покупателям в совокупности составила 58%
от общего объема продаж, что позволяет руководству считать возможные негативные
последствия в случае потери одного из покупателей значительными:
ООО «Международная зерновая компания» – 26% от общей суммы выручки;
ООО «Луис Дрейфус Коммодитиз Восток» – 22% от общей суммы выручки;
ООО «Торговый дом Астон» – 10% от общей суммы выручки.
1.5. Негативные факторы (риски), влиявшие в отчетном году на финансовые
результаты деятельности
В 2011 году действовал временный запрет на вывоз некоторых видов сельскохозяйственных
товаров с территории Российской Федерации согласно Постановлению Правительства РФ
от 5 августа 2010 года «О введении временного запрета вывоза некоторых видов
сельскохозяйственных товаров с территории Российской Федерации», что оказало
значительное влияние на объем перевалки зерновых культур на экспорт. До отмены
эмбарго на экспорт зерна российского происхождения Компания производила перевалку
казахстанского зерна, следующего транзитом. Предприятие в сложившейся ситуации
оптимизировало и сократило производственные и административно-хозяйственные
расходы. После отмены эмбарго 1 июля 2011 года ОАО «НЗТ» возобновило перевалку
зерновых культур российского происхождения и по итогам 12 месяцев 2011 года смогло
выйти на запланированные производственные и экономические показатели. Фактический
объем перевалки за 2011 год составил 3,3 млн. тонн (в том числе 85 тыс. тонн пшеницы
казахстанского производства).
2.
ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
Бухгалтерская отчетность Компании сформирована согласно действующим в РФ правилам
бухгалтерского учета и отчетности.
Бухгалтерский учет в Компании организован в соответствии с требованиями
законодательства РФ о бухгалтерском учете, нормативно-правовых актов Министерства
финансов РФ и органов, которым федеральными законами предоставлено право
регулирования бухгалтерского учета.
Ведение бухгалтерского учета в 2011 году осуществлялось в соответствии со способами,
указанными в Учетной политике Компании, утвержденной приказом №163 генерального
директора от 31 декабря 2010 года.
2.1. Применимость допущения непрерывности деятельности Компании
Бухгалтерская отчетность была подготовлена руководством Компании, исходя из допущения
о том, что Компания будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем,
и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного
сокращения деятельности Компании, и, следовательно, обязательства будут погашаться
в установленном порядке.
2.2. Основные средства
Учет основных средств осуществляется в соответствии с требованиями ПБУ 6/01
«Учет основных средств», утвержденного приказом Министерства Финансов РФ
от 30 марта 2001 года №26н.
При формировании стоимости основных средств, а также при вводе активов в качестве
основных средств в эксплуатацию Компания руководствуется данным положением.
В составе основных средств отражены здания, сооружения, вычислительная техника,
транспортные средства, внутрихозяйственные дороги и прочие соответствующие объекты,
используемые в качестве средств труда при производстве продукции, для выполнения
работ или оказания услуг либо для управления Компанией в течение периода,
превышающего 12 месяцев.
Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных Компанией, формируется
по фактическим затратам и включает в себя расходы на приобретение, сооружение и
изготовление, за исключение налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых
налогов. Переоценка основных средств не производится.
В компании применяется линейный метод начисления амортизации. Амортизация
начисляется с 1-ого числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию
конкретных объектов основных средств. Годовая сумма амортизационных отчислений
определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы
амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования.
Срок полезного использования приобретаемых основных средств определяется
на основании классификации амортизационных групп, установленных Постановлением
Правительства РФ от 1 января 2002 года №1 «О классификации основных средств,
включаемых в амортизационные группы». Амортизация начисляется линейным способом.
При этом также принимается во внимание:





ожидаемая производительность или мощность объектов основных средств;
режим их эксплуатации;
естественные условия и влияние агрессивной среды;
системы проведения ремонта;
нормативно-правовые и другие ограничения использования объектов.
Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ
6/01 «Учёт основных средств», и стоимостью не более 40 тыс. руб. за единицу,
отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материальнопроизводственных запасов (п. 5 ПБУ 6/01 «Учёт основных средств»).
Информация о принятых сроках полезного использования объектов основных
средств (по основным группам):
Срок полезного
использования,
мес.
180-360
84-360
36-180
37-130
24-84
Группа основных средств
Здания
Сооружения и передаточные устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Прочие
Информация об арендованных основных средствах (в оценке, определенной
в договоре):
Наименование объекта
Земельный участок, Портовая 30
Административный корпус, Портовая,14
Итого
на 31.12.2011
4 499
4 019
8 518
(тыс. руб.)
на 31.12.2010
4 499
4 019
8 518
2.3. Учет нематериальных активов
Учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с требованиями ПБУ
14/2007 «Учет нематериальных активов», утвержденным приказом Минфина РФ
от 27 декабря 2007 года №153н. Нематериальные активы учитываются на счете 04
«Нематериальные активы». Фактической (первоначальной) стоимостью нематериального
актива признается сумма, исчисленная в денежном выражении, равная величине оплаты
в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности, уплаченная или
начисленная Компанией при приобретении, создании актива и обеспечении условий для
использования актива в запланированных целях. Срок полезного использования
нематериального актива определяется исходя из срока действия прав на результат
интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над
активом. Для всех нематериальных активов используется один способ начисления
амортизации. Амортизация по всем нематериальным активам начисляется линейным
способом.
2.4. Учет материально-производственных запасов
Учет
материально-производственных
запасов
осуществляется
в
соответствии
с требованиями ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», утвержденным
приказом Минфина РФ от 9 июня 2001 года №44н. Учет материально-производственных
запасов (приход, перемещение, списание) осуществляется на основании данного
положения. При отпуске материально-производственных запасов или ином выбытии их
оценка производится организацией по средневзвешенной себестоимости. Материальнопроизводственные запасы, используемые при оказании услуг отражаются в бухгалтерском
балансе по фактической себестоимости, с учетом затрат по доставке и доведения их
до состояния пригодного к использованию.
2.5. Учет финансовых вложений
Учет финансовых вложений осуществляется согласно ПБУ 19/02 «Учет финансовых
вложений», утвержденным приказом Минфина РФ от 10.11.2002 г. № 126н. Первоначальной
стоимостью финансовых вложений, приобретаемых за плату, признается сумма
фактических затрат на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость
и иных возмещаемых налогов. Оценка финансовых вложений, по которым не определяется
текущая рыночная стоимость, при реализации и ином выбытии определяется способом
списания по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых
вложений.
2.6. Учет доходов
Доходы в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности
подразделяются на:
(а)
(б)
доходы от обычных видов деятельности;
прочие доходы.
Доходами от обычных видов деятельности являются доходы, связанные с выполнением
работ, оказанием услуг по видам деятельности, указанных в п.1.2 Пояснительной записки.
Выручка отражается в учете на момент перехода права собственности на товары (работы,
услуги) на основании первичных документов.
Бухгалтерский учет доходов Компании, связанных с обычными видами деятельности,
а также определение финансового результата осуществляется с применением счета 90
«Продажи».
Бухгалтерский учет прочих доходов осуществляется с применением счета 91 «Прочие
доходы и расходы».
2.7. Учет расходов
Учет затрат ведется в разрезе отдельных видов деятельности по элементам и статьям
затрат с разделением их на прямые и косвенные.
В основной деятельности Компания использует позаказный метод калькулирования
себестоимости услуг. Прямые и косвенные затраты планируются и учитываются
в себестоимости услуг. Прямые расходы в полном объеме относятся на себестоимость
реализации данного отчетного (налогового) периода. Учет прямых расходов ведется на
счете 20 «Основное производство». Списание затрат производится в дебет счета 90/02
«Себестоимость продаж» по видам деятельности:




перевалка зерновых культур;
техническое обслуживание и ремонт морской составляющей;
услуги по оформлению порожних вагонов;
услуги по сохранению качества зерна.
К косвенным расходам относятся управленческие расходы и иные расходы, напрямую
не участвующие в процессе производства. Их учет ведется на счете 26
«Общехозяйственные расходы».
Общехозяйственные
расходы,
т.е.
расходы
административно-управленческих
подразделений, обеспечивающих функционирование Компании, учитываются постатейно
на счете 26 «Общехозяйственные расходы». По окончании каждого месяца указанные
расходы списываются в полном объеме в дебет счетов основного производства
пропорционально выручке от каждого вида деятельности.
Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным
периодам, отражаются как расходы будущих периодов. Списание расходов будущих
периодов производится равномерно, в течение всего срока их действия.
2.8. Учет долгосрочных и краткосрочных обязательств
Учет кредитов и займов осуществляется в соответствии с требованиями ПБУ 15/2008 «Учет
расходов по займам и кредитам», утвержденного Минфина РФ от 6 октября 2008 года
№ 107н. Основная сумма долга по полученным займам и кредитам учитывается
в соответствии с условиями договора займа или кредитного договора в полной сумме и
отражается в составе кредиторской задолженности.
Дополнительные расходы, связанные с получением займов и кредитов, учитываются
в полной сумме в том отчетном периоде, когда эти затраты были произведены.
Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), начисляются равномерно,
то есть на конец каждого месяца вне зависимости от условий предоставления займа
(кредита).
2.9. Учет оценочных обязательств и оценочных резервов
В компании формируются следующие резервы и оценочные обязательства:

резерв по сомнительным долгам;

резерв под снижение стоимости материальных ценностей;

оценочное обязательство по оплате неиспользованных отпусков;
Сомнительным долгом признается дебиторская задолженность Компании, которая
не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими
гарантиями. Инвентаризация дебиторской задолженности производится ежеквартально.
В текущем, а также в предшествующих отчетных периодах резерв по сомнительной
дебиторской задолженности не создавался, ввиду отсутствия таковой.
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей образуется на величину разницы
между текущей рыночной стоимостью и фактической себестоимостью материальнопроизводственных запасов, если последняя выше текущей рыночной стоимости.
Производственные запасы отражаются в отчетности с учетом резерва под снижение
стоимости материально-производственные запасов. В текущем, а также в предшествующих
отчетных периодах резерв под обесценение запасов был равен нулю.
В целях своевременного и полного включения расходов на производство признается
оценочное обязательство по оплате неиспользованных отпусков работникам Компании.
Величина оценочного обязательства определяется на каждую отчетную дату с отражением
величины изменения в составе расходов по оплате труда.
2.10. Изменения в учетной политике
В связи с изменениями в нормативных актах по бухгалтерскому учету согласно Приказу
Минфина РФ от 24 декабря 2010 года № 186 для достоверного представления фактов
хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и отчетности Компании были внесены
следующие изменения в учетную политику:
Информация о наличии затрат на незавершенное строительство объектов основных
средств, учитываемых на счете 08.03 «Строительство объектов основных средств», в том
числе затраты по возведению зданий и сооружений, монтажу оборудования, стоимость
переданного в монтаж оборудования и другие расходы на капитальное строительство
раскрывается в «Бухгалтерском балансе» по статье «Незавершенное строительство»
(строка 1151), включаемой в состав показателя, отражаемого по статье «Основные
средства» (строка 1150).
В бухгалтерской отчетности информация о ликвидности активов Компании, дебиторская
задолженность (без учета НДС) в форме авансов, выплаченных поставщикам и
подрядчиками по договорам строительного подряда, заключенным на строительство,
реконструкцию предприятия, здания, сооружения, а также на выполнение монтажных,
пусконаладочных и иных неразрывно связанных со строящимся объектом работ, или
на приобретение (создание) объектов основных средств, на осуществление капитальных
вложений, приводящих к увеличению первоначальной стоимости основных средств,
отражается в бухгалтерской отчетности в «Бухгалтерском балансе» по статье «Авансы
по капитальным вложениям» (строка 1153), включаемой в состав показателя, отражаемого
по статье «Основные средства» (строка 1150).
Суммы НДС, выплаченные в составе авансов поставщикам и подрядчикам по договорам
строительного подряда, отражаются в бухгалтерской отчетности в «Бухгалтерском
балансе» по статье «Прочие оборотные активы» (строка 1260) в разделе «Оборотные
активы» либо по статье «Прочие внеоборотные активы» (строка 1190) в разделе
«Внеоборотные активы» при наличии у Компании намерений предъявить указанные суммы
НДС к вычету соответственно либо в течение 12 месяцев с даты составления отчетности,
либо по истечении указанных 12 месяцев.
Расходы будущих периодов отражаются в бухгалтерском балансе в составе прочих
оборотных активов и прочих внеоборотных активов в зависимости от ожидаемого срока
полезного использования в момент приобретения соответствующего актива.
В состав «Денежных эквивалентов» относят высоколиквидные финансовые вложения,
которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств и
которые подвержены незначительному риску изменению стоимости и отражаются
по строке «Денежные средства и денежные эквиваленты» в «Бухгалтерском балансе» и по
строкам «Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного
периода» и «Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного
периода» в «Отчете о движении денежных средств»:

депозиты с первоначальным сроком размещения не более 3-х месяцев, депозиты
до востребования;

векселя Сбербанка РФ и других банков с высоким рейтингом.
3.
ИЗМЕНЕНИЯ КЛАССИФИКАЦИИ,
ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК
ИЗМЕНЕНИЯ
В
УЧЕТНОЙ
ПОЛИТИКЕ
И
3.1. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности
Существенность ошибки определяется руководством Компании самостоятельно, исходя как
из величины, так и характера соответствующей статьи (статей) бухгалтерской отчетности.
Ошибка признается существенной, если в результате исправления соответствующей статьи
бухгалтерской отчетности, группа статей бухгалтерской отчетности изменится более чем
на 5%, а также если она в отдельности или в совокупности с другими ошибками за один и
тот же отчетный период может повлиять на экономические решения пользователей,
принимаемые ими на основе бухгалтерской отчетности, составленной за этот отчетный
период.
3.2. Корректировка сравнительных показателей
Ввиду вступления в силу приказа Минфина РФ от 24 декабря 2010 года №186н
«О внесении изменений в нормативные акты по бухгалтерскому учету» Компанией были
внесены необходимые изменения в учетную политику (описание изменений см. в пункте
2.10), в результате чего сравнительные показатели бухгалтерской отчетности
на 31 декабря 2010 и 2009 годов были скорректированы для целей сопоставимости
с показателями на 31 декабря 2011 года следующим образом:
Примечания
(тыс. руб.)
Данные на 31 декабря 2010 года при условии
действия учетной политики отчетного года
ПервоСкоррекначальное
тированное
значение
значение
Отклонение
Основные средства
Незавершенное строительство
Нематериальные активы
Прочие внеоборотные активы
Запасы
Дебиторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства и их эквиваленты
Прочие оборотные активы
Кредиторская задолженность
Прочие обязательства
1 212 707
4 216
11
12 052
46 047
283 110
713
32 710
-
1 216 923
11
58
11 505
46 342
283 823
194
32 528
182
Итого
1 591 566
1 591 566
Примечания
(4 216)
4 216
(11)
(47)
547
(295)
283 110
(283 110)
(194)
182
(182)
-
(тыс. руб.)
Данные на 31 декабря 2009 года при условии
действия учетной политики отчетного года
ПервоСкоррекначальное
тированное
значение
значение
Отклонение
Основные средства
Незавершенное строительство
Прочие внеоборотные активы
Запасы
Дебиторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства и их эквиваленты
Прочие оборотные активы
Кредиторская задолженность
Задолженность по выплате дивидендов
Прочие обязательства
1 382 050
426
12 282
82 100
1 102 800
3 957
304 786
855 000
-
1 383 439
72
10 488
81 756
317 220
789 537
1 103
1 159 134
652
Итого
3 743 401
3 743 401
(1 389)
426
(72)
1 794
344
785 580
(785 580)
(1 103)
(854 348)
855 000
(652)
-
В связи с утверждением ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств» изменился
порядок составления отчета о движении денежных средств. В связи с этим сравнительные
показатели данного отчета за 2010 год были скорректированы для целей сопоставимости
следующим образом:
Первоначальное
значение
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ПО ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поступило денежных средств – всего
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
арендные платежи, лицензионные платежи,
гонорары, комиссионные платежи и пр.
прочие поступления
проценты по краткосрочным депозитам
от операций с иностранной валютой
от покупателей по возмещаемым расходам
авансы, впоследствии возвращенные
покупателям
Направлено денежных средств – всего
в том числе:
на оплату товаров, работ, услуг
на оплату труда
выплату дивидендов и процентов
на расчёты по налогам и сборам
в том числе: налог на прибыль
покупку и продажу валюты
возврат авансов полученных
оплату возмещаемых покупателями расходов
на прочие выплаты, перечисления
Результат движения денежных средств
от текущей деятельности
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поступило денежных средств – всего
в том числе:
от продажи объектов основных средств и
иного имущества
прочие поступления (проценты по займам)
от погашенных векселей и
депозитов свыше 3 месяцев
возврат депозитных вкладов
Направлено денежных средств – всего
в том числе:
на приобретение объектов основных средств и
нематериальных активов
на финансовые вложения
Результат движения денежных средств
от инвестиционной деятельности
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Направлено денежных средств – всего
в том числе:
на выплату дивидендов
Результат движения денежных средств
от финансовой деятельности
Результат движения денежных средств
за отчетный период
Остаток денежных средств и денежных
эквивалентов на начало отчетного периода
Остаток денежных средств и денежных
эквивалентов на конец отчетного периода
Величина влияния изменений курса
иностранной валюты по отношению к рублю
Скорректированное
значение
(тыс. руб.)
Отклонение
2 471 987
1 752 838
719 149
1 707 656
1 497 334
210 322
50 852
555 199
158 280
93
21 679
29 493
-
3 249 822
204 239
806 399
(204 239)
2 443 423
214 445
90 128
1 704 507
285 905
540 901
204 239
158 280
51 417
175 774
90 128
304 511
219 813
204 239
31 747
38 671
1 704 507
(18 606)
(219 813)
540 901
158 280
19 670
946 439
(1 724 274)
4 029 227
317 260
3 711 967
29 598
40
-
(40)
29 598
215 329
3 784 300
3 254 635
317 220
41 543
(101 891)
3 784 300
3 213 092
41 815
3 212 820
41 543
-
272
3 212 820
774 592
275 717
498 875
-
1 704 507
(1 704 507)
-
1 704 507
(1 704 507)
-
(1 704 507)
1 704 507
(3 243)
(482 351)
479 108
3 956
789 537
(785 581)
713
283 823
(283 110)
(23 363)
23 362
(777 835)
(1)
(93)
29 173
(29 493)
555 199
158 280
4.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Движение первоначальной стоимости
представлено следующим образом:
Наименование показателя
На 31 декабря
2010 года
по
основным
Поступило
группам
основных
средств
(тыс. руб.)
На 31 декабря
2011 года
Выбыло
Машины и оборудование
Сооружения и
передаточные устройства
Прочие
Здания
1 035 447
2 359
491 434
159 660
53 853
881
2 758
(7 150)
492 315
155 268
53 853
Итого
1 740 394
5 998
(7 150)
1 739 242
Наименование показателя
На 31 декабря
2009 года
Поступило
-
1 037 806
(тыс. руб.)
На 31 декабря
2010 года
Выбыло
Машины и оборудование
Сооружения и
передаточные устройства
Прочие
Здания
1 020 694
14 753
480 332
147 905
53 853
11 102
12 582
-
(827)
-
491 434
159 660
53 853
Итого
1 702 784
38 437
(827)
1 740 394
-
1 035 447
Сумма начисленной амортизации по основным группам основных
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов представлена следующим образом:
средств
(тыс. руб.)
Наименование показателя
2011 года
31 декабря
2010 года
2009 года
Сумма начисленной амортизации
Машины и оборудование
Сооружения и передаточные устройства
Прочие
Здания
512 853
139 343
63 714
8 633
370 378
99 600
51 100
6 609
225 372
60 702
30 075
4 584
Итого
724 543
527 687
320 733
Объекты незавершенного строительства на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов
представлены следующим образом:
(тыс. руб.)
2011 года
31 декабря
2010 года
2009 года
Незавершенное строительство
4 245
4 216
425
Итого
4 245
4 216
425
По данной строке отражены расходы по проектным и предпроектным
по техническому перевооружению терминала.
работам
Авансы, выданные на приобретение основных средств и услуг капитального характера
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов представлены следующим образом:
(тыс. руб.)
2011 года
31 декабря
2010 года
2009 года
Авансы, выданные на приобретение ОС и
услуг капитального характера
26 959
-
963
Итого
26 959
-
963
5.
МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ
Материально-производственные запасы Компании по состоянию на 31 декабря 2011,
2010 и 2009 годов представлены следующим образом:
2011 года
(тыс. руб.)
31 декабря
2010 года
2009 года
Запасы
Материалы и другие аналогичные ценности
8 071
11 505
10 488
Итого
8 071
11 505
10 488
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов в Компании не имелось материальнопроизводственных запасов, находящихся в пути или переданных в залог. Резерв под
снижение стоимости материальных ценностей равен нулю.
6.
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Дебиторская задолженность на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов представлена
следующим образом:
2011 года
7.
(тыс. руб.)
31 декабря
2010 года
2009 года
Дебиторская задолженность
НДС по экспорту к возмещению
Авансы выданные
Расчеты по налогам и сборам
Покупатели и заказчики
Расчеты с работниками
Проценты по финансовым вложениям
Прочие
16 720
6 363
3 588
3 324
3 323
3 150
1 096
10 466
5 753
24 160
88
5 126
53
696
17 482
15 127
28 374
8 734
4 849
7 190
Итого
37 564
46 342
81 756
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Краткосрочные финансовые вложения на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов
представлены следующим образом:
2011 года
(тыс. руб.)
31 декабря
2010 года
2009 года
Банковские депозиты
Предоставленные займы
ОАО «Новорослесэкспорт»
ООО «Балтийская стивидорная компания»
277 482
-
317 220
187 500
14 000
-
-
Итого
478 982
-
317 220
На отчетную дату ОАО «НЗТ» заключены следующие договоры на выдачу займов:


ООО «Балтийская Стивидорная Компания» от 1 июня 2011 года на сумму
14 000 тыс. руб., срок погашения займа 31 декабря 2012, процентная ставка
в размере 8% годовых;
ОАО «Новорослесэкспорт» от 23 сентября 2011 года на сумму 310 000 тыс. руб.,
срок погашения займа 1 сентября 2012 года, процентная ставка в размере 7% годовых,
122 500 тыс. руб. было погашено в течение 2011 года.
Банковские депозиты на 31 декабря 2011 года представлены депозитами в долларах США
на сумму 8 618 тыс. долларов по ставкам от 2,25% до 2,8% годовых.
Банковские депозиты на 31 декабря 2009 года представлены депозитом в долларах США
на сумму 3 000 тыс. долларов по ставке от 1,30% годовых, векселями в Евро на сумму
5 220 тыс. евро по ставке 0,95% годовых.
Сумма начисленных процентов за 2011 год по финансовым вложениям
1 398 тыс. руб.
составляет
8.
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДЕНЕЖНЫЕ ЭКВИВАЛЕНТЫ
Денежные средства и денежные эквиваленты на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов
представлены следующим образом:
(тыс. руб.)
31 декабря
2010 года
2011 года
2009 года
Денежные средства и
денежные эквиваленты
Денежные эквиваленты
Текущие счета в банках
Касса
433 435
1 503
11
283 110
711
2
785 580
3 956
1
Итого
434 949
283 823
789 537
Денежные эквиваленты на 31 декабря 2011 года представлены краткосрочными
депозитами сроком до 3 месяцев: в рублях на сумму 165 500 тыс. рублей, размещенные
по ставкам от 5,69% до 6,77% годовых, в долларах США на сумму 8 322 тыс. долларов,
размещенные по ставкам от 2% до 2,8%.
Денежные эквиваленты на 31 декабря 2010 года представлены краткосрочными
депозитами сроком до 3 месяцев: в рублях на сумму 97 900 тыс. руб., размещенные
по ставкам от 2,22% до 3,15% годовых, в долларах США на сумму 753,7 тыс. долларов,
размещенные по ставкам от 0,89% до 0,92%; в Евро на сумму 4 022,5 тыс. евро,
размещенные под ставку 0,68%.
Денежные эквиваленты на 31 декабря 2009 представлены краткосрочными депозитами
сроком до 3 месяцев: в рублях на сумму 364 000 тыс. руб., размещенные по ставкам от
2,20% до 6,95% годовых, в долларах США на сумму 3 075 тыс. долларов, размещенные
по ставкам от 0,65% до 1,30%; в Евро на сумму 7 573 тыс. евро, размещенные по ставкам
от 0,07% до 0,5%.
Сумма начисленных процентов за 2011 и 2010 годы по денежным средствам и денежным
эквивалентам составляют 53 316 и 27 451 тыс. руб. соответственно.
9.
ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Прочие оборотные активы на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов представлены
следующим образом:
(тыс. руб.)
31 декабря
2010 года
2011 года
2009 года
Прочие оборотные активы
НДС по экспорту к возмещению
с предоплаты
НДС с авансов по приобретению ОС и
услуг капитального характера
Расходы будущих периодов
-
44
427
4 853
373
150
173
503
Итого
5 226
194
1 103
10. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал Компании по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов
представлен следующим образом:
Категория акций
Обыкновенные
Номинал,
Тыс.руб.
0.01
Итого
2011 года
Кол-во акций, шт.
2010 года
2009 года
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 0000
3 000 000
3 000 000
Структура акционеров на 31 декабря 2011 и 2010 годов представлена следующим
образом:
Количество акций, шт.
2011
2010
ОАО «Новороссийский морской торговый порт»
ОАО «Флот НМТП»
2 999 905
95
2 999 905
95
Итого
3 000 000
3 000 000
Контролирующим (владеющим более 50% уставного капитала) акционером Компании
по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов является ОАО «Новороссийский
морской торговый порт». В 2011 году размер уставного капитала Компании не изменялся.
На 31 декабря 2011 года уставной капитал ОАО «НЗТ» составляет 30 000 тыс. руб.
Реестродержателем Компании является ОАО «Регистратор Никойл».
11. КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Кредиторская задолженность на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 годов представлена
следующим образом:
(тыс. руб.)
2011 года
Кредиторская задолженность
Авансы полученные
Задолженность по выплате дивидендов
Задолженность по налогам и сборам
Прочая
Итого
31 декабря
2010 года
2009 года
802 651
422 170
64 026
8 155
23 303
7 049
2 176
291 557
855 000
9 792
2 785
1 297 002
32 528
1 159 134
12. ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Движение оценочных обязательств, связанных с неиспользованными отпусками, за 2010 и
2011 годы представлено следующим образом:
(тыс. руб.)
На оплату
неиспользованных отпусков
Баланс на 31 декабря 2009 года
Увеличение резервов
Использование резервов
8 107
1 760
(6 808)
Баланс на 31 декабря 2010 года
Увеличение резервов
Использование резервов
3 059
10 606
(7 156)
Баланс на 31 декабря 2011 года
6 509
13. ВЫРУЧКА ОТ ПРОДАЖИ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ
2011 год
(тыс. руб.)
2010 год
Доходы по обычным видам деятельности
Услуги по перевалки зерновых культур
Услуги по оформлению порожних вагонов
Техническое обслуживание морской составляющей
Услуги по сохранению качества зерна
Услуги ТЭО
Прочие
1 973 114
13 839
4 029
3 848
668
1 675 769
16 144
14 974
1 008
50 717
651
Итого
1 995 498
1 759 263
В 2011 году Компания прекратила оказывать транспортно-экспедиционные услуги ввиду
изменения конъюнктуры на рынке таких услуг.
14. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расходы по обычным видам деятельности в разрезе элементов затрат за 2011 и 2010 годы
представлены следующим образом:
2011 год
(тыс. руб.)
2010 год
Расходы по обычным видам деятельности
Амортизация
Затраты на оплату труда
Материальные затраты
Ремонт ОС
Налоги, входящие в себестоимость
Страховые взносы
Электроэнергия
Расходы по охране труда и технике безопасности
Услуги ЖД станции
Обслуживание ОС
Прочие затраты
203 539
103 653
60 722
32 922
27 007
25 305
16 148
9 021
6 282
6 482
42 287
207 782
100 721
55 919
48 285
31 259
20 153
15 106
12 278
10 121
11 971
45 748
Итого
533 368
559 343
15. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
Прочие доходы за 2011 и 2010 годы представлены следующим образом:
2011 год
(тыс. руб.)
2010 год
Прочие доходы
Продажа векселей
Положительные курсовые разницы
Доходы от купли-продажи валюты
Пени, штрафы, неустойки
Прочие
30 951
10 180
6 605
4 498
222 322
26 462
1 063
3 915
Итого
52 234
253 762
16. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ
Прочие расходы за 2011 и 2010 годы представлены следующим образом:
(тыс. руб.)
2010 год
2011 год
Прочие расходы
Покупка векселей
Отрицательные курсовые разницы
Прочие расходы
32 295
4 342
222 322
49 864
8 633
Итого
36 637
280 819
17. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Текущий налог на прибыль за 2011 и 2010 годы представлен следующим образом:
(тыс. руб.)
2010 год
2011 год
Прибыль до налогообложения
1 532 441
1 200 314
306 488
240 063
Постоянные налоговые обязательства:
по расходам, не учитываемым для целей налогообложения
Итого
692
692
1 277
1 277
Постоянные налоговые активы:
по доходам, не учитываемым для целей налогообложения
Итого
(25)
(25)
(2 378)
(2 378)
(143)
(89)
(126)
(17)
(612)
(131)
(886)
(70)
(19)
(446)
612
131
208
Условный расход по налогу на прибыль
Увеличение / (уменьшение) отложенных налоговых
активов:
по основным средствам, в том числе из-за:
несовпадения сроков и способов начисления амортизации
в бухгалтерском и налоговом учете
иных операций по основным средствам
по финансовым вложениям
по резервам на отпуска
по прочим
Итого
(Увеличение) / уменьшение отложенных налоговых
обязательств:
по основным средствам из-за:
несовпадения сроков и способов начисления амортизации
в бухгалтерском и налоговом учете
по товарно-материальным ценностям
Прочие
Итого
Итого текущий налог на прибыль
7 901
(11)
(2)
7 888
314 157
5 620
13
5,633
244 803
18. БАЗОВАЯ И РАЗВОДНЕННАЯ ПРИБЫЛЬ
Базовая и разводненная прибыль за 2011 и 2010 годы составила:
(тыс. руб.)
2010 год
2011 год
Базовая прибыль, тыс. руб.
Средневзвешенное кол-во обыкновенных акций в обращении, шт.
Базовая прибыль, приходящаяся на одну акцию, руб.
1 223 891
3 000 000
407.96
961 352
3 000 000
320.45
Разводненная прибыль, тыс. руб.
Средневзвешенное кол-во обыкновенных акций в обращении, шт.
Разводненная прибыль, приходящаяся на одну акцию, руб.
1 223 891
3 000 000
407.96
961 352
3 000 000
320.45
19. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ПЛАТЕЖЕЙ ВЫДАННЫЕ
ОАО «НЗТ» выступает поручителем за ОАО «НМТП» по договору займа от 14.05.2007 г.
на сумму 300 000 тыс. долларов США, что составляет по курсу ЦБ на 31.12.2011 г. –
9 658 830 тыс. руб., по курсу на 31.12.2010 г. – 9 143 070 тыс. руб., по курсу на 31.12.2009 –
9 073 260 тыс. руб. Срок окончания действия поручительства 17 мая 2012 года.
20. ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ НА ОТВЕТСТВЕННОМ ХРАНЕНИИ
Учет ведется на забалансовом счете 003.03 «Накопление судовой партии» в разрезе
каждого поставщика, по классу зерна в количественном выражении. Поступившие
зерновые культуры хранятся обезличенно, путем накопления судовой партии в силосах.
По условиям договоров с поставщиками, в случае недостачи или хищения зерновых
культур, предприятие обязано возместить понесенные убытки по рыночной цене.
Оформление операций и количественно-качественный учет зерна на предприятии
осуществляется в соответствии с «Положением о ведении количественно-качественного
учета зерна на ОАО «Новороссийский зерновой терминал», утвержденным приказом
по предприятию. Информацию о среднерыночных ценах экспортируемых зерновых
культур на отчетную дату предоставляет Новороссийская торгово-промышленная
компания.
Остаток зерновых культур на 31 декабря 2011 года представлен следующим образом:
Наименование
Пшеница 3 кл.
Пшеница 4 кл.
Пшеница 5 кл.
Итого
Количество,
тонн
6 965
49 966
6 608
63 539
(тыс. руб.)
Стоимость
(согласно
справке НТПП
на 31.12.2011 г.)
41 096
275 814
33 832
350 742
Остаток зерновых культур на 31 декабря 2010 года представлен следующим образом:
Наименование
Пшеница 3 кл.
Пшеница 4 кл.
Пшеница 5 кл.
Итого
Количество,
тонн
66 645
40 777
469
107 891
(тыс. руб.)
Стоимость
(согласно
справке НТПП
на 31.12.2010 г.)
519 828
289 517
2 955
812 300
21. СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ
Связанными сторонами ОАО «Новороссийский зерновой терминал» являются его
акционеры и компании, связанные с ними. В частности материнская компания
ОАО «Новороссийский морской торговый порт» и ее дочерние компании: ОАО «Флот
НМТП», ОАО «Новорослесэкспорт», ООО «БСК», ОАО «ИПП», ОАО «НСРЗ», а также
основной управленческий персонал.
В состав Совета директоров Компании (протокол №2-СД от 29.06.11) по состоянию
на 31 декабря 2011 года входили:
Шайдаев Марат Магомедович
Казенкин Илья Сергеевич
Коршунов Александр Викторович
Попов Александр Юрьевич
Тюрикова Евгения Сергеевна
Председатель Совета Директоров
Член Совета директоров
Член Совета директоров
Член Совета директоров
Член Совета директоров
Вознаграждения членам Совета директоров за 2011 не выплачивалось.
В состав Совета директоров Компании (протокол №05 от 03.06.2010г.) по состоянию
на 31 декабря 2010 года входили:
Олейник Павел Павлович
Бурыкин Алексей Иванович
Язева Марина Михайловна
Петренко Михаил Викторович
Председатель Совета Директоров
Член Совета директоров
Член Совета директоров
Член Совета директоров
Вознаграждения членам Совета директоров за 2010 год не выплачивалось.
Операции со связанными сторонами
21.2. Процентный доход по займам выданным
2011 год
(тыс. руб.)
2010 год
ОАО «НМТП»
ОАО «Новорослесэкспорт»
ООО «БСК»
36 680
4 913
654
-
Итого
42 247
-
21.3. Приобретение оборудования, товаров, услуг и работ
2011 год
(тыс. руб.)
2010 год
ОАО «НМТП»
ОАО «Флот НМТП»
ОАО «Новорослесэкспорт»
8 988
393
93
7 247
93
Итого
9 474
7 340
21.4. Реализация оборудования, товаров, работ и услуг
2011 год
(тыс. руб.)
2010 год
ОАО «НМТП»
ОАО «Новорослесэкспорт»
4 313
93
14 974
93
Итого
4 406
15 067
21.5. Дивиденды уплаченные
(тыс. руб.)
2010 год
2011 год
ОАО «НМТП»
ОАО «Флот НМТП»
1 615 323
47
1 704 456
51
Итого
1 615 370
1 704 507
21.6. Денежные потоки со связанными сторонами
(тыс. руб.)
2010 год
2011 год
Движение денежных средств по текущей деятельности
От продажи продукции, товаров, работ и услуг
На оплату товаров, работ, услуг
3 483
(8 868)
Движение денежных средств
по инвестиционной деятельности
От возврата предоставленных займов и
продажи долговых ценных бумаг
На приобретение долговых ценных бумаг,
предоставление займов другим лицам
17 998
(6 813)
1 142 500
-
(1 344 000)
-
21.7. Дебиторская задолженность (включая займы выданные)
(тыс. руб.)
2011 года
31 декабря
2010 года
2009 года
ОАО «Новорослесэкспорт»
ООО «БСК»
ОАО «НМТП»
187 509
14 654
538
-
3 459
Итого
202 701
-
3 459
21.8. Кредиторская задолженность
(тыс. руб.)
2011 года
31 декабря
2010 года
2009 года
ОАО «НМТП»
ОАО «Новорослесэкспорт»
739
9
664
-
33
-
Итого
748
664
33
21.9. Неденежные операции
В течение 2011 года прошли взаимозачеты встречных требований на сумму 573 тыс. руб.
между ОАО «НЗТ» и ОАО «НМТП» по договорам:

договор на техническое обслуживание морской составляющей № О-2009/64/480/09
от 01 мая 2009 года и договор аренды №1117/10 от 1 декабря 2010 года.
21.10. Выплаты ключевому управленческому персоналу
Суммы начисленного вознаграждения (оплата труда, включая все соответствующие налоги)
управленческому персоналу Компании за 2011 и 2010 годы составили 37 819 тыс. руб. и
28 332 тыс. руб. соответственно.
22. КУРСЫ ВАЛЮТ И КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ
Курсы Центрального банка Российской Федерации, действовавшие на дату составления
бухгалтерской отчетности:
Валюта
Доллар США
Евро
2011 года
32.1961
41.6714
31 декабря
2010 года
30.4769
40.3331
2011 год
2009 года
30.2442
43.3883
(тыс. руб.)
2010 год
Величина курсовых разниц, образовавшихся по операциям
пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости
активов и обязательств, подлежащих оплате
в иностранной валюте, нетто
(1 344)
(23 402)
Итого
(1 344)
(23 402)
23. УСЛОВНЫЕ ФАКТЫ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Законы и нормативные акты, регулирующие ведение бизнеса в Российской Федерации,
по-прежнему подвержены быстрым изменениям. Существует возможность различной
интерпретации налогового, валютного и таможенного законодательства, а также другие
правовые и фискальные проблемы, с которыми сталкиваются компании, осуществляющие
деятельность в Российской Федерации. Будущее направление развития России в большой
степени зависит от экономической, налоговой и кредитно-денежной политики государства,
принимаемых законов и нормативных актов, а также изменений политической ситуации
в стране.
В соответствии с российским налоговым законодательством налоговые органы вправе
проводить проверку налоговых деклараций в течение трех лет после их подачи.
Изменения в налоговой системе, которые могут иметь обратную силу, могут затронуть
ранее поданные Компанией и проверенные налоговые декларации.
Хотя руководство, основываясь на своей трактовке прошлого и текущего налогового
законодательства, считает, что обязательства по налогам отражены в полном объеме,
сохраняется риск того, что налоговые органы займут иную позицию по вопросам,
допускающим различную интерпретацию налогового законодательства. Данная
неопределенность обуславливает существование у Компании риска доначисления
налогов, взыскания штрафов и наложения санкций.
Рынки развивающихся стран, включая Российскую Федерацию, подвержены экономическим,
политическим, социальным, судебным и законодательным рискам, отличным от рисков
более развитых рынков. Как уже случалось ранее, предполагаемые или фактические
финансовые трудности стран с развивающейся экономикой или увеличение уровня
предполагаемых рисков инвестиций в эти страны могут отрицательно отразиться
на экономике и инвестиционном климате Российской Федерации.
Мировая финансовая система продолжает испытывать серьезные проблемы. Во многих
странах снизились темпы экономического роста. Также возросла неопределенность
в отношении кредитоспособности нескольких государств Еврозоны и финансовых
институтов, несущих существенные риски по суверенным долгам таких государств.
Эти проблемы могут привести к замедлению темпов роста или рецессии экономики
Российской Федерации, неблагоприятным образом сказаться на доступности и стоимости
капитала для Группы, а также в целом на бизнесе Группы, результатах ее деятельности,
финансовом положении и перспективах развития.
В связи с тем, что Российская Федерация добывает и экспортирует большие объемы
нефти и газа, экономика Российской Федерации особенно чувствительна к изменениям
мировых цен на нефть и газ, которые в 2011 и 2010 годах были подвержены значительным
колебаниям.
24. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
23 января 2012 года внеочередным общим собранием акционеров ОАО «НЗТ»
избран Генеральный директор Андреев Игорь Алексеевич (протокол ВОСА №12
от 23 января 2012 года).
25. РЕШЕНИЯ ПО РАСПРЕДЕЛЕНИЮ ПРИБЫЛИ, ОСТАВШЕЙСЯ В РАСПОРЯЖЕНИИ
КОМПАНИИ
В течение 2011 года по решению Собрания акционеров начислены дивиденды по итогам
2006, 2007, 2008, 2009, 2010 и 9 месяцев 2011 года в размере 2 037 546 тыс. руб.
В течение 2010 года по решению Собрания акционеров начислены дивиденды по итогам
2009 и 9 месяцев 2010 года в размере 849 510 тыс. руб.
Генеральный директор ОАО «НЗТ»
Андреев И.А.
Главный бухгалтер ОАО «НЗТ»
Уланова О.В.
24 февраля 2012 года