Задание заочного тура олимпиады по 1 Сx

Задание заочного тура
Восьмого Всероссийского профессионального
конкурса по «1С:Бухгалтерии 8»
для студентов средних учебных заведений
(2014 год)
Сведения об организации и ее учетной политике
Организация «Сиртаки» занимается оптовой торговлей столовой посудой.
Организация ведет бухгалтерский учет в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, является
плательщиком НДС, налога на прибыль, ведет налоговый учет в соответствии с нормами,
установленными
главой 25 НК РФ и применяет Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на
прибыль»
(ПБУ 18/02). Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли организация определяет
методом
начисления. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются месяц, два месяца, три
месяца и так
далее до окончания календарного года.
Для хранения товарных запасов у организации имеется два склада. Согласно учетной политике
для целей
бухгалтерского и налогового учета оценка отпущенного в продажу товара осуществляется в
момент отпуска
(скользящая оценка) по средней себестоимости.
Хозяйственная ситуация
Организация «Сиртаки» для расширения ассортимента товаров приобрела у производителя
керамической
посуды ООО «Чайна-таун» две партии керамической посуды. Согласно Единому перечню
продукции,
подлежащей обязательной сертификации, утвержденному Постановлением Правительства РФ
от 01.12.2009 № 982, данный товар подлежит обязательной сертификации, а сертификат
соответствия
производителем предоставлен не был. Организация заключила договор с Органом по
сертификации
на проведение сертификации закупленных партий товара. Расходы на сертификацию товара
в бухгалтерском учете признаны фактическими затратами, связанными с приобретением товаров,
формирующими фактическую себестоимость приобретенных товаров. Для целей налогового учета
данные
расходы отнесены к прочим расходам, связанным с реализацией.
Хозяйственные операции (данные условные)
На начало дня 01.02.2014 на расчетном счете организации имеется сумма 1 000 000 руб.; по
данным учета
на складе №2 имеется запас товара «Тарелка декоративная» в количестве 100 шт. на сумму 11 000
руб.
Операции февраля 2014 г.
03.02.2014
От поставщика «Парис» по договору №001 на склад №1 поступили следующие товары:
«Вилка мельхиоровая» в количестве 10 000 шт. по цене 50 руб. за 1 шт.
«Тарелка декоративная» в количестве 5 000 шт. по цене 125 руб. за 1 шт.Все цены указаны без
учета НДС 18%.
Получен счет-фактура от поставщика. НДС принят к вычету.
03.02.2014
От постоянного клиента («Гипермаркет Посуды») на расчетный счет организации поступили
денежные
средства в размере 3 540 000 руб. в качестве предоплаты по договору №777 за предстоящие в
первом
полугодии 2014 г. поставки товаров «Вилка мельхиоровая» и «Тарелка декоративная». Фирме
«Гипермаркет Посуды» выставлен счет-фактура на полученный аванс. Начислен НДС на сумму
полученного
аванса.
13.02.2014
С расчетного счета организации списана сумма 1 327 500 руб., в т.ч. НДС – 202 500 руб. для оплаты
ранее
произведенной поставки товара поставщиком «Парис» по договору № 001.
17.02.2014
В счет исполнения обязательств по договору №777 со склада №1 покупателю «Гипермаркет
Посуды»
реализованы следующие товары:
«Вилка мельхиоровая» в количестве 800 шт. по цене 150 руб. за 1 шт.
«Тарелка декоративная» в количестве 500 шт. по цене 300 руб. за 1 шт.
Все цены указаны без учета НДС 18%.
Выставлен счет-фактура покупателю. Произведен зачет аванса покупателю. Отражен начисленный
НДС.
Произведен вычет НДС, начисленного при получении аванса.
26.02.2014
Согласно договору №234 с ООО «Чайна-таун», на склад №1 поступили следующие товары:
комплект керамической посуды «Сервиз чайный на 12 персон» в количестве 5 000 шт. по цене
2 500 руб. за 1 комплект
комплект керамической посуды «Столовый сервиз на 9 персон» в количестве 3 000 шт. по цене
2 700 руб. за 1 комплект
Все цены указаны без учета НДС 18%.
Получен счет-фактура от поставщика. НДС принят к вычету.
27.02.2014
В связи с тем, что керамическая посуда для еды входит в Перечень продукции, подлежащей
обязательной
сертификации, организация заключает с Органом сертификации договор № 111 на проведение
сертификации двух видов продукции «Сервиз чайный на 12 персон» и «Столовый сервиз на 9
персон».
Договорная стоимость работ по сертификации составляет 82 600 руб., включая НДС 12 600 руб.
28.02.2014
С расчетного счета организации списана сумма 82 600 руб., включая НДС 12 600 руб. для оплаты
работ по
сертификации товара по договору №111 от 27.02.2014, заключенному с Органом
сертификации.Операции марта 2014 г.
07.03.2014
Организация получает сертификаты соответствия от Органа сертификации на два вида товаров,
заявленных
на сертификацию. Понесенные расходы за вычетом НДС включаются в фактическую
себестоимость
приобретенных товаров. Поскольку Органом сертификации указана к оплате общая стоимость
работ по
сертификации без детализации по каждому виду товаров, данные расходы решено распределить
на два
вида сертифицированных товаров пропорционально их количеству. Для целей налогового учета
данные
расходы отнесены к прочим расходам, связанным с реализацией.
Получен счет-фактура от Органа сертификации. Уплаченный НДС принят к вычету.
17.03.2014
В счет исполнения обязательств по договору №777 со склада №1 покупателю «Гипермаркет
Посуды»
реализованы следующие товары:
«Вилка мельхиоровая» в количестве 500 шт. по цене 150 руб. за 1 шт.
«Тарелка декоративная» в количестве 500 шт. по цене 300 руб. за 1 шт.
Все цены указаны без учета НДС 18%.
Выставлен счет-фактура покупателю. Произведен зачет аванса покупателю. Отражен начисленный
НДС.
Произведен вычет НДС, начисленного при получении аванса.
17.03.2014
Со склада №1 покупателю «Гипермаркет Посуды» реализованы следующие товары:
«Столовый сервиз на 9 персон» в количестве 10 шт. по цене 4 000 руб.
«Сервиз чайный на 12 персон» в количестве 10 шт. по цене 4 200 руб.
Все цены указаны без учета НДС 18%.
Выставлен счет на отплату № 888. Выставлен счет-фактура покупателю.
17.03.2014
На расчетный счет организации зачислена сумма 96 760 руб., поступившая от покупателя
«Гипермаркет
Посуды» в оплату счета №888.
Операции апреля 2014 г.
18.04.2014
В счет исполнения обязательств по договору №777 покупателю «Гипермаркет Посуды»
реализованы все
остатки товара «Тарелка декоративная» по цене (без учета НДС) - 300 руб. за 1 шт.
Выставлен счет-фактура покупателю. Произведен зачет аванса покупателю. Отражен начисленный
НДС.
Произведен вычет НДС, начисленного при получении аванса.21.04.2014
Со склада №1 покупателю «Гипермаркет Посуды» реализованы следующие товары:
«Столовый сервиз на 9 персон» в количестве 1 000 шт. по цене 4 000 руб.
«Сервиз чайный на 12 персон» в количестве 1 000 шт. по цене 4 200 руб.
Все цены указаны без учета НДС 18%.
Выставлен счет на отплату № 999. Выставлен счет-фактура покупателю.
Необходимо
Отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8» все указанные операции:
обавленную стоимость;
По итогам введенных операций определить финансовые результаты за февраль, март и апрель
2014 г.,
обеспечить правильность отражения введенных операций в финансовой отчетности, декларации
по НДС и
по налогу на прибыль.
Если какие-то исходные данные в задании не определены, то их можно не вводить, но если их
ввод
необходим с точки зрения технологии работы программы, тогда допускается ввод любых
произвольных
значений (например, номера расчетных счетов, инвентарные номера, наименования
организаций,
подразделений и т.п.). Если в описании хозяйственной операции не указана ее сумма, то такая
сумма
должна быть получена расчетным путем.
При выполнении задания следует максимально использовать имеющиеся в типовой
конфигурации
средства автоматизации ввода хозяйственных операций.
Пояснения к хозяйственным операциям
Учет НДС по авансам полученным
Поступление денежных средств от покупателя в качестве аванса отражается в бухгалтерском учете
организации по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и
заказчиками», субсчет «Авансы полученные». С суммы полученного аванса организация исчисляет
НДС.
Налогообложение осуществляется по ставке 18 / 118. Сумма исчисленного НДС отражается по
кредиту
счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и дебету счета 76, субсчет «НДС по авансам и
предоплатам
полученным».
Выручка от продажи товара отражается в учете организации по дебету счета 62 и кредиту счета 90
«Продажи», субсчет 90-1 «Выручка». Одновременно организация производит зачет ранее
полученной
предоплаты в счет данной поставки товара, что отражается списанием суммы полученной
предоплаты с
дебета субсчета 62-2 в кредит субсчета 62-1. При этом себестоимость проданного товара
списывается с
кредита счета 41 «Товары» в дебет счета 90, субсчет 90-2 «Себестоимость продаж».Начисление
НДС с выручки от реализации товара производится в учете по дебету счета 90, субсчет 90-3
«Налог на добавленную стоимость», в корреспонденции со счетом 68 «Расчеты по налогам и
сборам».
Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых платежей,
полученных в
счет предстоящих поставок товаров, принимается к вычету и отражается в бухгалтерском учете по
дебету
счета 68 и кредиту счета 76, субсчет «НДС по авансам и предоплатам полученным».
Учет расходов на сертификацию товара
Учитывая, что реализация товара, подлежащего обязательной сертификации, без указания
информации о
такой сертификации не допускается, затраты на проведение сертификации следует рассматривать
в
качестве затрат, связанных с доведением приобретенных товаров до состояния, в котором они
пригодны
для реализации. Такие затраты признаются фактическими затратами, связанными с
приобретением
товаров и формируют фактическую себестоимость приобретенных товаров (абз. 2, 9 п. 6 ПБУ 5/01).
В бухгалтерском учете стоимость работ по обязательному подтверждению соответствия
отражается по
дебету счета 41 и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Оплата работ по
подтверждению соответствия отражается по дебету счета 60 в корреспонденции с кредитом счета
51
«Расчетные счета».
Сумма НДС, предъявленная Органом по сертификации, подлежит вычету при условии
приобретения услуг
по сертификации для осуществления облагаемой НДС деятельности и наличии надлежаще
оформленного
счета-фактуры. Предъявленные поставщиком суммы НДС отражаются по дебету счета 19 «Налог
на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в корреспонденции с кредитом счета 60.
Принятие
к вычету сумм НДС отражается по кредиту счета 19 в корреспонденции с дебетом счета 68
«Расчеты по
налогам и сборам».
Учет разниц в соответствии с ПБУ 18/02
Поскольку расходы на сертификацию товаров учтены в бухгалтерском учете в стоимости товаров,
ав
налоговом учете признаны единовременно на дату получения сертификата соответствия, в
бухгалтерском
учете организации в соответствии с ПБУ 18/02 образуется вычитаемая временная разница,
которой
соответствует отложенное налоговое обязательство (ОНО). По мере реализации товаров,
прошедших
сертификацию, указанные вычитаемая временная разница и ОНО погашаются.
Возникновение ОНО отражается по кредиту счета 77 «Отложенные налоговые обязательства» в
корреспонденции с дебетом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». Погашение ОНО отражается
обратной записью – в дебет счета 77 в корреспонденции с кредитом счета 68.
Требования к выполнению и оформлению
конкурсного задания
Для выполнения задания используется «1С:Бухгалтерия 8» редакция 2.0 или 3.0.
Порядок выполнения конкурсного задания:
1. Изучить характеристики гипотетической организации.
2. Определить состав проводок для отражения каждой хозяйственной операции для целей
бухгалтерского и налогового учета.
3. Выбрать наиболее эффективные средства ввода проводок, используя исключительно средства
стандартной функциональности бухгалтерской программы (возможны ручные операции и ручные
корректировки результатов проведения документов).
4. Выполнить ввод проводок для указанных хозяйственных операций в бухгалтерскую программу.
Операции должны вводиться теми датами, которые указаны в задании.
5. Сформировать указанную в задании регламентную отчетность по итогам ввода хозяйственных
операций.
Ориентировочное время выполнения задания – 100-120 минут.
Каждый участник заочного тура выполняет полученное задание САМОСТОЯТЕЛЬНО.
Коллективные
решения не принимаются.
Во время выполнения конкурсного задания можно пользоваться любыми справочными и
учебными
пособиями, технической документацией на программу, правовыми базами, информационной
системой
1С:ИТС (http://www.its.1c.ru/).
Требования к оформлению результатов:
В результате выполнения задания должна быть получены информационная база, содержащая
проводки,
отражающие приведенные в задании хозяйственные операции, и файлы с печатными формами
регламентированных отчетов, рекомендованных для формирования.
После завершения выполнения задания следует сформировать и сохранить в виде mxl-файла
отчет «Отчет
по проводкам». При формировании отчета должны быть включены «флажки»: БУ, НУ, ПР, ВР,
Количество.
В отчет должны быть включены все проводки, полученные в результате выполнения задания, в
том числе
проводки регламентных операций. Проводки, не относящиеся к заданию, категорически
запрещается
включать в отчеты.
Если выполнение задания осуществляется в учебной версии «1С:Бухгалтерии 8», то
рекомендуется сделать
снимок экрана с полученным отчетом (скриншот).
Полученный mxl-файл или скриншот следует сохранить в архиве. Имя архива формируется по
образцу:
SUZNovosibirskFrolov3 (только латинские буквы, без пробелов):
– статус Вашего учебного заведения (среднее учебное заведение);
– номер редакции «1С:Бухгалтерии 8», которая использовалась для выполнения
задания.
Порядок предоставления решения:
Результаты выполнения задания должны быть высланы в оргкомитет по адресу konkurs@1c.ru не
позднее
25 февраля 2014 года (до 24:00 мск). В адрес оргкомитета отсылается только архив.
Порядок подведения итогов первого тура
Подведение итогов первого тура состоится 19 марта 2014 года. Список участников, прошедших во
второй
тур, будет опубликован 19 марта на сайте фирмы «1С»:
http://www.1c.ru/news/events/konkurs/final.jsp
Второй тур планируется провести в г. Москве в фирме «1С» 5 апреля 2014 года (суббота). В честь
участников второго тура запланирован торжественный прием в фирме «1С» и экскурсия по
Москве. Все
участники второго тура получают в подарок настоящую «1С:Бухгалтерию 8» (ПРОФ) и другие
полезные
подарки. О том, как проходил финал в 2013 году -- http://www.1c.ru/photo/stud-2013-04/
Оргкомитет конкурса: Тел. (495) 681-0221, konkurs@1c.ru, www.1c.ru/konkurs
ЗАДАНИЕ ФИНАЛЬНОГО ТУРА
Седьмого Всероссийского профессионального конкурса по «1С:Бухгалтерии
8» (2013 год)
Сведения об организации и ее учетной политике
Организация «Диво» занимается оптовой торговлей мебелью.
Организация ведет бухгалтерский учет в соответствии с законом о бухгалтерском учете, является
плательщиком НДС, налога на прибыль, ведет налоговый учет в соответствии с нормами,
установленными главой 25 НК РФ и применяет Положение по бухгалтерскому учету «Учет
расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02). Доходы и расходы для целей налогообложения
прибыли организация определяет методом начисления. Отчетными периодами по налогу на
прибыль признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.
Для хранения товарных запасов у организации имеется два склада. Согласно учетной политики
для целей бухгалтерского и налогового учета оценка отпущенного в продажу товара
осуществляется в момент отпуска (скользящая оценка) по средней себестоимости.
Хозяйственная ситуация
В феврале 2013 года организация реализовала товар мебельному магазину «Цезарь».
В установленный договором срок оплата от покупателя не поступила, и организация уступила
право требования долга новому кредитору – организации «Турбо-коллектор», причем сумма
дохода от уступки права требования меньше чем размер уступаемого денежного требования.
Кредитор, который уступает право требования к должнику, называется цедентом, а новый
кредитор, получивший такое право, – цессионарием.
Для целей бухгалтерского учета на дату уступки права требования поступления от выбытия права
требования организация учитывает в составе прочих доходов, а сумму уступаемого требования (в
данном случае дебиторская задолженность покупателя) отражает в составе прочих расходов.
Учет расчетов с цессионарием ведется с использованием счета 76 «Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами».
Для целей налогообложения прибыли убыток, полученный в результате превышения расходов,
связанных с уступкой права требования, над доходами, полученными в результате этой операции,
учитывается в составе внереализационных расходов в порядке, предусмотренном п. 2 ст. 279 НК
РФ.
Хозяйственные операции (данные условные)
На начало дня 01.02.2013 на расчетном счете организации имеется сумма 30 000 000,00 руб.
Февраль 2013
12.02.2013
В организацию на склад № 1 от поставщика «Кунгур» по договору № 3 поступил товар
«Комплект мебели Маруся» в количестве 100 шт. По цене 180 000,00 руб. за 1 шт.,
без учета НДС 18 %. Поставщиком предъявлен счет-фактура на поставленный товар.
Принят к вычету предъявленный поставщиком НДС.
15.02.2013
По договору № 234 магазину «Цезарь» со склада № 1 реализован товар «Комплект
мебели Маруся» в количестве 80 шт. по цене 283 200,00 руб. (включая НДС 43 200,00
руб.). Отражена выручка от продажи. Списана себестоимость проданного товара.
Отражена сумма НДС, предъявленная покупателю. Выставлен счет-фактура
покупателю. Договором установлен срок оплаты – не позднее 22.02.2013.
25.02.2013 Поскольку в установленный договором срок оплата от покупателя «Цезарь» по
договору № 234 так и не поступила, организация по договору цессии уступает право
требования долга новому кредитору – организации «Турбо-коллектор» – за 20 768
000,00 руб. и передает ему все необходимые документы, удостоверяющие право
требования. Выявлен убыток от реализации права требования.
Март 2013
12.03.2013
В организацию на склад № 2 от поставщика «Кунгур» по договору № 4 поступил товар
«Комплект мебели Маруся» в количестве 100 шт. По цене 175 000,00 руб. за 1 шт.,
без учета НДС 18 %. Поставщиком предъявлен счет-фактура на поставленный товар.
Принят к вычету предъявленный поставщиком НДС.
13.03.2013
На расчетный счет организации от цессионария «Турбо-коллектор» по договору
цессии поступили денежные средства в сумме 20 768 000,00 руб.
15.03.2013 С расчетного счета организации за поставку товара «Комплект мебели Маруся» по
договору № 4 поставщику «Кунгур» произведена оплата в сумме 20 650 000,00 руб.,
включая НДС 3 150 000,00 руб.
16.03.2013
На расчетный счет организации от магазина «Клео» по договору № 345 поступили
денежные средства в сумме 28 320 000,00 руб. (включая НДС 4 320 000,00 руб.) в
качестве 100 % предоплаты за предстоящую в апреле поставку товара «Комплект
мебели Маруся». Выставлен счет-фактура на полученный аванс. Начислен НДС с
суммы полученного аванса.
Апрель 2013
06.04.2013 По договору № 345 магазину «Клео» со склада № 2 реализован товар «Комплект
мебели Маруся» в количестве 100 шт. по цене 283 200,00 руб. (включая НДС
43 200,00 руб.). Отражена выручка от продажи. Списана себестоимость проданного
товара. Отражена сумма НДС, предъявленная покупателю. Выставлен счет-фактура
покупателю. Зачтена сумма полученного аванса. Предъявлена к вычету сумма НДС,
начисленного с аванса.
12.04.2013
Оставшаяся часть суммы убытка включена в состав внереализационных расходов.
Необходимо
Отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8» все указанные операции:

для целей бухгалтерского учета;

для целей учета налога на добавленную стоимость;

для целей налогообложения прибыли;

для целей ПБУ 18/02.
По итогам введенных операций определить финансовые результаты за февраль, март и апрель
2013 года. Проверить правильность отражения введенных операций в финансовой отчетности,
декларации по НДС и по налогу на прибыль.
Если какие-то исходные данные в задании не определены, то их можно не вводить, но если их
ввод необходим с точки зрения технологии работы программы, тогда допускается ввод любых
произвольных значений (например, номера расчетных счетов, инвентарные номера,
наименования организаций, подразделений и т.п.). Если в описании хозяйственной операции не
указана ее сумма, то такая сумма должна быть получена расчетным путем.
При выполнении задания следует максимально использовать имеющиеся в типовой конфигурации
средства автоматизации ввода хозяйственных операций.
Пояснения для учащихся ссузов
Учет НДС по авансам полученным
Поступление денежных средств от покупателя в качестве аванса отражается в бухгалтерском
учете организации по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 62, субсчет «Авансы
полученные». С суммы полученного аванса организация исчисляет НДС. Налогообложение
осуществляется по ставке 18/118. Сумма исчисленного НДС отражается по кредиту счета 68
«Расчеты по налогам и сборам» и дебету счета 76, субсчет «НДС по авансам и предоплатам
полученным»
Выручка от продажи товара отражается в учете организации по дебету счета 62 и кредиту счета 90
«Продажи», субсчет 90-1 «Выручка». Одновременно организация производит зачет ранее
полученной предоплаты в счет данной поставки товара, что отражается списанием суммы
полученной предоплаты с дебета субсчета 62-2 в кредит субсчета 62-1. При этом себестоимость
проданного товара списывается с кредита счета 41 «Товары» в дебет счета 90, субсчет 90-2
«Себестоимость продаж».
Начисление НДС с выручки от реализации товара производится в учете по дебету счета 90,
субсчет 90-3 «Налог на добавленную стоимость», в корреспонденции со счетом 68 «Расчеты по
налогам и сборам». Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм
авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, принимается к вычету и
отражается в бухгалтерском учете по дебету счета 68 и кредиту счета 76, субсчет «НДС по
авансам и предоплатам полученным».
Учет уступки права требования
В бухгалтерском учете поступления от выбытия права требования организация учитывает
в составе прочих доходов, которые учитываются по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы»,
субсчет 91-1 «Прочие доходы» в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами
и кредиторами». При этом сумма уступаемого требования отражается в составе прочих расходов
по дебету счета 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 91-2 «Прочие расходы» в
корреспонденции со счетом 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
В рассматриваемом примере уступка права требования приводит к образованию убытка.
Понесенный убыток принимается в целях налогообложения прибыли в соответствии с п. 2 ст.
279 НК РФ в следующем порядке:

50 процентов от суммы убытка подлежат включению в состав внереализационных
расходов на дату уступки права требования (25.02.2013);

50 процентов от суммы убытка подлежат включению в состав внереализационных
расходов по истечении 45 календарных дней с даты уступки права требования
(12.04.2013).
Учет разниц в соответствии с ПБУ 18/02
В соответствии с требованиями ПБУ 18/02 на дату уступки права требования возникают
вычитаемая временная разница (ВВР) и соответствующий отложенный налоговый актив (ОНА) на
½ суммы понесенного убытка. На дату признания в налоговом учете оставшейся суммы убытка
соответствующие ВВР и ОНА погашаются.
Возникновение ОНА отражается по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы»
в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». Погашение ОНА
отражается обратной записью – в дебет счета 68 в корреспонденции с кредитом счета 09.
Ежегодный профессиональный конкурс по
использованию “1С:Бухгалтерии” - 2011- 2013 г.
Решение задачи финального тура 2013 г.
Просмотров: 1870
АРХИВ(информация может быть неактуальной)
См. Задание ФИНАЛЬНОГО ТУРА 2013 год
Данное решение было предложено
Александром Болдыревым
абсолютным
победителем
Конкурса-2013
Диво
Отчет по проводкам за 31.01.2013 - 30.04.2013
Период Документ
31.01.20
13
12.02.20
13
12.02.20
13
12.02.20
13
15.02.20
13
Аналитика Дт Аналитика Кт Показате
Дебет
Кредит
ль
Счет
Счет
Ввод
ОТД. СБ РФ N
БУ
51
30 000 000, 000 30 000 000,
начальных 4154
00
00
остатков
СОВГАВАНСК
НУ
0000000000 ОЕ
ПР
1 от
(Расчетный)
ВР
31.01.2013
Кол.
12:00:01
Остатки по
разделу:
"Денежные
средства
(счета 5059)"
Поступлени Комплект
Кунгур
БУ
41.01 18 000 000, 60.01 18 000 000,
е товаров и мебели
№3
00
00
услуг
Маруся
Поступление НУ
18 000 000,
18 000 000,
0000000000 Склад №1
товаров и
00
00
1 от
услуг
ПР
0,00
0,00
12.02.2013
00000000001
0,00
0,00
12:00:00
от 12.02.2013 ВР
Кол.
100,000
Поступлени
12:00:00
е товаров
по вх.д. от
Поступлени Кунгур
Кунгур
БУ
19.03 3 240 000,0 60.01 3 240 000,0
е товаров и Поступление №3
0
0
услуг
товаров и
Поступление НУ
3 240 000,0
0000000000 услуг
товаров и
0
1 от
00000000001 услуг
ПР
0,00
12.02.2013 от 12.02.2013 00000000001
ВР
0,00
12:00:00
12:00:00
от 12.02.2013
Кол.
Поступлени
12:00:00
е товаров
по вх.д. от
СчетНалог
Кунгур
БУ
68.02 3 240 000,0 19.03 3 240 000,0
фактура
(взносы):
Поступление
0
0
полученный начислено /
товаров и
НУ
0000000000 уплачено
услуг
ПР
1 от
00000000001
12.02.2013
от 12.02.2013 ВР
Кол.
12:00:00
12:00:00
НДС
Реализация Оптовая
Комплект
БУ
90.02 14 400 000, 41.01 14 400 000,
товаров и
торговля
мебели
.1
00
00
услуг
Маруся
НУ
14 400 000,
14 400 000,
15.02.20
13
15.02.20
13
25.02.20
13
25.02.20
13
0000000000
1 от
15.02.2013
12:00:00
Реализация
товаров
Реализация
товаров и
услуг
0000000000
1 от
15.02.2013
12:00:00
Реализация
товаров
Реализация
товаров и
услуг
0000000000
1 от
15.02.2013
12:00:00
Реализация
товаров
Корректиров
ка долга
0000000000
1 от
25.02.2013
12:00:00
Списание
задолженно
сти
Корректиров
ка долга
0000000000
1 от
25.02.2013
12:00:00
Диво
25.02.20 Операция
13
(бухгалтерс
кий и
налоговый
учет)
0000000000
1 от
25.02.2013
12:00:01
28.02.20 Регламентн
13
ая операция
0000000000
5 от
28.02.2013
23:59:59
Определени
е
финансовых
результатов
Склад №1
00
0,00
0,00
ПР
ВР
Кол.
Цезарь
магазин
№234
Реализация
товаров и
услуг
00000000001
от 15.02.2013
12:00:00
Оптовая
торговля
18%
Оптовая
торговля
18%
Комплект
мебели
Маруся
БУ
Налог
(взносы):
начислено /
уплачено
БУ
Расходы
(доходы),
связанные с
уступкой
права
требования
<...>
Цезарь
магазин
№234
Реализация
товаров и
услуг
00000000001
от 15.02.2013
12:00:00
Цезарь
магазин
№234
Реализация
товаров и
услуг
00000000001
от 15.02.2013
12:00:00
Расходы
(доходы),
связанные с
уступкой
права
требования
<...>
БУ
Прибыль
(убыток) от
продаж
БУ
Основное
Убыток,
связанный с
уступкой
Турбоколлектор
Цессии
<...>
<...>
НУ
ПР
ВР
Кол.
00
0,00
0,00
80,000
62.01 22 656 000, 90.01 22 656 000,
00 .1
00
22 656 000,
19 200 000,
00
00
0,00
0,00
0,00
0,00
80,000
90.03 3 456 000,0 68.02 3 456 000,0
0
0
НУ
ПР
ВР
Кол.
НУ
ПР
ВР
Кол.
БУ
НУ
ПР
ВР
91.02 22 656 000, 62.01 22 656 000,
00
00
21 712 000,
22 656 000,
00
00
0,00
0,00
944 000,00
0,00
97.21
0,00 62.01
944 000,00
0,00
944 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Кол.
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
НУ
ПР
ВР
Кол.
76.06 20 768 000, 91.01 20 768 000,
00
00
20 768 000,
20 768 000,
00
00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,000
90.09 4 800 000,0 99.01 4 800 000,0
0 .1
0
4 800 000,0
4 800 000,0
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
28.02.20 Регламентн Сальдо
13
ая операция прочих
0000000000 доходов и
5 от
расходов
28.02.2013
23:59:59
Определени
е
финансовых
результатов
28.02.20 Регламентн
13
ая операция
0000000000
6 от
28.02.2013
23:59:59
Налог на
прибыль
28.02.20 Регламентн
13
ая операция
0000000000
6 от
28.02.2013
23:59:59
Налог на
прибыль
28.02.20 Регламентн Расходы
13
ая операция будущих
0000000000 периодов
6 от
28.02.2013
23:59:59
Признание
отложенног
о
налогового
актива
28.02.20 Регламентн
13
ая операция
0000000000
6 от
28.02.2013
23:59:59
Условный
расход по
налогу на
прибыль
12.03.20 Поступлени Комплект
13
е товаров и мебели
услуг
Маруся
0000000000 Склад №2
2 от
12.03.2013
12:00:00
Поступлени
е товаров
по вх.д. от
12.03.20 Поступлени Кунгур
13
е товаров и Поступление
услуг
товаров и
0000000000 услуг
<...>
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
99.01 1 888 000,0 91.09 1 888 000,0
.1
0
0
944 000,00
944 000,00
0,00
0,00
944 000,00
944 000,00
Налог
(взносы):
начислено /
уплачено
Федеральный
бюджет
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
68.04
.2
Налог
(взносы):
начислено /
уплачено
Региональный
бюджет
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
68.04 694 080,00 68.04 694 080,00
.2
.1
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
09
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
99.02 582 400,00 68.04 582 400,00
.1
.2
Кунгур
№4
Поступление
товаров и
услуг
00000000002
от 12.03.2013
12:00:00
БУ
41.01 17 500 000, 60.01 17 500 000,
00
00
17 500 000,
17 500 000,
00
00
0,00
0,00
0,00
0,00
100,000
Кунгур
№4
Поступление
товаров и
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
НУ
77 120,00 68.04
.1
77 120,00
188 800,00 68.04 188 800,00
.2
19.03 3 150 000,0 60.01 3 150 000,0
0
0
3 150 000,0
0
12.03.20
13
13.03.20
13
15.03.20
13
16.03.20
13
16.03.20
13
06.04.20
13
2 от
12.03.2013
12:00:00
Поступлени
е товаров
по вх.д. от
Счетфактура
полученный
0000000000
2 от
12.03.2013
12:00:00
НДС
Поступлени
е на
расчетный
счет
0000000000
1 от
13.03.2013
12:00:00
по вх.д. от
Списание с
расчетного
счета
0000000000
1 от
15.03.2013
12:00:00
Оплата по
договору
№4 по вх.д.
от
Поступлени
е на
расчетный
счет
0000000000
2 от
16.03.2013
12:00:00
по вх.д. от
Счетфактура
выданный
0000000000
02 от
16.03.2013
12:00:00
НДС по
предоплате
Реализация
товаров и
услуг
0000000000
2 от
06.04.2013
13:36:55
Реализация
товаров
00000000002 услуг
ПР
от 12.03.2013 00000000002 ВР
12:00:00
от 12.03.2013 Кол.
12:00:00
0,00
0,00
Налог
(взносы):
начислено /
уплачено
Кунгур
Поступление
товаров и
услуг
00000000002
от 12.03.2013
12:00:00
БУ
ОТД. СБ РФ N
4154
СОВГАВАНСК
ОЕ
(Расчетный)
Турбоколлектор
Цессии
<...>
БУ
Кунгур
№4
Поступление
товаров и
услуг
00000000002
от 12.03.2013
12:00:00
ОТД. СБ РФ N БУ
4154
СОВГАВАНСК НУ
ОЕ
(Расчетный) ПР
ВР
Кол.
60.01 20 650 000, 51
00
20 650 000,
00
0,00
0,00
ОТД. СБ РФ N
4154
СОВГАВАНСК
ОЕ
(Расчетный)
Клео
№345
Поступление
на расчетный
счет
00000000002
от 16.03.2013
12:00:00
БУ
51
Клео
Поступление
на расчетный
счет
00000000002
от 16.03.2013
12:00:00
Налог
(взносы):
начислено /
уплачено
БУ
Оптовая
торговля
Комплект
мебели
Маруся
Склад №2
БУ
68.02 3 150 000,0 19.03 3 150 000,0
0
0
НУ
ПР
ВР
Кол.
51
НУ
ПР
ВР
Кол.
НУ
ПР
ВР
Кол.
20 768 000, 76.06 20 768 000,
00
00
20 768 000,
00
0,00
0,00
20 650 000,
00
28 320 000, 62.02 28 320 000,
00
00
28 320 000,
00
0,00
0,00
76.АВ 4 320 000,0 68.02 4 320 000,0
0
0
НУ
ПР
ВР
Кол.
НУ
ПР
ВР
Кол.
90.02 17 583 333, 41.01 17 583 333,
.1
33
33
17 583 333,
17 583 333,
33
33
0,00
0,00
0,00
0,00
100,000
06.04.20 Реализация Клео
13
товаров и
№345
услуг
Поступление
0000000000 на расчетный
2 от
счет
06.04.2013 00000000002
13:36:55
от 16.03.2013
Зачет
12:00:00
аванса
покупателя
06.04.20 Реализация Клео
13
товаров и
№345
услуг
Реализация
0000000000 товаров и
2 от
услуг
06.04.2013 00000000002
13:36:55
от 06.04.2013
Реализация 13:36:55
товаров
06.04.20 Реализация Оптовая
13
товаров и
торговля
услуг
18%
0000000000
2 от
06.04.2013
13:36:55
Реализация
товаров
06.04.20 Формирован Налог
13
ие записей (взносы):
книги
начислено /
покупок
уплачено
0000000000
1 от
06.04.2013
13:37:45
Вычет НДС
по
предоплате
30.04.20 Регламентн Расходы
13
ая операция (доходы),
0000000001 связанные с
6 от
уступкой
30.04.2013 права
23:59:59
требования
Списание
<...>
РБП за
Апрель
2013 г.
30.04.20 Регламентн <...>
13
ая операция
0000000002
0 от
30.04.2013
23:59:59
Определени
е
финансовых
результатов
30.04.20 Регламентн <...>
13
ая операция
Клео
№345
Реализация
товаров и
услуг
00000000002
от 06.04.2013
13:36:55
БУ
Оптовая
торговля
18%
Комплект
мебели
Маруся
БУ
Налог
(взносы):
начислено /
уплачено
БУ
Клео
Поступление
на расчетный
счет
00000000002
от 16.03.2013
12:00:00
БУ
Основное
Убыток,
связанный с
уступкой
БУ
НУ
ПР
ВР
НУ
ПР
ВР
Кол.
НУ
ПР
ВР
Кол.
62.02 28 320 000, 62.01 28 320 000,
00
00
28 320 000,
28 320 000,
00
00
0,00
0,00
0,00
0,00
62.01 28 320 000, 90.01 28 320 000,
00 .1
00
28 320 000,
24 000 000,
00
00
0,00
0,00
0,00
0,00
100,000
90.03 4 320 000,0 68.02 4 320 000,0
0
0
НУ
ПР
ВР
Кол.
68.02 4 320 000,0 76.АВ 4 320 000,0
0
0
НУ
ПР
ВР
Кол.
91.02
0,00 97.21
0,00
944 000,00
944 000,00
0,00
0,00
-944 000,00
944 000,00
Кол.
Прибыль
(убыток) от
продаж
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
Сальдо
прочих
БУ
НУ
90.09 6 416 666,6 99.01 6 416 666,6
7 .1
7
6 416 666,6
6 416 666,6
7
7
0,00
0,00
0,00
0,00
91.09
0,00 99.01
0,00
- .1
-944 000,00
30.04.20
13
30.04.20
13
30.04.20
13
30.04.20
13
0000000002
0 от
30.04.2013
23:59:59
Определени
е
финансовых
результатов
Регламентн
ая операция
0000000002
1 от
30.04.2013
23:59:59
Налог на
прибыль
Регламентн
ая операция
0000000002
1 от
30.04.2013
23:59:59
Налог на
прибыль
Регламентн
ая операция
0000000002
1 от
30.04.2013
23:59:59
Погашение
отложенног
о
налогового
актива
Регламентн
ая операция
0000000002
1 от
30.04.2013
23:59:59
Условный
расход по
налогу на
прибыль
доходов и
расходов
ПР
ВР
Кол.
944 000,00
0,00
944 000,00
0,00
944 000,00
Налог
(взносы):
начислено /
уплачено
Федеральный
бюджет
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
68.04 109 453,33 68.04 109 453,33
.2
.1
Налог
(взносы):
начислено /
уплачено
Региональный
бюджет
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
68.04 985 080,00 68.04 985 080,00
.2
.1
Расходы
будущих
периодов
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
68.04 188 800,00 09
.2
БУ
99.02 1 283 333,3 68.04 1 283 333,3
.1
3 .2
3
188 800,00
НУ
ПР
ВР
Кол.
БУ
НУ
ПР
ВР
Кол.
336 351 066,66
223 014 000,00
0,00
944 000,00
200,000
336 351 066,66
250 066 000,00
0,00
944 000,00
360,000