Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год

ОАО «Каменск-Уральский завод по обработке цветных металлов»
623414, г. Каменск-Уральский, Свердловская обл., ул. Лермонтова, 40
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету за 2008 год
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
2
Оглавление
Стр.
1
Введение…………………………………………………………………………………...
3
2
Краткие сведения о предприятии………………………………………………………...
4
3
Основная информация о финансово-экономическом состоянии ОАО «КУЗОЦМ»…
5
3.1 Основные производственные показатели……………………………………........
5
3.2 Новая техника, технологии……………………………………………………........
7
3.3 Сведения о капитальном строительстве и ремонтах………………………...........
8
3.4 Основные производственные фонды ОАО «КУЗОЦМ»…………………….........
9
4
Численность персонала и оплата труда…………………………………………….........
10
5
Инвестиционная деятельность предприятия……………………………………………
11
6
Корпоративное управление…………………………………………………………….
12
7
Состояние охраны труда и техники безопасности……………………………………...
13
8
Себестоимость продукции………………………………………………………………..
14
9
Финансово-хозяйственная деятельность………………………………………………...
15
10 Бухгалтерский учет и контроль…………………………………………………………..
17
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
3
1. ВВЕДЕНИЕ
Открытое акционерное общество «Каменск-Уральский завод по обработке цветных
металлов» - предприятие с высокой культурой производства, сложившимися трудовыми
традициями и репутацией надежного партнера – является лидером российской отрасли
цветной металлообработки.
В структуре общего выпуска проката в РФ (лист, труба, круглый прокат) на долю ОАО
«КУЗОЦМ» приходится 30%. В 2008 году ОАО «КУЗОЦМ» наряду с основными видами
продукции - такими как прессованные и тянутые прутки, специальные фасонные профили,
медные шины, проволока различных сечений и состояний - выпустило 3 538,7 тонн
порошков и пудр, 61,6 км кабельной продукции. Всего объем выпущенной продукции
составил 31 702 тонны, снижение объемов производства по сравнению с предыдущим годом
составило 11,8%. Объем реализации продукции, работ, услуг снизился на 10,3% по
сравнению с 2007 годом и составил 6 680 млн. руб. без НДС.
За прошедший год предприятие приняло участие в следующих Международных
выставках:
-
MCE г.Милан, Италия
-
Hannover Messe 2008 г.Ганновер, Германия
-
MSV г.Брно, Чехия
-
Электро 2008, г.Москва
За 2008 год были достигнуты следующие результаты:
-реализация продукции потребителям относительно показателей прошлого года
снизилась всего на 10,3%, что на фоне экономического кризиса позволило предприятию
удержать позиции лидера среди российских производителей;
- прибыль от продаж составила более 757 млн. руб.
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
4
2. КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ
За историю своего развития (с 1942г.) предприятие накопило богатейший опыт
производства круглого проката из меди, никеля, цинка и сплавов на их основе.
Ассортимент выпускаемой продукции чрезвычайно широк и составляет около 16 тысяч
типоразмеров и более 140 сплавов.
Продукция предприятия широко используется во многих отраслях промышленности:
электротехнической,
металлургической,
энергетике,
машиностроении,
судостроении,
химической и нефтеперерабатывающей промышленности, приборостроении, авиационной
технике. Основными видами выпускаемой продукции являются: прессованные и тянутые
прутки круглого, шестигранного, квадратного и фасонного сечений, проволока круглая и
прямоугольная, полосы коллекторные, шины, аноды, литейные сплавы и лигатура, порошки
и пудры, кабельные изделия, ламели.
Сырьем для производства продукции, являются первичные металлы (медь катодная,
цинк, никель, свинец и др.) и лома цветных металлов, стоимость которых формируется из
котировок на Лондонской бирже металлов (LMЕ). В структуре себестоимости более 84,3%.
составляет сырье.
Завод традиционно известен как поставщик качественной продукции, отвечающей
требованиям российских и международных стандартов. Производственные мощности
предприятия позволяют постоянно расширять ассортимент выпускаемых изделий. Выпуск
конкурентоспособной продукции обеспечивает действующая на предприятии система
менеджмента качества, сертифицированная на соответствие требованиям международного
стандарта ISO 9001:2000 и российского стандарта ГОСТ Р ИСО 9001:2001.
Сегодня ОАО «Каменск-Уральский завод по обработке цветных металлов» занимает
наибольший сегмент отечественного рынка проката цветных металлов из меди и ее сплавов,
уверенно заявляет о себе на зарубежном рынке, осуществляя экспортные поставки в страны
дальнего зарубежья – Германию, Францию, Италию, Болгарию, Чехию, Бразилию, Турцию, а
также страны СНГ и Балтии.
Главная стратегическая цель ОАО «КУЗОЦМ» - построение высокоэффективного
производства и создание успешной в долгосрочной перспективе компании мирового уровня
по выпуску цветного металлопроката, удовлетворяющего требованиям и пожеланиям
потребителей.
Значительное внимание на предприятии уделяется вопросам экологии и охраны
окружающей среды. В соответствии с требованиями Федеральных законов «Об охране
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
5
окружающей среды» и «Об отходах производства и потребления» постоянно проводится
систематический контроль за сбором сточных вод, водооборотом, состоянием очистных
сооружений завода, выбросами вредных веществ в атмосферу.
Большой
опыт
работы,
мощный
научно-технический
потенциал,
динамично
развивающееся производство – составляющие успеха и надежности предприятия.
3. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ
СОСТОЯНИИ ОАО «КУЗОЦМ»
3.1 Основные производственные показатели
В таблице 1 представлены основные показатели по выпуску продукции ОАО
«КУЗОЦМ» в натуральном выражении за 2007 – 2008гг.
Таблица 1
Показатели
1
Прокат цветных
металлов
Медный прокат
Аноды
Шины
Прутки
Коллектора
Катанка
Проволока
слитки, чушки
Латунный прокат
Прутки, профили
Проволока
Слитки, чушки
Бронзовый прокат
Прутки
Проволока
Слитки, чушки
Медно-никелевый прокат
Прутки
Проволока
Слитки
Никелевый прокат
Прутки
Аноды
Проволока
Ед.
изм.
2
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
По отчету за
2008г,
фактический
выпуск
3
По отчету за
2007г,
фактический
выпуск
3
28 163,4
31 268,3
-3 104,9
90,1
10 728,6
49,0
6 225,7
1 218,5
2 308,4
0,0
154,1
772,9
11 902,2
10 340,2
886,0
676,0
4 884,7
3 811,1
117,1
956,5
126,8
6,1
120,7
0,0
183,9
37,1
8,5
138,3
11 593,5
255,1
6 831,0
1 702,3
2 442,7
11,5
160,8
190,1
13 250,7
11 635,8
1 106,5
508,5
5 811,5
4 525,9
130,6
1 154,9
136,2
9,7
126,1
0,4
114,1
36,2
10,2
67,7
-864,9
-206,1
-605,3
-483,8
-134,3
-11,5
-6,7
582,8
-1 348,5
-1 295,5
-220,5
167,5
-926,7
-714,8
-13,5
-198,4
-9,4
-3,6
-5,4
-0,4
69,8
0,9
-1,7
70,6
92,5
19,2
91,1
71,6
94,5
0,0
95,8
406,6
89,8
88,9
80,1
132,9
84,1
84,2
89,7
82,8
93,1
62,9
95,7
0,0
161,2
102,5
83,3
204,3
+ и - в тн,
к факту
2007г
5
Процент к
фактическо
му выпуску
2007г, %
6
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
Цинковый прокат
Проволока
Порошки и пудры
Пудра бронзовая
Пудра ПАП
Пудра ПА1 - ПА4
Пудра медная
Порошок АПВ
Порошок АПВ-П
Порошок АПЖ
Порошок АКП
Порошок латунный
Лигатура
Провода, кабеля
Итого по заводу
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
км
тн
6
337,2
337,2
3 538,7
27,7
993,2
33,5
250,6
1 658,5
381,6
192,8
0,0
0,8
0,0
61,1
31 702,1
362,4
362,4
4 691,8
52,6
1 072,2
36,0
258,9
2 618,2
591,0
56,3
1,5
4,5
0,5
64,6
35 960,1
-25,2
-25,2
-1 153,1
-24,9
-79,0
-2,5
-8,3
-959,8
-209,4
136,5
-1,5
-3,7
-0,5
-3,5
-4 258,0
93,0
93,0
75,4
52,7
92,6
93,1
96,8
63,3
64,6
342,5
0,0
17,8
0,0
94,6
88,2
Как видно из таблицы 1 основную долю в выпуске продукции ОАО «КУЗОЦМ»
составляет латунный и медный прокат. Темпы роста выпуска продукции предприятия в 2008
году составили -11,8% по отношению к предыдущему году.
В таблице 2 представлена динамика выпуска проката, порошков и пудр за 2005-2008
годы.
Таблица 2
Наименование
Прокат цветных металлов
Порошки и пудры
Итого выпуск
Ед.изм.
тн
тн
тн
2005г.
21 001
2 250
23 251
2006г.
28 408
3 636
32 044
2007г.
31 268
4 692
35 960
2008г.
28 163
3 539
31 702
Отрасль обработки цветных металлов России отличается низкой загрузкой мощностей
(44%). За последние 5 лет загрузка производственных мощностей ОАО «КУЗОЦМ» возросла
в 2,2 раза и составила в 2008 году 45,2 %. (см. Таблицу 3).
Таблица 3
Наименование
Загрузка производственных
мощностей, %
2004
20,5
2005
30,1
Годы
2006
46,2
2007
49,7
2008
45,2
ОАО «КУЗОЦМ» 77% выпускаемого проката цветных металлов поставляет в РФ.
Объемы экспортных поставок в 2008 году снизились на 12% на фоне экономического
кризиса, изменилась география поставок в страны дальнего зарубежья (Таблица 4).
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
7
Экспорт продукции ОАО «КУЗОЦМ» в страны СНГ и дальнее зарубежье 2007-2008гг.
Таблица 4
Страна
Беларусь
Украина
Казахстан
Латвия
Литва
Грузия
Прочие
Итого в страны СНГ
Германия
Италия
Чехия
Виргинские острова
Венгрия
Франция
Нидерланды
Бразилия
Португалия
ОАЭ
Австрия
Польша
Прочие
Итого в дальнее зарубежье
Итого
Ед.изм.
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
тн
2008г., тн
1 398
1 348
1 258
371
32
20
46
4 474
1 653
258
246
200
140
85
79
66
40
35
21
21
10
2 851
7 325
2007г., тн
1 456
1 244
1 112
194
47
0
220
4 273
2 814
144
399
242
2
60
85
80
32
221
4 078
8 351
Темпы
роста к
2007г., %
-4
8
13
91
-31
100
-79
5
-41
79
-38
100
-42
4346
31
-22
-50
100
100
-36
-95
-30
-12
3.2 Новая техника, технологии
В 2008 году активно проводилась работа по совершенствованию технологии и
освоению новых видов продукции. В целях удовлетворения запросов потребителей
выпущено 210 новых видов изделий и изделий с дополнительными требованиями. Расширен
сортамент производства прутков свинцовистых латуней, бронз экспортного назначения,
коллекторов и шин из меди с серебром. Освоен выпуск медных шин с линии медного
проката цеха №6.
Продолжается реализация программы технического перевооружения завода.
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
8
В 2008 году торжественно открыт цех по производству латунного проката.
Оснащенный самым современным итальянским оборудованием, данный мини-завод
позволяет персоналом численностью 80 человек выпускать до 30 тыс.тн. латунного прутка в
год. Продукция, выпущенная в данном цехе, отличается повышенными качественными
характеристиками и обеспечивает требования международных стандартов по качеству
изделий. Запуск данного производства является базой для экспансии ОАО «КУЗОЦМ» на
европейский рынок.
В цехе №6 установлено оборудование участка по изготовлению коллекторных
пластин, производство которых является новым направлением в производственной
программе завода. В цехе №5 установлена и введена в эксплуатацию установка
воздухоразделения
немецкой
компании
Inmatek,
которая
позволяет
удовлетворить
потребность в азоте для всего оборудования плавильного и размольного участков цеха.
Продолжается оснащение оборудованием заготовительного цеха №1 - в 2008 году
приобретена установка для разделки кабельного лома, ввод в эксплуатацию которой
позволит перерабатывать кабельный лом большого сечения и бронированный кабель, что
впоследствии обеспечит снижение себестоимости продукции завода.
За 2008 год получены 4 патента на полезные модели: «Кристаллизатор для
горизонтального непрерывного литья», «Проволока из оловянно-цинковой бронзы БрОЦ 43», «Проволока из никелехромокремниевой бронзы» и «Проволока из бронзы БрХЦрК», а
также 3 патента на изобретения: «Способ термодеформационной обработки прутков из
хромовой бронзы», «Способ изготовления полосы прямоугольного сечения из медносеребрянного сплава», «Способ термодеформационной обработки проволоки из оловянноцинковой бронзы».
3.3 Сведения о капитальном строительстве и ремонтах
Помимо работ по совершенствованию техники и технологии на предприятии
проводятся работы по капитальному строительству и ремонту зданий, сооружений,
оборудования, транспортных средств.
В таблице 5 представлены данные по затратам на реконструкцию и строительство,
капитальные ремонты зданий, сооружений в 2006- 2008гг. (тыс. руб.)
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
9
Таблица 5
Статьи затрат
Инвестиции
Капитальные ремонты зданий,
сооружений
Снижение
инвестиционных
2006г.
2007г.
2008г.
93 630
683 400
239 742
8 558
38 598
22 857
затрат
явилось
следствием,
с
одной
стороны
концентрацией всех усилий на полной реализации и вводе в эксплуатацию основного
инвестиционного проекта последних лет - латунного мини-завода (профинансированного
основной частью в 2007 году), с другой – кризисные явления 4 кв 2008г заставили сократить
инвестиционную программу. Так же сокращены были объемы реконструкции и капитальных
ремонтов.
На ремонт оборудования и транспортных средств в 2008 году израсходовано около 14
млн. руб. Затраты были направлены на планово-предупредительные, текущие и капитальные
ремонты основного технологического и грузоподъемного оборудования, в том числе
капитальные ремонт крановых путей.
3.4 Основные фонды ОАО «КУЗОЦМ»
Структура основных фондов ОАО «КУЗОЦМ» представлена в таблице 6.
Таблица 6
Основные средства
Всего:
в том числе:
Земельные участки
Здания
Сооружения и передаточные
устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный
инвентарь
Прочие
Стоимость, тыс. руб.
на
на
01.01.2009
01.01.2008
1 186 936
612 351
Изменение
тыс. руб.
%
574 585
93,8
4 387
205 335
4 387
202 824
0
2 511
0
1,2
93 756
64 483
29 273
45,4
852 302
13 346
314 275
11 777
538 027
1 569
171,2
13,3
17 664
14 459
3 205
22,2
146
146
0
0
По данным таблицы 7 видно, что степень износа основных средств ОАО «КУЗОЦМ»
на начало года составляла 50%, что свидетельствует о большой изношенности основных
фондов предприятия. На 01.01.2009 года за счет ввода новых мощностей степень износа
основных средств сократилась на 20% и составила 30 %.
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
10
Таблица 7
Показатели
Первоначальная стоимость ОС
Сумма начисленного износа
Остаточная стоимость
Степень годности ОС
Степень износа ОС
на 01.01.2009г., т.р.
1 186 936
353 084
833 852
70 %
30 %
на 01.01.2008г., т.р.
612 351
305 078
307 273
50%
50%
4. Численность персонала и оплата труда на ОАО «КУЗОЦМ»
Организация и оплата труда, регулирование рабочего времени и времени отдыха
работников
ОАО
«КУЗОЦМ»
производится
законодательством РФ, Коллективным договором,
в
соответствии
с
действующим
правилами внутреннего трудового
распорядка с учетом конкретных целей и характерных особенностей по каждому рабочему
месту. При решении вопросов оплаты труда работников применялись формы, размеры и
системы оплаты труда согласно «Положению об оплате труда работников ОАО «КУЗОЦМ».
В таблице 8 приведены основные показатели ОАО «КУЗОЦМ» по труду и заработной
плате за 2006-2008 годы.
Таблица 8
Наименование показателя
2006г.
2007г.
2008г.
Среднесписочная численность всего, чел.
В том числе среднесписочная численность ППП, чел.
ФЗП всего по заводу (включая несписочный состав),
тыс.руб.
Среднемесячная зарплата, руб.
Изменение численности отдельных категорий
2 041
1 956
2 229
2 124
2 020
1 916
313 591
406 991
414 967
12 763
персонала
15 193
17 110
ОАО «КУЗОЦМ»
представлено в таблице 9.
Таблица 9
Наименование категории
персонала
Рабочие
Служащие
из них руководители
Специалисты
Итого ППП
Непромышленный персонал
Всего по заводу
2008г.
1 462
454
198
239
1 916
104
2 020
Доля в
общей
численности
%
72,4
22,5
9,8
11,8
94,9
5,1
100,0
2007г.
1 661
463
202
246
2 124
105
2 229
Доля в
общей
численности
%
74,5
20,8
9,1
11,0
95,3
4,7
100,0
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
11
Среднемесячная заработная плата по категориям персонала представлена в таблице
10.
Таблица 10
Наименование категории персонала
2006г. (руб.)
2007г. (руб.)
2008г. (руб.)
10 781
20 891
13 076
5 569
12 763
13 305
23 661
15 562
7 725
15 193
15 432
24 333
17 541
9 156
17 110
Рабочие
Служащие
Всего ППП
Непромышленный персонал
Всего по заводу:
Фонд заработной платы за 2006-2008 гг. представлен в таблице 11.
Таблица 11
Наименование показателя
Всего по заводу
Из него работников списочного
состава
в т.ч. ППП
Производилось
начисление
2006г.
тыс. руб.
313 591
2007г.
тыс. руб.
406 991
2008г.
тыс. руб.
414 967
312 590
406 389
414 737
306 914
396 656
403 310
оплаты
за
профилактическое
питание.
Сумма
компенсации за питание, выплаченная за 2008 г. составляет 18,9 млн. руб. (с учетом
районного коэффициента).
Выплачены премии за 1 и 2 квартал 2008г. по результатам финансово-хозяйственной
деятельности предприятия, на выплату премии выделен фонд в размере 10,4 млн. руб. (с
учетом районного коэффициента).
5. Инвестиционная деятельность предприятия
Инвестиционная деятельность ОАО «КУЗОЦМ» направлена на достижение
стратегических целей предприятия, в частности: повышение долгосрочной эффективности
операционной деятельности, минимизация отрицательного воздействия производства на
окружающую среду, завоевание новых рынков сбыта и защита существующих, минимизация
рисков остановки производства.
В связи с тяжелой экономической ситуацией (мировой экономический кризис) объем
капитальных вложений, по сравнению с прошлым годом, сократился более чем в два раза и
составил 239 792 тыс. руб. (см. Таблицу 12)
Таблица 12
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
Наименование
Капитальные затраты, направленные на повышение экономической
эффективности производства
1. Направленные на повышение производительности труда
- основное и вспомогательное оборудование
2. Направленные на снижение расходов материальных,
энергетических и др. ресурсов
- системы и приборы учета энергоресурсов
- средства для снижения расхода металла и материальных ресурсов
3. Направленные на увеличение объемов реализации
- расходы, направленные на увеличение объемов реализации
Капитальные затраты, направленные на поддержание предприятия
в работоспособном состоянии
1. Охрана труда, ТБ, выполнение предписаний гос. служб и т.п.
- средства, направленные на улучшение условий труда
- средства промышленной и санитарной безопасности
2. Замена изношенного или вышедшего из строя оборудования
- основное и вспомогательное оборудование
- контрольно-измерительное оборудование и приборы
- ремонт и реконструкция зданий
- транспорт
- охранные средства
- прочее
3. Социальная сфера:
- средства, направленные на объекты социально-культурной сферы
4. Информационные технологии:
- средства связи и оргтехники
- средства вычислительной техники
- прочее
Всего:
12
Сумма,
тыс. руб. без
НДС
173 845
5 064
5 064
17 569
1 097
16 473
151 212
151 212
65 947
12 704
12 659
44
40 738
6 326
4 432
6 461
6 664
1 117
15 738
9 526
9 526
2 980
144
258
2 578
239 792
В рамках реализации планов по модернизации производственных мощностей
запущены линия латунного проката, участок по производству коллекторных пластин
(ламелей), воздухоразделительная установка.
Кроме вышеуказанных мероприятий, продолжаются работы по концентрации
производства в рамках производственного корпуса прессово-волочильного цеха, по
модернизации локально-вычислительной сети предприятия.
6. Корпоративное управление
ОАО «КУЗОЦМ» осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим
законодательством РФ и Уставом общества.
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
ОАО
«КУЗОЦМ»
заявляет
о
стремлении
13
строго
следовать
требованиям
регулирующих органов к качеству информации, раскрываемой в соответствии с
законодательством РФ. ОАО «КУЗОЦМ» заявляет о готовности формирования политики
корпоративного управления в соответствии с общепринятыми требованиями и стандартами;
о готовности к публичности и информационной прозрачности компании.
На сайте ОАО «КУЗОЦМ» в интернете (www.kuzocm.ru) ведется и постоянно
обновляется актуальная информация, необходимая и полезная акционерам. В 2008 году
приняты новые Устав и ряд корпоративных положений, направленных на прозрачность
компании, защиту законных прав и интересов акционеров и инвесторов. Создан
коллегиальный орган управления - Правление ОАО «КУЗОЦМ».
Аудит финансовой отчетности ОАО «КУЗОЦМ» за 2008 год, подготовленной в
соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета, был проведен аудиторской
группой «Капитал» в соответствии с требованиями законодательства РФ.
В обществе полностью сформирован резервный фонд, который предназначен для
покрытия убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в
случае отсутствия иных средств.
ОАО «КУЗОЦМ» стремится к прозрачности своей деятельности и обеспечению
равного и своевременного доступа к раскрываемой информации своим акционерам.
Принимая во внимание успешные результаты деятельности Общества, отражающие
внутреннюю эффективность работы и благоприятную конъюнктуру на рынке цветного
проката до середины 2008 года, в 2008 году Общество выплачивало дивиденды.

по результатам деятельности за 2007 год и 6 месяцев 2008 года на выплату
дивидендов по акциям направлено более 432 млн. руб.
ОАО «КУЗОЦМ» постоянно совершенствуется в вопросах корпоративной политики,
стремясь блюсти российский Кодекс корпоративного поведения компаний, что является
залогом открытости и информационной прозрачности компании.
7. Состояние охраны труда и техники безопасности
В течение 2008 г. продолжалась работа по улучшению условий труда на предприятии.
В целях улучшения охраны труда, экологической обстановки, сохранения и
улучшения здоровья работников между администрацией и профсоюзным комитетом было
заключено "Соглашение" к Коллективному договору, по которому предусматривалось
выполнить мероприятия по охране труда на сумму 11 430 тыс. руб.
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
14
Фактическая сумма затрат на мероприятия по охране труда (выполнение мероприятий
«Соглашения», приобретение спецодежды, спец.обуви, СИЗ, мыла, спец. жиров и т.д.)
составила 20 605 тыс. руб. или 10 200 руб. на 1 работника.
По утвержденному графику проводились замеры вредных факторов на рабочих
местах, всего выполнено 4 736 замера.
Смертельных и групповых несчастных случаев за отчетный период не было.
Работодатель обеспечивает рабочих специальной одеждой, специальной обувью и
средствами индивидуальной защиты в соответствии с заводскими и Отраслевыми нормами.
В соответствии с утвержденным на предприятии "Положением о бесплатной выдаче
молока" и Приложением № 4 к Коллективному договору, рабочим и служащим, занятым на
работах с вредными условиями труда, выдавалось молоко или другие равноценные пищевые
продукты.
Организовано проведение периодического и дополнительного медицинского осмотра.
Работодатель и профсоюзный комитет
ежемесячно анализирует состояние
заболеваемости и производственного травматизма с временной утратой трудоспособности и
принимает меры к устранению причин заболеваемости и травматизма.
8. Себестоимость продукции
Согласно учетной политики, действующей на ОАО КУЗОЦМ, при формировании
себестоимости по видам продукции используется попередельный метод учета затрат, что
позволяет
калькулировать
производственных
затрат
себестоимость
ведется
с
на
каждом
применением
переделе.
Сводный
полуфабрикатного
учёт
варианта
систематизации затрат, при котором калькулируется не только готовая продукция, но и
полуфабрикаты собственного производства.
Себестоимость товарной продукции ОАО «КУЗОЦМ» за 2007-2008г. в разрезе статей
затрат представлена в таблице 13.
Таблица 13
Наименование статьи затрат
1.Сырье
2.Вспомогательные материалы
3.Топливо
4.Энергетические затраты
5.Зарплата и начисления произв.
рабочих
6.Общепроизводственные затраты
2008г.
Отчет,
Уд. вес,
тыс.руб.
%
4 931 902
84,3
47 725
0,8
6 984
0,1
105 005
1,8
125 763
346 651
2,2
5,9
2007г.
В %%
Отчет,
Уд. вес, 2008г. к
2007г.
тыс.руб.
%
5 450 210
85,6
90,5
48 415
0,8
98,6
7 562
0,4
24,8
100 689
1,6
104,3
117 314
332 623
1,8
5,2
107,2
104,2
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
7.Общезаводские расходы
8.Потери от брака
Производственная себестоимость
9.Коммерческие расходы
Полная себестоимость
15
226 164
5 806
5 796 000
54 934
5 850 934
3,9
0,1
99,1
0,9
100,0
217 214
16 001
6 290 028
59 503
6 349 531
3,4
0,3
99,1
0,9
100 ,0
104,1
36,3
91,8
92,3
91,9
По данным таблицы 13 видно, что основную долю в себестоимости товарной
продукции ОАО «КУЗОЦМ»
составляют сырье и материалы. Доля сырьевых затрат в
себестоимости продукции в 2008 году составила 84,3%.
В таблице 14 представлена динамика затрат на 1 рубль реализованной продукции.
Таблица 14
Наименование показателя
Реализация продукции (работ, услуг) в
действующих ценах
Себестоимость реализованной
продукции (работ, услуг)
Затраты на 1 рубль реализованной
продукции (работ, услуг)
В %%
2008г. к
2007г.
Ед.
изм.
2008 г.
2007 г.
тыс.руб.
6 677 428
7 442 754
89,7
тыс.руб.
5 918 684
6 405 733
92,4
88,64
86,07
103,0
коп.
Затраты на 1 рубль товарной продукции в 2008 году увеличились с 86,07 коп. до 88,64
коп.
9. Финансово-хозяйственная деятельность
Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КУЗОЦМ» за 2007-2008
годы представлены в таблице 15.
Таблица 15
Показатель
1
Выручка от реализации
в т.ч. основная продукция
в т.ч. экспорт
покупные товары
в т.ч. экспорт
услуги пром. характера
услуги непром. характера
Всего затраты
в т.ч. сырье и основные материалы
2008 г.,
тыс. руб.
2007 г.,
тыс. руб.
Откл.,
тыс. руб.
(+/-)
3
6 677 428
6 439 336
1 191 268
157 065
43 740
43 897
37 130
5 920 480
4 709 601
2
7 442 753
7 219 331
1 296 774
124 146
50 404
62 340
36 936
6 405 733
5 466 190
4
-765 325
-779 995
-105 506
32 919
-6 664
-18 443
194
-485 253
-756 589
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
вспомогательные материалы
топливо
электроэнергия
заработная плата
отчисления на заработную плату
амортизация основных средств
покупная стоимость реализованных
товаров
консультационные услуги
аренда помещений, основных средств
транспортные расходы
расходы на продажу
связь
командировочные расходы
налоги, включаемые в себестоимость
расходы на аудит
охрана
расходы на ремонт
хозяйственные расходы
расходы на обучение
услуги сторонних организаций
прочие
изменения на складе и в незавершенном
производстве
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы
в т.ч. выручка от продажи ОС
выручка от продажи прочих активов
от ликвидации ОС
арендная плата
продажа валюты
операции с ценными бумагами
проценты к получению
штрафы, пени, неустойки
оприходованные излишки
положительные курсовые разницы
суммовые разницы
списанная кредиторская задолженность
прибыль прошлых лет
возмещение убытков
прочие
Прочие расходы
в т. ч. налог на имущество
банковское обслуживание
от ликвидации ОС
16
153 170
6 547
143 019
424 233
103 399
52 208
126 361
26 543
111 624
397 246
101 338
21 252
26 809
-19 996
31 395
26 987
2 061
30 956
139 158
111 552
27 606
19 573
366
5 451
54 934
2 869
1 310
4 441
4 016
10 566
45 019
619
960
22 596
17 723
7 825
666
8 999
59 503
4 159
1 420
9 175
4 196
9 398
72 694
1 324
637
23 903
13 900
11 748
-300
-3 548
-4 569
-1 290
-110
-4 734
-180
1 168
-27 675
-705
323
-1 307
3 823
-1 298
-174 172
172 874
756 948
1 245 567
11 340
271 051
1 198
929
741 857
91 455
9 541
3 939
30 186
54 733
0
2 716
23 953
1 420
1 249
1 621 060
8 213
4 487
2 458
1 037 020
1 260 327
3 808
193 743
3 419
1 389
911 125
82 170
4 133
2 315
29 206
20 236
0
1 122
4 050
410
3 201
1 365 319
5 431
3 884
811
-280 072
-14 760
7 532
77 308
-2 221
-460
-169 268
9 285
5 408
1 624
980
34 497
0
1 594
19 903
1 010
-1 952
255 741
2 782
603
1 647
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
от продажи ОС, незавершенного
строительства
покупка валюты
резерв под снижение стоимости запасов
операции с ценными бумагами
проценты к уплате
стоимость проданных активов
безвозмездная передача
недостачи по рез-там инвентаризации
штрафы, пени, неустойки
отрицательные курсовые разницы
списанная дебиторская задолженность
убытки прошлых лет
расходы на соц.сферу
резерв по сомнительным долгам
прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Прибыль
17
678
1 681
-1 003
748 870
14 500
90 387
143 917
375 299
17 265
0
3 198
112 455
607
21 297
17 083
53 233
7 113
381 455
120 265
261 190
914 809
2 344
82 403
91 978
191 152
876
14 314
4 496
27 542
375
9 661
10 016
0
3 546
932 028
240 298
691 730
-165 939
12 156
7 984
51 939
184 147
16 389
-14 314
-1 298
84 913
232
11 636
7 067
53 233
3 567
-550 573
-120 033
-430 540
10. Бухгалтерский учет и контроль
Порядок организации и ведения бухгалтерского учета, составления и представления
бухгалтерской отчетности соответствует требованиям, установленным в следующих
нормативных документах:

Федеральный Закон РФ "О бухгалтерском учете", от 21.1 1.96 № 129-ФЗ;

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в
Российской Федерации (утв. Приказом МФ РФ от 29.07.98 № 34н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ
1/98 (утв. Приказом МФ РФ от 09.12.98 №60н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет договоров (контрактов) на
капитальное строительство" ПБУ 2/94 (утв. Приказом МФ РФ от 20.12.94 № 167);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стоимость
которых выражена в иностранной валюте" ПБУ 3/2006 (утв. Приказом МФ РФ 27.11.2006 №
154н);

Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации"
ПБУ 4/99 (утв. Приказом МФ РФ от 06.07.99 №43н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
18
запасов" ПБУ 5/01 (утв. Приказом МФ РФ от 09.06.2001 № 44н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01 от
30.03.2001 №26н);

Положение по бухгалтерскому учету "События после отчетной даты" ПБУ
7/98 (утв. Приказом МФ РФ от 25.11.98 №56н);

Положение по бухгалтерскому учету "Условные факты хозяйственной
деятельности" ПБУ 8/01 (утв. Приказом МФ РФ от 28.11.2001 № 96н);

Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99 (утв.
Приказом МФ РФ от 06.05.99 № 32н);

Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99 (утв.
Приказом МФ РФ от 06.05.99 № 33н);

Положение по бухгалтерскому учету "Информация об аффилированных
лицах" ПБУ 11/2000 (утв. Приказом МФ РФ от 13.01.2000 № 5н);

Положение по бухгалтерскому учету "Информация по сегментам" ПБУ
12/2000 (утв. Приказом МФ РФ 27.01.2000 № 11н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" ПБУ
13/2000 (утв. Приказом МФ РФ от 16.10.2000 № 92н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов* ПБУ
14/2000(утв. Приказом МФ РФ 16.10.2000 №91н, в ред. Приказа МФ РФ от 18.09.2006 №
115н, Приказа МФ РФ от 27.11.2006 155н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет займов и кредитов и затрат по их
обслуживанию» ПБУ 15/01 (утв. Приказом МФ РФ от 02.08.2001 №60н);

Положение по бухгалтерскому учету «Информация по прекращаемой
деятельности» ПБУ 16/02 (утв. Приказом МФ РФ от 02.07.2002 г. № 66Н);

Положение
по
бухгалтерскому
учету
"Учет
расходов
на
научно
-
исследовательские, опытно - конструкторские и технологические работы" ПБУ 17/02" (утв.
Приказом МФ РФ от 19.11.2002 N 115н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль"
ПБУ 18/02" (утв. Приказом МФ РФ от 19.11.2002 №114н);

Положение по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ
19/02" (утв. Приказом МФ РФ от 10.12.2002 N 126н);

Положение по бухгалтерскому учету «Информация об участии в совместной
деятельности» ПБУ 20/03 (утв. Приказом МФ РФ от 24.11.2003 г. № 105Н);

Налоговый кодекс РФ.
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
1.
Задачи бухгалтерского учета.

Формирование
полной
и
19
достоверной
информации
о
деятельности
организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям
бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам
имущества Общества, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям
бухгалтерской отчетности.

Обеспечение
информацией,
необходимой
внутренним
и
внешним
пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства
РФ при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью,
наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых
и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами.

Предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности
организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой
устойчивости.
Бухгалтерский учет на предприятии осуществляется бухгалтерской службой как
структурным подразделением, возглавляемой главным бухгалтером.
Бухгалтерский учет ведется способом двойной записи по журнально-ордерной форме
(рекомендованной Приказом МФ РФ от 24.07.92 № 59), с использованием
автоматизированной обработки информации в программе «1С-Предприятие»
Бухгалтерский учет имущества и хозяйственных операций в 2007 году осуществлялся
с использованием Рабочего плана счетов и субсчетов бухгалтерского учета, утвержденного
генеральным
директором,
который
был
разработан
на
основании
плана
счетов,
утвержденного Приказом Минфина СССР от 31.10.2000г. N 94н.
Бухгалтерский учет в 2007 году основывался на Учетной политике ОАО «КУЗОЦМ»,
утвержденной приказом генерального директора от 29.12.2006г. № 880.
Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря года включительно.
Квартальная
установленных
и
форм
годовая
и
бухгалтерская
сроков.
Месячная
отчетность
и
представляется
квартальная
отчетность
согласно
являются
промежуточной и составляются нарастающим итогом с начала отчетного года.
Все
хозяйственные
оправдательными
операции,
документами.
Эти
проводимые
документы
организацией,
служат
оформляются
первичными
учетными
документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Формы первичных
учетных
документов,
большинстве
своем
применяемых
соответствуют
для
оформления
хозяйственных
унифицированным
формам,
операций,
в
утвержденным
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
20
Постановлением Госкомстата от 30.10.97г. №71а. Документы, форма которых не
предусмотрена в этих альбомах, разработаны предприятием самостоятельно и содержат все
обязательные реквизиты.
Инвентаризация имущества и финансовых обязательств проводится в соответствии с
положением «О порядке проведения инвентаризации в ОАО «КУЗОЦМ», утвержденным
генеральным директором.
Существенные способы ведения бухгалтерского учета, принятые учетной политикой:
1. Установлен линейный способ начисления амортизации по основным средствам на праве
собственности; сданным в аренду; переведенным в залог, по нематериальным активам
2. Учет материально-производственных запасов производится на счете 10 «Материалы» с
использованием счета 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" (субсчета 16.1
«Отклонения в стоимости сырья» и 16.2 «Отклонения в стоимости материалов»). При
отпуске материально - производственных запасов (сырье, материалы) в производство и
ином
выбытии
их
оценку производится
по
средней
себестоимости
(исходя
из
среднемесячной фактической себестоимости, в расчет которой включаются количество и
стоимость материалов и сырья на начало месяца и все поступления за месяц)
3.Остатки незавершенного производства на конец месяца оцениваются по плановой
себестоимости, собранными на счетах 20, 23.
4. Оценка приобретаемой готовой продукции (товар) при реализации определяется по
себестоимости продукции в рамках каждой поставки.
5. Списание готовой продукции осуществляется по себестоимости продукции в рамках
каждого заказа.
6. Расходы, собранные на счете 26 "Общехозяйственные расходы" списываются ежемесячно
в полной сумме непосредственно в дебет счета 90.8 «Управленческие расходы».
7. Расходы, связанные с продажей готовой продукции и затраты по заготовке и доставке
товаров (счет 41) до склада
учитываются на счете 44.3
«Расходы на продажу» с
последующим списанием в конце отчетного периода на счет 90.7 «Расходы на продажу».
8. Установлено, что организация создает резерв по сомнительным долгам в 2008 г. Резерв
создается ежеквартально по дебиторской задолженности (счет 62) на последнее число
отчетного
периода.
Резерв
создается
на
основании
проведенной
инвентаризации
дебиторской задолженности. Если до конца отчетного периода (квартал), следующего за
отчетным периодом создания резерва сомнительных долгов, этот резерв не будет
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008г.
21
использован, то неизрасходованные суммы резерва относятся на финансовый результат.
Резерв формируется следующим образом:
- по сомнительной задолженности со сроком возникновения от 60 до 90 календарных
дней - в сумму резерва включается 50% суммы выявленной задолженности
- по сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше 90 календарных
дней - в сумму резерва включается полная сумма выявленной задолженности
- дебиторская задолженность до 50 000 рублей считается сомнительной и на нее
начисляется резерв сразу по вышеуказанной схеме
- учитывая принцип осмотрительности, по дебиторской задолженности свыше 50 000
рублей
оценивается
реальная
вероятность
неоплаты,
частичной
неоплаты
задолженности или оплаты с отклонением от сроков на основании договоров.
Выявляется сомнительная задолженность и на нее создается резерв по вышеуказанной
схеме.
Генеральный директор
подпись
Ф. Г. Махмутов