МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РК КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Т. РЫСКУЛОВА
advertisement
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РК КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Т. РЫСКУЛОВА КАФЕДРА «ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ» ПРОЕКТ Тема: «Развитие банковской системы в РК и особенности современного этапа». Выполнила: Токтагазина Айман, студентка 2 курса Ф. «Экономика и Управление» Спец.: Менеджмент Руководитель: к.э.н, ст.преп. Кучина Е.Б. Алматы 2012 1 Содержание Глава 1. Банковская система Казахстана 1.1.Роль банков в развитии экономики 1.2. Основные этапы развития банковской системы РК Глава 2. Особенности современного этапа развития банковского сектора Республики Казахстан: в условиях кризиса и посткризисный период 2.1. Макроэкономические показатели банковского сектора 2.2. Совокупные активы и займы 2.3. Качество кредитного портфеля 2.4. Совокупные обязательства 2.5. Структура банковского сектора 2.6. Собственный капитал 2.7. Коэффициенты ликвидности 2.8. Показатели доходности банков Глава 3. Пути развития банковской системы в посткризисный период 3.1. Меры принятые казахстанскими банками 3.2. Меры, принятые правительством, НБРК, КФН 3.3. Проблемные вопросы и предлагаемые меры по улучшению состояния банковского сектора 2 Введение Банковская система - наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана. По уровню проникновения в экономику (около 90% ВВП) она сопоставима с показателями стран Евросоюза. При этом внешнее фондирование является одним из основных факторов роста банковской системы Казахстана. Влияние мирового финансово- экономического кризиса на Казахстан началось во второй половине 2007 г., когда в США возникла проблема с субстандартными кредитами. Причины кризиса в банковском секторе Казахстана: - интегрированность экономики Республики Казахстан в мировую экономику; - избыток свободных денежных средств; - агрессивная кредитная политика банков. В виду того, что стагфляционные тенденции в мировой экономике усиливаются, доступ к внешним заимствованиям у коммерческих финансовых структур Казахстана останется ограниченным. С точки зрения роста, банковская система Казахстана переживает в настоящее время не самый лучший период. Основной проблемой является качество активов казахстанских банков. Причина снижения качества активов коммерческих банков во многом кроется в кредитном буме, имевшем место в Казахстане до начала мирового финансового кризиса. Вместе с тем, несмотря на рост кризисного потенциала в банковской системе Казахстана, можно констатировать, что ситуация в банковском секторе достаточно управляема и в большинстве своем поддается коррекции со стороны регулирующих органов Казахстана. Цель проекта: рассмотрение развития банковской системы в РК и особенности современного этапа. Объект проектной работы: банковская система в РК. Основными задачами проектной работы являются: - рассмотреть основные этапы развития банковской системы РК; - рассмотреть особенности современного этапа развития банковского сектора РК: в условиях кризиса и посткризисный период; - пути развития банковской системы в посткризисный период. Актуальность проектной работы по данной теме состоит в том, что коммерческие банки являются основой для развития всего народного хозяйства в целом, поэтому влияние и последствия мирового финансово-экономического кризиса на казахстанский банковский сектор имеет прямую зависимость на подъем экономики страны. 3 Глава 1. Банковская система Казахстана. 1.1.Роль банков в развитии экономики. Банк- это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. В современной рыночной экономике с разделением труда банковская система имеет огромное значение, благодаря связям со всеми секторами экономики. Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. Через экономические методы управления, например, кредитования, удовлетворяют потребности различных звеньев экономики в заемных средствах разными кредитами или через осуществление безналичных расчетов удовлетворяет потребности экономики в бесперебойном ее функционировании, обеспечивает бесперебойные движения общественного продукта. Банки через ведение счетов предприятий, организаций и населения осуществляют контроль над совокупным денежным оборотом, а через него за ходом хозяйственных процессов и влияют на эти процессы. В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения и др. Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст, карточный банкинг, сейфовые услуги и т.д.). 1.2. Основные этапы развития банковской системы РК Рассмотрим основные этапы развития банковской системы за 20 лет независимости Казахстана. Общепринято, что экономикам развитых стран присуще наличие двухуровневой банковской системы, тогда как в бывшем Советском Союзе и, соответственно, в Казахстане существовала система одноуровневая, которую составляли Государственный банк, Банк внешней торговли и Строительный банк. Реформирование банковской системы началось в 1987 году, когда совместным постановлением ЦК КПСС и Совета министров СССР № 821 было принято решение о создании двухуровневой банковской системы, включающей центральный (эмиссионный) банк и ряд государственных специализированных банков, при этом республиканские банки наделялись правами министерств союзных республик. В 1988 году, после принятия союзного Закона "О кооперации" (с этого момента и ведет отсчет первый этап развития банковской системы Казахстана 4 1988-1991гг.), начали создаваться на паевых началах первые кооперативные банки. Статус кооперативных дал банкам значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развития разнообразных форм банковской деятельности, использования полученной прибыли, укрепления материально-технической базы и решения других проблем. 25 октября 1990 года Верховный Совет КазССР принимает Декларацию о государственном суверенитете Республики Казахстан. В декабре того же года Верховный Совет КазССР принимает Закон "О банках и банковской деятельности в Казахской ССР", заложивший законодательные основы для реформирования банковской системы Казахстана. Данным законом впервые дано определение коммерческого банка, описан порядок открытия и прекращения деятельности частных банков и банков с участием иностранного капитала, а также иных кредитных учреждений. Таким образом, этим законодательным актом фактически прекращалась деятельность существовавшей до этого формальной двухуровневой банковской системы, состоявшей из государственных банков, и закладывались основы ее рыночного аналога, где верхний уровень был представлен Госбанком Казахской ССР и его областными подразделениями, а второй - коммерческими банками. Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР к казахстанскому Госбанку резко ускорила процесс их возникновения. Если в 1991 году их было 72, то уже к 1992 году - более 150! Одной из самых примечательных черт второго этапа (1992-1993 гг.) развития банковской системы Казахстана стала ее анархия и дезорганизация. Значительной вехой, определившей дальнейшее направление развития кредитно-банковской системы Казахстана, явилось принятие в апреле 1993 года новых законов - "О Национальном банке Республики Казахстан" и "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан". Это было обусловлено рядом факторов, среди которых первостепенное значение имело формирование суверенного государства, признание Казахстана в мировом сообществе, развитие самостоятельной национальной банковской системы. Все это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте - тенге, которая была введена в обращение 15 ноября 1993 года, и проведению Казахстаном самостоятельной денежно-кредитной политики. Это было началом третьего этапа (1994-2003гг.) развития банковской системы Казахстана. Встал вопрос о необходимом количестве банков в стране, способных своевременно и надежно обеспечить экономику денежными ресурсами. Своего пика количественного роста коммерческие банки в Казахстане достигли в конце 1993 года, когда их число составило 204, причем, многие из них 5 были финансово несостоятельными. Перед Нацбанком остро встал вопрос оздоровления банковского сектора. Более жесткие требования к созданию и деятельности банков, а также более широкие полномочия Нацбанка по регулированию банковской деятельности были закреплены в Указе Президента РК, имеющем силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 30 марта 1995 года, который был разработан на основе международных стандартов осуществления банковской деятельности и банковского надзора. Национальный банк РК (далее НБРК) проводит политику установления уровней минимального размера уставного фонда банков. Происходит ликвидация обанкротившихся коммерческих банков, закрытие малых частных банков, укрупнение банков при соединении уставных капиталов. Кроме того, НБРК стал предоставлять централизованные кредиты банкам через систему кредитных аукционов, что способствовало возникновению и развитию конкуренции между банками. Национальным банком 12 декабря 1996 года принято "Положение о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам". Согласно данной Программе, все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации. В 1997 году было отменено деление банков на инвестиционные и депозитные, внедрена рейтинговая оценка финансового состояния банка по системе CAMEL. Одним из самых существенных достижений проводимой Нацбанком денежно-кредитной политики стала остановка гиперинфляции, достигавшей в 1993 году 2153%! Сейчас инфляция в Казахстане держится на уровне 6-7% годовых, что считается оптимальным для экономики страны диапазоном. Четвертый этап (2004г. – по настоящее время) рассматривается как период дальнейшего развития банковской системы Казахстана и ее интеграции в мировой финансовый рынок. Однако, этот этап можно разделить на докризисный (2004 – 2008гг.) и посткризисный (с 2009 по настоящее время). До наступления экономического кризиса наблюдается рост показателей банков второго уровня, что видно на статистических данных по макроэкономическим показателям и параметрам развития банковской системы, по динамике абсолютных и относительных показателей. Следовательно, характеризует банковскую систему как крупнейший, доминирующий и динамично развивающий сектор экономики Казахстана. 6 2. Особенности современного этапа развития банковского сектора Республики Казахстан: в условиях кризиса и посткризисный период. 2.1. Макроэкономические показатели банковского сектора. Банковский сектор является крупнейшим и доминирующим сегментом финансового сектора страны. Банковский кризис в Казахстане случился в октябреноябре 2007года на фоне ипотечного кризиса в США. Последствия мирового финансового кризиса для банков Казахстана: резкое сокращение темпов роста банковской системы; существенное ухудшение качества активов; снижение доходности казахстанских банков. Рассмотрим основные показатели, характеризующие роль банковского сектора в экономике Казахстана. Необходимо отметить, что до кризиса динамичен рост совокупных активов банков, на 1.01.2008 года составил 87,8% от ВВП, в условиях кризиса произошло снижение и на 1.10.2012г. составляет 42,8% (таблица 1). Улучшения в посткризисный период нет, продолжается стагнация* банковского сектора. Аналогично изменение показателя «Отношение ссудного портфеля к ВВП», т.к. объем ссуд значителен в активах банков. Следует отметить рост депозитов клиентов к ВВП от 33,9% до 48,2% (до кризиса), значительное снижение в условиях кризиса и посткризисный период, на 1.10.2012г составляет 26,4%. В 2009 году рост ссудного портфеля (56,7%) и депозитного портфеля в (45,9%) в основном обусловлены переоценкой их в иностранной валюте в результате девальвации тенге в феврале 2009 года. Анализ таблицы 1 показывает, что банковская система РК по макроэкономическим показателям до сих пор не преодолела кризис. Таблица 1. Динамика относительных показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике Казахстана. Основные показатели,% ВВП,млрд.тенге Отношение активов к ВВП,% Отношение ссудного портфеля к ВВП,% Отношение депозитов клиентов к ВВП**,% 01.01. 01.01. 01.01. 01.01. 01.01. 01.01. 01.01. 01.10. 2006г. 2007г. 2008г. 2009г. 2010г. 2011г. 2012г. 2012г. 7453,0 10139,5 13315,2 16052,9 17007,6 19303,6 27571,9 31442,7 60,6 87,5 87,8 74,1 68,0 62,4 46,5 42,8 41,1 59,1 66,6 57,6 56,7 47,0 38,0 35,4 33,9 46,5 48,2 42,8 45,9 35,5 28,3 26,4 __________________________________________________________________________________________________ *Стагнация (франц. stagnation, от лат. stagno — делаю неподвижным, останавливаю) в экономике. **с учетом вкладов дочерних организаций специального назначения. 7 График 1. Динамика ВВП и совокупных активов банков (в млрд. тенге). 31442.7 35000.0 27571.9 30000.0 25000.0 20000.0 15000.0 10000.0 19303.6 17007.6 13315.2 16052.9 11684.6 11889.6 11557.3 12038.1 10139.5 12817.9 13444.9 7453.0 8872.0 4515.1 5000.0 0.0 01.01.2006г. 01.01.2007г. 01.01.2008г. 01.01.2009. ВВП,млрд.тенге 01.01.2010г. 01.01.2011г. 01.01.2012г. 01.10.2012г. Совокупные активы, млрд.тенге График 1.1. Динамика ВВП и совокупных активов банков ( в %). 250 200 150 100 196.5 168 131.7 109.7 110.7 108.9 50 0 01.01.2006г. 01.01.2007г. 01.01.2008г. Рост ВВП,% 101.8 97.2 104.2 103.3 101.1 107.5 01.01.2009. 01.01.2010г. 01.01.2011г. 106.5 104.9 107.5 105.6 01.01.2012г. 01.10.2012г. Рост совокупных активов,% Из графиков 1 и 1.1 следует, что до кризиса банковский сектор Казахстана по динамике своего развития намного опережал темпы роста ВВП. В период кризиса произошло резкое снижение темпов роста и сжатие банковской системы. В посткризисный период появляются признаки стабилизации в секторе. За 9 месяцев 2012г. активы выросли на 4,9%. Темпы ВВП выше, так как зависят от мировых цен на природные ресурсы. 2.2. Совокупные активы и займы. Совокупные активы (таблицы 2, 3 и графики 2, 3) банковского сектора на 1.01.2009г. составили 11,9 трлн. тенге, за период с 2005 года выросли в 2,6 раза, или на 7,4 трлн. тенге. В период кризиса и посткризисный период активы имели незначительный рост в 1,1раз, или на 1,6 трлн. тенге. На 1.10.2012г. активы составили 13,4 трлн. тенге. 8 В структуре активов доля займов высока, составила с 67,8% до 83,0%. За последние годы доля займов не снижается, это связано с выделением средств на госпрограммы со стороны государства. На 01.10.2012г. займы составили 11,2трлн.т., с начала года увеличены на 0,7 трлн. тенге. Таблица 2. Динамика и структура совокупных активов банков (в млрд. тенге). Наименование показателя/ дата Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и коррсчета Вклады, размещенные в других банках Ценные бумаги Банковские займы и операции "обратное РЕПО" Инвестиции в капитал Прочие активы Всего активы 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. 331,2 986,9 1013,1 820,2 1037,0 863,7 1396,5 1500,9 345,6 651,7 520,6 642,5 1240,4 787,8 576,8 888,2 1072,1 1779,7 984,4 2221,7 603,9 1859 660,2 1837,2 3062,1 26,9 97,6 4515,1 5991,8 97,1 35,2 8872,0 9244,5 319,5 40,4 11889,6 9638,9 290,6 -2261 11557,3 9066 376,1 -1473,8 12038,1 10455,4 381 -1877,9 12817,9 11164,6 384,9 -2102,9 13444,9 8868,3 222,5 150,4 11684,6 График 2. Динамика и структура совокупных активов банков. Прочие активы 16000 14000 Инвестиции в капитал 12000 10000 Банковские займы и операции "обратное РЕПО" 8000 6000 Ценные бумаги 4000 2000 Вклады, размещенные в других банках 0 -2000 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 01.01. 01.01. 01.01. 01.10. 2010г. 2011г. 2012г. 2012г. Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и коррсчета -4000 Таблица 3. Параметры развития банковской системы. Займы, млрд. тенге Совокупные активы, млрд.тенге Доля займов в активах, % 1.01. 2006г 3062,1 1.01. 2007г 5991,8 01.01. 2008г. 8868,3 01.01. 2009. 9244,5 01.01. 2010г. 9638,9 01.01. 2011г. 9066,0 01.01. 2012г. 10455,4 01.10. 2012г. 11164,6 4515,1 67,8 8872,0 67,5 11684,6 75,9 11889,6 77,8 11557,3 83,4 12038,1 75,3 12817,9 81,6 13444,9 83,0 9 График 3. Динамика совокупных активов банков и займов (в млрд.тенге). 16000.0 14000.0 12000.0 10000.0 8000.0 6000.0 4000.0 2000.0 0.0 Займы, млрд. тенге 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. Совокупные активы, млрд.тенге Кризис негативно отразился на развитии сегментов банковского сектора, как «крупнейшие» и «крупные», их доля активов в банковском секторе уменьшилась. Среди крупнейших банков допустили снижение темпов прироста активов (данные взяты на 1.10.2012г, на 1.01.2009г, на 1.01.2006г): - АО «БТА»: в кризис и посткризисный период (- 50,6%), до кризиса -202,5%; Аналогично из крупных банков: АО «Альянс Банк»: (-45,5%) и 206,9%. В периоды кризиса и посткризисный имеются банки со стабильным динамичным ростом активов, в структуре крупнейших банков - АО «Народный Банк Казахстана», в сегменте крупные банки - АО "БанкЦентрКредит", АО "АТФБанк", для которых характерна консервативная политика кредитования. Значительный рост активов до кризиса АО «БТА» и АО «Альянс Банк» был связан с зарубежными займами. Банки сегментов «средние» и «мелкие» в годы кризиса сумели даже нарастить свои активы, их доля в банковском секторе увеличилась. Это связано с оттоком клиентов из банков АО «БТА», АО «Альянс Банк». Исключение - ДО АО «БТА Банк» - АО «ТЕМIРБАНК», допустивший снижение активов, темпы прироста составили (данные взяты на 1.10.2012г, на 1.01.2009г, на 1.01.2006г): в кризис и посткризисный период (-7,4%), до кризиса – 287,4%. Доля займов в активах банков значительна во всех сегментах, она снижается по мере уменьшения размера банка. Мелкие банки слабо подвержены кризисным явлениям. Надо отметить, в кризис и посткризисный период изменилась структура в активах, так объем ценных бумаг увеличен в 2 раза и на 1.10.2012г. составляет 1,8 трлн. тенге. Также выросли активы по статье «Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корсчета» в1,8 раза и на 1.10.2012г. составляет 1,5 трлн. тенге. В период кризиса в 2 раза были увеличены объемы кладов, размещенные в других банка - на депозитах Национального Банка. Произошло замещение кредитного 10 портфеля на инвестиционный. Однако, в связи с принятыми мерами НБРК происходит уменьшение данных вкладов. По основной деятельности, а именно кредитованию, банковский сектор крайне медленно выходит из стагнации, рост ссудного портфеля составил 6,8% с начала текущего года, говорить о сложившемся тренде еще рано, но данные далеки от показателей 2010 года, когда рост исчислялся не более 2%. В структуре ссудного портфеля банков второго уровня (таблица 4) наибольшую долю занимают займы юридическим лицам - 61,2%, при этом, займы физическим лицам составляют - 21,2%, займы субъектам малого и среднего предпринимательства -15,7%, операции «Обратное РЕПО» - 0,5%. Таблица 4. Структура ссудного портфеля БВУ РК на 2012год. Наименование показателя / дата Всего ссудный портфель Межбанковские займы Займы юридическим лицам Займы физическим лицам, в т.ч. на строительство и покупку жилья в т.ч. ипотечные жилищные займы потребительские займы прочие займы Займы субъектам малого и среднего предпринимательств Операции «Обратное РЕПО» 1.01.2012г млрд. тенге 10 472,80 162,9 6 705,20 2 018,50 1.10.2012г в % к млрд. итогу тенге 100,0% 11 195,50 1,6% 149,1 64,0% 6 855,10 19,3% 2 368,80 в % к итогу 100,0% 1,4% 61,2% 21,2% 873,5 757,7 1 012,10 132,9 8,3% 7,2% 9,7% 1,3% 906,2 802,4 1 319,50 143,1 8,1% 7,2% 11,8% 1,3% 1 554,60 31,6 14,8% 0,3% 1 763,30 59,2 15,7% 0,5% В Казахстане ставки вознаграждения банков по выданным кредитам населению (средневзвешенные) снижаются, что позитивно, однако все еще находятся на значениях, при которых население не склонно брать кредиты. С начала текущего года ставки по кредитам снижены с 21,5% до 20,7%. На снижение ставок по кредитам, хотя и медленное, влияет снижение ставки рефинансирования. С 6 августа 2012года ставка рефинансирования составляет 5,5% годовых. В текущем году это уже четвертое по счету снижение ставки, которая составляла на начало года 7,5%. По основной деятельности, а именно кредитованию, банковский сектор крайне медленно выходит из стагнации. Однако невысокие темпы кредитования экономики обусловлены низким доверием кредиторов к потенциальным заемщикам, а также низким качеством ссудного портфеля банков. 11 2.3. Качество кредитного портфеля. В настоящее время основной проблемой для Казахстана является качество активов коммерческих банков. Качество кредитного портфеля банков второго уровня показано в графиках 4, 4.1. Объем и доля стандартных кредитов в ссудном портфеле снижается и на 1.10.2012г. составил 3,1трлн. тенге, или 27,3%. Значительная часть в займах - кредиты категории «сомнительные» - до 43,5%. Необходимо отметить «пик» - 2007 год - максимально выдано розничных беззалоговых кредитов (сомнительные 1 категории). На 1.01.2008г. доля сомнительных кредитов в ссудном портфеле составила 58,8%, доля кредитов «сомнительные 1 категории» - 44,5%. В период кризиса возросли объемы кредитов категории «сомнительные 4 категории» и «сомнительные 5 категории», их доля в ссудном портфеле увеличилась в 9 раза и 7,2 раза соответственно. На ухудшение состояния кредитного портфеля показывает рост объемов категории «безнадежные»: в период кризиса увеличились в 20,4 раза (до 30,6%), на 1.01. 2012г. составили 22% ссудного портфеля, за 9месяцев 2012г. увеличился на 7,2% и составил 29,2%. На 1.10.2012г. доля неработающих займов (сомнительные 5 категории и безнадежные) составили 36,7%, доля займов с просроченной задолженностью свыше 90 дней -30,9%. Основные причины увеличения роста «сомнительные 5 категории» и «безнадежные»- девальвация, неплатежеспособность населения, кризис в экономике. График 4. Динамика качества ссудного портфеля. 12000 10000 8000 Безнадежные Сомнительные 5 категории 6000 Сомнительные 4 категории Сомнительные 3 категории 4000 Сомнительные 2 категории Сомнительные 1 категории 2000 Стандартные 0 12 График 4.1. Динамика качества ссудного портфеля (в млрд. тенге и %). 3267.3 12000 131.4 402.2 5218.7 4865.0 10000 8000 94 6000 4000 2000 0 1212.4 3154.4 1781.1 Стандартные 2947.8 4241.9 2743.4 68.5 2306.8 3518.2 3977.3 4862.0 2.2 1.6 80.0 39.6 45.8 1.5 2389.9 4.4 44.0 52.6 39.7 20.0 3055.9 20.0 22.0 29.2 53.6 52.3 43.5 26.4 25.7 27.3 52.6 60.0 58.2 4872.3 Безнадежные 30.6 58.8 5479.3 2686.7 2449.2 Сомнительные - всего 100.0 40.0 1814.0 43.0 25.4 0.0 Значительное ухудшение качества ссудного портфеля вызвало создание провизии по займам, выданным банками второго уровня (таблица 5, график 5). Так, за 2008-2009 годы объем провизии увеличились на 3,1 трлн. тенге, или в 7,0 раза. При этом размер провизии составил 37,7% от ссудного портфеля. За 2010год он снизился до 30,9%. Снижение размера провизии связано с уменьшением объема ссудного портфеля. На 1.10.2012г. провизии ( резервы), сформированные против нестандартных займов, составили 4008,5 млрд.тенге, увеличившись с начала года на 642,8 млрд.тенге, или на 19,1%. Таблица 5. Динамика провизии по ссудному портфелю ( в млрд. тенге). 1.01. 2007г 01.01. 2008г 01.01. 2009г 01.01. 2010г 01.01. 2011г 01.01. 2012г 01.10. 2012г. Ссудный портфель Провизии, сформированные по ссудному портфелю 5991,8 8868,3 9244,5 9638,9 9066,0 10472,8 11195,5 297,5 521,6 1025,58 3631,28 2805,5 3365,7 4008,5 Доля, % 5,0 5,9 11,1 37,7 30,9 32,1 35,8 13 График 5. Провизии по ссудному портфелю ( в млрд. тенге). 12000.0 8868.3 10000.0 8000.0 9244.5 9638.9 9066.0 5991.8 6000.0 3631.28 4000.0 2000.0 10472.8 11195.5 297.5 521.6 2805.5 3365.7 4008.5 1025.58 0.0 1.01. 2007г 01.01. 2008г. Ссудный портфель 01.01. 2009. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. Привизии, сформированные по ссудному портфелю В период кризиса произошло значительное ухудшение качество ссудного портфеля по группам крупнейшие и крупные банки, доля провизии к ссудному портфелю на 1.08.2010 года соответственно составляет 43,9% (в 6,3 раза) и 25,9% (в 6,2 раза). По средним и мелким банкам эта доля соответственно составила 17,7% (в 4,4 раза) и 10,4% (в 2,9 раза). Имеется ряд банков, которые создали провизии сопоставимые с размером ссудного портфеля. Так, за 2009год АО "БАНК ТУРАНАЛЕМ" создал провизии в размере 78,7% от ссудного портфеля, АО "Альянс Банк" – 69,5%, ДО АО "БАНК ТУРАНАЛЕМ" - АО "ТЕМIРБАНК" – 48,26%. Причина снижения качества активов коммерческих банков – это в снижении требований к заемщикам, что было связано с необходимостью максимально быстрого вложения средств, привлеченных из-за рубежа. При этом сумма, выданных банками займов из месяца в месяц возрастала, было трудно оценить, насколько качественны банковские активы, т.к. только что выданные стандартные кредиты нивелировали проблемы существующих займов. Показатели доли неработающих займов значительно превысили допустимые значения, принятые в общемировой практике. Также, объективно нельзя переоценивать масштаб эффекта девальвации тенге на рост проблемных активов, поскольку как население, так и предприятия независимо от отрасли испытывали снижение доходов и поступлений денежных средств, замедления кредитования. 2.4. Совокупные обязательства. Депозитная база банковского сектора в течение последних лет имеет стабильную тенденцию роста (таблицы 6, 7 и графики 6, 7).Объем совокупных активов на 1.10.2012г. составили 13,0 трлн. тенге, за 9 месяцев текущего года увеличившись на 1,5 трлн. тенге. В структуре совокупных обязательств доля обязательств перед клиентами значительна. За анализируемый период вклады клиентов увели14 чились на 5,8 трлн. тенге (в 3,3 раза) и составили на 1.10.2012 г. 8,3 трлн. тенге. При этом доля вкладов клиентов в совокупных обязательствах в период до кризиса снижалась (от 61,9% до 38%), в условиях кризиса и посткризисный период, наоборот, произошло увеличение с 38% до 63,9%. Эта динамика свидетельствует о перестройке модели фондирования банковского сектора Казахстана: с переориентации с внешних на внутренние ресурсы. Это обстоятельство подразумевает, что банковский сектор Казахстана более не будет расти прежним, докризисным высоким темпом, а его возможности оказываются зависимыми от стабильности динамики доходов населения и предприятий. Таблица 6. Динамика и структура совокупных обязательств (в млрд. тенге). Наименование показателя /дата Межбанковские вклады Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан Займы, полученные от международных финансовых организаций Вклады клиентов Вклады дочерних организаций специального назначения Выпущенные в обращение ценные бумаги Операции «РЕПО» с ценными бумагами Прочие обязательства Всего обязательств 1.01. 2006г 185,1 1.01. 2007г 257,5 01.01. 2008г. 319,9 01.01. 2009. 319 01.01. 2010г. 237 01.01. 2011г. 215 01.01. 2012г. 106,5 01.10. 2012г. 186,4 576,8 1419,1 1798,2 1450,2 1247,5 548,5 491,3 443,7 3,1 2,2 7,7 32 47,5 58,4 72,2 77,9 26,5 2523 27,4 3157,9 85,1 3895 88,9 4588,6 98,7 6003,9 77,8 6825,3 54,9 7 797,50 40 8 286,30 0 1557,1 2529 2284,5 1795,5 25,4 1,5 0,8 273 421,6 467,6 375,1 1307,6 1577,9 1 498,10 2 156,80 163,5 322,4 4073,4 530 628,8 8001,6 245,4 911,6 10259,5 269,1 1029,6 10437 534,7 1264,4 12536,8 577,2 810,0 10715,4 497 995,7 11514,7 652,3 1 131,00 12975,2 График 6. Динамика и структура совокупных обязательств ( в млрд. тенге). 15000 10000 5000 0 1.01. 1.01. 2006г 2007г Межбанковские вклады 01.01. 2008г. 01.01. 2009. Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан 01.01. 01.01. 01.01. 01.10. 2010г. 2011г. 2012г. 2012г. Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Займы, полученные от международных финансовых организаций Вклады клиентов Вклады дочерних организаций специального назначения Выпущенные в обращение ценные бумаги Операции «РЕПО» с ценными бумагами 15 Таблица 7. Динамика вкладов клиентов ( в млрд. тенге). Наименование показателя /дата Всего совокупные обязательства Вклады клиентов Доля вкладов клиентов в совокупных обязательствах,% 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. 4073,4 2532,9 8001,6 3157,9 10259,5 3895 10437 4588,6 12535,8 6003,9 10715,4 6825,3 11514,7 7 797,50 12975,2 8 286,30 62,2 39,5 38,0 44,0 47,9 63,7 67,7 63,9 График 7. Динамика вкладов клиентов (в млрд. тенге). Вклады клиентов 01.10. 2012г. 01.01. 2012г. 01.01. 2011г. 01.01. 2010г. 01.01. 2009. 01.01. 2008г. 1.01. 2007г 1.01. 2006г Всего совокупные обязательства 8,286.30 12975.2 7,797.50 11514.7 6825.3 10715.4 6003.9 12535.8 4588.6 10437 3895 10259.5 3157.9 8001.6 2532.9 4073.4 Необходимо отметить, что объемы депозитов (таблица 8, график 8) по юридическим лицам выше, чем по физическим лицам, главным образом за счет роста остатков на текущих счетах клиентов. Основным источником роста вкладов физических лиц - срочные депозиты. Доля депозитов физических лиц до кризиса увеличивалась (от 23,7% до 37,2%), в условиях кризиса происходит снижение до 32,3%. Это связано со снижением доходов населения, при этом доверие к банкам сохраняется. Таблица 8. Динамика депозитов юридических и физических лиц. 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. 2523,0 3157,9 3895,0 4588,6 6003,9 6825,3 7 797,50 8 286,30 1926,2 2123,7 2447,1 3088,3 4066,5 4574,4 5033,4 5113,0 596,8 1034,2 1447,9 1500,3 1937,4 2250,9 2764,1 3173,3 23,7 32,7 37,2 32,7 32,3 33,0 35,4 38,3 Темп роста по депозитам ЮЛ,% 110,3 115,2 126,2 131,7 112,5 110,0 101,6 Темп роста по депозитам ФЛ,% 173,3 140,0 103,6 129,1 116,2 122,8 114,8 Всего привлеченных депозитов, млрд. тенге .- депозиты юридических лиц (ЮЛ) .- депозиты физических лиц (ФЛ) Доля депозитов физических лиц в привлеченных депозитах,% 16 График 8. Динамика депозитов юридических и физических лиц. 6000.0 5000.0 4000.0 3000.0 2000.0 4066.5 3088.3 2447.1 2123.7 1926.2 1500.3 1447.9 1034.2 596.8 4574.4 1937.4 5033.4 2250.9 5113.0 2764.1 3173.3 1000.0 0.0 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. - депозиты юридических лиц 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. - депозиты физических лиц В объеме совокупных обязательств банковского сектора доля крупнейших банков, почти 60%, стабильно. Крупные банки занимают 25% в совокупных обязательствах. Средние банки в период кризиса увеличили свою долю с 11,9% до 15,9%. Доля сегмента «мелкие» банки незначительна (3,1%). В крупнейших банках сосредоточена основная часть депозитов юридических и физических лиц, в период кризиса доли этих депозитов снижаются. В этот период крупные банки увеличивают объемы по депозитам для населения. Средние и мелкие банки увеличили свои позиции как по депозитам юридических, так и физических лиц. 2.5. Структура банковского сектора. Банковская система - наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана, несмотря на финансово- экономический кризис количество банков второго уровня (БВУ) увеличилось до 38 БВУ, в 2006 г. - 33 БВУ (график 9 и 9.1.). Активное развитие розничного бизнеса, усиление конкурентной борьбы заставило банки активно расширять свои филиальные сети. Основной рост количества филиалов банков пришелся на 2005 год (418 ед). После периода сокращения в 2006 году, связанного с оптимизацией филиальной сети, тенденция роста числа банков, филиалов и РКО продолжена до 2009года. За этот период открыты 4 БВУ, 55 филиалов и 855 РКО.Уменьшение объемов внешнего фондирования, вынудило банки сократить количество филиалов и РКО, за 2009-2012годы закрыто 19филиалов и 277 РКО. Узость внутреннего рынка вынуждает банки диверсифицировать географическое расположение ведения бизнеса, к приобретению финансовых институтов в странах ближнего зарубежья. Несмотря на кризис, количество открытых представительств БВУ за рубежом значительно, на 1.10.2012г. 14 представительств. 17 График 9. Динамика и структура банковского сектора. 2500 2167 2029 1925 2000 1312 1500 1893 1881 1890 1489 1000 500 418 34 324 33 352 35 379 37 374 38 365 39 363 38 360 38 01.01. 2006г. 01.01. 2007г. 01.01. 2008г. 01.01. 2009г. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г 01.01. 2012г 01.10. 2012г 0 Количество БВУ Количество филиалов БВУ Количество дополнительных помещений БВУ График 9.1. Динамика и структура банковского сектора. 35 30 29 29 29 26 22 23 25 20 32 31 17 18 17 17 17 14 15 14 14 10 5 0 01.01. 2006г. 01.01. 2007г. 01.01. 2008г. 01.01. 2009г. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г 01.01. 2012г 01.10. 2012г Количество представительств БВУ за рубежом Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан Необходимо отметить, что банковский сектор всегда, несмотря на кризис, был привлекателен для иностранных инвесторов. За рассматриваемый период открыто 12 представительство банков - нерезидентов в Республике Казахстан, на 1.10.2012 г. открыто 29 представительств. Лидерами в банковском секторе по количеству филиалов являются АО «Народный Банк Казахстана», АО «Банк ТуранАлем», АО «Альянс Банк» и АО «Казкоммерцбанк». Традиционно, тройка крупнейших банков (АО «Казкоммербанк», АО «БТА», АО «Народный Банк Казахстана») является основной составляющей банковского сектора Казахстана, как по размеру активов, так и по объему 18 совершаемых операций. Жесткая конкуренция между ними позволяет избежать образования монополий на банковском рынке Казахстана. Кроме того, банки по размерам активов делятся на сегменты: крупные, средние и мелкие. Данные финансовые институты являются универсальными банками, оказывающими широкий спектр услуг как корпоративным, так и розничным клиентам. 2.6. Собственный капитал. Существенный рост активов вынуждает банки постоянно наращивать размер расчетного собственного капитала для соответствия регуляторным требованиям. На 1.01.2009г.совокупный регуляторный капитал банков (таблица 9, график 10) составил 1 947,8 млрд. тенге, с 2005года (за 4года) увеличены на 1363,0 млрд.тенге, или в 3,3 раза. Однако за 2009год этот показатель стал отрицательный (- 914,6 млрд.тенге) из-за уменьшения собственного капитала следующих банков: АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и АО "Темiрбанк". В 2010г. завершены процессы реструктуризации обязательств по перечисленным банкам. Настоящее время АО «БТА Банк» находится в процессе второй реструктуризации по решению специализированного финансового суда г. Алматы с 08.05.2012 г. Без учета АО «БТА Банк» расчетный собственный капитал БВУ на 1.10.2012г. составил в размере 1780 млрд.тенге. Таблица 9. Динамика и структура собственного капитала( в млрд.тенге). 1.01. 2006г 368,4 216,4 1.01. 2007г 816,5 385,4 1,5 34,8 01.01. 2008г. 1284 558,9 1,7 64,4 01.01. 2009. 1525,1 495,1 0,9 73,3 01.01. 2010г. -1055,3 312,2 1,1 172,6 01.01. 2011г. 1424,9 456,3 2,5 50,6 01.01. 2012г.* 1228,6 423,9 1,5 01.10. 2012г* 1336 443,1 0,9 Капитал 1-го уровня Капитал 2-го уровня Капитал 3-го уровня Инвестиции банков Всего расчетный собственный капитал 584,8 1168,6 1780,2 1947,8 -914,6 1832,5 1654 1780 * данные по системе даны без учета АО «БТА», который находится в процессе реструктуризации. График 10. Динамика и структура собственного капитала (в млрд.тенге). 2000 34.8 1.7 558.9 1500 1.5 1000 385.4 500 0 -500 50.6 73.3 64.4 2500 0.9 495.1 2.5 456.3 1.5 423.9 0.9 443.1 172.6 216.4 1.1 816.5 368.4 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 1284 1525.1 01.01. 2009. -1000 -1500 Капитал 1-го уровня 01.01. 2010г. 312.2 1424.9 01.01. 2011г. 1228.6 01.01. 2012г. 1336 01.10. 2012г. -1055.3 Капитал 2-го уровня Капитал 3-го уровня Инвестиции банков * данные по системе даны без учета АО «БТА», который находится в процессе реструктуризации. 19 Значительную часть в собственном капитале занимает капитал 1 уровня, до 2009года он составлял от 63,0% до 78,3%. Как выше указано, из-за реструктуризации АО «БТА», АО «Альянс Банк» и АО "Темiрбанк" этот показатель отрицательный, на 1.01.2010г. составил (-1055,3) млрд. тенге. На 1.10.2012г. капитал 1уровня без учета АО «БТА» составил 1336 млрд.тенге, или 75,1%. Капитал 2-го уровня до кризиса ( 2005- 2007 годы) имел тенденцию роста и увеличился на 342,5 млрд.тенге (в 2,6 раза) и на 1.08.2008г. составил 558,9 млрд.тенге. В условиях кризиса и посткризисный период этот показатель снижен, на 1.10.2012г. составил 443,1 млрд. тенге. Однако в структуре расчетного собственного капитала доля капитала 2 –го уровня имеет тенденцию к снижению, она уменьшилась с 37,0% до 24,9%. Доля капитала 3-го уровня незначительна и составляет 0,1%. Таблица 10. Динамика и структура собственного капитала (в %). 1.01. 2006г 63,0 37,0 0,0 0,0 1.01. 2007г 69,9 33,0 0,1 3,0 01.01. 2008г. 72,1 31,4 0,1 3,6 01.01. 2009. 78,3 25,4 0,0 3,8 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 77,8 24,9 0,1 2,8 01.01. 2012г.* 74,3 25,6 0,1 0,0 01.10. 2012г.* 75,1 24,9 0,1 0,0 Капитал 1-го уровня Капитал 2-го уровня Капитал 3-го уровня Инвестиции банков Всего расчетный собственный капитал 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 * данные по системе даны без учета АО «БТА», который находится в процессе реструктуризации. Изменения расчетного собственного капитала по сегментам банков показывает влияние кризиса на снижение состояние крупнейших банков, крупным и средним банкам. Кризис не повлиял на сегмент «мелкие» банки. 2.7. Коэффициенты ликвидности. На протяжении последних лет банковский сектор Казахстана находился в состоянии избыточной ликвидности. Сводный коэффициент текущей ликвидности по состоянию за 2005-2007 годы составил от 1,037 до 1,43 при минимальной норме для отдельного банка 0,3, т.е. превышение в 3,5-4,8 раза. Также, коэффициент краткосрочной ликвидности был выше минимальных требований (min 0,5) в 1,9-2,4 раза (таблица 11, график 11). Таблица 11. Динамика изменения коэффициентов ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности ( min 0,3) Коэффициент срочной ликвидности ( min 0,5) 01.01.2006г. 1,037 0,95 01.01.2007г. 1,48 1,18 01.01.2008г. 1,43 0,97 20 График Динамика 11. 2 коэффициентов 1.48 1.037 1 изменения 0.95 Коэффициент текущей ликвидности ( min 0,3) 1.43 0.97 1.18 0 01.01.2006г. 01.01.2007г. ликвидности. Коэффициент срочной ликвидности ( min 0,5) 01.01.2008г. С 1 июля 2008 года вступили в силу поправки в части ликвидности, направленные на регулирование срочной и валютной срочной ликвидности до 7, 30 и 90 дней, что связано с ужесточением требований к банковской системе. При этом минимальные коэффициенты повышены и составили: - коэффициент срочной ликвидности до 7 дней (k4-1) - норматив 1, - коэффициент срочной ликвидности до 30 дней (k4-2)- норматив 0,9, - коэффициент срочной ликвидности до 90 дней (k4-3) – норматив 0,8. Ликвидность банковского сектора в условиях кризиса и посткризисный период также значительно выше требований регуляторов и превышают в несколько раз минимальные коэффициенты ( таблица 12, график 12). Таблица 12. Динамика изменения коэффициентов ликвидности. 01.01. 2009г. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. Коэффициент текущей ликвидности ( min 0,3) 0,0 0,9 1,0 0,9 0,8 Коэффициент текущей ликвидности k4-1 ( min 1) 3,1 5,1 5,7 6,9 5,5 Коэффициент срочной ликвидности k4-2( min 0,9) 1,8 2,6 3,3 3,4 3,4 Коэффициент срочной ликвидности k4-3( min 0,8) 1,6 2,1 2,5 2,4 2,4 График 12. Динамика изменения коэффициентов ликвидности. 8.0 6.9 7.0 5.7 5.1 6.0 5.5 5.0 4.0 3.1 3.4 3.3 2.6 3.4 3.0 2.0 1.0 0.0 1.8 2.4 2.1 2.5 2.4 0.9 1.0 0.9 1.6 0.0 01.01. 2009г. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 0.8 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. Коэффициент текущей ликвидности ( min 0,3) Коэффициент текущей ликвидности k4-1 ( min 1) Коэффициент срочной ликвидности k4-2( min 0,9) Коэффициент срочной ликвидности k4-3( min 0,8) 21 До кризиса основной причиной избыточной ликвидности явилось активное заимствование банков на международных рынках капитала, доля внешних заимствований составила 45% от активов банковской системы. В условиях кризиса и посткризисный период - замедление темпов кредитования. 2.8. Доходность банковского сектора. Совокупный чистый доход (прибыль) банковского сектора (таблица 13) в период до кризиса (2005-2007 годы) имеет стабильную тенденцию роста, от 73,1 до 217 млрд. тенге. В период кризиса показатель прибыли резко падает: на 1.01.2010г. убыток в размере ( -2834,2 млрд.тенге). В посткризисный период прибыль не стабильна. В таблице 14 и графиках 13,13.1.показаны изменения в структуре доходов и расходов. Так, до кризиса в доходах наибольшую долю занимали доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам (68,2% - 69,3%). В период кризиса и посткризиса – это доходы, несвязанные с получением вознаграждения – доля доходит до 81,7% - 72%. Увеличение, затем снижение этого показателя связано с начисление пени и штрафов за несвоевременное погашение ссуд и процентов по ним клиентами. В структуре расходов значительна доля расходов, несвязанные с получением вознаграждения. До кризиса этот показатель составлял 56,9% -57,2% от расходов. В основном это накладные расходы: ФОТ, реклама, амортизация и др. В условиях кризиса и посткризисный период эта доля увеличена до 91,4% - 85% изза начисления провизий в связи с ухудшением ссудного портфеля. Таблица 13. Доходность банковского сектора ( в млрд.тенге). Доходы, связанные с получением вознаграждения Расходы, связанные с выплатой вознаграждения Чистый доход, связанный с получением вознаграждения Доходы, не связанные с получением вознаграждения Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения 1.01. 1.01. 2006г 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 342,3 620,1 1243,4 1459,9 180,5 337,2 656,1 161,8 282,9 159,6 238,3 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. 1294,4 1043,9 1036,4 700,3 789,3 853,8 737,2 634,3 349,8 587,3 670,6 440,6 306,7 402,1 350,5 287,3 550,5 1471 5779,2 5342,5 3429,2 1798,8 442,5 875,6 2114,5 9040,7 4228 3841 1975,3 22 Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения Непредвиденные статьи Чистый доход (убыток) до уплаты подоходного налога Расходы по выплате подоходного налога Чистый доход (убыток) после уплаты подоходного налога -78,7 -155,2 -325,1 -643,5 -3261,5 1114,5 -411,8 -176,5 -0,5 -0,2 0,4 0 0 82,6 127,5 262,6 27,1 -2820,9 1421,2 -9,7 174 9,5 25,6 45,6 16,4 13,3 1,1 25,6 26,4 73,1 101,9 217 10,7 -2834,2 1420,1 -35,3 147,6 Таблица 14. Динамика относительных показателей, характеризующих доходность банковского сектора ( в %). 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. Доходы-всего Доходы, связанные с получением вознаграждения Доходы, не связанные с получением вознаграждения 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 68,2 68,3 69,3 49,8 18,3 16,3 23,2 28,0 31,8 31,7 30,7 50,2 81,7 83,7 76,8 72,0 Расходы-всего Расходы, связанные с выплатой вознаграждения Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 43,1 43,2 42,8 27,2 8,6 14,8 14,2 15,0 56,9 56,8 57,2 72,8 91,4 85,2 85,8 85,0 График 13. Доходность банковского сектора ( млрд.тенге). 5779.2 6000 5342.5 5000 3429.2 4000 3000 1243.4 2000 342.3 1000 1459.9 620.1 159.6 287.3 1294.4 1471 1043.9 550.5 1036.4 1798.8 700.3 0 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. Доходы, связанные с получением вознаграждения Доходы, несвязанные с получением вознаграждения 23 График 13.1. Доходность банковского сектора ( млрд.тенге). 9040.7 10000 8000 6000 4228 2114.5 3841 4000 2000 1975.3 875.6 238.3 442.5 789.3 656.1 337.2 180.5 853.8 737.2 634.3 349.8 0 1.01. 2006г 1.01. 2007г 01.01. 2008г. 01.01. 2009. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения Расходы, несвязанные с выплатой вознаграждения Таблица 15. Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора. Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу по балансу (ROE) Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) к совокупным активам Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) по кредитам к совокупному ссудному портфелю Отношение расходов, связанных с выплатой вознаграждения (интереса) к совокупным обязательствам Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам 01.01. 2006г. 01.01. 2007г. 01.01. 2008г. 01.01. 2009г. 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. 1,8 1,4 2,3 0,2 -24,1 12,0 -0,1 2,1 14,1 14,7 18,4 1,9 1192,6 2895,0 -0,7 15,6 7,6 7,0 10,6 12,4 11,0 8,8 8,2 7,9 9,9 9,1 12,8 14,6 11,9 9,7 9,6 10,0 4,4 4,2 6,4 7,6 7,4 6,2 5,6 4,7 1,7 1,8 2,1 11,1 50,3 18,3 20,4 23,8 График 14. Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора- ROA. 20.0 1.8 1.4 2.3 0.2 01.01. 2006г. 01.01. 2007г. 01.01. 2008г. 01.01. 2009г. 12.0 0.0 -20.0 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. 2.1 -0.1 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. -24.1 -40.0 Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) 24 График 14.1. Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора- ROE. 2895.0 3000.0 2500.0 2000.0 1500.0 1000.0 500.0 14.1 14.7 18.4 1.9 01.01. 2006г. 01.01. 2007г. 01.01. 2008г. 01.01. 2009г. 15.6 0.0 -500.0 -1000.0 -1500.0 01.01. 2010г. 01.01. 2011г. -0.7 01.01. 2012г. 01.10. 2012г. -1192.6 Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу по балансу (ROE) Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора, показаны в таблице 15. Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA): на 1.10.2012 г. составило 2,1%, на 01.01.10 г. – (-24,1%), т.е. улучшение состояния банковского сектора. До кризиса показатель ROE имел тенденцию стабильного роста и составил от 14,1% до18,4%. За 2009 год ROE составил (- 1192,6%) из-за отрицательных показателей по чистому доходу и собственному капиталу, на 1.10.2012г составляет 15,6%, характеризует положительную тенденцию по состоянию собственного капитала банков. Другие показатели, характеризующие доходность банковского сектора, кроме показателя «Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам» в периоды кризиса и посткризиса показывают тенденцию улучшения в банковском секторе. Увеличение показателя «Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам» до кризиса незначительно (1,72,1%). В кризисный период этот показатель составил на 1.01.2010г.- 50,3%, в посткризисный период имеет место роста, на 1.10.2012г.- 23,8%, т.е. указывает о проблемах в банковском секторе. Таким образом, несмотря на негативное влияние мирового финансовоэкономического кризиса на развитие банковского сектора, что наблюдается на основных показателях: «Активы», «Капитал», «Прибыль», «Рентабельность», «Резервы по ссудам», в посткризисный период наблюдается заметное улучшение состояния банковской системы. 25 Глава 3. Пути развития банковской системы в посткризисный период. 3.1. Меры принятые казахстанскими банками. Казахстанские банки выработали меры для смягчения воздействия кризиса. В число этих мер вошли: ужесточение кредитной политики; повышение ставок на кредиты; отказ от дальнейших заимствований. В условиях кризиса кредитная политика банковского сектора претерпела изменения. В целом в текущей ситуации казахстанские банки пересмотрели подход к оценке кредитных рисков, это связано с ухудшением качества ссудного портфеля. Сегодня финансируются «понятные» клиенты - финансово устойчивые компании и физические лица с реальной возможностью обслуживать заем. С целью улучшения качества своих ссудных портфелей банки проводят массовую реструктуризацию проблемных кредитов. Это требует времени и больших усилий. Так как подход должен быть индивидуальным к каждому заемщику, с учетом его текущих доходов, готовности платить по кредиту, устойчивости и перспективности бизнеса. Объективными причинами ухудшения качества ипотечных займов под залог недвижимости являются: - переоценка основного долга и вознаграждения вследствие девальвации тенге; - обесценение залоговой недвижимости; - сокращение рабочих мест в реальном и финансовом секторе экономики. Глобальный кризис ликвидности также отразился и на ставках по вновь выдаваемым ссудам. В соответствии с ростом стоимости привлекаемых ресурсов практически все без исключения банки повысили ставки по своим кредитным программам. В настоящее время кредитный рынок развивается, но не в количественном, а в качественном направлении. Процедуры отбора потенциальных заемщиков и оценки их платежеспособности стали более консервативными, что, в свою очередь, благоприятно влияет на улучшение качества кредитного портфеля в целом в среднесрочной перспективе. 3.2. Меры, принятые правительством, НБРК, КФН (АФН). Вместе с тем, несмотря на рост кризисного потенциала в банковской системе Казахстана, можно констатировать, что ситуация в банковском секторе достаточно управляема и в большинстве своем поддается коррекции со стороны регулирующих органов Казахстана. В целом пакет антикризисных мер, реализованный в рамках выполнения принятого 25 ноября 2008 года Плана совместных 26 действий правительства, НБРК и АФН по стабилизации экономики на 2009 - 2010 годы, позволил преодолеть ряд наиболее опасных последствий кризиса. В настоящее время оказана следующая помощь со стороны государства банковскому сектору: - вхождение фонда национального благосостояния «Самрук-Казына» в капитал «БТА» - 78,1%, «Народный банк Казахстана»-21%, « Казкоммерцбанк»21,2%, «Альянс Банк»-67%. Разработаны мероприятия совместно с Правительством, КФН (АФН), фондом «Самрук-Казына», банками и кредиторами по реструктуризации обязательств АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и ДО АО "БТА БАНК" - АО «ТЕМIРБАНК». В настоящее время реструктуризации по указанным банкам завершены, однако АО «БТА Банк» проводит вторую реструктуризацию своих обязательств. В период кризиса Национальный Банк оказывает поддержку банковской системе путём предоставления краткосрочной ликвидности. В целях повышения устойчивости внутренних источников при формировании базы фондирования банков, обеспечения стабильности финансовой системы и защиты интересов депозиторов НБРК в 2011 году была увеличена капитализация АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» на 10%, до 133 млрд. тенге. Повышению доверия населения к финансовому сектору в дальнейшем будет способствовать принятие закона по вопросам минимизации рисков финансовых организаций. Данным законом предусмотрено сохранение суммы гарантированного возмещения по депозитам физических лиц в размере 5 млн. тенге. Подписанный президентом РК в конце 2011 года закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков» предполагает три механизма оздоровления банковской системы: 1.Создание АО «Фонд проблемных кредитов», открытое на 100% за счет средств НБРК. Цель деятельности этого фонда – выкуп безнадежных и сомнительных активов обеспечением по которым не является недвижимость у БВУ, по которым созданы 100% или 50% провизии, соответственно. Фонд будет привлекать денежные средства, делать оценку проблемных активов, выкупать его, управлять залоговым имуществом, продавать его, получать доход. Привлекать средства Фонд будет через выпуск облигаций. Первый транш будет выкуплен негосударственными пенсионными фондами, второй - банками, третий – НБРК. 2. Отмена «налога на списание», сроком действия 2012-2018 гг. В результате банкам будет предоставляться налоговый вычет на доходы, полученные от восстановления провизий при списании безнадежный займов. 3. Возможность создания (покупки) банками компаний (special purpose vehicle), которые будут покупать у банков проблемные активы и заниматься их 27 управлением и оздоровлением. Помимо объектов недвижимости и незавершенного строительства служившее залогом, банк может передать этой компании доли участия в капитале компаний, перешедшие к нему в результате невыплаты кредита. Все полученные доходны «дочка» должна перечислять материнскому банку. Кроме того, компании переходят и все права по взысканию задолженности, т.е. кредитором становится не банк, а эта компания. В рамках осуществления мер по поддержке экономики РК НБРК определил ряд приоритетов: - поддержание курсовой устойчивости тенге и необходимого уровня ликвидности денежного рынка; - ускорение процессов оздоровления балансов банков и их «очистка» от некачественных активов; - выработка комплекса мер, которые простимулируют кредитную активность банков на посткризисном этапе развития; - переход к контрциклическому регулированию и усовершенствование системы риск - менеджмента в финансовых институтах; - выработка комплекса мер, снижающих уровень экономических дисбалансов и системных рисков. Меры, принятые КФН (АФН): - для кредитов, выданных нерезидентам в оффшорных зонах, риски взвешиваются в размере 200%, предусматривается «повышенный размер провизирования в случае, если залоговым обеспечением является имущество за пределами Казахстана»; - предлагает облегчить бремя должников и ограничить пени и штрафы по просроченным кредитам до 10% от общей суммы займа. Это предложение уже включено в законопроект защиты прав потребителей; - вступила в силу норма, согласно которой банк, не имеющий холдинговой компании либо крупного акционера - физического лица, не имеет права работать с депозитами физических лиц; - внесло в правительство законопроект, предполагающий введение предельных эффективных ставок по кредитам. 3.3. Проблемные вопросы и предлагаемые меры по улучшению состояния банковского сектора. 1. В настоящее время отсутствуют механизмы, которые позволили бы эффективно управлять залогами, переходящими в собственность банка после дефолтов заемщиков. Вопрос надо решать на уровне гражданско-правового права. 2. В Казахстане высокие процентные ставки по кредитам. Даже если учесть уровень инфляции - в реальном выражении - 7-8% годовых. На Западе они со28 ставляют 2-3%. Необходимо фондирование банков со стороны государства под низкие проценты , включая использование ресурсов Национального фонда. 3. Создать систему оценки рисков, например, как в США, где имеется три скоринговые компании, которые независимо оценивают кредитоспособность заемщика и где собираются воедино все данные по любому заемщику. Банки, основываясь на данных независимый оценках, делают расчет кредитоспособности. В Казахстане существует первое кредитное бюро, однако его функции ограничены выдачей справок о задолженности. Казахстанские банки вынуждены самостоятельно проводить оценку кредитных рисков заемщиков. 4. Вопрос о высоких комиссиях с карточным обслуживанием, особенно в «чужих» банкоматах, по сравнению, с развитыми странами. В Казахстане каждый банк имеет собственный процессинговый центр, не существует законодательных ограничений для банков по взиманию комиссий. Это ведет к удорожанию услуг и неэффективному распределению затрат, что в конечном счете отражается на потребителе. Идеальное решение – создание общего процессингового центра,- как, в США, где их всего два на всю страну, они обрабатывают транзакции всех банков. 5. Повышение финансовой грамотности населения. Для этого необходимо проводить «ликбез» через СМИ, ТВ, публичные лекции и т.д. 6. С целью минимизации потерь от кризисов в банковской сфере и предотвращения кризисных явлений, актуальным является разработка методик ранней идентификации финансовых кризисов. Необходимо привлечь ученых, специалистов, студентов. 29 Заключение. Влияние мирового экономического кризиса на Казахстан началось во второй половине 2007 г., когда в США возникли проблемы с кредитами по ипотеке. Последствия мирового финансового кризиса для банков Казахстана: -резкое сокращение темпов роста банковской системы; -существенное ухудшение качества активов; -снижение доходности казахстанских банков. Основная причина снижения доходности банков – это сформированные провизии в связи с ухудшением качества активов. Из-за привлечения ресурсов в значительных объемах ряд крупных банков оказались в затруднительном положении при выплате внешней задолженности. Казахстанские банки выработали меры для смягчения воздействия кризиса: - ужесточение кредитной политики; - повышение ставок на кредиты; - отказ от дальнейших заимствований; - реструктуризации внутренних и внешних обязательств. Правительством Республики Казахстана была принята антикризисная программа на 2009-2010годы. Меры, принятые банками, правительством РК, НБРК, АФН позволили избежать коллапса банковской системы. 1 февраля 2010 года утверждена Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан. Документ призван определить основные направления дальнейшего развития финансового сектора в посткризисный период. По результатам 9 месяцев 2012г. можно наблюдать приостановление резкого снижения ряда основных показателей, характеризующих банковский сектор и улучшение основных показателей: «Активы», «Капитал», «Прибыль» и др. Тем не менее, самый критический момент для казахстанских банков это объемы просроченных и реструктурированных кредитов, которые остаются все еще значительными. На данный момент банки сконцентрированы на урегулировании проблемной задолженности, особенно по кредитам, выданным корпоративному сектору. По основной деятельности, а именно кредитованию, банковский сектор крайне медленно выходит из стагнации. Однако невысокие темпы кредитования экономики обусловлены низким доверием кредиторов к потенциальным заемщикам, а также низким качеством ссудного портфеля банков. Основная борьба развернулась за лояльность внутренних вкладчиков, их доля в фондировании банковского сектора становится значительной. Также в связи с недоступностью внешних заимствований и стабилизации уровня доходности. 30 Успешная реструктуризация трех коммерческих банков в 2010 году привела к сокращению неопределенности и улучшению большинства пруденциальных показателей в банковском секторе. Реструктуризация долговых обязательств также значительно снизила внешнюю задолженность банковского сектора — с 30 млрд. долл. США в конце 2009 года до 15 млрд. долл. США в конце 2011 года. Тем не менее, проблемы банкротства в банковской системе сохраняются, включая БТА Банк ( крупнейший банк страны), который проводит вторую реструктуризация обязательств. На мировом уровне проблемы мирового экономического развития, включая банковский сектор, поднимались не раз, были стратегические и тактические предложения в период кризиса и выхода из него. Одним из важных таких мероприятий является саммит G20 (сентябрь 2009года, Питтсбург). Главные рекомендации саммита: вливание ликвидности в финансовую систему, предоставление госгарантий и прочие виды государственной помощи. Устойчивость экономики Казахстана к возможным виткам мирового экономического кризиса подкрепляется наличием «запаса прочности», выраженного в золотовалютных резервах страны и Национальном фонде Республики Казахстан. В целях улучшения состояния банковского сектора Казахстана предлагаю следующие мероприятия: - ужесточить контроль со стороны Правительства, НБРК, КФН (АФН) над банками и другими финансовыми организациями; - решить вопросы по управлению залогами, переходящими в собственность банка после дефолтов заемщиков; - на уровне государства решить вопрос фондирования банков под низкие проценты, включая использование ресурсов Национального фонда; - создать систему оценки рисков (скоринговые компании); - общий процессинговый центр; - поднять вопросы о разработке методик ранней идентификации финансовых кризисов; - обучения населения финансовой грамотности. 31 Список литературы. 1. http://ru.wikipedia.org, «Финансовый кризис 2007–2009 годов в Казахстане». 2. http://banker.ru, Банковские услуги, 2009г. 3. http://e/dog.kz, Закон РК «О банках и банковской деятельности». 4. http:// e/dog.kz, Закон «О Национальном банке Республики Казахстан». 5. http://news.nur.kz, «Альянс банк готовится подписать соглашение с кредиторами», 2009 6. http:// Bibliotekar.ru. Из опыта организации банковских систем зарубежных стран. 7. http://www.AFN.kz, Банковский сектор. Текущее положение,2006,2007,2008, 2009,2010,2011,2012. 8. http://www.AFN.kz, Банковский сектор. Сведения о собственном капитале, обязательствах активах.2006,2007,2008, 2009,2010,2011,2012. 9. http://www. Pro Finace.kz, «Банки и население: жизнь после кризиса». 10.http://www.bnews.kz. Стратегический план АФН на 2009-2011гг, 2008г. 11.http://kursiv.kz, «Банки избавят от налогов». 12.http://Banker.kz. Беккали М. « Революционного в ближайшее время в банковском секторе я не вижу». 13.http://Aef.kz, Айешева Г.А. «Финансовый кризис в Казахстане: опыт и перспективы развития». 14.http://www. KZRaiting.kz 2007, 2008. 15.http://www.zakon.kz/ Доклад Председатель Национального Банка Республики Казахстан Марченко Г.А.«Современные вызовы и перспективы развития финансового сектора Казахстана», 2009 г. 16. http://Aef.kz, Курбенов М. «Перспективы развития посткризисного мира». 17.http://www.nationalbank.kz, Статистический бюллетень НБК №8, 2009. 18.http://ru.wikipedia.org, «Банки Казахстана». 32
