Банковская статистика - Финансовый Университет при

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Краснодарский филиал Финуниверситета
Кафедра «Экономика и финансы»
БАНКОВСКАЯ СТАТИСТИКА
Рабочая программа дисциплины
Для студентов, обучающихся по направлению
080100.62 «Экономика» профиль «Финансы и кредит (Корпоративные
финансы)» (на базе высшего профессионального образования)
(программа подготовки бакалавра)
Краснодар 2014
1
2
УДК______
ББК _____
Ф
Рецензенты: доктор экономических наук, профессор кафедры «Экономика и
финансы» Ашхотов В.Ю., кандидат экономических наук, доцент кафедры
«Экономика и финансы» Солонина С.В.
Рощектаева У.Ю.
Банковская статистика. Программа дисциплины для студентов, обучающихся
по направлению 080100.62 «Экономика» (программа подготовки бакалавров).
— Краснодар: Краснодарский филиал Финуниверситета, кафедра «Экономика
и финансы», 2014 г. — 29 с.
Дисциплина «Банковская статистика» является дисциплиной по выбору основной
образовательной программы для подготовки бакалавров по направлениям «Экономика».
Рабочая программа учебной дисциплины содержит требования к результатам
освоения дисциплины,
программу, тематику практических занятий, формы
самостоятельной работы, контрольные вопросы и систему оценивания, методические
рекомендации, учебно-методическое обеспечение дисциплины.
Рощектаева Ульяна Юрьевна
БАНКОВСКАЯ СТАТИСТИКА
Рабочая программа дисциплины
Формат 6090/16. Гарнитура Times New Roman
Усл. п.л. 1,4. Изд. № ________ от 29.08.2014. Тираж 100 экз.
Заказ № _________
Отпечатано в Краснодарском филиале Финуниверситета
© Рощектаева У.Ю. 2014
© Краснодарский филиал Финуниверситета, 2014
3
СОДЕРЖАНИЕ
1
Цель и задачи дисциплины……………………………………...
5
2
Место дисциплины в структуре ООП…………………………...
6
3
Требования к результатам освоения дисциплины……………..
7
4
Объем дисциплины и виды учебной работы…………….….….
12
5
Содержание дисциплины………………………………………...
13
6
Практические занятия и семинарские занятия………………….
19
7
Самостоятельная работа…………………………………………
20
8
Контрольные вопросы и система оценивания………………….
22
9
Учебно-методическое
26
и
информационное
обеспечение
дисциплины………………………………………………………..
4
1 Цель и задачи дисциплины
Дисциплина «Банковская статистика» является одной из профилирующих
дисциплин в подготовке экономистов. Это обусловлено тем, что
практически все предприятия, организации и другие учреждения, а также
определенная часть населения являются клиентами банковской системы и
должны знать основы ее функционирования.
Преподавание данной дисциплины строится исходя из требуемого уровня
базовой
подготовки
экономистов в области
финансово-кредитных
отношений.
Конечной целью курса является формирование у будущих специалистов
твердых теоретических знаний и практических навыков по применению
статистических методов для оценки основной деятельности коммерческих
банков.
Курс
включает
темы,
характеризующие
сущность
банковской
деятельности, важнейшие банковские операции и системы показателей:
балансовой статистики, статистики кредитов, статистики эффективности
финансовой деятельности банков, статистики оценки банковских рисков.
5
2 Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина «Банковская статистика» является дисциплиной по выбору
профессионального
образовательного
цикла
стандарта
дисциплин
высшего
Федерального
государственного
профессионального
образования
(ФГОС ВПО) по направлению «Экономика» (бакалавриат).
Изучение дисциплины «Банковская статистика» базируется на сумме
знаний, полученных студентами в процессе изучения базовых дисциплин
профессионального
цикла:
«Микроэкономика»,
«Макроэкономика»,
«Математический анализ», «Линейная алгебра», «Экономическая теория».
Дисциплина
междисциплинарные
«Банковская
связи
с
статистика»
дисциплинами:
предусматривает
«Финансы
и
кредит
(Корпоративные финансы)», «Статистика», «Инвестиции», «Экономический
анализ».
6
3 Требования к результатам освоения дисциплины
В совокупности с другими дисциплинами профессионального цикла
ООП дисциплина «Банковская статистика» обеспечивает инструментарий
формирования
следующих
общекультурных
и
профессиональных
компетенций бакалавра экономики:
Таблица 1 – Компетенции, формируемые в результате изучения дисциплины
«Банковская статистика»
№
п/п
Код
Компетенция
Формы и методы обучения
Общекультурные компетенции (ОК)
1
ОК–1
владеет культурой мышления,
способен
к
обобщению,
анализу,
восприятию
информации, постановке цели и
выбору путей её достижения
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
2
ОК-4
способен
анализировать
социально-значимые проблемы
и процессы, происходящие в
обществе, и прогнозировать
возможное их развитие в
будущем
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
3
ОК-5
умеет
нормативные
документы
деятельности
4
ОК-6
5
ОК-7
готов
к
кооперации
с Практические
занятия
коллегами, работе в коллективе ситуационных задач).
6
ОК-8
способен
находить Лекции
(проблемное
изложение),
организационнопрактические
занятия
(решение
управленческие решения и ситуационных
задач,
пост-тест),
готов
нести
за
них самостоятельная работа (контрольная
ответственность
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
использовать Лекции
(проблемное
изложение),
правовые практические
занятия
(решение
в
своей ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
способен логически верно, Лекции
(проблемное
изложение),
аргументировано
и
ясно практические
занятия
(решение
строить устную и письменную ситуационных
задач,
пост-тест),
речь
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
7
(решение
7
ОК-9
способен
к
саморазвитию, Лекции
(проблемное
изложение),
повышению
своей практические
занятия
(решение
квалификации и мастерства
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
осознает
социальную Лекции
(проблемное
изложение),
значимость своей будущей практические
занятия
(решение
профессии, обладает высокой ситуационных
задач,
пост-тест),
мотивацией к выполнению самостоятельная работа (контрольная
профессиональной
работа, рефераты, изучение учебной и
деятельности
нормативно-правовой литературы).
8
ОК- 11
9
ОК-12
осознает сущность и значение
информации
в
развитии
современного
общества;
владеет основными методами,
способами
и
средствами
получения,
хранения,
переработки информации
10
ОК-13
имеет
навыки
работы
с Самостоятельная
работа
(поиск
компьютером как средством информации
для
выполнения
управления
информацией, контрольной
работы,
рефератов,
способен
работать
с изучения учебной и нормативноинформацией в глобальных правовой литературы в глобальных
компьютерных сетях
компьютерных сетях).
Профессиональные компетенции (ПК)
11
ПК-1
Практические
занятия
(решение
ситуационных задач), самостоятельная
работа (контрольная работа, рефераты).
12
ПК-2
способен
собрать
и
проанализировать
исходные
данные,
необходимые
для
расчета
экономических
и
социально-экономических
показателей, характеризующих
деятельность хозяйствующих
субъектов
способен на основе типовых
методик
и
действующей
нормативно-правовой
базы
рассчитать экономические и
социально-экономические
показатели, характеризующие
деятельность хозяйствующих
субъектов
13
ПК-3
способен
выполнять
необходимые для составления
экономических разделов планов
расчеты, обосновывать их и
представлять
результаты
работы в соответствии с
принятыми
в
организации
стандартами
Практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа).
8
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
Практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа).
14
ПК-4
способен осуществлять сбор,
анализ и обработку данных,
необходимых для решения
поставленных экономических
задач
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
15
ПК-5
способен
выбрать
инструментальные средства для
обработки
экономических
данных в соответствии с
поставленной
задачей,
проанализировать результаты
расчетов
и
обосновать
полученные выводы
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
16
ПК-6
способен на основе описания
экономических процессов и
явлений строить стандартные
теоретические
и
эконометрические
модели,
анализировать и содержательно
интерпретировать полученные
результаты
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
17
ПК-7
способен
анализировать
и
интерпретировать финансовую,
бухгалтерскую
и
иную
информацию, содержащуюся в
отчетности
предприятий
различных форм собственности,
организаций, ведомств и т.д. и
использовать
полученные
сведения
для
принятия
управленческих решений
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
18
ПК-8
способен
анализировать
и
интерпретировать
данные
отечественной и зарубежной
статистики
о
социальноэкономических процессах и
явлениях, выявлять тенденции
изменения
социальноэкономических показателей
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
19
ПК-9
способен,
используя
отечественные и зарубежные
источники
информации,
собрать необходимые данные
проанализировать
их
и
подготовить информационный
обзор и/или аналитический
отчет
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
9
20
ПК-10
способен использовать для
решения
аналитических
и
исследовательских
задач
современные
технические
средства и информационные
технологии
способен
организовать
деятельность малой группы,
созданной
для
реализации
конкретного
экономического
проекта
21
ПК-11
22
ПК-12
способен использовать для
решения
коммуникативных
задач современные технические
средства и информационные
технологии
23
ПК-13
способен критически оценить
предлагаемые
варианты
управленческих решений и
разработать
и
обосновать
предложения
по
их
совершенствованию с учетом
критериев
социальноэкономической эффективности,
рисков
и
возможных
социально-экономических
последствий
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
Лекции
(проблемное
изложение),
практические
занятия
(решение
ситуационных
задач,
пост-тест),
самостоятельная работа (контрольная
работа, рефераты, изучение учебной и
нормативно-правовой литературы).
В результате изучения дисциплины студенты должны:
владеть:
•
знаниями общих основ статистической методологии и общими
навыками (умением) проведения статистического исследования по вопросам
управления денежными отношениями;
•
статистическими методами и практическими навыками расчета
абсолютных, относительных и средних величин, экономических индексов и
показателей рядов динамики;
•
навыками научного статистического анализа показателей финансово-
кредитной системы обслуживания клиентов в динамике, их взаимосвязи и
прогнозирования развития банковской сферы.
знать:
10
•
принципы и методы формирования и обработки исходной ста-
тистической информации обо всех аспектах деятельности коммерческих
банков;
•
назначение, экономическое содержание и методику расчета основных
показателей,
характеризующих
финансово-хозяйственную
деятельность
коммерческих банков;
•
современные проблемы банковской системы России и кредитно-
финансовой системы обслуживания клиентов в условиях формирования
рыночных отношений.
уметь:
•
провести статистическое наблюдение, сводку и группировку ма-
териалов
наблюдения
о
финансово-экономической
деятельности
коммерческих банков;
•
представить их результаты в виде статистических таблиц и графиков;
•
оценить качество полученных данных;
•
интерпретировать результаты собственных статистических расчетов,
либо официальных статистических данных;
•
грамотно рассчитывать обобщающие статистические показатели,
характеризующие финансово-экономическую деятельность коммерческих
банков;
•
выявлять тенденции этих показателей во времени, проводить
факторный анализ динамики результативных показателей деятельности
коммерческих банков.
11
4 Объем дисциплины и виды учебной работы
Для направления
подготовки
080200.62 «Экономика», профиль
«Финансы и кредит (Корпоративные финансы)» общая трудоемкость
дисциплины «Банковская статистика» составляет 3 зачетные единицы, 144
часа (таблица 2).
Таблица 2 – Трудоемкость дисциплины «Банковская статистика»
Вид учебной работы
Часы
Общая трудоёмкость дисциплины
Аудиторные занятия
Лекции
Семинары и практические занятия
Самостоятельная работа
В семестре
В сессию
144
40
28
12
4-й
144
40
28
12
104
104
Вид промежуточной аттестации – экзамен.
12
Семестр
5 Содержание дисциплины
5.1 Содержание разделов дисциплины
Тема 1. Предмет, метод и задачи банковской статистики
Банковская система как объект изучения статистики. Банки и
кредитные учреждения как субъект экономики, специализирующийся на
рыночных денежных отношениях. Виды банков и их функции.
Цели и задачи изучения деятельности банков. Характеристика
основных видов банковских услуг и кредитных операций.
Предмет банковской статистики. Особенности предмета статистики
банков: количественная характеристика объема, структуры, динамики и
взаимосвязей экономических явлений кредитной системы.
Метод
банковской
статистики.
Особенности
статистического
наблюдения, сводки и группировки данных, разработка методологических
принципов исчисления обобщающих показателей в банковской сфере.
Группировки коммерческих банков по различным признакам: по
формам собственности, по функциональной специализации, по отраслям
экономики, по масштабу деятельности.
Задачи
домственные,
банковской
статистики:
общестатистические.
узковедомственные,
Задачи
статистики
общеве-
банков
на
современном этапе социально- экономического развития России. Отрасли
банковской статистики: балансовая статистика, статистика кредитных
операций и статистика финансовых результатов деятельности банка. История
развития банков и банковской статистики.
13
Тема 2. Организация статистического наблюдения в коммерческих
банках
Понятие о статистической информации банка: система внутренней и
внешней
информации.
Источники
количественной
информации
о
деятельности банка. Банковская бухгалтерия и банковская статистика:
разграничение их задач, методологии и особенности их взаимодействия.
Основной принцип построения системы показателей банковской
статистики и ее содержание. Система показателей банковской статистики:
показатели объема, состава и динамики собственных средств коммерческого
банка; кредитных ресурсов и кредитных
вложений; эффективности
использования кредита, доходности и рентабельности коммерческих банков.
Организационные формы статистического наблюдения: мониторинг,
единовременное наблюдение, бюро кредитных историй, регистровая форма.
Отчетность - основная организационная форма статистического наблюдения
в банках. Первичный учет и банковская отчетность. Принципы их
организации. Виды отчетности. Программа статистической отчетности и
содержание ее основных форм. Использование бухгалтерской отчетности
банка (бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках) как
дополнительного источника информации. Специально организованное,
выборочное наблюдения в банках, используемые для оценки надежности
коммерческих банков и рейтинговой оценки банков.
Тема 3. Статистика ресурсов и их использования
Понятие банковского баланса, задачи и методы его статистического
изучения. Система показателей анализа баланса. Схема построения баланса
коммерческого банка. Разделы статей баланса. Баланс-брутто и баланс-нетто.
Основные группировки
балансовых показателей
14
и возможности
их
статистического анализа. Методы статистического анализа баланса банка и
его элементов по активу и пассиву. Источники статистических данных о
балансе банка.
Тема 4. Статистика кредитных операций
Понятие кредита и задачи его статистического изучения. Классификация
видов кредита. Понятие и состав кредитных ресурсов и кредитных
вложений. Определение объема эффективности ресурсов коммерческих
банков. Сравнительный анализ структуры активов и пассивов банка с целью
оценки стабильности и достаточности кредитных ресурсов. Основные
показатели, публикуемые Рос- сатом по статистике кредита на макроуровне:
общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с
выделением
краткосрочного
и
долгосрочного
кредитования;
доля
краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных
вложений; просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков.
Показатели
объема
кредитных
вложений:
остатки
ссудной
за-
долженности, общий размер выданных и погашенных ссуд с выделением
краткосрочных и долгосрочных. Расчет средних за период остатков ссудной
задолженности: средних ссуд и средних сроков в кредитных операциях;
средних с двойными весами. Применение хронологических средних и
средней геометрической при обработке динамической информации.
Финансовые показатели качества выданных ссуд.
Состав кредитных вложений (кредитного портфеля): по секторам
экономики, по формам собственности, по видам обеспечения, по участию в
процессе воспроизводства и д.р.
Сравнительный анализ состава кредитных ресурсов и кредитных
вложений по срокам погашений.
15
Использование балансового метода при изучении динамики ссуд.
Анализ динамики отдельных видов ссуд: расчет их удельного веса в общем
объеме кредитов за ряд лет, выявления структурных сдвигов в составе
кредитного портфеля и тенденции его изменения.
Статистические показатели скорости оборачиваемости кредитных
вложений: длительность пользования краткосрочным кредитом, количество
оборотов кредита за период. Применение средней гармонической при
определении среднего числа оборотов. Особенности вычисления средней
скорости оборота ссуд по балансовым данным.
Анализ динамики показателей оборачиваемости кредитных вложений с
помощью индексов качественных показателей. Статистическое изучение
связи
оборачиваемости
краткосрочных
кредитов
с
совокупной
оборачиваемостью оборотных средств. Особенности исчисления показателей
оборачиваемости
долгосрочных
кредитов.
Статистическое
изучение
эффективности капитальных вложений и инвестиционной деятельности.
Статистическое изучение процента за кредит. Расчет средней процентной
ставки за кредит
Источники статистических данных о кредитных вложениях.
Тема
5.
Статистика
финансовых
результатов
деятельности
коммерческих банков
Система
статистических
показателей
финансовых
результатов
в
банковских учреждениях и задачи их изучения. Статистические показатели,
характеризующие финансовые результаты деятельности банков: валовая
прибыль, рентабельность как отношение прибыли к капиталу, активам банка,
общей сумме доходов; чистая процентная маржа. Источники информации о
финансовой деятельности банка. Основные направления анализа показателей
статистики финансовых результатов.
16
Группировка доходов и расходов банка по статьям. Анализ динамики
расходов и доходов банка с использованием индексной аддитивной
факторной модели. Система относительных статистических показателей,
характеризующих процентный доход банка. Анализ динамики валового
процентного
дохода
от
выдачи
ссуд
с
использованием
системы
относительных показателей и мультипликативной факторной модели.
Индексный метод анализа процентных ставок по ссудам и динамики
рентабельности активов. Сравнительный анализ доходности банка и его
устойчивости.
Рейтинговая оценка банка.
5.2 Новое в профессиональной области
Информация данного раздела размещается в электронном виде на
странице кафедры «Экономика и финансы».
5.3 Междисциплинарные связи разделов и (или) тем дисциплины с
обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
Таблица 3 - Междисциплинарные связи тем дисциплины с обеспечиваемыми
(последующими) дисциплинами
№
п/п
1.
2.
3.
Наименование обеспечиваемых
(последующих) дисциплин
Экономический анализ
Статистика
Финансы и кредит
(Корпоративные финансы)
17
Номера разделов данной
дисциплины, необходимых для
изучения обеспечиваемых
(последующих) дисциплин
1
2
3
4
5
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
5.4 Разделы и (или) темы дисциплины и виды занятий (учебнотематический план)
Темы дисциплины «Банковская статистика» и виды занятий для
направления подготовки 080200.62 «Экономика», профили «Финансы и
кредит (Корпоративные финансы)» представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Распределение бюджета времени при изучении дисциплины
«Банковская
статистика»
для
направления
подготовки
080200.62
«Экономика», профиль «Финансы и кредит (Корпоративные финансы)» (в
часах)
Наименование темы дисциплины
1. Предмет, метод и задачи
банковской статистики
2. Организация статистического
наблюдения в коммерческих
банках
3. Статистика ресурсов и их
использования
4.
Статистика
кредитных
операций
5.
Статистика
финансовых
результатов
деятельности
коммерческих банков
Итого
Трудоемкость в часах
Аудиторная работа
СамостояСеминары
тельная
или практиОбщая Лекции
работа
ческие
занятия
Всего
27
7
5
2
20
28
8
6
2
20
31
9
6
3
22
31
9
6
3
22
27
7
5
2
20
144
40
28
12
104
18
6 Практические занятия и семинарские занятия
Цель проведения практических занятий – более глубокое усвоение
студентами теоретических знаний по дисциплине «Банковская статистика» и
формирование навыков их применения в практической деятельности.
Содержание практических занятий для направления подготовки
080100.62 «Экономика», представлено в таблице 5.
Таблица 5 – Трудоемкость практических занятий по дисциплине «Банковская
статистика» для направления подготовки 080200.62 «Экономика», профиль
«Финансы и кредит (Корпоративные финансы)»
№ темы
дисциплины
Тема 1
Тема 2
Тема 3
Тема 4
Тема 5
Тематика практических и/или
Трудоемкость
Технологии проведения
семинарских занятий
в часах
Предмет,
метод
и
задачи Опрос. Дискуссия по
банковской статистики
актуальным вопросам
2
темы. Решение
практической задачи.
Организация статистического
наблюдения в коммерческих
банках
Статистика
ресурсов
использования
и
Опрос. Дискуссия по
актуальным вопросам
темы. Решение
практической задачи.
2
их Опрос. Дискуссия по
актуальным вопросам
темы. Решение
практической задачи.
3
Статистика кредитных операций
Опрос. Дискуссия по
актуальным вопросам
темы. Решение
практической задачи.
3
Статистика
финансовых Опрос. Дискуссия по
результатов
деятельности актуальным вопросам
коммерческих банков
темы. Решение
практической задачи.
2
Итого:
% занятий, проводимых
в интерактивной форме
19
50
7 Самостоятельная работа
Основная цель самостоятельной работы студента при изучении
дисциплины «Банковская статистика» – закрепить теоретические знания,
полученные в ходе лекционных занятий, глубоко изучить, используя
рекомендованную литературу, а также лекции по курсу, основные
теоретические аспекты дисциплины, связанные с организацией статистики,
главные тенденции их развития.
В процессе самостоятельной работы студенты должны овладеть
практическими навыками использования знаний по банковской статистике,
решив практические задачи, представленные в методических указаниях
кафедры. Самостоятельная работа студента в процессе изучения дисциплины
включает:
- освоение
рекомендованной
преподавателем
и
методическими
указаниями по данной дисциплине основной и дополнительной учебной
литературы;
- изучение корпоративных образовательных ресурсов (электронные
учебники, электронные библиотеки, электронные видеокурсы и др.);
- работу с компьютерными обучающими программами (КОПР);
- выполнение домашних заданий в виде решения отдельных задач;
- самостоятельный поиск информации в Интернете;
- выполнение контрольной работы;
- консультации по наиболее сложным вопросам;
- участие в работе научного кружка по кафедре и ежегодных
студенческих научных конференций;
- подготовку к экзамену.
На самостоятельную работу студентов, обучающихся по направлению
подготовки 080100.62 «Экономика», отводится 104 часов учебного времени
(таблица 6).
20
Таблица 6 – Трудоемкость самостоятельной работы студентов по дисциплине
«Банковская
статистика»
для
направления
подготовки
080100.62
«Экономика», профиль «Финансы и кредит (Корпоративные финансы)»
№ темы
дисциплины
Формы внеаудиторной самостоятельной
работы
Работа с учебной, научной и справочной
литературой; изучение материалов
интернет-ресурсов; разбор вопросов по
теме занятия из рабочей программы
1-5
дисциплины, изучение рекомендованных к
занятию нормативных правовых актов,
подготовка к решению практических
задач.
1-5
Подготовка к практическим занятиям
Выполнение контрольной работы
Подготовка к экзамену
Итого:
21
Трудоемко
сть в часах
15
15
38
36
104
8 Контрольные вопросы и система оценивания
8.1 Контрольные вопросы к экзамену
1.
Банковская система как объект изучения статистики.
2.
Цели и задачи изучения деятельности банков.
3.
Характеристика основных видов банковских услуг и кредитных
операций.
4.
Предмет банковской статистики.
5.
Метод банковской статистики.
6.
Особенности статистического наблюдения, сводки и группировки
фактов, разработка методологических принципов исчисления обобщающих
показателей в банковской сфере.
7.
Группировки коммерческих банков по различным признакам.
8.
Задачи
банковской
статистики:
узковедомственные,
общеведомственные, общестатистические.
9.
История развития банков и банковской статистики.
10.
Понятие
о
статистической
информации
банка:
система
внутренней и внешней информации.
11.
Источники количественной информации о деятельности банка.
12.
Основной принцип построения системы показателей банковской
статистики и ее содержание.
13.
Система показателей банковской статистики.
14.
Организационные формы статистического наблюдения.
15.
Отчетность – основная организационная форма статистического
наблюдения в банках.
16.
Программа статистической отчетности и содержание ее основных
форм.
22
17.
Специально организованное выборочное наблюдение в банках,
используемое для оценки надежности коммерческих банков и рейтинговой
оценки банков.
18.
Понятие
банковского
баланса,
задачи
и
методы
его
статистического изучения.
19.
Система показателей анализа баланса.
20.
Схема построения баланса коммерческого банка.
21.
Основные группировки балансовых показателей и возможности
их статистического анализа.
22.
Методы статистического анализа баланса банка и его элементов
по активу и пассиву.
23.
Источники статистических данных о балансе банка.
24.
Понятие кредита и задачи его статистического изучение.
25.
Понятие и состав кредитных ресурсов и кредитных вложений.
26.
Определение объема эффективности ресурсов коммерческих
банков.
27.
Сравнительный анализ структуры активов и пассивов банка с
целью оценки стабильности и достаточности кредитных ресурсов.
28.
Показатели объема кредитных вложений.
29.
Применение хронологических средних и средне геометрической
при обработке динамической информации.
30.
Финансовые показатели качества выданных ссуд.
31.
Состав кредитных вложений (кредитного портфеля.
32.
Сравнительный анализ состава кредитных ресурсов и кредитных
вложений по срокам погашений.
33.
Использование балансового метода при изучении динамики ссуд.
34.
Статистические
показатели
скорости
оборачиваемости
кредитных вложений.
35.
Анализ динамики показателей оборачиваемости кредитных
вложений с помощью индексов качественных показателей.
23
36.
Статистическое изучение связи оборачиваемости краткосрочных
кредитов с совокупной оборачиваемостью оборотных средств.
37.
Статистическое изучение эффективности капитальных вложений
и инвестированной деятельности.
38.
Статистическое изучение процента за кредит. Расчет средней
процентной ставки за кредит.
39.
Источники статистических данных о кредитных вложениях.
40.
Система статистических показателей финансовых результатов в
банковских учреждениях и задачи их изучения.
41.
Источники информации в статистике эффективности финансовой
деятельности банка.
42.
Основные
направления
анализа
показателей
статистики
финансовых результатов.
43.
Группировка доходов и расходов банка по статьям.
44.
Система
относительных
статистических
показателей,
характеризующих процентный доход банка.
45.
Анализ динамики валового процентного дохода от выдачи ссуд с
использованием системы относительных показателей и мультипликативной
факторной модели.
46.
Индексный метод анализа процентных ставок по ссудам и
динамики рентабельности активов.
47.
Сравнительный анализ доходности банка и его устойчивости.
48.
Банки и кредитные учреждения как субъект экономики,
специализирующийся на рыночных денежных отношениях.
49.
Виды банков и их функции.
50.
Характеристика основных видов банковских услуг и кредитных
операций.
8.2 Система оценивания
24
Промежуточный контроль проводится в форме экзамена. Экзамен по
учебной дисциплине «Бухгалтерский учет и анализ» проводится в устной
форме в виде ответов на вопросы билета (таблица 7).
Таблица 7 - Ориентировочное распределение максимальных баллов по видам
работы:
№ п/п
1.
2.
3.
Вид отчетности
Работа в семестре
Экзамен
Итого:
Баллы
40
60
100
Оценка знаний по 100-бальной шкале проводится в соответствии с
нормативными документами вуза.
Рекомендуемая шкала оценок по итогам изучения дисциплины —
максимальная оценка 100 баллов:
86—100 баллов — «отлично»
70—85 баллов — «хорошо»
50—69 баллов — «удовлетворительно»
Менее 50 — «неудовлетворительно».
25
9 Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Законодательные акты
1 Конституция Российской Федерации. Основной закон: Принята 12
декабря
1993
г.
№
6-ФКЗ
(в
ред.
от
05.02.2014).
-
URL:
http://www.consultant.ru.
2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994
№ 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014) (с изм. и доп., вступившими в силу 01.07.2014).
- URL: http://www.consultant.ru.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31.07.1998 №
146-ФЗ (ред. от 23.06.2013) (с изм. и доп., вступившими в силу 01.07.2014). URL: http://www.consultant.ru.
4 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 05.08.2000 №
117-ФЗ (ред. от 21.07.2014). - URL: http://www.consultant.ru.
5 Трудовой кодекс Российской Федерации. Принят ГД РФ 21.12.2001
(с изм. от 28.06.2014). - URL: http://www.consultant.ru.
6 Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011
№ 402-ФЗ (ред. от 28.12.2013) (с изм. и доп., вступившими в силу
01.01.2014). - URL: http://www.consultant.ru.
7 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 04.10.2014) "О
банках и банковской деятельности" - - URL: http://www.consultant.ru
8 Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 04.10.2014) "О
несостоятельности
(банкротстве)
кредитных
организаций"
-
URL:
http://www.consultant.ru
9 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" - URL:
http://www.consultant.ru
10 Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" URL: http://www.consultant.ru
26
11 Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 28.06.2014) "О
кредитных историях" - URL: http://www.consultant.ru
Нормативные документы
1 Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и
монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком
России 12.10.2011 N 373-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 N
22394) - URL: http://www.consultant.ru.
2 Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России
29.06.2012 N 384-П) (ред. от 25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте
России 04.07.2012 N 24797) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.06.2014) -URL:
http://www.consultant.ru.
3 Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении
наличных расчетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.04.2014 N
32079) - URL: http://www.consultant.ru.
4 Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по
анализу ликвидности кредитных организаций" - URL: http://www.consultant.ru
5 "Положение о методике определения собственных средств (капитала)
кредитных организаций" (утв. Банком России 10.02.2003 N 215-П) (ред. от
25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 17.03.2003 N 4269) - URL:
http://www.consultant.ru
6 Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У "О методиках оценки
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для
участия в системе страхования вкладов" (Зарегистрировано в Минюсте
России 31.07.2014 N 33367) - URL: http://www.consultant.ru
7 Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации
управления операционным риском в кредитных организациях" - URL:
http://www.consultant.ru
8 "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
27
организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв.
Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 17.07.2014) (Зарегистрировано в
Минюсте России 03.09.2012 N 25350) - URL: http://www.consultant.ru
9 Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.05.2014)
"Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России
13.12.2012 N 26104) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2014) - :
http://www.consultant.ru
Основная литература
1 Моисеев С.Р. Финансовая статистика: денежная и банковская :
учебник / С.Р. Моисеев, М.В. Ключников, Е.А. Пищулин ; под ред. С.Р.
Моисеева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2013. — 206 с.
2 Банковский менеджмент: учебник /кол.авторов; под ред. д-ра
экон.наук О.И. Лаврушина. М:КноРУс, 2010.
3 Белоглавзова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация
деятельности коммерческого банка. М.:Юрайт, 2012
Дополнительная литература
1 Костюк Н. Под прозрачным колпаком // "Банковское обозрение",
2014, N 5
2 Поморина М.А. Методика определения рейтинга финансового
состояния банка-заемщика // "Банковское кредитование", 2014, N 1
3 Киргизов А.Ю. Особенности формирования банковского капитала //
"Управление в кредитной организации", 2013, N 3
4 Воронин Д.В. Банковский сектор России: тенденции и перспективы
развития // "Управление в кредитной организации", 2014, N 1.
5
Каратаев
М.В.
Новое
понимание
концепции
финансового
мониторинга //"Внутренний контроль в кредитной организации", 2013, N 4
6 Пашков Р. Управленческая отчетность в банке // "Бухгалтерия и
28
банки", 2014, N 9
7 Крашенинников Н.В., Кенигсберг Р.Б., Феденков Д.С., Тетерин В.Д.,
Макаренко
Л.М.,
Кузьмин
М.М.,
Сороко
А.И.
Какие
параметры
используются сегодня для оценки финансовой устойчивости банков? //
"Управление в кредитной организации", 2014, N 2
Интернет-ресурсы
www.nalog.ru - Официальный сайт Федеральной налоговой службы
www.roskazna.ru - Официальный сайт Федерального казначейства
www.eeg.ru – Экономическая экспертная группа
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
www.consultant.ru - Справочная правовая система «Консультант Плюс»
www.cbr.ru (Сервер ЦБ РФ - Электронная версия бюллетеня
«Банковская статистика»)
www.rbc.ru (Сервер Росбизнесконсалтин - Основные показатели
деятельности банков)
www.mkb.ru (Сервер ОАО Московский кредитный банк - Основные
показатели деятельности банков)
www.forecast.ru (Сервер НИИ прогнозирования – Публикации по
методологии статистики и статистические данные)
29