ОАО «Хангаласский маслодельный завод».
Пояснительная записка по итогам работы
за 2011 год.
Открытое акционерное общество «Хангаласский маслодельный завод» создано
в 1979 году. Уставный капитал на 31 декабря 2011 года составляет 3 027 040 рублей.
Среднесписочная численность работников на предприятии в 2011 году
составила 8 человек, за соответствующий период прошлого года 18 человека , что
составило 44 %. Численность работающих на 31 декабря 2011 года составила три
человека. За текущий год по срочному трудовому договору работало два человек,
принято за 2011 год один человек, уволено в течение года 9 человек, из них
переводом в СХПК «Ханалас-Ас» - 5 человек, по сокращению штата – 3 человека и по
расторжению трудового договора – 1 человек.
Штат учетных работников состоит из 3 человек , в том числе 1 человек в отпуске по
уходу за ребенком до 1,5 лет.
В 2011 году чистый убыток предприятия составил 619 т.р. В 2010 году
предприятие сработало с убытком в сумме 685т.р.
Выручка от реализации продукции, товаров и услуг составляет 9392 т.р., в том числе
услуги по сбору, первичной обработке и доставке молока 1725 т.р.,
покупных товаров 7667 т.р..
В 2011 году предприятие занималось только реализацией молочной
продукции Якутского Гормолзавода детским садам, школам, магазинам и услугами по
сбору первичной обработки и доставки молока.
Бюджетным организациям поставлена продукция на сумму 6214079 руб.
Поставки выполнены, задолженность бюджетных организаций составила на
01.01.2012г - 188 т.р.
Наименование
Поступило Фактически
д/уч .
руб
отгружено руб
1.Д/с «Комплекс»
58677
74658
2.Д/с «Ручеек»
125178
135217
3.Д/с «Аленушка»
466234
474991
4. Д/с «Золотая рыбка» 934337
934337
5. Д/с»Сказка»
483906
432776
6. Д/с»Сардана»
768230
840488
7. Д/с«Брусничка»
433055
403916
8.Мох-лохсред.школа
9754
9754
9. Д/с»Ромашка»
316706
325984
10. Покровская школа 4 192508
141596
11. Д/с «Чуоранчик»
387786
329016
12. Д/с «Звездочка»
137666
142461
13. Детский приют
346000
358042
14. Дом - интернат
343000
366188
15. Мохс-лох больница 190279
175154
16. Психдиспансер
17. Покровская школа 1
18. Д/с»Кэскил»
19. Улах-Анская СОШ
ИТОГО
483946
432977
141095
12666
6264000
483943
432977
139915
12666
6214079
Отгружено торговым точкам внутри улуса на сумму 1453 т.р. Предприятием
было реализовано продукции Якутского Гормолзавода на сумму 7667 т.р., по
сравнению с 2010 годом реализация увеличилась на 6 %.
Себестоимость произведенной продукции, товаров и услуг составила 9940 т.р.,
в том числе себестоимость собственной продукции и услуг составляет 3075 т.р.,
покупных товаров 6865 т.р..
Распоряжением Главы Хангаласского улуса в декабре 2009 года в районе был
организован сельскохозяйственный перерабатывающий потребительский кооператив
«Ханалас-Ас», наделенный полномочиями Единого Заготовителя, в результате чего
наше предприятие было лишено функции Заготовителя.
С 01 июля 2011 года все имущество нашего предприятия было передано во
временное пользование СХПК «Ханалас-Ас» по Договору безвозмездного
пользования недвижимым имуществом б/н от 30.06.2011г, а также все расходы по
электроэнергии, теплоэнергии, водоснабжению и начисление амортизации, поэтому
себестоимость готовой продукции и услуг за 2011 год составила 3075тыс.руб, за
2010год – 6845 тыс.руб. то есть затраты уменьшились на 55 %, по сравнению с планом
уменьшились на 1 %.
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ за 2011 год.
Статьи затрат
Сырье и материалы
Вспомогательные
материалы
Топливо и энергия
З/плата
Соц. Страх
Общезаводские
Производственная
себестоимость
Внепроизводствен.расходы
Полная себестоимость
(тыс.руб)
Расчетная
Фактическая Отклонение
себестоимость себестоимость + 76
95
-19
500
1600
390
534
3100
209
1617
526
628
3075
+291
-17
-136
-94
+25
3100
3075
+25
ЗАТРАТЫ В % К ОБЩЕЙ СЕБЕСТОИМОСТИ
(тыс.руб)
Статьи затрат
Фактическая
себестоимость
%
Сырье и материалы
Вспомогательные
95
3,1%
материалы
Топливо и энергия
209
6,8%
З/плата
1617
52,5%
Соц. Страх
526
17,2%
Общезаводские
628
20,4%
Производственная
3075
100%
себестоимость
Внепроизводствен.расходы Полная себестоимость
3075
100%
РАСШИФРОВКА ОБЩЕЗАВОДСКИХ РАСХОДОВ ЗА 2011 ГОД.
Наименование
По плану
т.р.
Мед.осмотр работников
2
Автострахование а/машины Налоги
20
Услуги связи
42
Аудиторские услуги
100
Амортизация
210
Выплаты соц. характера
Проезд сотрудник. в отпуск 150
Транспорт со стороны
10
ИТОГО
534
Факт т.р. Отклонения
+ 4
-2
4
-4
29
-9
82
-40
112
-12
130
+80
25
-25
213
-63
29
-19
628
-94
Прочие доходы (строка 2340 ОПУ) за 2011 год составила 234 т.р., в том числе
доходы от продажи материалов сторонним организациям по рыночной стоимости
составили 234 т.р., в 2010 году прочие доходы составили 659 т.р., в том числе доходы
от продажи материалов сторонним организациям по рыночной стоимости составили
332 т.р., кредиторская задолженность по которой истек срок исковой давности 324 т.р.
и услуги банка 3т.р..
Прочие расходы составили за 2011 год в сумме 446т.р., в том числе - это
услуги банка 15т.р., расходы связанные с акционированием 62 т.р., приобретение
подарков к праздникам 7 т.р., спонсорская помощь 12 т.р., услуги сотовой связи в
производственных целях 6 т.р., проезд работников предприятия на работу и обратно
27 т.р., выплаты работникам, необлагаемые страховыми взносами (выплаты пособий
по сокращению)– 249 т.р., начислен налог на имущество в сумме 60 т.р., расходы по
акту списания – 4т.р., услуги нотариуса – 4 т.р., в 2010 году прочие расходы составили
215 т.р., в том числе – это услуги банка 35т.р., расходы связанные с акционированием
41 т.р., приобретение подарков к праздникам 14 т.р., спонсорская помощь 28 т.р.,
услуги сотовой связи в производственных целях 8 т.р., проезд работников
предприятия на работу и обратно 23 т.р., выплаты работникам, необлагаемые
страховыми взносами (выплаты пособий по сокращению)– 31 т.р., начислен налог на
имущество в сумме 14 т.р., представительские расходы – 7т.р., услуги нотариуса – 4
т.р., дебиторская задолженность по которой истек срок исковой давности 10т.р..
По данным налоговой декларации по налогу на прибыль убыток составил
706394 т.р., таким образом, отложенный налоговый актив за 2011 год составил
706394*20% = 141278 руб. 80 коп., что соответствует строке 2450 «Изменение
отложенных налоговых активов» Отчета о прибылях и убытках за 2011 год.
Развернутое сальдо по счету 09 на 31 декабря 2010 года составляет 152 т.р. с учетом
изменения отложенного налогового актива за 2011 год в сумме 141 т.р., сальдо на
31.12.2011 года составит 293 т.р., что соответствует строке 1160 Бухгалтерского
баланса за 2011 год.
Развернутое сальдо по счету 77 за 2010 и 2011 годы не изменилось (по строке 2430
«Отчета о прибылях и убытках» за 2011 год ноль), так как предприятие за эти годы
сработало с убытками , сумма составляет 9 т.р., что соответствует строке 1420
«Отложенные налоговые обязательства» Бухгалтерского баланса по состоянию на
31.12.2010г и на 31.12.2011г.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков на 01 января 2012 года
составила 652 т.р., кредиторская задолженность поставщикам составила 578 т.р.
Предприятие уплачивает налоги и сборы по общей системе налогообложения:
1. Налог на добавленную стоимость.
2. Страховые взносы в пенсионный Фонд и Фонд социального страхования.
3. Налог на прибыль
4. Земельный налог.
5. Налог на доходы физических лиц.
6. Налог на имущество.
7. Транспортный налог.
Задолженность перед бюджетом составляет 15 т.р., в том числе налог на
имущество, 15 т.р., начисленный за четвертый квартал 2011 года, имеется переплата
по налогам на сумму – 73 т.р., в том числе по налогу на прибыль – 30 т.р., налогу на
добавленную стоимость – 10 т.р., налог на доходы – 12 т.р. и прочие – 21 т.р.
Задолженности во внебюджетные фонды на 01 января 2012 года предприятие
не имеет, а имеет переплату в сумме – 11 т.р. в том числе: в Фонд социального
страхования – 10 т.р. и переплату взносов на страхование по травматизму – 1 т.р.
Задолженности по заработной плате перед работниками на 01.01.2012 г
предприятие не имеет. Выплаты з/платы работникам производились денежными
средствами или товарами и продуктами, приобретенными путем взаиморасчетов за
молочную продукцию, наличными денежными средствами выплачено 1829 т.р., что
составляет 93 % от общего фонда з/платы.
Годовой фонд з/ платы составил 1958 т.р, за соответствующий период
прошлого года – 2819 т.р., что в % составляет 69 % . Среднемесячная з/плата одного
работающего за 2011 год – 20395 руб.83 коп., за 2010 год – 13050 руб 93 коп..
Увеличение среднемесячной з/платы объясняется тем, что в ФОТ включены пособия
по сокращению работников и компенсация при увольнении директора.
За текущий год отработано 9725 ч/часов. Число неявок по болезни составило 136
ч/дней, в расчете на одного 17 дн. Предоставлено очередных отпусков в количестве
144 ч/дн., в расчете на одного 18 дней. Выплаты социального характера составили 25
тыс. руб., на одного работающего – 3125 руб. в год.
Работа автомобильного транспорта.
Предприятие имеет в наличии 4 автомобиля:
1. Молоковоз – легковой
2. Газель – Фургон – грузовой
3. Газ – 53 – грузовой
4. Москвич ИЖ 2715-01-101 – легковой
В 2011 году автотранспорт не эксплуатировался
В соответствии с Законом об Акционерных обществах ст.35, Положения о
порядке распределения прибыли Открытого Акционерного Общества «Хангаласский
маслодельный завод» и Положения о фондах и резервах Открытого Акционерного
Общества предприятием должны производиться отчисления за счет чистой прибыли в
Резервный фонд Общества. Размер отчисления в соответствии с положениями
Общества составляет 5% от чистой прибыли.
Так как чистая прибыль предприятия составила – убыток 619 т.р., то отчисления в
Резервный Фонд по итогам 2011 года не производились.
Анализ финансового состояния Общества за 2011 год показал:
- Коэффициент текущей ликвидности в 2011 году повысился по отношению к
предыдущему году и составил 1,91, это не соответствует нормативному значению, что
свидетельствует о том, что ликвидных активов не вполне достаточно для
своевременного погашения текущих обязательств перед кредиторами.
- Коэффициент финансовой независимости за 2011 год повысился по отношению к
предыдущему году и составил 0,86, что выше нормативного значения, что
свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.
- Показатель общей степени платежеспособности на конец 2011 года составил 0,77,
что свидетельствует о том, что предприятию для погашения всех обязательств перед
кредиторами за счет среднемесячной выручки необходимо около 1 месяца. Этот
показатель по сравнению с прошлым годом имеет тенденцию к понижению, что
свидетельствует о повышении платежеспособности предприятия.
- Показатели рентабельность активов и норма чистой прибыли не рассчитывались,
так как за 2011 год получен убыток.
Расчет коэффициентов, характеризующих финансовое состояние
предприятия.
№ Наименование
Ед.изм
На
На
Нормативное
п/п показателя
31.12.2010 31.12.2011 значение
показателя
1
2
3
4
5
6
7
8
Коэффициент
текущей ликвидности
Коэффициент
финансовой
независимости
Степень
платежеспособности
Рентабельность
активов
Норма чистой
прибыли
Чистые активы
Уставный капитал
Отклонение чистых
активов от уставного
капитала
ед.
1,58
1,91
более 2
ед.
0,75
0,86
более 0,5
месяц
1,4
0,77
-
%
-
-
-
%
-
-
-
тыс. руб
тыс. руб
тыс. руб
4355
3027
1328
3736
3027
709
-
Чистый убыток Общества за 2011 год составляет 619360 руб., что
соответствует строке 2400 «Отчета о прибылях и убытках» за 2011 год.
Базовый убыток за 2011 год на акцию составил 2 рубля.
Величина раздвоенного убытка не рассчитывалась , так как Общество не
выпускало облигации, не имеет привилегированные акции, не предполагается
продажа обыкновенных акций по цене ниже рыночной.
Выписка из реестра на 31.12.2011г
Наименование
ОАО «Хангаласский маслодельный
завод»,всего , в том числе:
ОАО «Якутский Гормолзавод»
г. Якутск, ул. Кальвица, 14/1
Муниципальное Образование
«Хангаласский улус» РС(Я)
Г. Покровск, ул. Орджоникидзе, 26
Уставный капитал
(рублей)
3027040,00
Доля
(%)
100,00
2270280,00
75,00
756760,00
25,00
Руководитель
Ершова О.А.
Гл бухгалтер
Семенова О.В.
ОАО «ХАНГАЛАССКИЙ МАСЛОДЕЛЬНЫЙ ЗАВОД»
Расчет
оценки стоимости чистых активов
ЗА ПЕРИОД С 01 января ПО 31 декабря 2011г.
Наименование показателя
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16
17.
18.
19.
Активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное производство
Отложенные налоговые активы
Код строки
бухгалтеркого баланса
110
120
130
145
(тысяч рублей)
На начаНа конец
ло ототчетночетного
го перигода
ода
2851
2721
152
293
Запасы
Налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям
Прочая дебиторская
задолженность,(платежи по
которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты)
Денежные средства
Иные активы
Итого активы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов
1 - 9)
Пассивы
Долгосрочные займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
210
220
535
190
240
1655
736
260
270
595
5788
398
520
515
9
9
Краткосрочные займы и кредиты
Кредиторская
задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства <*>
Итого пассивы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов
11 - 17)
Стоимость чистых активов
акционерного общества (итого
активы, принимаемые к расчету
(стр. 10) минус итого пассивы,
принимаемые к расчету
(стр. 18))
610
620
1424
593
1433
602
4355
3736
Главный бухгалтер
4338
640
650
660
Семенова О.В.
№
П/П
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
ПО ОАО ХАНГАЛАССКОМУ МАСЛОДЕЛЬНОМУ ЗАВОДУ
на 01.01.2012 года.
(тысяч рублей)
Наименование основных Год
Балансовая Начислен.
средств
ввода стоимость
Износ
А/машина Газ-53
1990
99
99
А/машина Газель-Фургон
2002
275
275
А/машина Москвич
1991
16
16
А/машина ГАЗ - 330200
2003
318
318
Анализатор молока Клевер 2002
17
17
Аппарат фасовки молока
2000
75
75
Вакуумно-выпорн.
1989
1201
532
Установка
Ванна молочная
1993
43
43
Гомогенизатор
1990
50
50
Запаечный ап-т Полур
2002
95
88
Здание маслодельного
1979
2847
1415
завода
Компьютер №1
2000
46
46
Компьютер №2
2002
40
40
Компьютер №3
2003
36
36
Контора-Гараж
1985
653
315
Контрольно пропускной
1988
126
71
пункт
Ксерокс
2001
8
8
Моноблок ОСВ 200
2004
52
50
Морозильная камера
2001
10
10
Морозильная камера
2002
40
40
Озонатор
2003
42
42
Телефакс
2001
5
5
Уст-ка по переработке сои 2000
81
81
Холодильная камера
2004
42
35
Холодильник ЗИЛ
1993
5
5
Электропарогенератор
2002
123
113
Компрессор
2007
16
12
Охладитель мол-ка РОЗ-2,5 2007
300
300
Водоохлаждающая
2003
311
155
установка
Земельный участок
2007
41
ИТОГО
7013
4292
И О Ген. директора ОАО ХМДЗ
Гл.бухгалтер
Ершова О.А.
Семенова О.В.
Остаточная
стоимость
669
7
1432
338
55
2
7
10
4
156
41
2721