11.1 Проекция Cash-flow

Бизнес-план на грант
Выращивание лекарственных
растений (Расторопша)
2014 год
Содержание
Резюме......................................................................................................................................3
Введение ..................................................................................................................................6
1. Концепция проекта .............................................................................................................6
2. Описание продукта (услуги) ..............................................................................................8
3. Программа производств .................................................................................................. 11
4. Маркетинговый план ........................................................................................................ 12
4.1 Описание рынка продукции (услуг)............................................................................... 12
4.2 Основные и потенциальные конкуренты ...................................................................... 12
4.3 Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения ..................................... 16
4.4 Стратегия маркетинга ................................................................................................... 16
5. Техническое планирование ............................................................................................. 18
5.1 Технологический процесс ............................................................................................. 18
5.2 Здания и сооружения .................................................................................................... 19
5.3 Оборудование и инвентарь ........................................................................................... 19
5.4 Коммуникационная инфраструктура ............................................................................ 19
6. Организация, управление и персонал ........................................................................... 19
7. Реализация проекта .......................................................................................................... 20
7.1 План реализации ........................................................................................................... 20
7.2 Затраты на реализацию проекта .................................................................................. 21
8. Эксплуатационные расходы ........................................................................................... 22
9. Общие и административные расходы........................................................................... 23
10. Потребность в финансировании .................................................................................. 24
11. Эффективность проекта ................................................................................................ 24
11.1 Проекция Cash-flow ..................................................................................................... 24
11.2 Расчет прибыли и убытков .......................................................................................... 24
11.3 Проекция баланса ..........................................................Error! Bookmark not defined.
11.4 Финансовые индикаторы ............................................................................................. 25
12. Социально-экономическое и экологическое воздействие ...................................... 26
12.1 Социально-экономическое значение проекта ............................................................ 26
12.2 Воздействие на окружающую среду ........................................................................... 26
Приложения ........................................................................................................................... 27
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
2
Резюме
РАСТОРОПША ПЯТНИСТАЯ (Silybum morianum)
Наиболее активным соединением расторопши является биологически активное
вещество -силимарин, который представляет собой комплекс флавоноидов и
флаволигнанов, которые защищают все клетки нашего организма, но особенно
эффективны по отношению к клеткам печени. Она также содержит
микроэлементы: цинк, медь, селен, всю группу жирорастворимых витаминов,
кверцетин, полиненасыщенные жирные кислоты, некоторые аминокислоты. В
основе действия флавоноидов расторопши лежат несколько механизмов:
антиоксидантный эффект, активация синтеза белков в клетках печени,
антифибротическое (антицирротическое) действие. Всего же в ее состав входит
около 200 биохимических компонентов, чем и обусловлено многостороннее
действие этого растения. Расторопша благотворно влияет на пищеварение, т.
к. усиливает функции желчеобразования и желчеотделения, обеспечивая
полное переваривание жиров и оптимальное усвоение жирорастворимых
веществ. Показаниями к применению препаратов расторопши являются:
• состояния после перенесенного гепатита вирусной этиологии;
• токсические и лекарственные поражения печени (алкоголизм и алкогольные
интоксикации; интоксикации галогенсодержащими углеводородами, органическими растворителями, соединениями тяжелых металлов; медикаментозные
интоксикации; отравления грибами и т. д.);
• хронический гепатит (в частности подострая, хроническая персистирующая
или хроническая активная форма);
• жировой гепатоз, жировая дистрофия печени;
• цирроз печени;
• заболевания желчевыводящих путей и желчного пузыря (холецистит,
холангит, дискинезии, желчнокаменная болезнь);
• нарушения липидного обмена в организме.
В лабораторном исследовании, проведенном в Калифорнийском университете (г.
Эрвайн, США) раковые клетки человеческой печени обрабатывались различными дозами
силибина, и было обнаружено, что активное вещество расторопши способно подавлять
размножение клеток, и вызывает их программируемую смерть (апоптоз).
В исследовании, результаты которого опубликованы в журнале World Journal of
Gastroenterology, использовался силибин – активное вещество расторопши.
Рак печени является шестым по распространенности из всех диагностируемых видов
рака в мире, и третьим по уровню смертности, согласно данным организации по изучению
раковых заболеваний Cancer Research (Великобритания). Каждый год в США
диагностируется около 18,500 новых случаев этого заболевания и около 3,000 в
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
3
Великобритании. Наиболее распространено это заболевание в странах Восточной и
Южной Азии, особенно в Китае.
Ке-Куин Ху (Ke-Qin Hu) и соавторы тестировали воздействие различных дозых
силибина (начиная от 10 мМ/л и до 240 мМ/л) на раковые клетки человеческой печени
видов HuH7, HepG2, Hep3B и PLC/PRF/5.
Ученые сообщили о дозозависимом эффекте, начиная с концентрации 180 мМ/л.
Значение IC50 (концентрация ингибитора, при которой активность фермента составляет
50% от исходной) составляла 240 мМ/л.
Дополнительное исследование касалось вида HuH7 клеток печени. Исследование
показало, чторасторопша способствует повышению ацетилирования гистона. Значение
этого явления заключается в том, что ацетилирование гистона связано с процессами
пролиферации, дифференциации и регуляцией клеточного цикла.
Измерение апоптоза показало, что доза 240 мМ/л повышает программируемую смерть
клеток в 9 раз. Ученые заявили, что необходимы дополнительные исследования, чтобы
получить полное объяснение механизма действия силибина.
Расторопша (Silybum marianum) в Европе давно употребляется в пищу. Молодые
листья используются в салатах, стебли едят как спаржу, а головки варят как артишоки. В
качестве биологически активной добавки расторопша занимает 12 место на рынке
биологически активных добавок (объем продаж составляет более 3 млн. долларов (по
данным 1997 г.)).
Ранее, применение силибина был также связано с положительным эффектом в борьбе
с ростом раковых клеток легких (Journal of the National Cancer Institute, Vol. 98, pp. 846-85).
Концепция
проекта
предусматривает
выращивание
лекарственного
растения
расторопши.
Целями деятельности предприятия будут:
- Получение высококачественной, экспортоориентированной, конкурентоспособной
продукции для реализации на внутреннем и внешнем рынках;
-
Извлечение
прибыли
от
результатов
производства
и
реализации
сельскохозяйственной продукции;
- Организация и предоставление новых рабочих надля сельских жителей, решение их
социальных вопросов.
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Расходы, тыс.тг.
Инвестиции в основной
капитал
Оборотный капитал
Всего
2 014
Доля
0
0%
7990
7 990
100%
100%
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
4
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств
инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
Источник финансирования,
тыс.тг.
Собственные средства
Средства гранта
Всего
Сумма
Период
Доля
июнь.14.-сен.2015
июль.2014
990
7 000
7 990
12%
88%
100%
Показатели эффективности деятельности предприятия.
Финансовые показатели проекта
Выручка, тыс.тг.
Валовая прибыль, тыс.тг.
Чистая прибыль, тыс.тг.
Чистая рентабельность, %
Чистый денежный поток (к изъятию),
тыс.тг.
2 014
24 000
20 559
19 779
2 015
24 000
19 291
14 073
59%
2 016
24 000
21 249
16 031
67%
2 017
24 000
21 249
16 031
67%
2 018
24 000
21 249
16 031
67%
2 019
24 000
21 249
16 031
67%
2 020
24 000
21 249
16 031
67%
19 940
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке
дисконтирования10% составил 50 325тыс.тг.
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг.
Окупаемость проекта (простая), лет
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет
50 325
1.0
1.0
С экономической точки зрения проект будет способствовать:
- Увеличению товарооборота в регионе;
- В перспективе вытеснению импорта на данном сегменте рынка;
- Созданию новых рабочих мест (8 постоянных, 4 сезонных);
- Созданию налогооблагаемой базы.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
5
Введение
В силу изначальной слабости отечественной фарминдустрии у нас сложилась
ситуация, когда западные производители имеют очень сильные преференции в отличие
от
отечественных
производителей.
Отечественные
фармацевты
оказались
в
дискриминационных условиях. Мы не требуем для себя каких-то особенных условий, а в
равной конкурентной борьбе мы обязательно победим, так как лучше знаем этот рынок. К
тому же собралась команда настоящих патриотов, которые поставляют продукцию
аналогичного качества, но по более низкой цене» - говорит генеральный директор АО
«Химфарм» СыздыкБаймуканов. Сегодня в Казахстане работает 90 предприятий,
выпускающих лекарственные формы. Их них 20 крупнейших производителей формируют
около 90 процентов собственной продукции Казахстана. Одно из них АО «Химфарм» в
Шымкенте. В 2006 году предприятие реализовало продукции на 26 млн. долларов.
Продукция завода продается не только в нашей стране, но и в Болгарии, России,
Украине,
Узбекистане,
Кыргызстане,
Таджикистане.
Начата
регистрация
наших
препаратов в Молдавии, Румынии, Монголии, Афганистане, Туркмении.
Сегодня
одной
из
важнейших
задач
является
расширение
производства
выпускаемой фармацевтической продукции и сырья для неё.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
6
1. Концепция проекта
Концепция
проекта
предусматривает
расширение
деятельности
фермерского
хозяйства по выращиванию лекарственных растений (расторопши).
Целями деятельности предприятия будут:
- Получение высококачественной, экспортоориентированной, конкурентоспособной
продукции для реализации на внутреннем и внешнем рынках;
-
Извлечение
прибыли
от
результатов
производства
и
реализации
сельскохозяйственной продукции;
- Организация и предоставление новых рабочих мест для сельских жителей, решение
их социальных вопросов.
План достижения цели:
- Приобретение необходимого количества семян расторопши, для посадки на
территории фермерского хозяйства (600 га).
- Дислокация, набор и обучение персонала;
В рамках настоящего проекта компания планирует осуществлять коммерческую
деятельность по следующей схеме:
Схема коммерческой деятельности предприятия
Выращивание
лекарственных
растений.
Реализация оптовым
реализаторам и крупным
производителям
лекарственной продукции
При выборе данного вида продукции компания руководствовалась следующими
выгодными условиями для населения Казахстана, в частности, г. Павлодара:
- производство экспортной продукциипродукции
- относительно низкие цены на продукцию.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
7
2. Описание продукта (услуги)
Перечень видов продукции:
Семена Расторопши
Расторо́пшапятни́стая (лат. Sílybum mariánum) — видтравянистых растений из
родаРасторопша семейства Астровые.
Однолетнее (в культуре) или двулетнее колючее растение высотой 1—1,5 м.
Стебель простой или ветвистый, голый.
Листьяочерёдные, эллиптические, перистолопастные или перисторассечённые, крупные
(длиной до 80 см) с желтоватыми колючками по краю листа и по жилкам снизу; пластинка
листа зелёная с белыми пятнами, блестящая.
Цветкипурпурные, розовые или белые, собранные в крупные одиночные шаровидные
корзинки с черепитчатой обёрткой, состоящей из колючих зелёных листочков. Ложе
соцветия мясистое, покрыто волосками. Все цветки обоеполые, трубчатые. Цветёт в
июле — августе.
Плод — семянка с хохолком.
Родина расторопши пятнистой — Средиземноморье (Египет, Израиль, Турция, Италия,
Греция, Франция), Балканы (Болгария, Албания, страны бывшей Югославии) и
Пиренейский полуостров (Испания иПортугалия).
Широко распространилась по миру (Западная и Восточная Европа, Британские острова,
Южная и Центральная Африка, Северная и Южная Америка, Азорские острова), Средняя
Азия.
В России встречается как сорное в южных районах европейской части, на Кавказе, юге
Западной Сибири.
Растёт по сорным местам; иногда разводится в садах, огородах и дичает. Очень
агрессивный сорняк.
Для получения лекарственного сырьякультивируется.
Основными действующими веществами являются флавоноиды и флавонолигнаны
(силибин, силикристин, силидианин). Кроме того, содержатся алкалоиды, сапонины,
жирное масло (до 25 %), белки, витамин К, смолы, слизь, тирамин, гистамин, а также
макро- и микроэлементы.
Растение ядовито для млекопитающих[1].
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
8
Расторопша-
это уникальное растение,
потому что помогает вылечить самые
разнообразные заболевания, например, заболевания печени, а это один из самых
важных органов в организме, ведь он является ответственным в повышенном
сопротивлении организма к инфекциям. Еще расторопша поможет вывести из организма
шлаки и токсины, накопленные химические вещества, метаболиты разных лекарственных
препаратов и антибиотики. Расторопша помогает отрегулировать состав гормонов и
белков.
Очень сильно помогает это растение при нарушениях в работе печени, дело в том,
что печень отвечает за выработку желчи, которая является ответственной за
расщепление жиров. Поэтому когда организм не может провести дезинтоксикацию, то мы
от этого очень страдаем. От этого ухудшается не только наше настроение, но и общее
самочувствие, сон, головные боли, появляются проблемы с кожей и с простудными
заболеваниями, к которым автоматически появляется склонность. Еще нарушается
работа кровообращения и человек может впасть в депрессионные состояния. В
расторопше содержится такое вещество как силимарин и многие другие микроэлементы,
которые помогут вашему организму со всеми этими проблемами справиться. Кроме
этого расторопша применяется в лечение следующих заболеваний:
1)
Острые
и
хронические
гепатиты
токсического
или
вирусного
происхождения, а также компенсированные циррозы.
2) Расторопша поможет удержать ваш организм от алкоголя и никотина на расстоянии.
3) Расторопша помогает организму справиться с проблемами, которые возникают во
время или же после прохождения лучевой или химиотерапии.
4) Это растение помогает устранять побочные эффекты, которые появляются на почве
приема лекарств, имеющих токсические воздействия на печень.
5) Расторопша поможет после долгих и вяло протекающих хронических болезней
различного происхождения.
6) Дерматозы и заболевания кожи, псориаз и аллергические дерматиты, псориатический
артрит.
7) Облысение, вульгарные угри, витилиго и прочие.
8) Холециститы, холангиты.
9) Сахарный диабет.
10)
Любые
реакциями
заболевания,
по
всему
которые
организму.
сопровождаются
Например,
крапивница,
аллергическими
бронхиальная
астма, обструктивный хронический бронхит.
11) Заболевания кишечника и желудка.
12)
Лечение
расширения
вен
нижних
конечностей
и
лечение
заболеваний сосудов вообще.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
9
Стоит отметить, что семена расторопши на сегодняшний день являются основным
ингредиентом множества различных фармацевтических препаратов, предназначенных
для профилактики и лечения заболеваний печени, желчного пузыря и желчевыводящих
путей. Для нужд фармацевтического производства расторопшу культивируют в
экологически чистых районах России (Северный Кавказ, Самарская область), Украины, а
также в некоторых странах Европы (Германии, Болгарии, Венгрии и др.).
Выращиваемая в России и за рубежом расторопша находит также разнообразное
применение в кулинарии, кондитерской и хлебобулочной промышленности, производстве
алкогольных и безалкогольных напитков.
Масло, получаемое из семян расторопши, наиболее часто используют в рационе
диетического и диабетического питания (в составе заправок для салатов, соусов и
маринадов).
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
10
3. Программа производств
В таблице представлена планируемая программа производства по годам
Планируемая программа производства по годам
Всего
2 015
Итого
2 016
Итого
2 017
Итого
2 018
Итого
2 019
Итого
2 020
Итого
Производство
Расторопша
1 200
150
150
150
150
150
150
Продажи
Расторопша
1 200
150
150
150
150
150
150
Продукция
Программа продаж будет осуществляться путем заключения контрактов на прямую
поставку
продукции
оптовым
продавцам,
а
такжепроизводителям
медицинской
продукции.
Основным рынком сбыта являются фармацевтические компании РК, РФ, КНР, ЕС.
При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку
связанное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на увеличении цен
на продукцию предприятия.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
11
4. Маркетинговый план
4.1 Описание рынка продукции (услуг)
Изображение лекарственного растения дармина (полынь цитварная, служит сырьем
для, например, производства сантонина, применяемого в лечении аскаридоза) можно
увидеть на гербе Шымкента. Веточка полыни украшала и старый герб города, нашлось ей
место и на новом, что вполне объяснимо: благодаря дармине в Шымкенте в 1885 году
появился завод, положивший начало фармацевтическому производству в Казахстане.
Много цитварной полыни росло именно в долине реки Арысь, и уже при советской власти
в тех местах был создан совхоз «Дармина». Кроме цитварной полыни в «Дармине» для
нужд фармакологии выращивалось множество лекарственных культур. Однако слава
совхоза — в прошлом, его давно не существует, а расклад с лекарственным сырьем
в Казахстане — парадоксальный. Несмотря на то что в республике ряд регионов
обладает очень подходящими условиями для выращивания лекарственных трав, сейчас
местные производители основную долю сырья для препаратов на основе лекарственных
растений импортируют.
Для примера рассмотрим ситуацию с компаниями «Зерде-Фито» и «Кызылмай», чьи
названия на слуху, а продукция давно себя зарекомендовала в РК. На счету «ЗердеФито», по собственным данным компании, 80% рынка фиточаев казахстанского
производства, за «Кызылмай» говорит широкий спектр производимой продукции (почти
100 наименований), прошедшей медико-биологические исследования в научных центрах.
Обе эти компании используют для своего производства только натуральное сырье,
большей частью лекарственные растения. И до 80–90% этого сырья — импортное. «Когда
был Советский Союз, было все общее, а теперь частное. Мы почти нигде не можем
заготавливать, потому что все земли поделены, нет свободных земель. Есть заказники
и заповедники государственные, туда никого вообще не пускают заготавливать. Кроме
того, раньше было Министерство экологии, мы вели с ними разговор: где нам можно
собирать,
где
чистые
зоны,
сейчас
всего
этого
нет»,—
рассказывает
Галина
Павелковская, доктор фармацевтических наук и заместитель директора по научной
работе ПК «Фирма “Кызылмай”». По ее словам, компания договаривается с частниками,
которые выращивают калину, облепиху, рябину, договаривается с владельцами больших
участков земли об организации сбора, например, зверобоя. Но все это в общем объеме
необходимого «Кызылмаю» сырья (в год компании требуется около 100 тонн высушенных
лекарственных растений) занимает не более 20%. Еще несколько лет назад поставки
лекарственных растений шли в основном из Киргизии и Узбекистана. С образованием
Таможенного союза, говорят в «Кызылмае», вопрос с сырьем стало решать легче.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
12
Крупное российское предприятие «Биоресурс» удовлетворяет почти все запросы
казахстанской компании по лекарственному сырью. «Они присылают нам сырье
с анализами надежной лаборатории, при этом дают возможность выбрать — цельное,
резаное, измельченное, разные категории по цене. Сырье стандартное — это значит
правильно доработанное. Если должна быть собрана пятисантиметровая верхушечка —
значит, так и будет», — характеризует российского поставщика Галина Павелковская.
Расположенное в Саркандском районе, ТОО «AziaGold» — единственное в РК
хозяйство,
занимающееся
сбором
и выращиванием
лекарственных
растений
в промышленных масштабах. Когда-то на территории СССР было несколько десятков
специализированных совхозов, в том числе и уже упомянутая «Дармина», сейчас такие
хозяйства можно пересчитать по пальцам: «Радуга» в Крыму, AziaGold у нас и еще
несколько хозяйств поменьше в России. Выращивают в AziaGold мяту, валериану,
ромашку, фенхель, собирают корень солодки. «Сейчас около 600 тонн сырья мы готовим
в год. А вы на 5 умножьте — и получится показатель в сыром виде». Руководитель ТОО
«AziaGold» Алексей Коржиков рассказывает, что в объеме производства соотношение
культивируемых и дикорастущих лекарственных растений пока в пользу последних: 30%
культивируемых, 70% дикороста. Поля с культивируемыми лекарственными растениями
занимают около 100 гектаров. В хозяйстве планируют площадь посадок увеличивать
и уже в этом году получить около 300 тонн сырья из культивированных лекарственных
растений.
Куда эти сотни тонн идут, если не нашим производителям? В основном на экспорт.
Благодаря тому, что казахстанское хозяйство, работающее с 1997 года, имеет достойную
репутацию, оно смогло занять определенную нишу на внешнем рынке. «В Европе именно
нас знают, нам открыли форточку, но не дверь. За рынок сбыта надо воевать.
Казахстанские потребители не покупают практически наше сырье — потому что дорого
для них»,— поясняет г-н Коржиков. Работает AziaGold «под заказ» иностранных
партнеров, а не так, что «без определенных покупателей — посадил и потом не знаешь,
что с этим делать». В планах Коржикова, учитывая рост интереса к экологически чистой
продукции, отказаться от химических удобрений при выращивании растений и получить
соответствующие экологические сертификаты. Пока такой сертификат у компании есть
лишь на один из дикоростов.
Такое нетрадиционное для казахстанских сельхозпроизводителей направление
деятельности,
как
выращивание
лекарственных
трав,
считается
в теории
высокорентабельным и может приносить прибыль в разы большую, чем, допустим,
зерновые. На практике последователей у Алексея Коржикова в Казахстане пока не
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
13
наблюдается. В «Кызылмае» вспоминают, что договаривались с фермерами из того же
Саркандского района, и те пару лет выращивали для них календулу. Но от дальнейшего
сотрудничества саркандцы тогда отказались: больно уж трудоемкий процесс, особенно
если учесть, что цветет календула все лето, собирать ее нужно вручную и ежедневно.
Приняли решение выращивать пшеницу: ее «посеял — и голова не болит».
И потребители, и производители лекарственного растительного сырья сходятся
во мнении, что производство лекарственных растений — дело крупных хозяйств.
Выращивая небольшие объемы, фермеры затрачивают много ресурсов, и сырье
становится слишком дорогим. Кроме того, коммерческая отдача от посевов начинается
только через 2–3 года, когда растения дают уже стабильный урожай. Найти кредиты,
учитывая, что экономической отдачи придется ждать несколько лет, нереально. А значит,
придется вкладывать собственные средства, которых у небольших хозяйств, как правило,
в обрез. Более того, прямой поддержки (в виде субсидий — как дают их зерновикам или
производителям масличных культур) у сельхозпроизводителей лекарственных культур
нет. Действовать приходится в условиях постоянного дефицита средств, подтверждает
руководитель AziaGold. За свой счет оборудовать склады и сушилки, решить вопросы
с логистикой. Сейчас хозяйству, чтобы получать сырье в больших объемах, нужно
приобрести конвейерный сушильный комплекс — снова будут покупать за свои, льготный
кредит не светит. Пока вся помощь от государства — субсидирование лизинговой сделки
в размере
7%
от фонда
развития
предпринимательства
«Даму».
В лизинг
была
приобретена техника для обработки земли, выращивания и уборки лекарственных трав.
Помимо финансовых есть и другие проблемы. «Раньше государство занималось
адаптацией растений для определенной климатической зоны. А сейчас мы как пионеры
идем, до нас никто этого не делал, нам нужно сейчас выбрать из пяти-семи растений дватри, которые будут стабильно давать урожай в больших объемах»,— рассказывает
Алексей Коржиков. С научными учреждениями, которые занимались бы лекарственным
растениеводством,
и растениеводства
в стране
создавался
туго.
При
первичный
Юго-Западном
питомник
НИИ
животноводства
перспективных
однолетних
и многолетних лекарственных растений, но на вопрос о его судьбе в институте ответили,
что функционировал он только с 1997 по 2001 год, затем в связи с отсутствием
финансирования программа была свернута. Несмотря на факторы, усложняющие
производство лекарственных растений, Алексей Коржиков подтверждает: рентабельность
у этого сельскохозяйственного бизнеса хорошая, но «процесс очень трудоемкий, нужны
хорошие
специалисты,
информация,
специальное
оборудование
и специальная
сельхозтехника».
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
14
Заместитель директора по научной работе ПК «Фирма “Кызылмай”» Галина
Павелковская предполагает, что возрастающий интерес к лекарственным средствам
растительного происхождения и соответственно рост спроса на сырье со стороны
фармацевтической
промышленности
подстегнет
интерес
казахстанских
фермеров
к такому бизнесу, как выращивание лекарственных трав. Правда, по мнению г-жи
Павелковской, случится это не так скоро. Надеяться только на законы рынка или
включить пункт о поддержке производителей лекарственных растений в программу
развития
агрокомплекса
страны?
На наш
взгляд,
второй
вариант
более
предпочтительный. Благодаря сочетанию климатических и географических факторов
в ряде
регионов
РК
возможно
выращивать
высококачественное
лекарственное
растительное сырье, которое будет востребовано как на внутреннем, так и на внешнем
рынке, и создание государством условий для повышения привлекательности такого
бизнеса позволит значительно быстрее развить пусть нетрадиционную, но перспективную
отрасль сельского хозяйства.
Сто лет назад лекарственные растения занимали большую часть рынка
медицинских препаратов (на них приходилось около 80% его объема). В течение 20-го
века синтетические препараты серьезно потеснили растения, но последние десятилетия
идет
обратный
процесс:
интерес
к препаратам
растительного
происхождения
возвращается, и сегодня мировой рынок характеризуется положительной динамикой
использования лекарственных трав. У синтетических препаратов больше нежелательных
побочных эффектов, нежели у растительных, и это основной фактор, влияющий на
повышение
интереса
к лекарственным
растениям.
Сейчас
в мире
около
трети
фармацевтической продукции изготавливается на основе лекарственных растений; по
оценкам экспертов ВОЗ, в ближайшее десятилетие доля препаратов, изготавливаемых
из лекарственного растительного сырья, достигнет 60% в общих объемах потребления
фармацевтических средств.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
15
4.2 Основные и потенциальные конкуренты
Проект является инновационным, конкурентов на рынке Казахстана нет.
4.3 Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения
Как известно, 4 августа 2010 года постановлением Правительства Республики
Казахстан утверждена Программа по развитию фармацевтической промышленности на
2010-2014 годы. Данная отраслевая программа призвана расширить одно из основных
направлений Государственной программы форсированного индустриальноинновационного развития Казахстана на 2010 – 2014 годы. Этот шаг Правительства и
Министерства индустрии и новых технологий РК является последовательным
продолжением мер, предпринимаемых государством по реформированию отрасли.
По оценкам экспертов в 2009 году объем рынка медикаментов в денежном выражении
составил 1 млрд. долларов США. Сегодня казахстанская фармацевтическая
промышленность лишь на 30% обеспечивает отечественное здравоохранение
лекарственными средствами в натуральном выражении.
В 2009 году в рамках гарантированного объема бесплатной медицинской помощи этот
показатель составил 45%. Исследователи подтверждают, что до 2008 года
наблюдавшийся рост внутреннего рынка отечественной фармации был обусловлен
подъемом экономики страны, а, следовательно, ростом благосостояния населения. По
мере смещения спроса населения в сторону более дорогой инновационной
фармацевтической продукции, позиции отечественной промышленности на внутреннем
рынке снижались.
Программа развития фармацевтической отрасли предлагает комплекс мер,
направленных на повышение объема внутреннего потребления продукции отечественных
фармацевтов не менее, чем до 50%. В качестве мер по достижению этой цели
планируется использовать различные инструменты государственной поддержки
отечественного производителя.
К их числу относятся:
– заключение пролонгированных договоров сроком до 7 лет назакупфармпродукции у
отечественных производителей через единого дистрибьютора;
– организация государственного закупа медицинской техники у отечественных
производителей;
– повышение доли экспорта путем компенсации расходов предприятий, связанных с
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
16
внешнеэкономической деятельностью (АО «KAZNEX INVEST») и ряд других
высокоэффективных мер поддержки.
Программа направлена также на увеличение числа отечественных предприятий
фармации, численности рабочих мест, формирование оригинального казахстанского
продукта и национального фармацевтического бренда.
Таким образом, в результате реализации Программы ожидается рост объёма
производства отрасли фактически в 3 раза и производительности труда – в 2,5 раза.
4.4 Стратегия маркетинга
Целью маркетинга является создание условий для работы отрасли.
В целях продвижения товара на рынке планируется провести широкую рекламную
кампанию через средства массовой информации.Будут даны рекламные объявления в
местных
газетах,
реклама
на
радио.
Также
будут
изготовлены
листовки
для
оптовых.Формирование спроса и стимулирование сбыта планируется исходя из
следующих моментов:
- Выгодное месторасположение фермерского хозяйства;
- Относительно низкий уровень цен;
- - Реализация программ по стимулированию спроса.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
17
5. Техническое планирование
5.1 Технологический процесс
Сравнительная
простота
агротехнических
приёмов
выращивания
расторопши,
неприхотливость к почвенно-климатическим условиям произрастания позволяет широко
внедрить расторопшу в культуру для получения ценного сырья фармакологического и
пищевого
направления,
отказаться
от
импорта
дорогих
лекарственных
средств
печеночной группы.
Подготовка почвы стандартная. Основная цель - максимальная чистота от сорняков.
Посев в самые ранние сроки, но с учетом возможного прогноза заморозков на стадии
всходов.
Агротехника
выращивания
расторопши
включает
в
себя:Норма
высева(привсхожести70-80%)10-15кг/га.
Масса 1000сем.-20-30г.
Рекомендуемое междурядье-45см.
Посев. Овощными, зерновыми, зернотравяными сеялками. Глубина заделки семян
5-7см. с одновременным
внесением
фосфорных удобрений
(50кг/га).
В фазе интенсивного отрастания необходимо произвести внекорневую подкормку
мочевиной (50кг/га), обработать гуматомNa с Мо и В (соответственно 25-35г/га и 150250г/га). Междурядную обработку проводят 2-3 раза до смыкания рядков. Гербициды
вносят по необходимости. До посева пепитран, фюзилад. По всходам: фюзилад, фуроре,
пепитран. Всходы появляются на 10-12 день. Период вегетации 110 дней.
Уборка.Прямоеили раздельноекомбайнирование.
Доочистка зерна. На стандартных зерноочистительных агрегатах и комплексах
(критическая влажностьзерна-12%).
При заказе на сырьё травы уборка производится в стадии бутонизации
ботвоуборочной техникой. Сушка естественная. Доработка сухого сырья (травы) измельчение до товарной однородности.
С уборкой нельзя запаздывать, так как семена могут осыпаться. Урожай можно
потерять за 3-4 ч. Семенной ворох необходимо в день уборки немедленно очистить от
примесей, иначе самосогревание приведет к плесневению семян, что резко снизит их
товарные и посевные качества.
Особое внимание следует обращать на предупреждение травмирования семян в
процессе уборки, подработки и хранения.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
18
5.2 Здания и сооружения
Здания и сооружения не требуются
5.3 Оборудование и инвентарь (техника)
Необходимая техника будет взята в аренду
5.4 Коммуникационная инфраструктура
Вся необходимая инфраструктура есть.
6. Организация, управление и персонал
Общее руководство предприятием осуществляет директор. Инженер контролирует
работу
обслуживающего
завхоз).Агроном
персонала
координирует
работу
(водитель,
охранник,
производственных
слесарь,
работников
электрик,
(лаборант,
тепличный мастер, работник растениеводства, оператор).
Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представленный
ниже.
Организационная структура
Директор
Зам. директора
Трактористыкомбайнёры
Водители
Повар
Сезонные рабочие
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она
позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе
событий.
Основные специалисты предприятия – Трактористы-комбайнёры и водители
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
19
7. Реализация проекта
7.1 План реализации
Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с июня 2014 по
октябрь 2015 г.
Календарный план реализации проекта
Мероприятие
июнь
июль
2 014
авг
сен
окт
ноя
дек
Разработка бизнес-плана
Решение вопроса финансирования
Получение гранта
Договор аренды по обрудованию и транспорту
Поиск и найм персонала
Покупка семян
Посев расторопши
Уход за посевами
Уборка Расторопша
Начало продаж
Мероприятие
янв
фев
мар
апр
2 015
май июн
июл
авг
сен
окт
Разработка бизнес-плана
Решение вопроса финансирования
Получение гранта
Договор аренды по обрудованию и транспорту
Поиск и найм персонала
Покупка семян
Посев расторопши
Уход за посевами
Уборка Расторопша
Начало продаж
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
20
7.2 Затраты на реализацию проекта
Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице.
Инвестиционные затраты в 2015 г
Итого
2 015
Наименование
Здания и сооружения
Оборудование
Упаковка (тара)
Аренда техники для очистки
семян
С/х техника и оборотные
средства
С/х техника
Аренда техники для посева
Аренда техники для уборки и
переработки
Аренда автотранспорта
Семена
Покупка семян
Административные расходы (1
год)
Итого
Цена
Сумма
235
0
0
235
400
400
3
0
0
7 390
5
400
600
600
600
300
600
300
600
4 800
4 800
1 090
1 090
7 390
4
5
6
7
8
9
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
600
200
0
0
0
0
0
0
12
0
0
0
0
2015
0
600
200
400
0
0
7 390
600
4
800
5
400
400
1
990
11
0
0
0
0
0
0
300
600
300
600
0
1
090
2
590
4 800
1 090
0
0
7 990
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
21
8. Эксплуатационные расходы
Эксплуатационные расходы состоят из переменных расходов.
Переменные расходы в месяц, без НДС
Всего
Заработная плата (сезонных
рабочих)
ГСМ
Химпрепараты
Удобрения
Обработка
Итого
Урожайность, ц/га
За минусом семян
Урожай на 1 га, тн
Себестоимость 1 тн, тыс.тг.
635
1 896
0
0
0
2 531
2,5
2,3
138
18,3
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
22
9. Общие и административные расходы
Общие и административные расходы предприятия в месяц
Затраты
ФОТ
Услуги банка
Адм.расходы
Упаковку
Услуги связи
Аренда техники
ГСМ (помимо производства)
Обслуживание и ремонт с/техники
Прочие непредвиденные расходы
Итого
2015
172
8
15
0
10
0
10
20
20
255
2016
172
8
15
17
10
158
10
20
20
430
2017
172
8
15
17
10
158
10
20
20
430
2018
172
8
15
17
10
158
10
20
20
430
2019
172
8
15
17
10
158
10
20
20
430
2020
172
8
15
17
10
158
10
20
20
430
Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг.
№
Должность
1
2
1
2
1
1
Адм.-управленческий персонал
Глава
Заместитель главы
Итого
Производственный персонал
Тракторист-комбайнер
Водитель (на К-700)
Итого
Обслуживающий персонал
Повар
Итого
Вспомогательный персонал
Рабочие для разных работ
(временный)
Итого
Всего по персоналу
Количество
К
выдаче
оклад
ФОТ
30
30
60
26
26
53
31
31
63
3
2
5
0
0
0
0
0
0
0
1
1
25
25
22
22
26
26
4
4
12
20
20
105
73
73
148
84
84
172
1
1
2
Сумма расходов на оплату труда составляет 172 тыс. тенге в месяц.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
23
10. Потребность в финансировании
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Инвестиции проекта
Расходы, тыс.тг.
Инвестиции в основной
капитал
Оборотный капитал
Всего
Доля
2 014
0
0%
7990
7 990
100%
100%
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств
инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
Программа финансирования на 2014-2015г.
Источник финансирования,
тыс.тг.
Собственные средства
Средства гранта
Всего
Сумма
990
7 000
7 990
Период
Доля
июнь.14.-сен.2015
июль.2014
12%
88%
100%
11. Эффективность проекта
11.1 Проекция Cash-flow
Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает
потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи
(оттоки реальных денег).
11.2 Расчет прибыли и убытков
Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Показатели рентабельности
Финансовые показатели проекта
Выручка, тыс.тг.
Валовая прибыль, тыс.тг.
Чистая прибыль, тыс.тг.
Чистая рентабельность, %
Чистый денежный поток (к изъятию),
тыс.тг.
2 014
24 000
20 559
19 779
2 015
24 000
19 291
14 073
59%
2 016
24 000
21 249
16 031
67%
2 017
24 000
21 249
16 031
67%
2 018
24 000
21 249
16 031
67%
2 019
24 000
21 249
16 031
67%
2 020
24 000
21 249
16 031
67%
19 940
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
24
11.3 Финансовые индикаторы
Чистый
дисконтированный
доход
инвестированного
капитала
при
ставке
дисконтировании 10% составил 50 325 тыс.тг.
Финансовые показатели проекта
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг.
Окупаемость проекта (простая), лет
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет
50 325
1.0
1.0
Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.
Период
Доход от реализации
Балансовая прибыль
Полная себестоимость
Постоянные издержки
Переменные издержки
Сумма предельного дохода
Доля предельного дохода в выручке
Предел безубыточности
Запас
финансовой
устойчивости
предприятия (%)
Безубыточность
2015
24 000
14 108
9 892
5 183
4 709
19 291
0,804
6 448
73%
2016
24 000
16 066
7 934
5 183
2 751
21 249
0,885
5 854
76%
2017
24 000
16 066
7 934
5 183
2 751
21 249
0,885
5 854
76%
2018
24 000
16 066
7 934
5 183
2 751
21 249
0,885
5 854
76%
2019
24 000
16 066
7 934
5 183
2 751
21 249
0,885
5 854
76%
2020
24 000
16 066
7 934
5 183
2 751
21 249
0,885
5 854
76%
2021
24 000
16 066
7 934
5 183
2 751
21 249
0,885
5 854
76%
27%
24%
24%
24%
24%
24%
24%
Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем
реализации в 6 448 тыс. тенге в год (2015 год).
Запас финансовой устойчивости составляет 73 % в 2015 году, в дальнейшем данный
показатель растет (до 76%).
Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)
Вид налога
Земельный налог
Налоги и обязательные платежи от ФОТ
Прочие налоги и сборы
Итого
Сумма,
тыс.тг.
254
2 083
84
2 421
Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит
2 421 тыс. тг. за 7 лет.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
25
12.
Социально-экономическое
и
экологическое
воздействие
12.1 Социально-экономическое значение проекта
Данный регион располагает достаточными трудовыми ресурсами для реализации
данного проекта, в связи с чем деятельность Компании будет обеспечена кадрами из
местных рабочих.
Помимо этого, реализация данного проекта позволит освоить современные технологии
выращивания и хранения лекарственных растений, а также перспективные системы
практического управления сбытом и продвижением товаров на рынке.
Данный проект полностью соответствует потребностям развития экономики страны,
т.к. его реализация будет соответствовать развитию деятельности фармакологических
предприятий
Данный проект будет способствовать:
- Увеличению товарооборота в регионе;
- В перспективе вытеснению импорта на данном сегменте рынка;
- Создание новых рабочих мест (12);
- Создание налогооблагаемой базы.
12.2 Воздействие на окружающую среду
Проект не требует дополнительной экологической экспертизы, т.к. применяемая
технология обеспечивает соблюдение всех необходимых экологических норм. Данная
деятельность безопасна для окружающей среды и будет проходить в строгом
соответствии с правилами и законами Республики Казахстан.
Экологические риски, связанные с данной деятельностью минимальны.
График реализации природоохранных мероприятий в рамках проекта
Цель мероприятия
Снижение негативного воздействия на природу
Защита окружающей среды
Выявление возможных вредных воздействий на
окружающую среду
Мероприятие
1.Применение природоохранной технологии
2.Сведение к минимуму вредных воздействий
на окружающую природную среду
1. Повторное использование дренажных вод
1. Систематическая проверка
В целях снижения негативного воздействия на природу в планах предприятия —
применение природоохранной технологии, сведение к минимуму вредных воздействий на
окружающую природную среду.
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
26
Приложения
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
27
Приложение 1. Прогноз движения денежных средств
Наименование
Остаток денежных средств на начало
отчетного периода
Операционная деятельность
Поступление
Расторопша
Выбытие
Семена
Заработная плата (сезонных рабочих)
ГСМ
Химпрепараты
Удобрения
Обработка
Постоянные расходы
Земельный налог
Результат операционной деятельности
Инвестиционная деятельность
Поступление
Выбытие
Аренда техники
Результат инвестиционной
деятельности
недостача избыток ден средств
Финансовая деятельность
Поступление
Поступления по вкладам учредителей
Поступления по гранту
Выбытие
Выплаты по дивидендам учредителям
Результат финансовой деятельности
Чистые потоки денежных средств
Остаток на конец отчетного периода
Всего
3
4
7 390
5
2 590
6
1 206
7
949
2015
8
692
9
435
4 800
4 800
1 384
257
257
257
328
1 056
38 082
254
95 295
-4 800
-1 384
11
12
Итого
0
4 739
12 480
8 000
8 000
8 000
8 000
8 000
8 000
24 000
24 000
435
670
260
539
179
232
179
38
242
8 860
4 800
598
1 655
192 000
192 000
96 705
38 400
5 041
14 928
10
257
257
257
257
257
3
257
3
257
3
1 799
9
-257
-257
-257
-435
7 330
7 740
7 461
15 140
3 190
3 190
600
600
2 590
2 590
3 190
3 190
-3 190
-600
-2 590
-3 190
7 990
990
7 000
7 990
990
7 000
7 990
100 095
100 095
7 990
7 390
7 390
7 990
990
7 000
-4 800
2 590
-1 384
1 206
-257
949
-257
692
-257
435
-435
-0
4 740
4 739
7 740
12 480
7 461
19 940
7 990
19 940
19 940
Наименование
Остаток денежных средств на
начало отчетного периода
Операционная деятельность
Поступление
Расторопша
Выбытие
Семена
Заработная плата (сезонных
рабочих)
ГСМ
Обработка
Постоянные расходы
Земельный налог
Результат операционной
деятельности
Инвестиционная
деятельность
Поступление
Выбытие
Аренда техники
Результат инвестиционной
деятельности
недостача избыток ден
средств
Финансовая деятельность
Поступление
Поступления по вкладам
учредителей
Поступления по гранту
Выбытие
Результат финансовой
деятельности
Чистые потоки денежных
средств
Остаток на конец отчетного
периода
Всего
192 000
192 000
96 705
38 400
1
2
3
4
5
6
2016
7
8
19 940
19 226
18 791
18 356
13 121
11 303
10 868
10 433
714
435
435
5 235
4 800
1 819
435
435
435
9
10
11
12
Итого
9 998
9 269
16 540
24 105
19 940
729
8 000
8 000
729
8 000
8 000
435
8 000
8 000
714
24 000
24 000
12 549
4 800
116
179
116
179
38
242
635
1 896
5 041
14 928
38
242
38 082
254
432
3
432
3
432
3
432
3
432
3
432
3
432
3
432
3
432
3
432
3
432
3
432
3
5 183
35
95 295
-714
-435
-435
-5 235
-1 819
-435
-435
-435
-729
7 271
7 565
7 286
11 451
-714
-435
-435
-5 235
-1 819
-435
-435
-435
-729
7 271
7 565
7 286
11 451
19 226
18 791
18 356
13 121
11 303
10 868
10 433
9 998
9 269
16 540
24 105
31 391
31 391
328
1 056
3 190
3 190
-3 190
7 990
990
7 000
7 990
100 095
100 095
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
29
Наименование
Остаток денежных средств на
начало отчетного периода
Операционная деятельность
Поступление
Расторопша
Выбытие
Семена
Заработная плата (сезонных
рабочих)
ГСМ
Постоянные расходы
Земельный налог
Результат операционной
деятельности
Инвестиционная деятельность
Поступление
Выбытие
Аренда техники
Результат инвестиционной
деятельности
недостача избыток ден средств
Финансовая деятельность
Поступление
Поступления по вкладам
учредителей
Поступления по гранту
Выбытие
Результат финансовой
деятельности
Чистые потоки денежных средств
Остаток на конец отчетного
периода
Всего
2015
Итого
2016
Итого
2017
год
2018
год
2019
год
2020
год
2021
год
2022
год
19 940
31 391
42 842
54 292
65 743
77 194
88 644
192 000
192 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
24 000
96 705
38 400
8 860
4 800
12 549
4 800
12 549
4 800
12 549
4 800
12 549
4 800
12 549
4 800
12 549
4 800
12 549
4 800
5 041
14 928
38 082
254
598
1 655
1 799
9
635
1 896
5 183
35
635
1 896
5 183
35
635
1 896
5 183
35
635
1 896
5 183
35
635
1 896
5 183
35
635
1 896
5 183
35
635
1 896
5 183
35
95 295
15 140
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
3 190
3 190
3 190
3 190
-3 190
-3 190
7 990
7 990
990
7 000
990
7 000
7 990
100 095
7 990
19 940
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
11 451
100 095
19 940
31 391
42 842
54 292
65 743
77 194
88 644
100 095
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
30
Приложение 2 Отчёт о доходах и расходах
Наименование
Доход от реализации продукции
Расторопша
Себестоимость реализ. продукции
Всего
2 015
192 000
168 000
10
8 000
8 000
11
8 000
8 000
12
8 000
8 000
Итого
24 000
24 000
21 905
1 328
917
1 196
3 441
4 891
232
38
270
242
420
Заработная плата (сезонных
рабочих)
ГСМ
Химпрепараты
Удобрения
Обработка
Валовая прибыль
14 263
179
2 751
146 095
917
6 672
917
7 083
917
6 804
2 751
20 559
Расходы периода
31 871
257
257
257
771
Доход до налогов
114 224
6 415
6 826
6 547
19 788
Земельный налог
219
3
3
3
9
Чистая прибыль
114 005
114 005
6 413
6 823
6 544
19 779
6 413
13 236
19 779
19 779
Амортизация
Расходы по процентам за кредиты
Кумулятивная чистая прибыль
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
31
Наименование
Доход от реализации продукции
Расторопша
Себестоимость реализ. продукции
Всего
1
2
3
4
5
6
2 016
7
8
9
10
8 000
8 000
11
8 000
8 000
12
8 000
8 000
Итого
24 000
24 000
192 000
168 000
21 905
279
1 384
294
917
917
917
4 709
4 891
38
328
116
230
230
230
1 171
14 263
242
1 056
179
687
687
687
3 537
2 751
146 095
-279
-1 384
-294
7 083
7 083
7 083
19 291
31 871
432
432
432
432
432
432
432
432
432
432
432
432
5 183
Доход до налогов
114 224
-711
-432
-432
-432
-1 816
-432
-432
-432
-726
6 651
6 651
6 651
14 108
Земельный налог
219
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
35
Чистая прибыль
114 005
114 005
-714
-435
-435
-435
-1 819
-435
-435
-435
-729
6 648
6 648
6 648
14 073
19 065
18 630
18 195
17 761
15 942
15 507
15 072
14 637
13 908
20 556
27 204
33 852
33 852
Заработная плата (сезонных
рабочих)
ГСМ
Химпрепараты
Удобрения
Обработка
Валовая прибыль
Расходы периода
Амортизация
Расходы по процентам за кредиты
Кумулятивная чистая прибыль
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
32
Наименование
Доход от реализации продукции
Расторопша
Себестоимость реализ. продукции
192 000
168 000
2 015
Итого
24 000
24 000
2 016
Итого
24 000
24 000
2 017
год
24 000
24 000
2 018
год
24 000
24 000
2 019
год
24 000
24 000
2 020
год
24 000
24 000
2 021
год
24 000
24 000
2 022
год
24 000
24 000
21 905
3 441
4 709
2 751
2 751
2 751
2 751
2 751
2 751
4 891
270
1 171
690
690
690
690
690
690
Всего
Заработная плата (сезонных
рабочих)
ГСМ
Химпрепараты
Удобрения
Обработка
Валовая прибыль
14 263
420
3 537
2 061
2 061
2 061
2 061
2 061
2 061
2 751
146 095
2 751
20 559
19 291
21 249
21 249
21 249
21 249
21 249
21 249
Расходы периода
31 871
771
5 183
5 183
5 183
5 183
5 183
5 183
5 183
Доход до налогов
114 224
19 788
14 108
16 066
16 066
16 066
16 066
16 066
16 066
Земельный налог
219
9
35
35
35
35
35
35
35
Чистая прибыль
114 005
114 005
19 779
14 073
16 031
16 031
16 031
16 031
16 031
16 031
19 779
33 852
49 883
65 914
81 944
97 975
114 005
130 036
Амортизация
Расходы по процентам за кредиты
Кумулятивная чистая прибыль
Выращивание лекарственных растений (Расторопша)
33