Аналитическая записка об исполнении республиканского бюджета Республики
Марий Эл по состоянию на 1 октября 2012 года
1. Общие положения
Законом Республики Марий Эл от 19 декабря 2011 года № 73-З
«О республиканском бюджете Республики Марий Эл на 2012 год и на плановый период
2013 и 2014 годов» прогнозируемый общий объем доходов республиканского бюджета
Республики Марий Эл на 2012 год утвержден в сумме 16 330 739,7 тыс. рублей, общий
объем расходов – 17 272 405,2 тыс. рублей, предельный размер дефицита
республиканского бюджета Республики Марий Эл установлен в сумме 941 665,5 тыс.
рублей.
По состоянию на 1 октября 2012 года бюджет корректировался 4 раза (Законами
Республики Марий Эл от 24.02.2012 № 1-З, от 28.05.2012 № 20-З, от 16.07.2012 № 35-З и
от 10.09.2012 № 53-З), в результате чего плановые показатели по доходам
республиканского бюджета Республики Марий Эл увеличены на 19,6 процента или
3 200 550,3 тыс. рублей и составили 19 531 290,0 тыс. рублей.
Расходная часть республиканского бюджета также увеличена на 24% или
4 146 307,7 тыс. рублей и составила 21 418 712,9 тыс. рублей.
Предельный размер дефицита республиканского бюджета Республики Марий Эл
утвержден в сумме 1 887 422,9 тыс. рублей.
Исполнение республиканского бюджета Республики Марий Эл по расходам
бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета организуется на основе
сводной бюджетной росписи, плановые показатели которой по состоянию на 1 октября
2012 года составили 21 588 660,9 тыс. рублей и увеличены на 169 948,0 тыс. рублей по
сравнению с показателями утвержденными в законе о бюджете.
Корректировка осуществлена в связи с увеличением доходов республиканского
бюджета на 3 372 123,3 тыс. рублей и дефицита республиканского бюджета на
944 132,4 тыс. рублей.
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Республики Марий Эл
по состоянию на 1 октября 2012 года, представленный Министерством финансов
Республики Марий Эл, Государственная счетная палата Республики Марий Эл отмечает
следующее:
2. Исполнение республиканского бюджета по доходам
Доходы республиканского бюджета Республики Марий Эл за 9 месяцев 2012 года
исполнены в сумме 13 749 647,9 тыс. рублей или 69,8% прогнозируемого общего
годового объема доходов.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы республиканского
бюджета снизились на 1,5% или 210 326,4 тыс. рублей, что обусловлено сокращением
безвозмездных поступлений на сумму 729 160,4 тыс. рублей. При этом налоговые и
неналоговые доходы увеличились на 518 834,0 тыс. рублей.
Данные об исполнении доходной части республиканского бюджета Республики
Марий Эл по состоянию на 1 октября 2012 года представлены в таблице.
2
(тыс. рублей)
Наименование показателя
Доходы бюджета - ИТОГО
в том числе:
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ),
РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО
НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА
ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ
НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ
ПЛАТЕЖАМ
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА,
НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И
МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ
РЕСУРСАМИ
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И
КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И
НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ
БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и
муниципальных образований
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и
муниципальных образований (межбюджетные субсидии)
Код дохода по бюджетной Исполнено на
классификации
01.10.2011
Утвержденные
Исполнено на
бюджетные
01.10.2012
назначения
Отклонение от
исполнения на
01.10.2011
Отклонение
(%)
х
13959974,2
19702863,0
13749647,9
-210326,3
-1,5
000 1000000000 0000 000
000 1010000000 0000 000
6336069,2
3829789,4
10587944,2
6193093,0
6854903,3
3968250,1
518834,1
138460,7
8,2
3,6
000 1030000000 0000 000
946934,0
1565280,0
1069251,8
122317,8
12,9
000 1050000000 0000 000
000 1060000000 0000 000
372758,8
971444,1
676780,0
1428894,0
528779,2
1031376,4
156020,4
59932,3
41,9
6,2
000 1070000000 0000 000
8266,4
10353,0
10964,3
2697,9
32,6
000 1080000000 0000 000
18885,6
20882,0
17319,9
-1565,7
-8,3
000 1090000000 0000 000
4063,4
5735,0
4940,8
877,4
21,6
000 1110000000 0000 000
72764,8
86827,0
78758,2
5993,4
8,2
000 1120000000 0000 000
57199,4
71136,0
47551,9
-9647,5
-16,9
000 1130000000 0000 000
10053,3
20273,0
18790,3
8737,0
86,9
000 1140000000 0000 000
39302,3
457135,0
23182,1
-16120,2
-41,0
000 1150000000 0000 000
000 1160000000 0000 000
000 1170000000 0000 000
000 2000000000 0000 000
464,0
3182,7
961,0
7623905,0
1100,0
48955,0
1501,2
9114918,8
717,5
44324,3
10696,4
6894744,6
253,5
41141,6
9735,4
-729160,4
54,6
12,9 раз
10,1 раз
-9,6
000 2020000000 0000 000
7485842,9
8858180,3
6801354,0
-684488,9
-9,1
000 2020100000 0000 151
3820543,0
5043624,8
3897347,0
76804,0
2,0
000 2020200000 0000 151
1928406,0
2320210,6
1561180,1
-367225,9
-19,0
3
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и
муниципальных образований
Иные межбюджетные трансферты
Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов
бюджетной системы
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ)
ОРГАНИЗАЦИЙ
Безвозмездные поступления от государственных
(муниципальных) организаций в бюджеты субъектов
Российской Федерации
Безвозмездные поступления в бюджеты субъектов
Российской Федерации от государственной корпорации Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального
хозяйства на обеспечение мероприятий по капитальному
ремонту многоквартирных домов
Безвозмездные поступления в бюджеты субъектов
Российской Федерации от государственной корпорации Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального
хозяйства на обеспечение мероприятий по переселению
граждан из аварийного жилищного фонда
Прочие безвозмездные поступления от государственных
(муниципальных) организаций в бюджеты субъектов
Российской Федерации
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА
БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОСТАТКОВ
СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ
ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ,
ПРОШЛЫХ ЛЕТ
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ
МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ
ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ
000 2020300000 0000 151
1380558,6
1280569,1
1159827,5
-220731,1
-16,0
000 2020400000 0000 151
356174,5
213602,6
182826,3
-173348,2
-48,7
000 2020900000 0000 151
160,7
173,2
173,2
12,5
7,8
000 2030000000 0000 180
156818,4
181768,4
130309,2
-26509,2
-16,9
000 2030200002 0000 180
156818,4
181768,4
130309,2
-26509,2
-16,9
000 2030203002 0000 180
51106,5
106883,4
106883,4
55776,9
109,1
000 2030204002 0000 180
105711,9
74285,0
22285,1
-83426,8
-78,9
000 2030209902 0000 180
-
600,0
1140,6
1140,6
-
000 2040000000 0000 180
-
780,5
685,6
685,6
-
000 2180000000 0000 000
16569,2
3834,4
5907,0
-10662,2
-64,3
000 2190000000 0000 000
-35325,6
70355,2
-43511,2
-8185,6
23,2
4
Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 6 854 903,3 тыс. рублей и
составили 49,8 % общего объема поступивших на 1 октября 2012 года доходов
республиканского бюджета Республики Марий Эл.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление налоговых и
неналоговых доходов возросло на 518 834,1 тыс. рублей или 8,2 процента.
Наибольший удельный вес в данной группе доходов составили:
- налоги на прибыль, доходы – 57,9%, (в т.ч. налог на прибыль организаций –
1 836 004,6 тыс. рублей (26,8%), налог на доходы физических лиц – 2 132 245,5 тыс.
рублей (31,1%);
- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской
Федерации (акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории
Российской Федерации) – 15,6%;
- налоги на имущество – 15,1%;
- налоги на совокупный доход – 7,7%.
За отчетный период по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, в связи
с передачей зачисления налогов в 2012 году с муниципального на республиканский
уровень бюджета, увеличилось поступление средств по подгруппе налогов «Штрафы,
санкции, возмещение ущерба» в 12,9 раза.
Кроме того, увеличились поступления прочих неналоговых доходов в 10,1 раза.
Безвозмездные поступления исполнены в сумме 6 894 744,6 тыс. рублей и
составили 50,1% общего объема доходов республиканского бюджета Республики Марий
Эл.
Поступление финансовой помощи по сравнению с аналогичным периодом
прошлого года уменьшилось на 729 160,4 тыс. рублей или на 9,6%.
Наибольший удельный вес в данной группе доходов составили дотации – 56,5%,
межбюджетные субсидии – 22,6% и субвенции бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований – 16,8%.
3. Исполнение республиканского бюджета по расходам
Исполнение республиканского бюджета Республики Марий Эл по расходам
организуется на основе сводной бюджетной росписи, уточненные плановые показатели
которой по состоянию на 1 октября 2012 составили 21 588 660,9 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2012 года расходы республиканского бюджета исполнены в сумме 14
276 028,4 тыс. рублей, или 66,1% плановых показателей.
Ниже среднего исполнены показатели по следующим разделам бюджетной
классификации:
- «Общегосударственные вопросы» – 46,9%;
- «Национальная экономика» – 60,7%;
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 65,9%;
- «Здравоохранение» - 60,5 % плановых показателей.
В общей сумме расходов республиканского бюджета Республики Марий Эл
наибольший удельный вес занимают расходы по разделам «Образование» - 21,2%,
5
«Социальная политика» - 17,1%, «Национальная экономика» - 16,1% и
«Здравоохранение» - 16,0%.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы республиканского
бюджета возросли в целом на 2,4% или на 340 396,2 тыс. рублей, в том числе по разделам:
«Национальная экономика» - на 1 720 960,1 тыс. рублей, «Образование» - на
3 012 655,5 тыс. рублей, «Здравоохранение» - на 1 517 175,9 тыс. рублей, «Социальная
политика» на – 1 063 776,3 тыс. рублей, «Обслуживание государственного и
муниципального долга» на 235 727,3 тыс. рублей.
Вместе с тем, расходы, произведенные по разделам «Общегосударственные
вопросы» снижены по сравнению с 2011 годом на 1269023,6 тыс. рублей (56,3%),
«Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2025170,4 тыс. рублей (84,1%), «Охрана
окружающей среды» на 583456,3 тыс. рублей (94,6%) «Культура, кинематография» - на
1970111,7 тыс. рублей (83,9%), «Физическая культура и спорт» на 1820820,0 тыс. рублей
(79,7%), «Средства массовой информации» - на 315306,9 тыс. рублей (84,7%).
Расходы на содержание органов государственной власти Республики Марий Эл по
состоянию на 1 октября 2012 года составили 501 589,3 тыс. рублей. Доля данных
расходов в общей сумме налоговых и неналоговых доходов и дотации на выравнивание
бюджетной обеспеченности Республики Марий Эл составила 3,8% при установленном
Министерством финансов Российской Федерации нормативе 4,5 процента.
По состоянию на 1 октября 2012 года на реализацию республиканской адресной
инвестиционной программы направлено 1 026 994,8 тыс. рублей или 75,3% к плановым
годовым назначениям.
Сведения об исполнении расходной части республиканского бюджета Республики
Марий Эл по состоянию на 1 октября 2012 года представлены в таблице.
6
Наименование показателя и код расхода по бюджетной
классификации
Исполнено на
01.10.2011
Сводная бюджетная
роспись по
состоянию на
30.09.2012
Исполнено
% исполнения
к сводной
бюджетной
росписи
Удельный
вес (%)
Отклонения исполнения
01.10.2012 к исполнению
на 01.10.2011
Расходы бюджета - ИТОГО
Общегосударственные вопросы
Национальная оборона
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Охрана окружающей среды
Образование
Культура, кинематография
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культура и спорт
Средства массовой информации
Обслуживание государственного и муниципального
долга
0100
0200
0400
0500
0600
0700
0800
0900
1000
1100
1200
13935632,2
2253630,1
8373,6
571850,4
2407502,6
616962,8
17453,9
2349326,4
772854,2
1371890,7
2285835,3
372188,2
21588660,9
2101372,2
11868,7
3779875,9
579850,8
50155,1
4007079,9
539602,1
3787017,8
3412143,1
556551,2
84556,2
14276028,4
984606,5
8901,5
2292810,5
382332,2
33506,5
3030109,4
379214,7
2290030,1
2435667,0
465015,3
56881,3
66,1
46,9
75,0
60,7
65,9
66,8
75,6
70,3
60,5
71,4
83,6
67,3
100,0
6,9
0,1
16,1
2,7
0,2
21,2
2,7
16,0
17,1
3,3
0,4
тыс. рублей
340396,2
-1269023,6
527,9
1720960,1
-2025170,4
-583456,3
3012655,5
-1970111,7
1517175,9
1063776,3
-1820820
-315306,9
1300
55751,8
440289,3
291479,1
66,2
2,0
235727,3
422,8
Межбюджетные трансферты общего характера
бюджетам субъектов российской федерации и
муниципальных образований
1400
205754,2
1943572,8
1409390,2
72,5
9,9
1203636
585,0
%
2,4
-56,3
6,3
300,9
-84,1
-94,6
17,3 раза
-83,9
196,3
77,5
-79,7
-84,7
4. Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние государственного долга
Дефицит республиканского бюджета Республики Марий Эл по состоянию на 1
октября 2012 года составил 526 380,5 тыс. рублей.
Источниками финансирования дефицита республиканского бюджета стали:
- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации – (превышение
полученных над погашенными) 920 298,9 тыс. рублей (получено 1 587 178,9 тыс. рублей
«-» погашено 666 880,0 тыс. рублей);
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации (превышение полученных над погашенными) минус 146 281,2 (получено
66 016,0 тыс. рублей «-» погашено 212 297,2 тыс. рублей);
- кредиты международных финансовых организаций в валюте Российской
Федерации – «минус» 411 250,2 тыс. рублей (0,0 тыс. рублей получено – 411 250,2 тыс.
рублей погашено);
- иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов – минус
6 069,2 тыс. рублей;
- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета – 169 682,1 тыс.
рублей.
Объем государственного внутреннего долга Республики Марий Эл на 1 октября
2012 г. составил 6 197 635,5 тыс. рублей и увеличился по сравнению с объемом на начало
года, на 302 649,2 тыс. рублей или на 5,1 процента. Увеличение государственного долга
произошло по кредитам кредитных организаций – на 920 298,9 тыс. рублей. Снижение
государственного долга произошло по бюджетным кредитам на 146 281,2 тыс. рублей, по
кредитам от международных финансовых организаций на 411 250,00 тыс. рублей и по
государственным гарантиям на 60 118,5 тыс. рублей.
По отношению к предельному размеру, установленному на 2012 год Законом
Республики Марий Эл «О республиканском бюджете Республики Марий Эл на 2012 год и
на плановый период 2013 и 2014 годов», в размере 7 408 987,6 тыс. рублей, объем
государственного долга на отчетную дату составил 83,7 процента.
В общем объеме государственного долга удельный вес кредитов коммерческих
банков составляет 57,5%, кредитов международных финансовых организаций – 15,2%,
бюджетных кредитов – 21,2%, государственных гарантий – 6,1 процента.
Структура государственного долга и расходов на его обслуживание
характеризуются следующими данными:
тыс. рублей
№
п/п
Величина госдолга
Вид долговых обязательств
1.
Бюджетные кредиты
1.1.
Централизованные кредиты
1.2.
1.4.
На ремонт и содержание автодорог
На частичное покрытие дефицита
бюджета РМЭ
На ремонт и содержание автодорог
1.5.
На частичное покрытие дефицита
1.3.
на
01.01.2012
1 460 161,1
на 01.10.2012
1 313 879,9
Удельный вес
величины
госдолга на
01.10.2012 (%)
21,2
Расходы на
обслуживание
госдолга на
01.10.2011
0
0
0
0
92 297,2
0
0
1 000 000,0
880 000,0
14,2
0
129 475,9
129 475,9
2,1
0
18 371,0
238 388,0
3,8
0
8
№
п/п
Величина госдолга
Вид долговых обязательств
на
01.01.2012
на 01.10.2012
Удельный вес
величины
госдолга на
01.10.2012 (%)
Расходы на
обслуживание
госдолга на
01.10.2011
бюджета РМЭ (засуха)
1.6.
На дошкольное образование
2.
2.1.
2.2.
0,0
66 016,0
1,1
Кредиты от кредитных организаций
2 639 380,0
3 559 678,9
57,5
187 410,2
ОСБ Марий Эл № 8614
2 417 500,0
3 359 678,9
54,3
175 803,3
Банк "Йошкар-Ола" (ОАО)
100 000,0
0,0
4 751,2
2.3.
ОАО "АКБ Саровбизнесбанк"
121 880,0
0,0
5 936,4
2.4.
Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Йошкар-Ола
0,0
200 000,0
3,2
919,3
1 355 000,0
943 750,0
15,2
102 549,8
1 355 000,0
943 750,0
15,2
102 549,8
440 445,2
380 326,7
6,1
5 894 986,3
6 197 635,5
1 519,0
291 479,0
3.1.
Кредиты международных финансовых
организаций
Международная финансовая корпорация
4.
Государственные гарантии
3.
ВСЕГО
100,0
В отчетном периоде норматив по заимствованиям, установленный ст. 106
Бюджетного кодекса РФ и приказом Министерства финансов РФ от 3 декабря 2010 года
№ 552 «О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления
региональными финансами», республиканским бюджетом Республики Марий Эл
составил 0,9 при норме в 1.
По состоянию на 1 октября 2012 года привлечено заимствований в сумме
1 653 194,9 тыс. рублей, на погашение долговых обязательств соответствующего бюджета
направлено 1 290 427,2 тыс. рублей, на финансирование дефицита бюджета направлено
526 380,6 тыс. рублей.
За отчетный период предоставлено государственных гарантий Республики Марий
Эл на общую сумму 200 000,0 тыс. рублей, что является предельным объемом
предоставления госгарантий республики. Остаток действующих обязательств по
госгарантиям республики по состоянию на 1 октября 2012 года составил 380 326,7 тыс.
рублей.
Объем государственного долга в расчете на одного жителя республики на отчетную
дату составил 8,95 тыс. рублей.
Просроченной задолженности по государственным долговым обязательствам
Республика Марий Эл не имеет.
Скачать

Аналитическая записка об исполнении республиканского