ВКР Оценка кредитоспособности физических лиц на примере
advertisement
СОДЕРЖАНИЕ Введение ....................................................................................................................... 4 1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика ........................ 6 1.1 Сущность кредитоспособности и ее значение…………………………………6 1.2 Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц………9 1.3 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица, применяемые в российских банках……….………………………………..15 2 Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО «ВТБ 24»…………………………………………………..26 2.1 Характеристика исследуемой кредитной организации………………………26 2.2 Оценка кредитоспособности заемщика. Практический пример оценки кредитоспособности .................................................................................................. 35 2.3 Предложения по усовершенствованию методики, применяемой в банке ЗАО «ВТБ 24»……………………………………………………………………………52 Заключение ................................................................................................................ 62 Список используемых источников .......................................................................... 65 Приложение 1……………………………………………………………………….71 Приложение 2……………………………………………………………………….72 3 Введение Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и обеспечения благосостояния физических лиц, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом. Поэтому, рассматривая заявки граждан на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед своими вкладчиками. Одним из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке банком решения о кредитовании заемщика, сотрудник кредитного подразделения анализирует его доходы и имущественное положение. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика. Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор риска должен быть точно оценен и рассчитан. Актуальность вопросов объективной оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики особенно высока в условиях современного финансового кризиса, который привел к кризису ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта - это одна из основ эффективного кредитования физических лиц. В последнее время банки более требовательно стали относиться к источникам и стабильности доходов потенциальных заемщиков. Целью данной работы является изучение и критическая оценка методики анализа кредитоспособности заемщиков – физических лиц и определение направлений ее совершенствования. Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи: рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика; 4 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 1.1. Сущность кредитоспособности и ее значение Особенности развития банковской системы, в частности российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность», раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие.1 При рассмотрении заявлений на получение ссуд коммерческие банки устанавливают способность предприятий (юридических лиц) и отдельных граждан (физических лиц) эффективно использовать и своевременно возвращать полученные средства (кредитоспособность). 2 После того, как банк определил свою политику в области кредитования, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка кредитоспособности предприятий и организаций. При этом кредитоспособность как метод управления кредитом знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования. Необходимость такого подхода к кредитованию обусловлена целым рядом экономических предпосылок. Это прежде всего изменение субъектов кредитных отношений, начавшееся с июня 1988 года, появление и развитие кооперативных и акционерных предприятий, арендных коллективов, которые, будучи контрагентами банка и субъектами кредитных отношений, наделяются правом выбора кредитующего банка. Реализация этих процессов углубляет экономическую самостоятельность производителей, повышает требования к эффективному ведению деятельности и рациональному использованию заемных средств. Прослеживаются новые явления и в развитии банковского дела, усиливаются экономические интересы и коммерческая сторона деятельности Ионов В.М. Обслуживание клиентов в банке: новая техника - новый стиль // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2010. - № 5. – С. 39 2 Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 23 июля 2010 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. – С. 94 1 5 1.2. Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц Основная цель оценки кредитоспособности – определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах. В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т. е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры. 3 Кредитная деятельность обстоятельствами отработанной российских осложняется методики оценки отсутствием банков у наряду с большинства кредитоспособности, другими из них недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособности заемщиков.4 При оценке кредитоспособности заемщиков фактически надо ответить на два больших вопроса: Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т. е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)? Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т. е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)? 3 Фомичева М.А. Организация кредитования малого и среднего бизнеса в крупном сетевом банке // Банковское кредитование.– 2008. - № 3. – С. 302 4 Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. – М.: Новое знание, 2007. – С. 164 6 1.3 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица, применяемые в российских банках При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. 5 Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа: 1) оценка качественных показателей деятельности заемщика; 2) оценка количественных показателей деятельности заемщика; 3) получение сводной оценки – прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.6 Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте. Качественный анализ реализуется также поэтапно: 1) изучение репутации заемщика; 2) определение цели кредита; 3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов; 4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? // Банковское дело в Москве. – 2006. - № 8. – С. 22 6 Мельникова А. В., Шевчук Ю. В. Кредитование малого и среднего бизнеса: как качественно оценить кредитоспособность // Банковское кредитование. – 2010. - № 5. – С. 47 5 7 2. Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО «ВТБ 24» 2.1. Характеристика исследуемой кредитной организации ЗАО ВТБ24 – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Основным акционером ЗАО «ВТБ 24» является ОАО Банк ВТБ (98,93 % акций). Деятельность ЗАО «ВТБ 24» осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13 июля 2000 г. ЗАО «ВТБ 24» предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике: 1. Депозиты. В 2009 г. ЗАО «ВТБ 24» укрепил свои позиции одного из лидеров рынка срочных вкладов. В 2009 году банк разработал и запустил специальные Ипотечный вклады для будущих ипотечных заемщиков накопительный», «ВТБ 24-Ипотечный (ВТБ 24- индекс»), которые представляют собой не только оптимальный инструмент для накопления средств первоначального взноса для приобретения жилья в ипотеку, но и возможность получения льгот при оформлении ипотеки в банке. В 2010 г. банк планирует модифицировать условия действующей линейки вкладов, благодаря которым условия вклада будут максимально совмещать наиболее востребованные клиентами услуги. 2. Кредитование наличными деятельности ЗАО «ВТБ 24». – одно Продукты из линейки основных кредитов направлений наличными отличают такие преимущества, как прозрачные финансовые условия, сжатые сроки рассмотрения, большие лимиты и длинные сроки кредитования, широкая сеть продаж и высокое качество сервиса. В целях поддержания планового уровня рентабельности были 8 2.2. Оценка кредитоспособности заемщика. Практический пример оценки кредитоспособности. Кредитование физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами: - Регламент предоставления кредитов физическим лицам ЗАО «ВТБ 24» и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол № 432 § 8); - Порядок кредитования физических лиц ЗАО «ВТБ 24» (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7). Основным источником кредитного риска ЗАО «ВТБ 24» является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц. Для снижения всестороннюю риска возможных потерь Банк осуществляет оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства. На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика. Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемую в ЗАО «ВТБ 24». Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов. На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест – анкету (табл. 5, прил. 2). При определении оценки по критерию «Общие сведения о клиенте» от 9 2.3 Предложения по усовершенствованию методики, применяемой в банке ЗАО «ВТБ 24» Как выяснилось ранее в ходе проведенного анализа, в ЗАО «ВТБ 24» увеличивается объем просроченной ссудной задолженности по выданным физическим лицам кредитам. При кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение кредитоспособности заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на кредит или отказ в предоставлении ссуды. Следовательно, ЗАО «ВТБ 24» необходимо совершенствовать применяемую методику андеррайтинга. Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга – оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Однако в ЗАО «ВТБ 24», несмотря на достаточно жесткие требования к доходам и имущественному положению, наблюдается тенденция Следовательно, банку роста просроченной ссудной задолженности. нужно разработать методику подтверждения достоверности предоставленных заемщиком данных. Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком данных ЗАО «ВТБ 24» необходимо консолидировать информацию о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только после этого должен делаться вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления кредита или нет. Используемую в настоящее время ЗАО «ВТБ 24» технологию оценки заемщиков – физических лиц при их модернизировать следующим образом (рис. 11). 10 кредитовании предлагается Заключение В первой главе данной работы были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц. Было определено понятие «кредитоспособность». Был сделан вывод, что кредитный риск банков при кредитовании физических лиц представляет собой риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме. Он зависит от материального положения, физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Оценка кредитоспособности заемщика – физического лица – проводится по различным критериям. Она основана на соотношении запрашиваемой заемщиком ссуды и личного дохода заемщика, его общей оценке финансового положения, стоимости его имущества, характеристик и кредитной истории. состава семьи, личностных Оценка кредитоспособности может проводиться на основе экспертных оценок экономической целесообразности предоставления кредита либо на основе балльных оценок (методы кредитного скоринга). Во второй главе данной работы была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемая в ЗАО «ВТБ 24». Кредитование физических лиц имеет первостепенное значение для ЗАО «ВТБ 24». Процентные доходы от кредитования физических лиц составляют большую часть процентных доходов банка (63,7% в 2010 г.). На долю кредитования индивидуальных предпринимателей и малых предприятий приходится всего 36,3% процентных доходов. 11 Список используемых источников 1 Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. 2 Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 23 июля 2010 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. 3 Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 19 июля 2009 г., с изм. от 22 сентября 2009 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. 4 Указ Президента РФ от 10 июня 1994 № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» (в ред. от 27.04.1995) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. 5 Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П с изм. от 4 декабря 2009 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. 6 Письмо ЦБР от 31 марта 2008 г. № 36-Т «О Рекомендациях по организации управления рисками, кредитными организациями операций возникающими при осуществлении с применением систем интернет- банкинга» // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. 7 Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. № 26-Т) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. 8 Указание оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. 9 Антошина Г. В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 2009. - № 4. – С. 51-54 12
