Анализ по совершенствованию системы кредитования

Серебренникова Екатерина Константиновна
Старооскольский филиал ГОУ ВПО «Белгородский государственный университет»
Шифр работы: Se91
Название проекта:
«Анализ по совершенствованию системы кредитования юридических лиц (на
примере Сбербанка России ОАО)»
Аннотация
В работе при заданном проекте анализ по совершенствованию системы
кредитования юридических лиц выполнено: описание сведений о Заемщике,
анализ финансового состояния Заемщика, описание скоринга.
Объем работы 12 стр., 3 таблицы, 4 источника литературы.
In this paper work, for a given project analysis to improve the corporate
lending system was complited: description of the information on Loan, analysis of the
financial condition of the Borrower, description of the scoring. The amount of work
12 pages, 3 tables, 4 literature sources.
Ключевые слова
Кредит, банк, договор, юридическое лицо.
Введение
Кредитные отношения имеют древнюю историю, такую же древнюю, как
и обмен в человеческом обществе.
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их
действительная сущность оказывается неопределенной. В современном
обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не
только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них
осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции,
купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и
управление имуществом.
Важная роль в этом принадлежит банкам, осуществляемым ими
кредитным операциям. Другое дело, что кредитная деятельность должна
учитывать интересы
различных
групп
общества. Действительно, если
коммерческий банк развивает операции по обслуживанию юридических лиц, то
он при разработке и реализации кредитной политики в обязательном порядке
должен учитывать не только собственные интересы, но и, прежде всего,
интересы своих клиентов.
Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом
банка.
Тема заключается в том, что, совершенствование системы кредитования
юридических лиц, а, следовательно, снижение кредитных рисков и повышение
качества кредитного портфеля
увеличивает эффективность деятельности
данной организации. А повышение эффективности хозяйственной деятельности
предприятия - одна из центральных проблем экономики.
Цель
исследования,
изучение кредитной
политики
и
разработка
механизма совершенствования системы кредитования юридических лиц в ОАО
Сберегательный банк России.
В соответствии с проблемой, объектом, предметом и целью исследования
были выдвинуты следующие задачи:
 изучить теоретико-методические аспекты кредитования в Российской
Федерации;
 охарактеризовать основные понятия, сущность и принципы кредитования
юридических лиц в банке;
 рассмотреть концепции современной кредитной политика в Российской
Федерации;
 проанализировать финансовую деятельность ОАО Сберегательный банк
России;
 рассмотреть основные аспекты кредитной политики в Старооскольского
ОСБ в отношении юридических лиц;
 привести рекомендации по совершенствованию системы кредитования
юридических лиц Сбербанком России;
 оценить экономическую эффективности проекта.
Предметом исследования являются кредитная политика коммерческого
банка в отношении юридических лиц.
Объектом
исследования
послужила
деятельность
Старооскольское
отделение Сбербанка России.
Практическая значимость конкурсной работы заключается в том, что
систематическое
и
целенаправленное
использование
современных
инновационных технологий позволят банку расширить сферу своих услуг, что
привлечет клиентов в банк.
Сведения о заемщике: Наименование: Открытое акционерное общество
«Лебединский горно-обогатительный комбинат». Место нахождение: Россия,
Белгородская область, г. Губкин.
Целью деятельности Общества является получение прибыли.
Общество осуществляет следующие виды деятельности:
 добыча и обогащение железных руд;
 производство
продукции
на
основе
комплексного
использования
минерального сырья;
 производство продукции, а также проведение работ и оказание услуг
производственно-технического назначения;
 производство товаров народного потребления, оказание услуг населению;
 осуществление подготовки (переподготовки) и повышение квалификации
кадров для обеспечения хозяйственной деятельности Общества;
 иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством
Российской Федерации, в том числе не предусмотренные настоящим
Уставом.
Все
вышеперечисленные
виды
деятельности
осуществляются
в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Отдельными
видами
деятельности,
перечень
которых
определяется
специальными федеральными законами, Общество может заниматься только
при получении специального разрешения (лицензии). Если условиями
предоставления специального разрешения (лицензии) на занятие определенным
видом деятельности предусмотрено требование о занятии такой деятельностью
как исключительной, то Общество в течение срока действия специального
разрешения (лицензии) не вправе осуществлять иные виды деятельности, за
исключением
видов
деятельности,
предусмотренных
специальным
разрешением (лицензией) и им сопутствующих [3].
Деятельность Общества не ограничивается вышеназванными видами.
Анализ финансового состояния Заемщика, в т.ч.:
Таблица 1
Динамика основных показателей баланса ОАО «ЛГОК».
тыс. руб.
Отклонения
2009/2007 2009/2008
4
5=4-2
6=4-3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Темп роста, %
2009/2007
2009/2008
7=(4/2)*100
8=(4/3)*100
Показатель
2007
2008
1
2
3
140
136
582
442
446
415,714
427,941
14705212
14806401
13866448
-838764
-939953
94,296
93,652
1281002
1204502
2871727
1590725
1667225
224,178
238,416
112712
108532
46468
-66244
-62064
41,227
42,815
86007171
78879541
100543781
14536610
21664240
116,902
127,465
54198
54343
1343964
1289766
1289621
2479,730
2473,113
32733
33465
744912
712179
711447
2275,722
2225,944
102193168
95086920
119417882
17224714
24330962
116,855
125,588
1956869
2093215
-438365
84,566
79,058
977904
1026664
888667
-89237
-137997
90,875
86,559
324397
348108
354099
29702
5991
109,156
101,721
144790
223185
244712
99922
21527
169,012
109,645
509778
495258
166546
-343232
-328712
32,670
33,628
298112
328338
314389
16277
-13949
105,460
95,752
450684
10900
460900
10216
450000
102,267
4228,440
14
10
2221
2207
2211
15864,286
22210,000
1424049
2029679
4566305
3142256
2536626
320,656
224,977
Нематериальные
активы
Основные
средства
Незавершенное
строительство
Доходные
вложения в
материальные
ценности
Долгосрочные
финансовые
вложения
Отложенные
налоговые активы
Прочие
внеоборотные
активы
ИТОГО по
разделу I
Запасы
в том числе:
сырье, материалы
и другие
аналогичные
ценности
- затраты в
незавершенном
производстве
готовая продукция
и товары для
перепродажи
расходы будущих
периодов
Налог на
добавленную
стоимость по
приобретенным
ценностям
Дебиторская
задолженность
(платежи по
которой
ожидаются более
чем через 12
месяцев после
отчетной даты)
в том числе:
покупатели и
заказчики
Дебиторская
2009
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1654850
-302019
задолженность
(платежи по
которой
ожидаются в
течение 12
месяцев после
отчетной даты)
в том числе:
покупатели и
заказчики
Краткосрочные
финансовые
вложения
Денежные
средства
Прочие оборотные
активы
ИТОГО по
разделу II
Баланс
867503
841856
2230711
1363208
1388855
257,142
264,975
1035000
15000
14815
-1020185
-185
1,431
98,767
228057
618625
383691
155634
-234934
168,243
62,023
2822
2182
7371
4549
5189
261,198
337,809
5395593
5097939
7402321
2006728
2304382
137,192
145,202
107588761
100184859
126820203
19231442
26635344
117,875
126,586
Из таблицы 1 следует: итог по разделу I за период 2009/2007 увеличился
на 16,855 % или
на 17224714 тыс. рублей, а за период 2009/2008 итог
увеличился на 25,588 % или на 24330962 тыс. рублей; итог по разделу II за
период 2009/2007 увеличился на 37,192 % или на 2006728 тыс. рублей, а за
период 2009/2008 итог увеличился на 45,202 % или на 2304382 тыс. рублей.
Таблица 2
Анализ результатов деятельности ОАО «ЛГОК» за 2007-2009 гг.
тыс. руб.
Показатель (наименование)
Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг (за
минусом налога на добавленную
стоимость, акцизов и обязательных
аналогичных платежей)
Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг
Валовая прибыль
2007г.
2008г.
2009г.
38185367
54966935
-13090071
Отклонение
2009/2007
2009/2008
28670459
-9514908
-26296476
-17340317
-17010681
-3920610
329636
25095296
37626618
11659778
-13435518
-25966840
Прочие доходы
31974247
52323156
23082686
-8891561
-29240470
Прочие расходы
-31651739
-62673482
-25584776
6066963
37088706
20007012
18668397
538500
-19468512
-18129897
-16716
5007
-2370
14346
-7377
15110979
13611774
168320
-14942659
-13443454
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Налог на прибыль прошлых лет и
прочие обязательства
Чистая прибыль (убыток) отчётного
периода
Из таблицы следует: выручка в периоды 2009/2007 и 2009/2008
уменьшилась на 9514908 тыс. и 26296476 тыс. рублей; себестоимость
проданных товаров в периоде 2009/2007 уменьшилась на 3920610 тыс. рублей,
а за период 2009/2008 увеличилась на 329636 тыс. рублей; валовая прибыль в
периоды 2009/2007 и 2009/2008 уменьшилась на 13435518 тыс. и 25966840 тыс.
рублей; прочие доходы за периоды 2009/2007 и 2009/2008 уменьшилась на
8891561 тыс. и 29240470 тыс. рублей; прочие расходы за периоды 2009/2007 и
2009/2008 увеличились на 6066963 тыс. и 37088706 тыс. рублей; прибыль до
налогообложения в периоды 2009/2007 и 2009/2008 уменьшились на 19468512
тыс. и 18129897 тыс. рублей; чистая прибыль в периоды 2009/2007 и 2009/2008
уменьшились на 14942659 тыс. и 13443454 тыс. рублей.
Таблица 3
Расчет коэффициентов и определение класса кредитоспособности ОАО
«ЛГОК».
тыс. руб.
Показатель
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)
Промежуточный коэффициент покрытия (К2)
Коэффициент текущей ликвидности (К3)
Коэффициент наличия собственных средств (К4)
Рентабельность продаж (К5)
Рентабельность деятельности предприятия (К6)
Сумма баллов
Класс кредитоспособности
2007
0,059
0,690
1,385
0,659
0,580
0,344
0,879
первый
2008
0,006
0,154
0,226
0,225
0,582
0,400
0,279
первый
2009
0,025
0,208
0,400
0,238
0,256
0,913
0,359
первый
На протяжении исследуемого периода финансовое положение ОАО
«ЛГОК» можно рассматривать как стабильное.
Таким образом, опираясь на анализ, кредитный комитет выносит
положение решение по данному заёмщику.
В современной Российской банковской системе для оценки кредитного
риска производится анализ кредитоспособности заемщика, под которой
понимается способность юридического или физического лица полностью и в
срок рассчитаться по своим долговым обязательствам [4].
Применяемые на данном этапе развития банковской системы РФ методы
определения кредитоспособности требуют усовершенствования в связи с
увеличением конкуренции на межбанковском рынке. Улучшения методов
оценки кредитоспособности заемщика сыграет положительную роль для обеих
заинтересованных сторон, как для банков-кредиторов, так и для предприятийзаемщиков.
В мировой практике существует два основных метода оценки риска
кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг
с другом: субъективое заключение экспертов или кредитных инспекторов;
автоматизированные системы скоринга.
Именно задаче выбора кредитоспособных заемщиков в основном и
служат скоринговые системы.
Скоринг возник в 50-х годах прошлого века в Соединенных Штатах
Америки и использовался для качественной оценки кредитоспособности
заемщиков. Наиболее активно скоринговые системы стали развиваться в
последнее десятилетие 20-го века, что было обусловлено расширением
кредитования с использованием кредитных карт [2].
В переводе с английского score – подсчитывать очки, вести учет.
Исходный материал для построения скоринговых моделей – это информация о
предыдущих клиентах банка, на основе которой делается прогноз о
кредитоспособности будущих заемщиков.
Итак, скоринг представляет собой автоматизированные системы оценки
кредитного риска, которые широко используются в США и Западной Европе. В
качестве исходного материала для скоринга используется разнообразная
информация о прошлых клиентах, на основе которой с помощью различных
статистических и нестатистических методов классификации делается прогноз о
кредитоспособности
банковским
будущих
работникам
заемщиков.
быстро
принимать
Скоринг-системы
решения
о
позволяют
кредитовании,
регулировать объемы кредитования в зависимости от ситуации на рынке и
определять
оптимальное
соотношение
между
доходностью
кредитных
операций и уровнем риска.
Основная задача скоринга заключается в том, чтобы выяснить, в
состоянии клиент выплатить кредит или нет. Определяется число основных
параметров, которые на взгляд банка в полной мере должны характеризовать
заемщика с точки зрения оценки риска кредитования и если заемщик
удовлетворяет этим параметрам, то банк может приступать к выдаче кредита
данному заемщику.
В последнее время в нашей стране данный метод оценки риска
кредитования становится все более популярным в банковском бизнесе. На
западе скоринговые системы применяются достаточно давно и эффективно. В
России применение скоринговых систем началось сравнительно недавно.
Скоринговые системы уже есть во многих розничных учреждениях:
Русском Банке Развития (РБР), в Банке Москвы, Дельта Банке, «Райффайзен
Банке», ВТБ 24, УниКредит Банке, Родовід Банке, Universal Bank, Альфа-Банке,
OTP Bank, Home Credit Bank, Кредитпромбанке, VAB Банке, ПриватБанке, и
др. Элементы скоринга используются и в отделениях Сбербанка России,
который является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его
активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском
капитале находиться на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля
2009г.). Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитал 1го уровня) среди крупнейших банков мира. Сбербанк России обладает
уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17
территориальных банков и более 19490 подразделений по всей стране [2].
На основании объективных численных оценок финансового состояния
заемщика система позволит:
 классифицировать заемщиков по уровню кредитоспособности,
срокам предоставления кредитов;
 формировать рекомендации по лимитам, процентным ставкам,
срокам и графику погашения кредита;
 получать количественную оценку риска невозврата кредита и риска
задержки выплаты процентов по кредиту и основной суммы долга для
каждого заемщика с учетом отраслевой и региональной специфики;
 формировать структуру требований к обеспечению в зависимости
от кредитоспособности заемщика и срочности кредита;
 вычислять величину резерва капитала по каждому кредиту;
 анализировать кредитную историю заемщиков как по каждому в
отдельности, так и по группам заемщиков в разрезе их величины или темпов
роста, отраслевой, региональной принадлежности и прочим показателям,
что важно для стратегического развития банка;
 осуществлять
мониторинг
кредитоспособности
заемщиков,
сканировать переменные внешней среды на предмет обнаружения факторов
риска, определяющих изменчивость финансовых показателей кредитуемого
предприятия;
 оценивать влияние переменных внешней среды на рискованность
бизнеса
заемщика
-
макроэкономического
окружения
бизнеса,
конкурентной среды бизнеса, рынка ресурсов для бизнеса и рынков сбыта
для бизнеса;
 оценивать как основной риск бизнеса заемщика, выражающийся в
вариативности денежного потока, так и отраслевые и региональные риски
бизнеса [2].
В результате использования системы оценки кредитоспособности
заемщиков - юридических лиц достигается:
 минимизация кредитных рисков за счет повышения качества их
оценки;
 снижение влияния субъективных факторов при принятии решения о
предоставлении кредита;
 обеспечение
объективности
решений
и
работа
в
едином
методологическом поле всех отделений и филиалов банка;
 сокращение сроков принятия решения по конкретному заемщику;
 сокращение количества проблемных кредитов при увеличении
объемов кредитования;
 более точное прогнозирование денежных потоков банка;
 возможность текущего мониторинга, анализа спектра рисков
заемщика и оценки качества управления бизнесом заемщика;
 информационная система оценки кредитоспособности заемщика юридического лица настроена на индивидуальные условия бизнеса банка.
Кредитный скоринг - это алгоритм, который умеет рассчитывать
вероятность наступления дефолта по кредитной сделке. Потом запускается
специализированная программа, которая показывает различные корреляции,
влияние факторов на результат, выводит показатели прогнозной силы и
устойчивости полученной модели.
В России внедрение скоринга тормозится не столько объективными,
сколько субъективными причинами, связанными с недоверчивым отношением
банковских менеджеров к математическим и статистическим методам. Не так
уж много требуется, чтобы начать анализировать своих клиентов - кредитная
история прошлых клиентов и статистический пакет, а отдача будет
колоссальной. На Западе кредитный скоринг используются
десятилетий [2].
уже много
Заключение
В качестве одной из главных проблем, стоящих сегодня в условиях
финансовой нестабильности для банка является проблема совершенствования
системы кредитования юридических лиц и повышение качества кредитного
портфеля.
Одним из решений этой проблемы является скоринг в кредитовании
юридических лиц.
Система скоринга позволяет резко увеличить объем продаж кредитных
продуктов банка путем сокращения сроков проверки кредитной заявки и
индивидуальной настройки параметров кредита под каждого заемщика. Она
способна обеспечить быструю и объективную оценку уровня рисков
выдаваемых кредитов и принятие таких решений по ссудам, которые
минимизируют кредитные риски портфеля. Переосмысление существующих
подходов к анализу финансового состояния заемщика, позволит повысить роль
автоматизированных систем оценки кредитных рисков юридических лиц при
рассмотрении возможности и целесообразности кредитования.
Основным
же
преимуществом
является
снижение
дефолтности
кредитного портфеля банка за счет скорингового анализа и рейтингования
заемщиков.
Исходя из вышеизложенного, исследование и совершенствование
системы кредитования юридических лиц ОАО Сберегательным банком России
путём внедрения скоринговых систем представляется на сегодняшний день
актуальным.
Деятельность Сбербанка, при использовании в своей работе скоринговой
модели оценки заемщиков, станет более взвешенной, а управленческие
решения будут приниматься на основе объективной информации, но не
субъективных мнений. Внедрение системы кредитного скоринга позволяет
банку получить целый ряд преимуществ: начиная от снижения времени
принятия решения по кредитной заявке и заканчивая оптимизацией бизнеспроцессов в целом.
Эффективная система кредитного скоринга позволяет банку:
 оперативно корректировать бизнес-модели розничного бизнеса;
 выйти первым на рынок с новым продуктом;
 обеспечить для розничного бизнеса банка гибкость и быстроту;
 быстро и безошибочно принимать стратегические решения;
 эффективно управлять накопленной информацией;
 строить и развивать бизнес, опираясь на точные данные и
математический анализ.
Сегодня скоринг — это общепринятая стабильная и точная технология.
Сбербанк России — крупнейший банк Центральной и Восточной Европы.
Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный
банк РФ (свыше 60% акций уставного капитала).
Старооскольское ОСБ является традиционным лидером на рынке
розничных банковских услуг на территории города и района. Стабильность,
финансовая
устойчивость,
исполнение
обязательств
перед
клиентами
позволяют поддерживать доверие клиентов. Отделение своевременно реагирует
на спрос финансового рынка путем совершенствования в внедрения новых
форм обслуживания.
Основной целью деятельности банка является привлечение денежных
средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитнорасчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и
юридическими лицами.
В результате анализа проведенного в данной работе стало наглядно
видно, что совершенствование системы кредитования юридических лиц ОАО
Сберегательным банком России путём внедрения скоринговых систем является
стратегически выгодным и перспективным.
После проведенного анализа организации было предложено следующие:
совершенствования системы кредитования юридических лиц путём внедрения
скоринга.
Список использованных источников
1.
Луговой, В. А. Организация бухгалтерского учета и отчетность [Текст]:
практическое пособие / В. А. Луговой. - М: АО «Инкосаудит», 2003. - 190 с.
2.
Кредитный скоринг от "А" до "Я" [Электронный ресурс] - Режим
доступа:http://www.prostobankir.com.ua/individualnyy_biznes/stati/kreditnyy_skori
ng_ot_a_do_ya_chast_2
3.
Устав ОАО «ЛГОК» [Электронный ресурс]  Режим доступа:
http://www.metallinvest.ru/rus/factorys/gornorydnii-divizion/lebedinskiigok/raskritie-informacii/ystav-i-vnytrennie-dokymenti/
4.
www.sbrf.ru
Дата
25.02.2011 г.
Подпись
/Серебренникова Е.К./