Содержание Bookmark not defined. defined.

1
2257 Финансы Оценка кредитоспособности заемщика Диплом МФПА 78 2009 3499
Координаты: электронная почта acher@wiseowl.ru, ancher77@mail.ru
Icq 170552870
Содержание
Введение ................................................................. Error! Bookmark not defined.
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика. ......... Error!
Bookmark not defined.
1.1. Понятие кредитоспособности ....................... Error! Bookmark not defined.
1.2. Информационная база оценки кредитоспособности . Error! Bookmark not
defined.
1.3. Зарубежный опыт оценки кредитоспособности ........ Error! Bookmark not
defined.
2. Практический пример оценки кредитоспособности юридического лица в
Банке «» .................................................................. Error! Bookmark not defined.
2.1. Характеристика Банка «» .............................. Error! Bookmark not defined.
2.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика в Банке «» ............ Error!
Bookmark not defined.
3. Проблемы и перспективы развития оценки кредитоспособности ........ Error!
Bookmark not defined.
3.1. Проблемы оценки кредитоспособности юридических лиц ................ Error!
Bookmark not defined.
3.2. Пути решения проблем (перспективы) оценки кредитоспособности
юридических лиц ................................................... Error! Bookmark not defined.
3.3. Методы усовершенствования оценки кредитоспособности в Банке «»
................................................................................. Error! Bookmark not defined.
Заключение ............................................................ Error! Bookmark not defined.
Список литературы ............................................... Error! Bookmark not defined.
Приложения ........................................................... Error! Bookmark not defined.
2
Введение
Актуальность темы исследования. Оценка кредитоспособности
заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных
специалистов. Так как кредитоспособность зависит от многих факторов, то
необходима
комплексная
оценка
всех
причин
и
обстоятельств,
определяющих текущее и будущее положение предприятия, в том числе
влияния
факторов,
не
имеющих
количественных
оценок.
Сегодня
используется множество вариантов методик, по которым оценивается
кредитоспособность заемщика.
Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика
диктуется кредитной политикой и интересами банка. Банк должен знать,
способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов,
имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем
обеспечен
возврат
кредита.
Таким
образом,
для
специалистов
и
руководителей коммерческих банков стала актуальной и своевременной
задача оценки кредитоспособности заемщика.
Степень
изученности
и
разработанности
проблемы.
Анализ
библиографических источников показал, что данная проблема в том виде как
она предлагается для рассмотрения, ранее была комплексно исследована в
3
работах представителей отечественной и зарубежной науки. Большое число
исследований
было
посвящено
вопросам:
методика
оценки
кредитоспособности заемщика, показатели кредитоспособности заемщика,
управление кредитным риском. Это работы таких отечественных и
зарубежных ученых, как Абрамова М.А., Александрова Л.С., Балабанова И.
Т., Жарковская Е.П., Изофенко Р.Н., Коробова Г.Г., Костерина Т.М.,
Курбатов А.Я., Севрук В.Т., Товасиева А.М., Хаггинс М., Черкасов В. Е. и др.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступает
кредитоспособность юридических лиц. Предмет исследования – подходы и
методы оценки кредитоспособности юридических лиц в теоретическом и
прикладном планах.
Цель и задачи исследования. Целью настоящего исследования
является
совершенствование
подхода
к
оценке
кредитоспособности
юридических лиц в КБ «» на основе обобщения теоретического и
практического опыта. Для достижения поставленной цели необходимо
выполнить следующие задачи:
 уточнить понятие и значение кредитоспособности юридических
лиц;
 рассмотреть источники информационного обеспечения оценки
кредитоспособности юридических лиц;
 рассмотреть методы оценки кредитоспособности юридических лиц
в практике зарубежных банков;
 провести
анализ
подхода
к
оценке
кредитоспособности
юридических лиц в КБ «»;
 разработать рекомендации по совершенствованию подхода к оценке
кредитоспособности юридических лиц в КБ «».
Методология
и
методика
исследования.
Теоретическую
и
методологическую основу исследования составляют труды отечественных и
зарубежных
ученых
по
проблемам
рассмотрения
понятия
кредитоспособности, методики оценки кредитоспособности юридических
4
лиц, а также документы законодательных и исполнительных органов РФ.
При разработке темы применен системный подход, использован комплекс
методов
экономических
исследований,
в
частности,
сравнительно-
аналитический, монографический, расчетно-конструктивный, экономикостатистический, балансовый, экономико-математический.
Информационная
база
исследования.
Информационной
базой
послужили данные Государственного комитета РФ по статистике, данные
отечественных
статистических
исследований,
периодической
печати,
материалы научных статей, а также данные КБ «».
Заключение
Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие
выводы:
Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность
заемщика своевременно погасить все виды обязательств (основной долг и
проценты). Основная цель оценки кредитоспособности - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого
формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.
Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента
являются: собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных,
внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов. Для
оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа
финансовых
отчетов
в
мировой
практике
используется
система
коэффициентов, которая охватывает четыре группы показателей: ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств и прибыльности.
Единой
системы
оценки
кредитоспособности
заемщика
не
существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него
подход и методики оценки кредитоспособности своих клиентов.
Практическая часть исследования была проведена на материалах КБ
«».
5
Основные этапы работы сотрудника кредитного отдела КБ «» по
оценке возможности предоставления кредита выглядят следующим образом:

определение цели финансирования;

определение источника погашения кредита;

финансовый анализ заемщика.
Для оценки кредитоспособности заемщика финансовый анализ
проводится по следующим направлениям:
- анализ динамики и структуры баланса;
- анализ ликвидности и платежеспособности;
- анализ финансовой устойчивости;
- анализ деловой активности;
- анализ рентабельности;
- диагностика риска банкротства предприятия.
Изучив методику оценки кредитоспособности юридических лиц в
банке КБ «» можно отметить, что основным ее недостатком является
ориентация на финансовый анализ заемщиков. При этом не учитываются
нефинансовые показатели, которые тоже оказывают значительное влияние на
кредитоспособность заемщика.
Совершенствование
методики
оценки
кредитоспособности
юридических лиц в банке КБ «» необходимо провести в направлении
повышения
точности
оценки
расширения
оцениваемых
кредитоспособности
показателей.
Обычно
заемщика
погашение
путем
кредита
предполагается за счет потоков денежных средств, генерируемых проектом,
под который предоставлен кредит, или основной деятельностью заемщика.
Кредитный инспектор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые
характеристики заемщика, с тем чтобы определить его финансовое
положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные
характеристики. Помимо финансового положения клиента кредитный
инспектор должен рассмотреть: качество управления; состояние отрасли;
позицию клиента в отрасли.
6
Список литературы
1.
Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности».
2.
Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт –
Петербург: Питер, 2006. - 345с.
3.
Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. –
Новосибирск: СибАГС, 2006. - 352 с.
4.
Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.:
Банки и биржи, 2006. - 399 с.
5.
Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В.
Платонова, М. Хаггинса. – М.: Консалтбанкир, 2006. – с. 341.
6.
Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: ФиС, 2006. -
7.
Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.Л.
344 с.
Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 312 с.
8.
Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.
– М.: Финансы и статистика, 2007. - 458 с.
9.
Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и
банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 355с.
10. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности.
– М.: Дело и сервис, 2007. – 336 с.
7
11. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.
12. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2007. – 751с.
13. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.:
Маркет ДС, 2007. – 240 с.
14. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и
статистика, 2006. – 590с.
15. Лаврушин О. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика,
2006. - 672с.
16. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. –
512с.
17. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские
операции. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368с.
18. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2007. – 245с.
19. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи,
2007. - 188с.
20. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2006. - 671с.
21. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под
ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2006. - 479с.
22. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. Санкт – Петербург: СПбГИЭУ, 2007. - 200 с.
23. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.:
Консалтбанкир, 2007. - 288с.
24. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. –
М.: Инфра-М, 2006. – 208 с.
25. Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов /
С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 215 с.
26. Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 527 с
27. http://www.raexpert.ru
28. http://www.bankir.ru
8
29. http://www.cbr.ru
30. http://www.credits.ru
31. http://www.creditrisk.ru
Приложения