Особенности банковского кредитования малого бизнеса

Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
Яснов А.В. − аспирант МЭЛИ
Особенности банковского кредитования малого
бизнеса
В современной российской истории предпринимательство как
социально-экономическое явление существует с 1985 г. Н ачало
было
положено
Законом
об
индивидуальной
трудовой
деятельности.
Прообразом
малых
предприятий
являлись
кооперативы. С момента принятия постано вления Совета
Министров СССР от 8 августа 1990 г. N 790 "О мерах по созданию
и развитию малых предприятий" в обиход вошли понятия "м алое
предприятие", "предприятия малого и ср еднего бизнеса", "малые и
средние предприятия", "малый бизнес как сектор экономики",
"малые формы хозяйствования" и другие.
Согласно
Федерального закона РФ «О государственной
поддержке
малого
предпринимательства
в
Российской
Федерации» от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ, принятого
Государственной Думой 12 мая 1995 года (в ред. Федерал ьных
законов от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от
02.02.2006 N 19-ФЗ) под субъектами малого предпринимательства
понимаются коммерческие организации, в уставном капитале
которых доля участия Российской Федерации, субъектов
Российской Федерации, общественных и религиозных организаций
(объединений), благотворительных и иных фо ндов не превышает
25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким
юридическим лицам, не являющимся субъектами малого
предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых
средняя численность работников за отчетный период не превышает
следующих предельных уровней (малые предприятия):
 в промышленности - 100 человек;
 в строительстве - 100 человек;
 на транспорте - 100 человек;
 в сельском хозяйстве - 60 человек;
 в научно-технической сфере - 60 человек;
 в оптовой торговле - 50 человек;
 в розничной торговле и бытовом обслуживании насел ения
- 30 человек;
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
1
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
 в остальных отраслях и при осуществлении други х видов
деятельности - 50 человек.
Под субъектами малого предпринимательства понимаются
также физические лица, занимающиеся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица.
Малые предприятия, осуществляющие несколько видов
деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по
критериям того вида деятельности, доля которого является
наибольшей в годовом объеме оборота или г одовом объеме
прибыли.
Малый бизнес представляет собой самый многочисленный
слой мелких собственников, которые в сил у своей массовости в
значительной мере определяют социально -экономический и
отчасти политический уровень развития страны. По своему уровню
жизни и социальному положению эти собственники принадлежат к
большинству
населения,
одновременно
являясь
как
непосредственно производителями, так и потребител ями широкого
спектра товаров, работ и услуг. В секторе малого бизнеса
создается и циркулирует основная масса национальных ресурсов,
которые служат питательной средой для крупного и среднего
бизнеса.
Важнейшей
особенностью
малого
бизнеса
является
способность к ускоренному освоению инвестиций, высокая
оборачиваемость оборотных средств, активная инновационная
деятельность. Вместе с тем, ему свойс твенны относительно низкая
доходность,
высокая
интенсивность
труда,
сложнос ти
с
внедрением новых технологий, ограниченность собственных
ресурсов и повышенный риск в острой конкурентной борьбе.
Основным фактором реализации экономического потенциала
малых предприятий является стабильная возможность получения
кредитов
для
финансирования
текущей
деятельности
и
инвестиционных проектов. Малый бизнес не требует значительных
вложений для становления и развития, но на отдельных этапах
своей деятельности предприятия не способны функционировать
без заемных средств, предоставляемыми банками.
Если пару лет назад многие банки не желали иметь дело с
малыми предприятиями и ПБОЮЛами, то сегодня банкиры
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
2
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
постепенно приходят к
выводу,
что
много
«маленьких»
клиентов не так уж и плохо в ситуации, когда все «большие»
уже распределены. При этом статистика свидетельствует, что
малый и средний
бизнес – один из самых надежных
заемщиков: возвратность кредитов в этом секторе составляет
99%. Кроме того, предприниматель порой готов брать деньги на
развитие на очень невыгодных условиях. В прошлом
году
специалисты исчисляли спрос на кредиты до $10 000 в размере
$5 – 7 млрд.
Кредитование
малого
бизнеса
позволит:
во -первых,
уменьшить зависимость банка от прихотей двух -трех крупных
клиентов
Существование
целого
ряда
банков-лидеров
определяется благополучием их основных клиентов, а реально
диверсифицированных банков почти нет. Десять крупнейших
кредитов в среднем составляют от 30 до 50% в кредитных
портфелях банков, в то время как в Западной Европе их 2 -8%.
Средний объем 10 крупнейших кредитов по отношению к среднему
капиталу составляет от 100 до 400% (30 -100% в Западной Европе).
От 40 до 80% в общем объеме средств клиентов приходится на
вклады десяти крупнейших клиентов (в Европе - менее 2%). Все
это не дает возможности диверсифицировать риски и делает банки
уязвимыми.
Во-вторых,
крупный
бизнес в большинстве своем уже
распределен по банковской системе. Кредитование малого
бизнеса сегодня является относительно свободной нишей для
дальнейшего развития.
Одна из особенностей малого бизнеса заключалась в том,
что он оперирует слишком малыми займами. Очень немногие
банки готовы обслуживать мизерные суммы. Чтобы хоть как -то
выровнять ситуацию и повысить свой интерес по данному пункту,
банковское сообщество подняло уровень мин имальной суммы
кредита. Сегодня она составляет $10 000.
Рассмотрим проблемы кредитования малого бизнеса на
примере Клинского и Солнечногорского
районов, которые
сохраняют высокие темпы развития в 2006 г. и занимаю т
лидирующие позиции среди районов Московской о бласти.
Клинский район входит в пятерку наиболее крупных
промышленных районов Московской области с удельным весом
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
3
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
промышленного производства в общем объеме производства
Московской области 80,4%.
Численность населения Клинского района по окончательным
итогам Всероссийской переписи населения составила 126,9 тыс.
чел.
В экономике района занято 45 тыс. человек, а на налоговом
учете стоит более 3 тыс. предпринимателей без образования
юридического лица.
На 1 человека, проживающего в Клинском районе, в 2006
году произведено на 103 тыс. руб. или на 3,4 тыс. долларов
промышленной продукции, что в 1,7 раза больше, чем по
Московской области в целом.
В сфере малого бизнеса в Клинском районе трудоустроено
более 10 тыс. человек, что составляет
около 23% от общей
численности занятых в экономике (каждый пятый работающий в
районе). 7162 человека работают на
малых предприятиях,
остальные являются индивидуальными предприним ателями.
Удельный вес продукции малого бизнеса составляе т 11% от
общего объема продукции, произведенной в районе.
70% от общего количества малых предприятий – это
предприятия
промышленности,
строительства,
торговли
и
общественного питания. Доминирующее положение в районе
занимают предприятия торговли и общес твенного питания.
В промышленности функционирует 23% от общего числа
малых предприятий, на которых занято 30% от численности
работающих на малых предприятиях. За 2006 г. их доля в общем
объеме промышленного производства составила 2,8%.
На долю строительства приходится 11,3% от общего числа
малых предприятий, выполняющих 74,5% объемов строительных
работ в районе. Работает в этой отрасли 20,5% занятых в малом
бизнесе.
Доля малых предприятий торговли и общественного питания
составляет 36,6% от общего объема прои зводства в этой отрасли в
целом по району, транспорта и связи – 29,10%.
Темп роста произведенной продукции за 2006г. по
отношению к 2005г. составляет 137,2%.
Общая прибыль малых предприятий за 2006г. составляет 87,5
млн. руб. Темп роста по сравнению с соот ветствующим периодом
прошлого года – 108,2%.
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
4
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
Малый
бизнес
обеспечивает
около
15%
налоговых
поступлений во все уровни бюджета.
В целях поддержки малого бизнеса в Клинском районе этим
предприятиям предоставляются льготы по оплате коммунальных
услуг, по платежам в местный бюджет, по аренде муниципальн ого
имущества.
В
Клинском
районе
созданы
и
действуют
Лига
предпринимателей и муниципальный Фонд поддержки малого
предпринимательства,
оказывающие
юридические
услуги,
консультационные услуги в области аудита и бухуч ета,
информационные услуги и услуги по проведению рекламных
компаний.
По
данным
отдела
государственной
статистики
по
Солнечногорскому району на 01.01.2006 г., произведено товаров,
выполнено работ и услуг на сумму 12,3 млрд. руб. Из этого объема
предприятиями промышленности произведено продукции на 9
млрд. руб. Динамика темпов роста производства дает все
основания полагать, что к 2010 году валовой районный продукт
увеличился в 2 раза.
Количество малых предприятий в Солнечногорском районе
составляет около 1 тысячи с общей численностью работающих 8
тысяч человек.
По данным налоговых органов на текущий период 1730
человек осуществляют деятельность в качестве индивидуальных
предпринимателей. В целом в сфере малого предпринимательства
трудится около 10 тысяч человек, что составляет 21% от общей
численности работающих в Солнечногорском районе.
В среднем на тысячу жителей Солнечногорского района
приходится 8 малых предприятий.
По состоянию на 01.01.2007 г. на территории Клинского
района зарегистрировано 3750 организаций, на территории
Солнечногорского района – 4400 организаций.
Распределение предприятий Клинского и Солнечногорского
районов по отраслям экономики приведено в табл. 1.
Таблица 1
Структура экономики Клинского и Солнечногорского
районов
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
5
Доля малых предприятий по
отраслям экономики
Клинского района (%) 2
Уд.вес в общем объеме
производимой продукции
Клинского района (%)
Доля малых предприятий по
отраслям экономики
Солнечногорского района
(%) 1
Наименование
отрасли
№
п/п
Уд.вес в общем объеме
производимой продукции
Солнечногорского района
(%)
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
Промышленность
62,0
18,0
80,4
23,0
Торговля и
общественное
12,0
44,0
2,0
36,6
питание
3
Сельское хозяйство
7,0
6,0
2,3
х
4
Жилищнокоммунальное
7,0
0,7
хозяйство
5
Транспорт и связь
4,0
2,0
6
Здравоохранение,
физическая культура
Х
0,4
32,0
40,40
и социальное
обеспечение
7
Строительство
3,0
6,0
8
Управление
2,0
0,2
9
Прочие виды
3,0
6,0
деятельности
Таким образом, основной отраслью в объеме производимой
продукции в Клинском и Солнечногорском районах
является
промышленность, но доля участия в ней малых предприятий не
значительна (23 и 18% соответственно). Это можно объяснить тем,
что малые предприятия не имеют достато чного количества
основных
фондов,
производственных
помещений,
квалифицированного персонала. А вот доля в торговле и
1
2
Программа «Поддержка малого предпринимательства в
Солнечногорском районе на 2006 – 2008 гг.»
2
Клин – Ваш деловой партнер 2005-2006 гг.
1
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
6
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
общественном питании занимает 33,6% и 44%, что можно
объяснить
следующим:
отсутствием
необходимости
в
приобретении дорогостоящего технологического оборудования;
более высоким уровнем рентабельности
по сравнению с
промышленностью;
минимальными
маркетинговыми
исследованиями,
связанными
с
реализац ией
продукции;
возможностью приобретения товара на реализацию с отсрочкой
платежа; отсутствием кадровых проблем.
В
сельском
хозяйстве
доля
малых
предприятий
незначительна, что связано с повышенными рисками в данной
сфере, вызванными сезонностью в производстве продукции,
постоянным повышением цен на ГСМ, комбикорма, оборудование,
недостаточной государственной поддержкой.
Проведем анализ (Рис. 1) с целью выявления соответствия в
строительство
0,04%
оптовая и розничная
торговля
11,25%
индивидуальные
предприниматели
0,43%
муниципальное
образование
4,55%
прочие отрасли
6,30%
транспорт и связь
4,91%
сельское хозяйство
0,33%
промышленность
72,19%
Рис. 1. Отраслевая структура кредитного портфеля
распределении предприятий по отраслям экономики с их
потребностью в кредитных ресурсах 3.
Таким образом,
основной удельный
вес в креди тном
портфеле занимает промышленность, на втором месте находится
торговля, что полностью соответствует удельным весам в общем
объеме
производимой
продукции
по
Клинскому
и
Солнечногорскому районам. Следующее направление – транспорт
Пояснительная записка по кредитованию за 2006 год Клинского
ОСБ № 2563.
3
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
7
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
и связь, занимает третье место, в то время как по отраслям оно
находится на 5 месте. Это можно объяснить значительной
потребностью в кредитных ресурсах частной компании отрасли
связи.
Сельское хозяйство имеет минимальный удельный вес в
кредитном портфеле, что объясняется негативным финансовым
состоянием предприятий данной отрасли, ее недостаточной
поддержкой со стороны государства.
Удельный вес малого предпринимательства в кредитном
портфеле Банка составляет 18,80%. Распределение удельного в еса
малого предпринимательства по отраслям экономики рассмотрим
на рис. 2 4.
22%
36%
0%
41%
Промышленность
Транспорт
Другие отрасли
1%
Строительство
Торговля, общественное питание
Рис. 2. Структура кредитного портфеля малого бизнеса
Как видно из диаграммы, ведущую роль играет кредитов ание
торговли и общественного питания, на втором месте нах одится
промышленность, что полностью соответствует распред елению
малых предприятий по отраслям экономики. На третьем месте
находится строительство, в то время как в общей структуре
кредитного портфеля доля строительства минимальна. Данное
положение свидетельствует о том, что к редит на строительство
получила организация, относящаяся к малому бизнесу, х отя, как
правило, строительством занимаются крупные компании.
Доля ссудной задолженности малого бизнеса в кредитном
Пояснительная записка по кредитованию за 2006 год Клинского
ОСБ № 2563.
4
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
8
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
портфеле составляет 18,80%, в то время как доля малого бизнеса в
общем количестве клиентов составляет
74%. Данная разница
объясняется тем, что потребность в кредитных ресурсах (в
стоимостном выражении на одного клиента) у малых предприятий
значительно ниже, чем у средних и крупных. Естественно, с то чки
зрения банка выгоднее кредитовать последних, т. к. трудоз атраты
по обслуживанию клиентов практически идентичны, а п олучаемые
доходы различаются в разы. Но в тоже время практич ески все
крупные и средние клиенты уже поделены между банками, что
приводит к развитию программ кредитования малого бизнеса.
Проблемы, возникающие при кредитовании малого бизнеса, и
пути их решения представлены в табл. 2.
Таблица 2.
Проблемы кредитования малого бизнеса.
Проблема
Пути решения
1) Трудности,
возникающие при
регистрации
предприятий.
- Сокращение срока рассмотрения
заявок;
2) Высокие ставки
налогов, что вызывает
занижение показателей
финансовой отчетности с
целью минимизации
налогооблагаемой базы.
- Снижение налогового бремени;
- сокращение видов
лицензирования.
- повышение эффективности
использования системы налоговых
кредитов;
- разработка программ по
кредитованию малого бизнеса с
возможностью использования для
анализа «управленческой»
отчетности;
- оказание консультационных услуг.
3) Отсутствие
заинтересованности банка
в кредитовании малых
предприятий на
незначительные суммы,
предложения
- Развитие микрофинансирования
(предоставление определенных
минимальных сумм в кратчайшие
сроки).
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
9
Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л»
воспользоваться кредитом
в качестве физического
лица.
4) Отсутствие
необходимого залогового
обеспечения.
- Муниципальная поддержка путем
выдачи гарантий, поручительств.
5) Высокая процентная
ставка.
- Использование повышенной
процентной ставки связано с тем,
что при кредитовании малого
бизнеса высоки кредитные риски, т.
к. отсутствует кредитная история.
- развитие системы предоставления
гарантий и поручительств
кредитных агентств.
- развитие системы бюро креди тных
историй позволит снизить
процентную ставку и размеры
формируемого резерва.
6) Недостаточно
квалифицированный
персонал.
- Консультационные услуги
7) Значительная
криминализация данного
сектора экономики.
Ужесточение уголовного права;
борьба с коррупцией.
Таким образом, к особенностям банковского кредитования
малого бизнеса можно отнести следующее:
 в настоящее время кредитуются в ос новном
малые
предприятия сферы торговли;
 существующие потребности в кредитных ресурсах для
одного предприятия незначительны;
 повышенные риски при кредитовании субъектов малого
предпринимательства;
 недостаточно проработанная программа поддержки мал ого
бизнеса государством;
 банками разрабатываются специализированные програ ммы
по кредитованию малого бизнеса, предусматрива ющие
льготные условия.
Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса
10