ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ Краткое описание конструкторской разработки, ее назначение, и ожидаемые результаты от внедрения 1 Расчет затрат по автопарку Эксплуатационные затраты в рублях определяются по формуле Эз = Ззп + За + Зтсм + ЗТО и ТР +Зш + Зпр, (1) где Ззп – фонд заработной платы водителей, рубли. За – амортизационные отчисления, рубли. Зтсм – затраты на топливо-смазочные материалы, рубли. ЗТОиТР – затраты на ТО и ТР, рубли. Зш – затраты на приобретение шин, рубли. Зпр – затраты прочие, рубли. Общие затраты на содержание автопарка Зо = Эз + Зн, (2) где Эз – затраты эксплуатационные, рубли. Зн – накладные затраты, рубли. 1.1 Расчет фактических затрат по автопарку ООО «________________» состоит из ___ участков (АТП, энергоучасток, ремонтный участок, аварийно-диспетчерская служба,…). а) Расчет фонда заработной платы Расчет фонда заработной платы в зависимости от установленного разряда приведен в таблице 1. Месячный фонд заработной платы, руб. Социальные взносы 30,2% к-т Районный 20 % ДВ 30 % Премия 40 % Доп. 27 % к окладу Праздничные и выходные Ночные Оклад, руб. Надбавки Установленный разряд Участок Кол-во водителей Таблица 1- Расчет фонда заработной платы водителей Фонд заработной платы за год составит Фзп =сумма месячного фонда заработной платы всех категорий работников умноженное на количество месяцев в году, руб. б) Расчет амортизационных отчислений Амортизационные отчисления формируют амортизационный предприятия и используются для восстановления основных фондов. фонд Сумма амортизации определяется по формуле За = Б · На · Li · ni , 100 где Б – балансовая стоимость автомобилей, рубли. (3) На – норма амортизации (выбирается по единым нормам амортизации или расчетным путем), %; Li – пробег автомобиля (годовой), тыс. км; ni – количество автомобилей одной из марок Затраты на амортизацию рассчитываются для каждого вида транспорта или марки машин, а затем суммируются. Затраты на амортизацию по всем автомобилям за год рассчитывается как: За= сумма затрат на амортизацию по всем видам транспорта в) расчет затрат на топливо и смазочные материалы Результаты расчетов затрат, понесенных предприятием на топливо, записываются в таблицу 2. Таблица 2 – Затраты на топливо Показатели 1. Списочный состав автопарка, ед. 2. Годовой пробег автомобилем, км 3. Норма расхода топлива на 100 км, л 4. Расход топлива, л 5.Дополнительное топливо на грузоперевозки, л (дизельное - 1,3 л/100 км, бензин – 2,0 л/100 т*км) -грузооборот, т*км 6.Внутригаражный расход, л 7.На зимнее время, л 15% на 6 месяцев 8.Общий расход топлива, л 9. Цена 1 л топлива, рубли 10. Стоимость топлива, рубли 11.Итого Марки машин Всего Затраты на топливо рассчитываются для каждого вида транспорта или марки машин, а затем суммируются. Кроме затрат на топливо необходимо провести расчеты затрат на смазочные материалы. Для этого необходимо заполнить таблицу 3. Таблица 3 – Затраты на смазочные материалы Показатели Марки машин Всего 1.Общий расход топлива, л 2.Норма расхода на 100 л топлива: -масло моторное, л - масло трансмиссионное, л - масло специальное, л - пластичные смазки, кг 3. Расход: - масло моторное, л - масло трансмиссионное, л - масло специальное, л - пластичные смазки, кг 4. Цена (л/кг), руб. - масло моторное, л - масло трансмиссионное, л - масло специальное, л - пластичные смазки, кг 5. Общая стоимость, рублей 6. Количество автомобилей 7. Итого, руб. Общая стоимость смазочных материалов, как и в предыдущих случаях, суммируется и записывается под таблицей. Для того, чтобы определить все затраты на топливо-смазочные материалы (Зтсм), необходимо суммировать затраты на топливо и затраты на смазочные материалы Зтсм = Зт + Зсм, руб. (4) г) расчет затрат на ТО и ТР Рассчитывает по фактическим затратам по пробегу автомобилей, для этого необходимо в таблице 4 дать перечень работ ТО-1, ТО-2 и ТР. Таблица 4 – Расчет затрат на ТО и ТР Показатель Итого: При расчете потребности в шинах необходимо знать годовой пробег автомобилей, нормативный пробег 1 шины и количество шин на один автомобиль, стоимость одной шины, рублей. N= LÔ n, Lí (5) где N – необходимое количество шин, шт. Lф – фактический пробег, км. Lн – нормативный пробег, км. n – количество шин на автомобиле, шт. Таблица 5– Затраты на приобретение шин Марки машин Всего Показатели 1. Годовой пробег, км 2. Потребное количество шин в год 3. Стоимость одной шины, рубли 4. Сумма отчислений, рубли 5.Количество автомобилей 6. Итого, руб. Затраты на приобретение шин в год Прочие затраты в 2012 году составили _____ руб. 1.1.2 Расчет эксплуатационных затрат Данные приведенных расчетов необходимо суммировать и оформить в соответствии с формулой 1 При расчете накладных расходов необходимо использовать данные статистики о пропорциональности накладных затрат к фонду заработной платы 70-80% или к прямым эксплуатационным затратам 10%. Зн =0,1 Эз ·, (6) где Эз – эксплуатационные затраты, руб. Общие затраты на содержание автопарка Эз = 1.1.3 Расчет себестоимости 1 км Себестоимость грузоперевозок (пассажироперевозок) является одним из обобщающих экономических показателей использования автотранспорта, по которому определяют эффективность эксплуатации автопарка. Себестоимость услуг АТП может быть определена как: - себестоимость 1 км Скм = Зо / L (7) L=L1*n+L2*n+L3*n+L4*n (8) где L1,L2,L3,L4 – пробег автомобилей n – количество автомобилей данной марки L= Скм = - для грузовых автомобилей а) себестоимость 10 т.км, р. С1 Эз . Р (9) где Эз – эксплуатационные затраты автотранспорта, руб. Р - объём транспортной работы, т/км б) себестоимость 10 км пробега, р. С2 Эз . Lоб где Loб - общий пробег автомобилей, км - для автобусов - себестоимость пассажироперевозок (10 пасс.км) (10) С3 Эз . Р (11) Себестоимость 1 км составила ___ рубля. 2 Технико - экономическая оценка конструкторской разработки 2.1 Расчет затрат на изготовление установки Предлагаемое устройство для __________________________________. Устройство применяется при выполнении______________________________ _____________________________________________________________. Затраты на изготовление устройства: Ст = Сд + Сзп +Сн +См+Ср, (12) где Сд– затраты на изготовление деталей на металлорежущих станках, руб.; Сзп – затраты на заработную плату рабочим, занятым на сборке конструкции, руб.; Сн – накладные расходы, руб.; Ср– затраты на установку желоба и бака, руб. См – стоимость материалов Стоимость материалов необходимых на изготовление конструкции: Ср = ∑ Qi Cкгi, (13) где Qi–масса какого-либо материала, требуемого для изготовления устройства, кг; Скг – стоимость i-го материала за 1 кг, руб./ кг. Стоимость материала приведена в таблице 6 необходимого для изготовления конструкции Таблица 6 - Стоимость материалов необходимых для изготовления устройства. Показатель Стоимость материала за 1 кг, руб/кг. Масса необходимого для изготовления материала, кг. Цена приобретаемого материала, руб. Итого Затраты на изготовление деталей на металлорежущих станках: Сд = Спол + Смз, (13) где Спол–полная заработная плата рабочих,занятых изготовлением деталей на станках, руб.; Смз– стоимость материалов заготовок, руб. Основная зарплата, Спол = П ∙ Тшк∙ Сч ∙ Кд, (14) где Тшк– штучно - калькуляционное время, ч; Сч – часовая тарифная ставка по среднему разряду, руб./ ч. Кд – коэффициент, учитывающий доплаты к основной зарплате, (Кд= 1,25). П – число деталей в партии Значение Тшк находят по формуле: Тшк= Тпз + Тшт, (15) где Тпз – подготовительно-заключительное время, ч; Тшт – штучное время, ч; Тшк = Полная заработная плата: Спол= Стоимость материалов заготовок Смз= m ∙ Ц, (16) где Ц - средняя цена 1 кг заготовок, руб.; m - общая масса заготовок, кг. Смз= Тогда затраты на изготовление деталей на станках: Сд = Заработная плата рабочим, занятым на сборке конструкции рассчитаем по формуле Сосн = (Тсб / Рч ) / Сч· К, (17) где Тсб – трудоемкость сборки, чел.-ч; Сч – часовая тарифная ставка, руб./ч.; К – коэффициент учитывающий доплаты; Рч – количество человек занятых на сборке и установке конструкции, чел. Сосн = Накладные расходы Сн = Сосн ∙R/ 100, где R – общепроизводственные накладные расходы, R= 17%. Сн = (18) Окончательно затраты на изготовление и установку устройства: КВ = Сд + Сосн +Сн +См+Ср КВ = 2.2.Определение затрат времени на проведение ТО автомобилей. Зч=n·т, (19) где n – количество ТО в год. т - затраченное время на одно ТО. До внедрения З чф = После внедрения Зчп= Приспособление позволяет снизить трудоёмкость работ, а также увеличить механизацию ТО автомобилей. Вследствие чего сокращается время ТО автомобилей, что влечёт за собой уменьшение численности работников ремонтной зоны. Количество рабочих занятых на ТО N=Зч/Фд, (20) где Фд - годовой фонд времени штатного рабочего. (Фд=1840 час.) До внедрения N= Принимаем __ человека. После внедрения N= Принимаем -_____ человека. До внедрения После внедрения Годовой фонд заработной платы, руб. ДВ 30 % Районный к-т 20 % Премия 40 % Доп. 27 % к окладу Оклад, руб. Слесарь по ремонту автомобилей Кол-во рабочих Надбавки Социальные взносы 30,2% Месячный фонд заработной платы, руб. Таблица 7- Расчет фонда заработной платы рабочих Исходя из данных таблицы 7 можно определить экономию зарплаты. Эз=Фд-Фп, (21) Фд- годовой фонд заработной платы до внедрения разработки, руб. Фп- годовой фонд заработной платы после внедрения разработки, руб. Эз= Расчет прочих затрат производим с расчетом 15 % от заработной платы: Зпр=Ф·0,15, годовой фонд (22) До внедрения Зпрф= После внедрения Зпрп= Амортизационные отчисления (10% от затрат изготовление и установку) устройства для ____________________________: А=Ст∙0,1, (23) А= 3. Экономическая эффективность Годовой экономический эффект определяется по формуле ЭГ= Эз-(Зпр+А) , (24) ЭГ = Проектируемые затраты на автопарк составят: ПЗ=Зо- ЭГ (25) ПЗ= Приведенные затраты ÏÇ Ê Å Ýç ï , где Å - коэффициент эффективности, Å 0,15 ; (26) Ýç ï - эксплуатационные затраты ПЗф= ПЗп= Годовой экономический эффект ф п Эг = ПЗ +ПЗ = (27) Определим проектируемую себестоимость 1 км (10 т.км,10 км пробега, 10 пасс.км) используя формулы 7,8,9,10,11. Проектируемая себестоимость 1 км определится как ПСкм = ПЗ / L, (28) Проектируемая себестоимость 1 км составила ___ рубля. Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений: ÒÎÊ ÊÂ Ý , (28) Ток = Вычислим коэффициент эффективности дополнительных капитальных вложений: Å Ý 1 Ê ÒÎÊ (28) Еэф = Таким образом на 1 рубль затрат получили ____ руб. эффекта. Полученные данные сведены в таблицу 8. Таблица 8 – Экономическая эффективность проекта Показатели Капитальные вложения Эксплуатационные затраты Себестоимость 1 км, руб. Приведенные затраты, руб. Годовая экономия затрат, руб. Годовой экономический эффект Срок окупаемости, лет Коэффициент эффективности вложений Существующий вариант Проектный вариант - капитальных - Размер дополнительных капитальных вложений составит _________ рублей. Годовой экономический эффект за счёт эксплуатационных затрат составляет ____________ рублей, срок окупаемости ______ года, коэффициент эффективности _____. Данный проект выгоден в современных рыночных условиях, так как срок окупаемости < 1 года, а коэффициент эффективности > 1. Установка нового оборудования целесообразна, так как не требует больших экономических вложений.