Структура Кодекса этики: - Библиотека оценщика LABRATE.RU
advertisement
Настоящий текст представляет собой альтернативный вариант Кодекса профессиональной и деловой этики. Комментарий к принципам и подходам, примененным автором при разработке Кодекса 1. Кодекс не должен повторять нормы действующего законодательства, исполнение которых и так обязательно в силу закона (оценочное законодательство, антимономопольное, уголовное и т.п.) 2. автор основной упор сделал на описание неэтичной практики. Эта практика описана исходя из опыта экспертной, судебной и профессиональной деятельности автора. В отношении этичной практики в тексте приведен минимум критериев. Оценщикам предлагается дополнить их иными критериями при обязательном условии, что они не будут повторять норм действующего законодательства (ст. 11 135-ФЗ, ФСО-1-3, АПК, ГПК, УПК и др). Автору представляется, что необходимым и достаточным при составлении Кодекса этики является описание критериев неэтичной практики, исходя из принципа – «все, что не запрещено, можно». Тем не менее, автор ввел разделы для описания этичной практики, если таковые предложения поступят. 3. автор считает, что Кодекс этики должен быть единым для всех СРОО и их членов, что нет необходимости саморегулируемым организациям разрабатывать собственные Кодексы, не противоречащие федеральному. 4. необходимо отличать профессиональную практику от деловой практики. Профессиональная практика должна описывать надлежащие и ненадлежащие действия физических лиц, обладающим профессиональными знаниями и применяющими их в своей непосредственной работе – в настоящем Кодексе это оценщики, работающие по найму и оценщики, осуществляющие деятельность в качестве предпринимателей, но в части профессиональной деятельности. Деловая практика должна быть относима только к действиям компаний (юридических лиц) и предпринимателей, направленных в итоге на извлечение прибыли. В первом случае мы говорим о профессиональных действиях, а во втором – о деловых. Лишь отдельные признаки могут одновременно относиться и к профессиональной и к деловой этике. 5. Кодекс должен носить запретительный характер, обязательный для субъектов оценочной деятельности в части недопущения неэтичной профессиональной практики. В части этичной практики он должен являться рекомендуемым. Если кто0то придерживается этичных правил, то это хорошо (похвально), а если нет (тем более все описать невозможно), то ничего в этом страшного нет. 6. Кодекс носит запретительный характер в части неэтичной практики для лиц, присоединившихся к Кодексу на добровольной основе. Однако необходимо четко представлять, что ответственность за такие нарушения законодательством не предусмотрена. Для того, чтобы механизм ответственности заработал, здесь возможны следующие варианты: Если компания состоит членом какого-либо некоммерческого объединения оценочных компаний, то она может быть исключена Если компания возглавляется оценщиком и (или) собственники являются оценщиками, то выявленные нарушения деловой практики могут являться основанием для применения к ним дисциплинарных мер воздействия со стороны СРОО. 7. Автором проекта не ставилась цель правильного (наиболее соответствующего процедурам оценки или деловой практики) отражения последовательности признаков неэтичных и этичных действий. Признаки могут быть переставлены местами. 8. Настоящий альтернативный вариант Кодекса открыт для обсуждения, внесения в него дополнений с целью выработки варианта, в полной мере способствующего развитию оценочной деятельности и саморегулирования. Проект 29.07.09 Утвержден Приказом Минэкономразвития России от «___»_______ 200__ г. N _____ Разработан Национальным Советом по оценочной деятельности Протокол № 4 от «___» сентября 2009 г. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ ОЦЕНКИ «КОДЕКС ЭТИКИ ОЦЕНЩИКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (ФСО – 4) Москва Структура Кодекса этики: 1. Общие положения Введение Цель Сфера применения Термины и определения 2. Основные принципы деятельности Оценщиков Принципы деятельности лиц, добровольно присоединившихся обязательствам по исполнению Настоящего Кодекса 3. Неэтичная практика 3.1 Неэтичная профессиональная практика Оценщиков: 3.1.1 В отношениях с клиентами 3.1.2 В отношениях с оценочными компаниями 3.1.3 В отношениях с другими оценщиками 3.1.4 В отношениях со СРОО 3.2 Неэтичная деловая практика Оценочных компаний 3.2.1 В отношениях с клиентами 3.2.2 В отношениях с другими оценочными компаниями 3.2.3 В отношениях со своими (штатными) оценщиками 3.2.4 В отношениях со СРОО 3.3 Неэтичная деловая практика СРОО 3.3.1 В отношениях с государством 3.3.2 В отношениях с потребителями оценочных услуг 3.3.3 В отношениях с членами СРОО 3.3.4 оценочными компаниями членов СРОО 3.3.5 В отношениях с другими СРОО 4. Этичная практика 4.1 Этичная профессиональная практика Оценщиков: 4.1.1 В отношениях с клиентами 4.4.2 В отношениях с оценочными компаниями 4.4.3 В отношениях с другими оценщиками 4.4.3 В отношениях со СРОО 4.4.4 В отношениях с государством 4.2 Этичная деловая практика Оценочных компаний 4.2.1 В отношениях с клиентами 4.2.2 В отношениях с другими оценочными компаниями 4.2.3 В отношениях со своими (штатными) оценщиками 4.2.4 В отношениях со СРОО 4.3 Этичная деловая практика СРОО и некоммерческих объединений 4.3.1 В отношениях с государством 4.3.2 В отношениях с оценочными компаниями членов СРОО 4.3.3 В отношениях с членами СРОО 4.3.4 В отношениях с другими СРОО 5. Заключительные положения к ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1 Введение Настоящий федеральный стандарт оценки «КОДЕКС ЭТИКИ ОЦЕНЩИКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (именуемый далее Кодекс) разработан в соответствии с Федеральным Законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» N 135-ФЗ от 29 июля 1998 года (именуемый далее Закон об оценочной деятельности), с учетом, в части не противоречащей нормам российского законодательства и международным договорам Российской Федерации, Кодекса поведения Международных стандартов оценки, Кодекса этичной практики Европейской Группы Ассоциаций Оценщиков, Кодекса этики Единых стандартов профессиональной практики оценки США. 1.2 Цель настоящего стандарта Целью настоящего Кодекса является установление общих правил профессиональной и деловой этики оценщиков, следование которым является одним из условий качественного оказания услуг при осуществлении оценочной деятельности, а также условием обеспечения развития саморегулирования оценочной деятельности. 1.3 Сфера применения Настоящий Кодекс в части запрещения неэтичной практики является обязательным к применению всеми оценщиками. В части правил этичной практики настоящий Кодекс является рекомендованным к применению. При нарушении оценщиками условий настоящего Кодекса ответственность наступает в соответствии с действующим законодательством. К настоящему Кодексу на добровольной основе могут присоединиться (признать положения) другие лица, не являющиеся субъектами оценочной деятельности, а именно: юридические лица, имеющие трудовые договоры с субъектами оценочной деятельности, саморегулируемые организации оценщиков, Национальный совет по оценочной деятельности, некоммерческие объединения юридических лиц, оказывающих оценочные услуги. В случае добровольного присоединения указанных лиц к настоящему Кодексу, исполнение его положений является обязательным. При выявлении нарушений положений настоящего Кодекса указанными лицами факты нарушений подлежат публичному освещению на официальном сайте Национального совета по оценочной деятельности. 1.3 Термины и определения Этичная практика – осуществление действий, повышающих достоверность результатов оценочной деятельности, доверие потребителей оценочных услуг и государства к оценочной деятельности, уровень взаимного доверия и сотрудничества в среде оценщиков. Неэтичная практика – осуществление таких действий, которые приводят к: возникновению конфликта интересов с заказчиками оценочных услуг снижению доверия потребителей оценочных услуг и государства к оценочной деятельности возникновению конфликта интересов между оценщиками, оценщиками и Компаниями, оценщиками и саморегулируемыми организациями оценщиков Конфликт интересов (дополнено по замечанию Смирнова Смирново Марины) – возникновение ситуаций, при которых одной стороной нарушаются законные права и интересы (коммерческие, профессиональные, личностные) другой стороны, или, при которых третьей стороной в отношении одной или нескольких сторон создаются условия, способствующие нарушению законных прав и интересов других сторон. Профессиональная этика – правила поведения оценщиков, как формализованные действующим законодательством и нормативными документами саморегулируемых организаций, так и не формализованные – сложившиеся на открытом рынке. Деловая этика – правила поведения оценщиков, самостоятельно осуществляющих оценочную деятельность в качестве предпринимателей, Компаний, саморегулируемых и некоммерческих организаций оценщиков, как формализованные действующим законодательством, так и не формализованные – сложившиеся на открытом рынке правила делового оборота. Оценщики – взять из 135-ФЗ Оценочные компании (Компании) – юридические лица, имеющие право заключать договоры на проведение оценки, в соответствии с требованиями Статьи 15 1 Закона об оценочной деятельности. Допущения – Ограничительные условия – Демпинг – установление стоимости услуг по оценке исходя из трудоемкости предполагаемых работ, установленной ниже норм, рекомендуемых Национальным советом по оценочной деятельности. Деловая репутация – сложившаяся на открытом рынке совокупная оценка потребителей оценочных услуг и (или) государственными, муниципальными, судебными органами: Уровня компетентности, профессионализма, независимости, беспристрастности оценщика Уровня качества услуг, ответственности, обязательности и т.п. Компаний Конкурентное преимущество – такие индивидуальные качества субъектов предпринимательской деятельности, оказывающих услуги по оценке, которые выгодно выделяют их перед потребителями оценочных услуг по сравнению с другими субъектами. Субподряд – привлечение подрядчиком (основным исполнителем работ по оценке) на договорной основе сторонних соисполнителей. Заказная оценка – оценка с заранее предопределенным результатом, не имеющим своего подтверждения на открытом рынке. 2. Основные принципы деятельности оценщиков А) Профессиональные: Независимость – взять из 135-ФЗ в сочетании с МСО Компетентность – взять из МСО Беспристрастность – взять из МСО Объективность – взять из МСО Конфиденциальность – взять из МСО Ответственность и обязательность – Эффективность и добросовестность – Законность – взять из права Б) Этические Честность – взять из МСО Порядочность – взять из МСО Уважительность – осуществление коммуникаций с оценщиками, представителями потребителей оценочных услуг, Компаний, саморегулируемых и некоммерческих организаций оценщиков на основе уважения их достоинства, равноправия ………………….. Законопослушность – неосуществление умышленных действий по нарушению норм действующего законодательства, в том числе своевременная оплата установленных налоговым законодательством налогов и сборов. 3.1 3. НЕЭТИЧНАЯ ПРАКТИКА Неэтичная профессиональная практика оценщиков 3.1.1 В отношениях с клиентами (заказчиками) Выдвижение заявлений (утверждений), преувеличивающих уровень личной профессиональной квалификации и имеющийся опыт Выдвижение условий в части дополнительной не учтенной заключенным договором на проведение оценки оплаты стоимости услуг, в том числе по основаниям срочности выполнения или назначению оценки Принятие к исполнению работ по оценке, не соответствующих (превышающих) имеющуюся у оценщика квалификацию и опыт Заблаговременное (до момента заключения договора на проведение оценки) высказывание относительно стоимости объекта оценки Доведение до сведения уполномоченных и, тем более, неуполномоченных лиц заказчиков, каких-либо предварительных результатов оценки, до их окончательного оформления в отчете, соответствующем требованиям действующего законодательства, если только таковое действие не оговорено договором на проведение оценки Высказывание пренебрежительных отзывов об уровне квалификации других оценщиков, а также об их опыте, компетентности Высказывание пренебрежительных отзывов на результаты работ других оценщиков или оценочных компаний. Использование в качестве конкурентного преимущества (доведения до сведения заказчиков) званий, которые не связаны с квалификацией, но получены в рамках участия в саморегулируемых или некоммерческих организациях, в Национальном совете, а также научных степеней и званий, не относящихся к оценке (дополнено Смирнова Смирново Марины). Комментарий: пункт необходим, т.к. неэтично в общении с заказчиком утверждать, что я, например, председатель (член экспертного совета СРО), и, следовательно, отчет пройдет контроль СРО без проблем. И т.п.Комментарий: считаю, что указание степеней, полученных в отраслях знания, не имеющих отношения к оценке, в качестве конкурентного преимущества также неэтично. СОГЛАСЕН Использовать при осуществлении оценочной деятельности сведений, в отношении которых заведомо известно об их ложности, в том числе самостоятельное придумывать подобные сведения (несуществующих аналогов, необоснованных экономических величин, влияющих на стоимость) Сознательно уклоняться от контактов с заказчиком или с уполномоченным им лицом при нарушении графика (сроков) выполнения работ Выдавать одним и тем же заказчикам или разным заказчикам отчеты об оценке в отношении одного и того же объекта оценки, имеющие даты оценки различающиеся менее чем в полгода, и содержащие существенно (более 20%) различные стоимости, если только такое различие в стоимости не является следствием каких-либо чрезвычайных обстоятельств (пожар, землетрясение, экономический кризис и т.п.). Комментарий: имеется практика, когда оценщик делает отчет сначала для целей приватизации (вывода активов из хозяйственных обществ и др) по одной (минимальной цене), а затем, когда нужные действия осуществлены – готовит для целей, например, кредитования, другой отчет со значительно более высокой стоимостью. В период более чем в полгода в силу изменения рынка стоимости могут иметь большее различие, за исключением кризисных ситуаций. Когда период изменения стоимостей может быть менее 6 месяцев. Выдавать разным заказчикам в один период или в период, укладывающийся в последние 6 месяцев, отчеты об оценке аналогичных объектов, содержащие существенно (более чем 20%) различные стоимости, кроме случаев существенного влияния на цену за указанный период кризисных явлений на рынке (дополнено по предложению Смирнова Смирново Марины). Комментарий: часто встречаются отчеты оценщиков, когда для одного клиента объект был оценен в одну сумму, а для другого аналогичный объект, расположенный рядом, оценивается в значительно отличающуюся сумму. Такого, с точки зрения оценки, быть не должно. Перекладывать(изменено по предложению Смирнова Смирново Марины) вины за срыв графика (сроков) выполнения работ на других лиц, в том числе на лиц, имеющих право давать для оценщика указания, обязательные к исполнению. Комментарий: пункт необходим, т.к. неэтично оправдываться за срыв сроков работ по причине того, что руководитель загрузил дополнительной срочной работой. Подобные действия создают негативное отношение заказчиков к оценочным компаниям. Предлагать заказчикам (уполномоченным лицам заказчиков), обратившимся за услугой по оценке в компанию, с которой оценщик имеет трудовые отношения, обратиться к другому оценщику (в другую компанию), в том числе для целей получения заказной оценки. При этом получение или неполучение оценщиком платы за посредничество значения не имеет. Являться номинальным оценщиком и осуществлять менее одной оценки в месяц кроме случаев временной потери трудоспособности. Комментарий: оценщик должен быть практикующим. Иначе его квалификация теряется. Даже в кризис хотя бы один отчет может быть. Кроме того, зачастую же оценщики просто кладут свой диплом какой-либо фирме, считаются оценщиками, фирма их включает в общий список (получая конкурентное преимущество на тендерах, например). Так быть не должно. Возможно, эту мысль надо оформить иначе. Осуществлять оценку на основе сочувствия к какой-либо из заинтересованных по отношению к объекту оценки сторон. Комментарий: зачастую оценка производится при наличии спора между сторонами. При этом может выясниться, что одна из сторон поступила по отношению к другой не только незаконно, но и нагло, с обманом. Оценка не должна производиться на основе сочувствия пострадавшей стороне. Можно было бы об этом и не писать, т.к. оценщики должны соблюдать принцип независимости, беспристрастности и объективности. Однако, думаю, подобный случай заслуживает особого акцента. Допускать случаи утери (повреждения) документов, предоставленных заказчиками Сознательное уменьшение объема необходимых для правильного осуществления оценки исследований, в связи с мнением самого оценщика либо лиц, имеющих право давать оценщику указания, обязательные к исполнению, о недостаточности размера оплаты по договору. Комментарий. Зачастую заказчики не готовы (не способны) достойно оплатить стоимость работ по оценке. Однако, если оценщик-предприниматель или оценочная компания взялись за работу (заключили договор не проведение оценки), то отчет об оценке должен быть выполнен с должным качеством, не взирая на размер оплаты. Скрывать от заказчиков, если они проявляют соответствующий интерес, информацию (информации) о наличии у оценщика за последний год работы каких-либо дисциплинарных взысканий Отказываться от участия в суде для целей защиты результатов оценки, содержащихся в отчетах, переданных на договорной основе заказчикам. Осуществлять оценку с выдачей заказчику отчета об оценке без наличия заключенного с заказчиком договора на проведение оценки. Комментарий: пункт предназначен для защиты интересов заказчика. Не исключена ситуация, когда штатный оценщик имеет доступ к печати компании. В этом случае он может, обманув заказчика, выдать последнему оформленный отчет (со своей подписью и печатью и без подписи руководителя оценочной компании – не каждый на это обратит внимание). При этом компания не получит оплату, а заказчик не будет иметь прав на возможную судебную защиту результата оценки и на возможное дополнительное страхование ущерба от некачественной оценки. Общаться с другими оценщиками, выполнившими ранее или выполняющие одновременно с самим оценщиком, но в рамках других договоров на оказание услуг оценку объекта оценки на предмет согласования каких-либо специальных условий (применяемых сведений, методов расчета и т.п.), если только договором на проведение оценки не оговорена такая возможность. Комментарий: если оценка поручена одновременно нескольким оценщикам и по разным договорам на оценку (т.е. несколько оценщиков не не работают в рамках одного договора, или делается повторная оценка), то очевидно, заказчик заинтересован в получении независимой оценки из нескольких источников. Осуществление оценки с применением таких гипотетических условий, которые вряд ли будут (могут быть) реализованы в реальных условиях Сами пишете «вряд ли» - т.е. маловероятно. Но ведь все-таки вероятность есть. Может просто указать степень верояности? Срывать или игнорировать достоверные факты, опровергающие или не вписывающиеся в концепцию отчета Отказываться (отказ) от подписания отчетов об оценке, при выполнении которых оценщик принимал то или иное участие, при условии, что степень участия оценщика раскрыта в данном отчете. Принимать от заказчиков дополнительной (сверх установленной договором) оплаты в денежном или ином выражении как с принятием на себя обязательств по заказной оценке, так и без обязательств Делать выводы о стоимости объекта оценки на основе методов, не являющихся общепризнанными и носящих дискуссионный характер без их одновременного подтверждения в отчете традиционными методами оценки. Комментарий: печатается много статей о тех или возможностях оценки. До тех пор, пока тот или иной способ оценки не будет общепризнанным (не войдет в какойлибо учебник или не будет защищен диссертацией) использование при оценке только этого метода является недопустимым. Его применение возможно только с применением признанного метода оценки. Это необходимо по следующим причинам: 1 – должна обеспечиваться возможность перепроверки (принцип повторяемости), а проверяющий может не владеть данным методом, а может быть и против его методологии; 2 – описание процедуры оценки и расчетов должны быть понятными потребителю отчета 3.1.2 В отношениях с оценочными компаниями Сокрытие от руководителя компании (уполномоченных им лиц) информации об оказывающемся на оценщика давлении с целью получения предопределённого результата оценки (Уточнено по предложению Смирнова Смирново Марины) Принимать к исполнению работы, заведомо зная, что по каким-то личным причинам она не будет выполнена в срок (например, при наличии симптомов заболевания, намерении уйти в учебный отпуск и т.п.). Комментарий: руководитель, распределяя работу между оценщиками, должен иметь полную информацию, чтобы снизить вероятность передачи частично выполненной работы другому оценщику. Зачастую проще начать работу заново, чем продолжить частично кем-то сделанную. А это – потеря времени. (Уточнено по предложению Смирнова Смирново Марины) Давать согласие на предложение руководителя оценочной компании или уполномоченного им лица в получении каких бы то ни было вознаграждений на оформление в отчете об оценке заранее предопределенного результата. Комментарий: необходимо запретить получать деньги за предопределенный результат не только от заказчиков, но и от работодателя. Отказываться от отражения в отчете об оценке, выполняемом несколькими оценщиками, собственного мнения, в случае, если это мнение расходится с мнением других оценщиков. Комментарий: если такое мнение есть, то оно обязательно должно быть отражено, в противном случае оценщик не имеет права утверждать, что оно было. Оценщик должен быть твердым в своих убеждениях Брать без должной перепроверки за основу или в качестве составной части собственного отчета результаты оценки, отраженные в отчетах других оценщиков, даже если эти отчеты никем не оспаривались. Комментарий: например, при оценке бизнеса для целей корректировки статей баланса в качестве составной части могла бы быть использована оценка недвижимости, выполненная другим оценщиком. Перед принятием решения о возможности такого действия, оценщик должен предпринять усилия по перепроверке результатов чужой оценки, чтобы не было возможности в дальнейшем (судебном споре, следственных действиях) при неверной в целом оценке кивать на другого, выполнившего заказную оценку недвижимости Давать согласие компаниям на включение в штат оценщика с предоставлением соответствующих документов без фактического намерения осуществлять оценочную деятельность в штате данных компаний. Комментарий: на рынке распространены случаи, когда оценщики за плату или без таковой соглашаются на включение в штат компании. При этом компания получает правоспособность в области оценочной деятельности (>=2 оценщика), а оценщик в данной компании намерений работать не имеет. Это искажает рынок оценки, вводит в заблуждение заказчиков на предмет штата компаний. Целенаправленное или иное распространение информации сторонним оценочным организациям об обращении заказчика, с которой с которым ведутся переговоры о проведении оценки, но договор еще не заключен Целенаправленное или иное распространение информации сторонним оценочным компаниям о клиентах (базах клиентов) компании, с которой оценщик находится в трудовых отношениях Отказывать компании в праве на получение полного и частичного возмещения затрат, связанных с оплатой компанией за штатного оценщика денежных средств по страхованию профессиональной ответственности, членского взноса, обучения, если данный досрочно и добровольно расторгает трудовой договор. Комментарий: компания, заинтересованная в оценщике, может оплачивать за него годовые взносы в СРОО и т.п. Если оценщик до окончания года увольняется из компании по собственной инициативе, то этичным является вернуть пропорциональную стоимость оплаченных за него средств, если только стороны не договорились об ином. Использование оценщиком при работе по совместительству в другой оценочной компании, какой бы то ни было информации, в том числе расчетных и текстовых форм, программных продуктов, результатов исследований, принадлежащих компании, с которой оценщик заключил основной трудовой договор. Распространять сведения об уровне вознаграждений и систем формирования вознаграждений оценщиков оценочной компании, с которой оценщиком заключен трудовой договор, а также системы формирования стоимости договоров Скрывать от руководителя оценочной компании или уполномоченного им лица потребность оценщика в привлечении специалистов в иных отраслях знания (дополнено Смирнова Смирново Марины) с целью обеспечение более достоверного результата оценки. Комментарий. При обнаружении у себя недостатка специальных знаний (например, в конструкции летательного аппарата), что может повлиять на достоверность оценки, оценщик обязан настоять на привлечении соответствующего специалиста для консультаций А что с целью обеспечения – сокрытие? Отказываться от личного участия присутствия в качестве слушателя на обучающих курсах по повышению квалификации с получением свидетельств установленного образца. Комментарий: зачастую оценщики просто договариваются с курсами, что в таком-то потоке им выдадут свидетельство, а на самих курсах оценщик присутствовать не будет. Это может быть обусловлено как занятостью оценщика, так и сформировавшимся мнением, что на курсах его ничему новому научить не смогут. Вместе с тем, оценочные компании рассчитывают, что его сотрудники обладают соответствующей квалификацией, постоянно повышая ее. 3.1.3 В отношениях с другими оценщиками Предоставлять другому оценщику непроверенную, недостоверную информацию под видом достоверной Использовать в своих отчетах выдержки из отчетов других оценщиков, а равно результаты расчетов и исследований, без письменного на то разрешения автора Неуважительно вести себя по отношению к другому оценщику, как при личном общении, так и при общении в рамках судебных разбирательств, работы экспертных советов, дисциплинарных комиссий и т.п. Предвзято осуществлять рецензирование отчетов других оценщиков, если за подобной услугой обратился заказчик Подталкивать заказчиков или иных лиц к обращению в саморегулируемую организацию оценщиков по каким-либо отчетам иных оценщиков 3.1.4 В отношениях со СРОО Предоставлять саморегулируемой компании оценщиков недостоверные сведения о выполненных работах. Комментарий: оценщик может предоставить неполные сведения о выполненных им работах, опасаясь, что какие-то из сокрытых им работ, сделанных недобросовестно, подпадут под контроль Скрывать от саморегулируемой организации выявленные случаи осуществления штатным оценщиком неэтичной практики, в том числе случаев увольнения по этим причинам 3.2 Неэтичная деловая практика оценочных компаний и оценщиков, осуществляющих деятельность в качестве предпринимателей 3.2.1 В отношениях с заказчиками Формирование стоимости услуг в зависимости от результата оценки, в том числе в % от результатов, в % от получаемой заказчиком выгоды Формирование стоимости работ исходя из трудоемкости предполагаемых работ, установленной ниже норм, рекомендуемых Национальным советом по оценочной деятельности в РФ. Допущение в своей деятельности случаев заключения договоров на проведение оценки на условиях частичного возврата стоимости договора («отката») уполномоченным или неуполномоченным собственником объектов оценки лицам Привлечение сторонних соисполнителей работ на условиях субподряда без письменного разрешения заказчика и без возложения на субподрядчиков обязательств в отношении конфиденциальности. Выдвижение заявлений (утверждений), преувеличивающих уровень профессиональной квалификации штатных оценщиков, а также количество и сложность осуществленных проектов Выдвижение условий в части дополнительной не учтенной заключенным договором на проведение оценки оплаты стоимости услуг, в том числе по основаниям срочности выполнения или назначению оценки Использование в рекламе в качестве конкурентного преимущества таких званий штатных оценщиков, которые не связаны с квалификацией, но получены в рамках участия в саморегулируемых или некоммерческих организациях, а также в Национальном совете по оценочной деятельности в РФ. Принятие на себя обязанностей, реально превышающих свои возможности. Комментарий: если оценивать трудоемкости некоторых работ (оценка РАО, РЖД и проч.) без учета других текущих работ, и возможности штатов компаний, взявшихся за указанные работы, то физически работы этими силами невыполнимы. Уже после заключения договоров в рамках тендеров идет поиск соисполнителей. Этот поиск осуществляется исходя из того, кто за меньшую сумму возьмется. Такой подход не гарантирует конечного качества для потребителя, что может создавать отрицательный фон в отношении оценочной деятельности в целом. Правильным было бы сначала формирование команды (консорциума) с учетом объема и сложности работ, достижение разумной и честной договоренности о распределении возможно полученных после тендера ресурсов, а уже затем участие в тендере. Заключать договоры на оценку на условиях договоренности о том, что она будет носить заказной характер Заключать договоры на проведение оценки на условиях её выполнения в сроки, не позволяющие полноценно провести полный объем необходимых исследований и расчетов. Отказываться от привлечения специалистов в случае возникновения у оценщиков потребности в получении дополнительных квалифицированных консультаций 3.2.2 В отношениях с оценщиками Оказывать на оценщика, которому поручено выполнение оценки, давление с целью получения заранее предопределенного результата (по замечанию Смирнова Смирново Марины удалено отрицание «не») оказывать на оценщика, которому поручено выполнение оценки, давление с целью уменьшения объема исследований и расчетов при условии, что стоимость работ в рамках заключенного договора не покрывает всех затрат, связанных с осуществлением достоверной оценки. (по замечанию Смирнова Смирново Марины удалено отрицание «не») Комментарий: зачастую заказчик не готов платить полную стоимость и одновременно с этим исполнитель не желает терять заказчка (в расчете на будущее, временные затруднения с финансами). Неэтично по этой причине занижать объем исследований – мол, на сколько заплатитил, на столько глубоко и буду делать. Препятствовать участию оценщиков в работе выборных органов управления саморегулируемых организаций оценщиков, некоммерческих объединений, Национального совета по оценочной деятельности в РФ, а также в отчетновыборных мероприятиях и научно-практических конференциях Препятствовать реальному участию оценщиков на курсах повышения квалификации. Комментарий: ни для кого не секрет, что корочки о повышении квалификации зачастую просто покупаются, т.е. оценщики реально на курсах не присутствуют, просто получая в определенное время свидетельства о прохождении курсов. Это может происходить и по причине того, что работодатель против такого участия. Осуществлять такую загрузку штатных оценщиков, которая с учетом сроков исполнения работ по заключенным договорам на оценку, не позволяет оценщику проводить полный объем необходимых исследований и расчетов в рамках отчетов. Комментарий. Если в связи с заключенными договорами загрузка оценщиков очень высока, в связи с чем оценщик физически не может выделить на каждый отчет времени, достаточного с точки зрения трудоемкости работ, рекомендованных Национальным советом (гарантирующем минимальный уровень качества), компания должна принять меры по привлечению дополнительных сотрудников, по автоматизации расчетных процессов, оптимизации бизнес процессов, либо отказаться от заключения договора. Выдавать одним и тем же заказчикам или разным заказчикам отчеты об оценке в отношении одного и того же объекта оценки, имеющие даты оценки различающиеся менее чем в полгода, и содержащие существенно (более 20%) различные стоимости, если только такое различие в стоимости не является следствием каких-либо чрезвычайных обстоятельств (пожар, землетрясение и т.п.). Комментарий: данный пункт и в деловой этике необходим по причине того, что один отчет об оценке может быть подготовлен одним оценщиком, а другой отчет – другим. При этом они сами могут об этом и не знать. Однако компания (орган контроля) об этом, несомненно, знать должны. Выдавать разным заказчикам в один период или в период, укладывающийся в последние 6 месяцев, отчеты об оценке аналогичных объектов, содержащие существенно (более чем 20%) различные стоимости. Комментарий: данный пункт и в деловой этике необходим по причине того, что один отчет об оценке может быть подготовлен одним оценщиком, а другой отчет – другим. При этом они сами могут об этом и не знать. Однако компания (орган контроля) об этом, несомненно, знать должны. Осуществлять выдачу готового отчета об оценке заказчику без осуществления процедуры контроля качества 3.2.3 В отношениях со СРОО Отказывать в предоставлении Саморегулируемой организации оценщиков сведений об оценщике, подлежащих раскрытию в соответствии с действующим законодательством ????? 3.2.4 В отношениях с государством Завышать стоимость услуг по сравнению со стоимостью услуг на аналогичные работы, выполняемые для других заказчиков 3.3 Неэтичная деловая практика СРОО и некоммерческих объединений оценочных компаний 3.3.1 В отношениях с государством Сводить саморегулирование к формальным действиям, не способствующим целям и задачам саморегулирования ???? 3.3.2 В отношениях с потребителями оценочных услуг Рекомендовать потребителям явным или неявным образом прибегать к услугам конкретных оценщиков или оценочных компаний. Комментарий: в силу недопущения конфликта интересов конкретный протекционизм недопустим. СРОО и некоммерческие объединения должны стремиться к тому, чтобы все их члены соответствовали требованиям рынка в отношении качества оказываемых услуг. В этом и заключается саморегулирование Предвзято проводить расследование по жалобам потребителей услуг Взимать плату за проведение экспертиз в размере, превышающем размер стоимости оценки, установленный с учетом рекомендованных Национальным советом по оценочной деятельности в РФ норм трудоемкости и сложившегося в месте нахождения эксперта стоимости нормочаса. Комментарий: если обратиться к сайтам имеющихся СРОО, то мы увидим, что экспертиза стоит космических денег (например, 7000 р/час), тогда как сама оценка может стоить даже по рекомендованным Нацсоветом нормам и с учетом стоимости нормочасов в регионе расположения экспертируемого оценщика гораздо меньше. Неэтичным должно быть брать с потребителей такие деньги. Стоимость экспертизы как минимум не должна превышать стоимость новой оценки. Кроме того, исходя из составов экспертных советов, в них входят эксперты из разных регионов. Это связано с необходимостью экспертиз непосредственно в регионах. Стоимость таких экспертиз не должна определяться исходя из одинаковых с Москвой расценок. 3.3.3 В отношении со своими членами Предоставлять доступ к своим информационным, методическим ресурсам и материалам на платной основе Предоставлять своим членам проекты внутренних документов и указаний, обязательных к применению в сроки, слишком короткие для полноценного ознакомления с ними, подачи членами своих замечаний и поправок и обработки полученных замечаний Не иметь на своем информационном ресурсе (официальном сайте) места для публичного обсуждения членами проектов внутренних документов Устанавливать расценки на проведение экспертизы, превышающие стоимость оценки, установленную исходя из рекомендованных Национальным советом по оценочной деятельности в РФ норм трудоемкости и сложившихся в месте проведения экспертизы стоимости нормочаса Проводить свои официальные мероприятия (съезды) в режиме, порядке или в местах (дополнено по замечанию Смирнова Смирново Марины), не позволяющем участникам полноценно обсудить вопросы повестки дня и принять взвешенное решение, в том числе: проводить мероприятия в местах с дорогой оплатой условий проживания для участников (дополнено по предложению Смирнова Смирново Марины), совмещать в один день эти мероприятия с другими, ограничивать общую длительность мероприятия сроком менее продолжительности рабочего дня. Комментарий: официальные мероприятия должны готовиться заблаговременно. Помимо заблаговременного открытого обсуждения проектов документов члены должны иметь возможность полноценного участия в официальных мероприятиях. Такие мероприятия не должны объединяться в один день с иными мероприятиями, должно быть четкое исполнение регламента, графика мероприятия без затягивания явным или неявным образом перерывов. Мероприятия должны проводиться полноценно, весь рабочий день без искусственного сокращения общего времени, в том числе по причинам ограничения срока (времени) аренды помещений. Ограничивать возможности членов по взаимодействию их со страховщиками и обучающими заведениями. Комментарий: СРОО могут проводить аккредитации при себе страховых компаний, учебных заведений. Однако этот перечень должен быть рекомендованным, но не обязательным для своих членов. Если условия таких компаний, уровень качества их услуг удовлетворит члена, то он и так выберет контрагента из предлагаемого списка. Проводить какие-либо рейтинги своих членов, предоставляющих членам те или иные конкурентные преимущества, а также составлять те или иные сводные таблицы с критериями, не установленными действующим законодательством в части требований для вступления в организацию и требований для состоящих в организации членов, а также составлять подобные таблицы не в алфавитном порядке. Комментарий: недопустим конфликт интересов. Все члены одной организации равны между собой. Сопоставление уровня надежности, качества услуг, уровня образованности и т.п. членов недопустимо. Рейтинги должны проводиться сторонними организациями, например, Юниправекс. Если в качестве критериев для вступления прописано наличие образования, наличие страховки, наличие взноса, а для действующих членов – наличие дисциплинарных взысканий, то сводные таблицы могут составляться только с содержанием таких критериев. СРОО должны лишь популяризировать (рекомендовать) своим членам участвовать в тех или иных рейтингах. Предвзято проводить плановые и внеплановые проверки своих членов Накладывать на своих членов дисциплинарные взыскания с оценкой, позволяющей усомниться в равенстве всех членов между собой. Комментарий: не должны допускаться ситуации, когда за одно и то же нарушение разным членам выносится различное по степени воздействия дисциплинарное взыскание. Желательно, чтобы все виды правонарушений и ответственность по ним были бы прописаны во внутреннем документе СРОО (например, Кодекс правонарушений) Запрещать своим членам осуществлять рецензирование отчетов иных оценщиков, в случае, если за данной услугой обратился заказчик. Комментарий: это относится к предпринимательской деятельности, которая может быть ограничена только законом. 3.3.4 В отношениях с компаниями членов СРОО Требовать от компаний предоставления сведений об оценщиках, не предусмотренных действующим законодательством 3.3.5 В отношениях с другими СРОО и некоммерческих объединений ???? 4. ЭТИЧНАЯ ПРАКТИКА Ниже описаны лишь некоторые критерии как желательный с точки зрения автора проекта вариант их написания 4.1 Оценщиков (возможно нижеследующие подразделы следует объединить) 4.1.1 В отношениях с клиентами 4.1.2 В отношениях с оценочными компаниями 4.1.3 В отношениях с другими оценщиками 4.1.4 В отношениях со СРОО 4.1.5 В отношениях с государством 4.2 Оценочных компаний (аналогично) 4.2.1 В отношениях с клиентами 4.2.2 4.2.3 Осуществлять внутренний контроль качества выполненного отчета в соответствии с принятой в компании системой контроля Привлекать сторонних специалистов, обладающих знаниями в иных отраслях, если это необходимо в связи с проводящейся оценкой Осуществлять возврат оплаты стоимости оценочных услуг в случаях, когда соответствующий отчет об оценке признан в судебном порядке недостоверным Осуществлять перепроверку информации, предоставленной заказчиком, или другой заинтересованной стороной, в том числе путем получения её подтверждения из независимого источника перенесено в данный раздел по предложению Смирнова Смирново Марины. Комментарий: я сталкивался с ситуациями, когда заказчик явно обманывал. Такая практика не обязательна, но рекомендуема. В отношениях с другими оценочными компаниями В отношениях со своими (штатными) оценщиками Осуществлять оплату членского взноса и иных обязательных платежей за штатных оценщиков 4.2.4 В отношениях со СРОО 4.3 Саморегулируемых организаций и некоммерческих объединений (аналогично) 4.3.1 В отношениях с государством 4.3.2 В отношениях с оценочными компаниями членов СРОО 4.3.3 В отношениях с членами СРОО 4.3.4 В отношениях с другими СРОО Мне кажется этот раздел лишним – если Не ведется Не этичная практика, значит осуществляемая практика этична (двойное отрицание=утверждение) 5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ Вступление в силу настоящего Кодекса: Кодекс вступает в силу с 1 января 2010 года. Гармонизация Кодексов этики саморегулируемых организаций оценщиков и настоящего Кодекса: - Кодексы этики саморегулируемых организаций должны быть гармонизированы по содержанию с Кодексом до 1 января 2010 года; - Кодексы этики саморегулируемых организаций могут дополнять и развивать положения Кодекса, не вступая с ним в противоречие. Куда уж более детализировать? Мне кажется это излишним О возможности внесения изменений в настоящий Кодекс: - соответствующие изменения будут вноситься в Кодекс при изменении каких-либо норм или терминологии Федерального закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»; - изменения Кодекса возможны в процессе гармонизации Кодексов этики саморегулируемых организаций оценщиков и настоящего Кодекса; - Кодекс открыт для предложений любых заинтересованных лиц и организаций; - изменения в Кодекс будут вноситься в случае одобрения Национальным советом по оценочной деятельности и утверждения Уполномоченным органом. Примечание Предложения направляйте в Комитет по этике Национального совета по оценочной деятельности: kuvaldin@ncva.ru, автору альтернативного Кодекса Шогину В.А. shogin@home.tula.net
